Material de trabajo (SISTEMAS DE INFORMACION CONTABLE)
Hoja de Práctica
TEMA N° 2: (Software Contable Financiero)
Sección : ………………………..………………... Apellidos : ………………………..……………….
Docente : DR. CARLOS ALBERTO PASTOR CARRASCO Nombres :………………………………………….
Fecha : .…../……/2018 Duración:
Instrucciones: A continuación, se presenta un conjunto de operaciones desarrolladas por una empresa las
cuales deberán ser registradas en el software contable financiero.
I. Propósito:
Utilizar un software contable financiero: Características del Software. Mantenimiento de las tablas y utilitarios.
II. Actividad o tareas a desarrollar:
A. Con los datos presentados registre a la empresa y cree la estructura para almacenar la data
Empresa : LINEA BLANCA SA.
RUC : 20255935454
Dirección : Av. Tacna No 345 –Huancayo
Giro : Ventas varias
B. A continuación, se presentan los datos para registrar el asiento de apertura
(Nota: se usará el IGV con la tasa del 18% por motivos didácticos)
Cuenta Detalle Debe Haber
10 1042-1 Banco Continental - Soles 95.500
12 1212 Facturas emitidas - en cartera, Factura 76.600
N° 009
20 20111 Mercaderías – Costo 41.100
18 Tv 21” S/ 300 5.400.00
20 Tv 29” 850 17.000.00
17 Tv 42” 1,100 18.700.00
33 33511 Muebles y enseres 9.400
1 escritorio “RR” 4.000.00
1 estante “WW” 1.900.00
1 mostrador “YY” 3.500.00
39 39134 Depreciación Acum.- Muebles y Ens.
1 escritorio “RR” 2.000.00 2.540.00
1 estante “WW” 190.00
1 mostrador “YY” 350.00
43 43121 Facturas por pagar – Matriz 66.300.00
Fact. N° 001-004456 48.500.00
Fact. N° 001-004459 17.800.00
50 5011 Capital – Acciones 150.000.00
59 5911 Utilidades acumuladas 3.760.00
Material de trabajo (SISTEMAS DE INFORMACION CONTABLE)
Totales 222.600 222.600.00
OPERACIONES
DIA 02 Compramos al crédito a 15 días, a Línea Verde S.A. RUC: 20304000971
(Relacionada) lo siguiente:
15 TV. 21” S/ 310 c/u S/ 4.650.00
15 TV. 29” 800 c/u 12.000.00
15 TV. 42” 1.150 c/u 17.250.00 S/ 33.900.00
I.G.V. 18% 6.102.00
Total (Factura N° 002-004455) 40.002.00
DIA 03 Compramos al contado, a Tiendas Abiertas S.R.L. RUC: 204924388635 (Terceros)
lo siguiente:
7 TV. 14” S/ 180 c/u S/ 1.260.00
7 TV. 21” 320 c/u 2.240.00
22 TV. 29” 840 c/u 18.480.00
1 TV 42” 1.200 c/u 1.200.00 S/ 23.180.00
IGV 18% 4.172.40
Total (Factura N° 001-088877) 27.352.40
DIA 04 Compramos al contado, a Hiraoka S.A. RUC: 20512419080 (Terceros) lo siguiente:
1 PC (para la oficina) S/ 4.000.00
IGV 18% 720.00
Total (Factura N° 001-017945) 4.720.00
DIA 05 Compramos al contado, a Librería Anita S.R.L. RUC: 20518788508 (Terceros) lo
siguiente:
Útiles de escritorio (gasto del mes) S/ 118.00
(con boleta de venta N° 001-003939)
DIA 06 Vendemos al contado, a Línea Roja S.A. RUC: 205460116431 (Relacionada) lo
siguiente:
35 TV. 21” S/ 350.00 c/u S/ 12.250.00
45 TV. 29” 1.000.00 c/u 45.000.00
30 TV. 42” 1.400.00 c/u 42.000.00 99.250.00
IGV 18% 17.865.00
Total (Factura N° 001-073334) 117.115.00
Material de trabajo (SISTEMAS DE INFORMACION CONTABLE)
DIA 07 Donamos a la empresa Alfa S.A. RUC: 20508373199 lo siguiente
1TV. 29” 1,000.00
IGV 18% 180.00
Total (Factura N° 001-073335) 1,180.00
DIA 08 Vendemos a Comercial Peruana RUC: 20511820066 (Terceros) lo siguiente:
1 escritorio “RR” S/ 4.000.00
IGV 18% 720.00
Total (Factura N° 001-073336) 4.720.00
Día 17 Pagamos a “Línea Verde S.A.” la Factura N° 002004455, por S/
40.002.00, con Ch/ N° O88334455 Banco País
Día 20 Cobramos la Factura N° 001-07336 S/ 4.720.00, con Ch/.
Nº,22443354 de Banco Peruano
Día 26 Confeccionamos y pagamos la plantilla remuneraciones del mes con
transferencia a cuenta de Haberes de los trabajadores
Trabajador Remuneración ONP 5° Neto Essalud
13% Categ. a 9%
Pagar
Oficinista 1,000.00 130.00 -- 870.00 90.00
Jefe 3.000.00 390.00 210.00 2.400.00 270.00
4.000.00 520.00 210.00 3.270.00 360.00
Día 29 Depreciamos: 1 Año (1) Estante Tasa 10%
Anual
(1) Mostrador Tasa 10%
Anual
(1) PC Tasa 40%
Anual
Día 30 Se pide: Confeccione Registro de Compras
Registro de Ventas e Ingresos
Libro de Caja y Bancos
Registro de Activo fijo
Registro Permanente de Inventario
Valorizado
Planilla de Remuneraciones
1) Asientos del Libro Diario
Mayorización
Balance de Comprobación
2) Asiento de Directorio: 6%
Participación de Trabajadores 8%
Impuesto a la renta 30%
Reserva legal 10%
Material de trabajo (SISTEMAS DE INFORMACION CONTABLE)
Balance de comprobación
3) Balance General Comparativo
Estado de Ganancias y Pérdidas (por naturaleza
y función)
Referencias bibliográficas consultadas y/o enlaces recomendados
• Caballero Bustamante, (2010). Dinámica Contable Registro y Casos Prácticos: Ediciones Caballero
Bustamante. Disponible en Web: web: [Link]
• INSTALADOR Y MANUALES SISCONT 2017 Versión Educativa. Disponible en web:
[Link]
