UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CASOS PRACTICOS
1. ASIENTO DE APERTURA:
La UE. 3900 inicia sus operaciones el 02/Enero del
Presente Ejercicio Fiscal, contando con la siguiente
información:

1101.040101 Caja y Bcos-Rec. Directam. Recaudados 57,124.00

1201.0302 Ctas. X Cob - Derechos y Tasas Adm. 34,221.00
1201.0301 Ctas. X Cob - Venta de Bienes 10,780.00
1201.98 Ctas. X Cob - Otras Ctas x Cob. 12,140.00
1301.050301 Bienes y Sum. Func-Mat. Aseo limpieza y tocador 44,780.00
1301.080201 Bienes y Sum. Func-Sum. Médicos - Otros 42,789.00
1502.0101 Activos no Producidos - Terrenos Urbanos 345,250.00
1501.0201 Edificios y Estructuras - Edif. Administrativos 1,289,420.00
1503.0101 Vehiculos, Maq. Y [Link] 295,800.00
1503.020102 Vehiculos, Maq. Y Otros-P. Mobiliario Oficina 183,742.00
1209.01 Estimación Cta. Cob. Dudosa-Ctas x Cobrar 29 140.00
1508.0201 Deprec. Amortizac.y Agotam.- Vehículos 83 748.00
1508.0202 Deprec. Amortiz. y Agotam.- Maq. Eq. Mobil. y Otros 15 248.00
1508.0102 Deprec. Amortiz. y Agotam.- Edif. O Unid no Resid. 97 120.00
Cuentas por Pagar - Bienes y Servicios (Servic. De
2103.010102 Mantenimiento) 45 780.00
2102.030101 [Link].y Benef. x [Link] 276-Principal 76 150.00
3101.01, Hacienda Nac. - Capitalizac. Hda. Nac. Adicional 1 647 190.00
3201.010101 [Link]. - Traspaso fondos-Tesoro Público 285 780.00
3401.01 Resultados Acumulados-Superávit no Transferido 35 890.00
Por el registro del Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio
de
las operaciones económicas en el Pte. Ejercicio fiscal.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
Tiene además saldos reflejados en cuentas de
contingencia:

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 8 450.00

9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 8 450.00
91.02 CONTRATOS Y COMPROMISOS X EL CONTRARIO 8 450.00
9102.08 Ordenes De Compra x Ejecutar 8 450.00
Por el registro de las Cuentas de Orden al inicio del
año.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2. REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS (PIA):

Para efectos de operativizar la gestión presupuestal del

Pte. Año,
tiene aprobado un Presupuesto Institucional de
Apertura con la siguiente información

FTE. FCTO. PRESUP. INSTITUCIONAL APERTURA

(*) INGRESOS (*) GASTOS (**) (**)
00 Recursos Ordinarios 756,480.00 756,480.00 2.1
1.3 Recursos Directamente Recaudados (**) 533,120.00 533,120.00 2.3
1.8 Recursos Operaciones Oficiales Crédito Interno 105,500.00 105,500.00 2.6
1,395,100.00 1,395,100.00
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 1,395,100.00
8201.0101 Recursos Ordinarios 756,480.00
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 533,120.00
8201.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00
8101 PIA. MODIFICACIÓN Y PIM. 1,395,100.00
8101.0101 Recursos Ordinarios 756,480.00
8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 533,120.00
8101.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00
Por el registro del Presupuesto de Ingresos aprobado
para
el presente ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8101 PIA. MODIFICACIÓN Y PIM. 1,395,100.00

8101.0101 Recursos Ordinarios 756,480.00
8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 533,120.00
8101.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 1,395,100.00
8301.0101 Recursos Ordinarios 756,480.00
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 533,120.00
8301.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00
Por el registro del Presupuesto de Gastos aprobado
para
el presente ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

APERTURA DEL FONDO PARA PAGOS EN

3. EFECTIVO :
El 05 de enero, se emite la Resolución Administrativa
Nº 0050 que
aprueba la apertura del Fondo para Pagosen efectivo
(FPPE), con
la Fuente de Financiamiento "Recursos Ordinarios",
afectando a
las siguientes partidas presupuestarias:

Clasificador Denominación Importe

[Link] Pasajes y Gastos de Transporte 3,200.00

[Link] Servicios de limpieza e higiene 2,650.00

Total 5,850.00

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 5,850.00

8301.0101 Recursos Ordinarios 5,850.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 5,850.00
8401.0101 Recursos Ordinarios 5,850.00
Por el registro del Compromiso de la Apertura del
Fondo Para Pa-
gos en efectivo (FPPE)
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 5,850.00
1206.01 Tesoro Público 5,850.00
TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES 5,850.00
4402 RECIBIDAS
4402.01 Traspasos del Tesoro Público 5,850.00
Registro Devengado con Autorización de Giro
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

---------------------------------------x-------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 5,850.00
1101.0201 Fondo para Pagos en Efectivo 5,850.00
1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 5,850.00
1206.01 Tesoro Público 5,850.00
Para Registrar el giro del cheque para la Apertura del
FPPE.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9103 VALORES Y GARANTÍAS 5,850.00

9103.08 Cheques Girados 5,850.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 5,850.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 5,850.00
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 5,850.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 5,850.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 5,850.00
9103.08 Cheques Girados 5,850.00
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 5,850.00

8401.0101 Recursos Ordinarios 5,850.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 5,850.00
8601.0101 Recursos Ordinarios 5,850.00
Por el registro de la ejecución presupuestaria
---------------------------------------x-------------------------------------------------

4. INGRESOS PROVENIENTES DE TASAS :

Con fecha 19 de enero, se captan ingresos por
concepto de Tasas
según Planilla de ingresos Nº 001-0780 en la Fuente de
Financia-
miento RDR. De acuerdo al siguiente detalle:
Nota: El importe de lo recaudado lo deposita en el
Banco Crédito

PLANILLA DE INGRESOS Nº 001-0780

Clasificador Descripción Importe
Ingresos
[Link] Registro de Proveedores 90,145.00
[Link] Registro Civil 36,420.00
[Link] Certificados Domiciliarios 35,700.00
[Link] Otros Derechos Administrativos Generales 78,420.00
Total 240,685.00

1201 CUENTAS POR COBRAR 240,685.00

1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 240,685.00
1201.03.02 Derechos y Tasas Administrativo 240,685.00
VENTA DE DERECHOS Y TASAS
4302 ADMINISTRATIVOS 240,685.00
4302.010101 Registro Civil 36,420.00
4302.010104 Registro de Proveedores 90,145.00
4302.010401 Certificados Domiciliarios 35,700.00
4302.010499 Otros Derechos Administrativos Generales 78,420.00
Para Registrar la Determinación de Ingresos del Pte.
Mes
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

---------------------------------------x-------------------------------------------------

1101 CAJA Y BANCOS 240,685.00

1101.01 Caja 240,685.00
1101.01.01 Moneda Nacional 240,685.00
1201 CUENTAS POR COBRAR 240,685.00
1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 240,685.00
1201.03.02 Derechos y Tasas Administrativo 240,685.00
Para Registrar la Recaudación de Ingresos del Pte.
Mes
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 240,685.00
1101.04 Depósitos en Instituciones Financieras Privadas 240,685.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 240,685.00
1101 CAJA Y BANCOS 240,685.00
1101.01 Caja 240,685.00
1101.01.01 Moneda Nacional 240,685.00
Para Registrar el depósito al Banco de la Recaudación.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 240,685.00

8501.0201 Recursos Directamente Recaudados 240,685.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 240,685.00
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 240,685.00
Por el registro de la Ejecución de Ingresos Pte. Mes
---------------------------------------x-------------------------------------------------

5. ADQUISICIÓN DE MATERIALES DE CONSUMO :

El 23 de enero la Unidad Ejecutora, solicita materiales
para consu-
mo, por el cual emite la Orden de Compra Guía de
Internam. Nº 50
y paga con la Fte. De Fto. Recursos Ordinarios, como
sigue:
Clasificador [Link] (Utiles de Escritorio) 9,245.00
S/.

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 9,245.00
8301.0101 Recursos Ordinarios 9,245.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 9,245.00
8401.0101 Recursos Ordinarios 9,245.00
Por el compromiso realizado según Orden de Compra
Guía de
Internamiento Nº 50
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9,245.00
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 9,245.00
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL 9,245.00
9102 CONTRARIO
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 9,245.00
Registro de la Orden de Compra Aprobada
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 9,245.00
1206.01 Tesoro Público 9,245.00
TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES 9,245.00
4402 RECIBIDAS
4402.01 Traspasos del Tesoro Público 9,245.00
Registro Devengado con Autorización de Giro
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

---------------------------------------x-------------------------------------------------
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 9,245.00
1301.05 Materiales y Utiles 9,245.00
1301.050102 Papelería en General ütiles y Materiales de Escritorio 9,245.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 9,245.00
2103.010101 Bienes 9,245.00
Para Registrar el ingreso de los suministros al almacén.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL 9,245.00

9102 CONTRARIO
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 9,245.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9,245.00
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 9,245.00
Registro de la Orden de Compra Atendida
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 9,245.00
2103.010101 Bienes 9,245.00
1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 9,245.00
1206.01 Tesoro Público 9,245.00
Para Registrar el giro de cheque con cargo al Tesoro
Público
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9103 VALORES Y GARANTÍAS 9,245.00
9103.08 Cheques Girados 9,245.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRA 9,245.00
9104.08 Cheques girados por entregar 9,245.00
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRA 9,245.00
9104.08 Cheques girados por entregar 9,245.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 9,245.00
9103.08 Cheques Girados 9,245.00
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 9,245.00

8401.0101 Recursos Ordinarios 9,245.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 9,245.00
8601.01 Recursos Ordinarios 9,245.00
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al
gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------

6. COMPRA DE BIENES PARA LA VENTA :

La UE. Compra bienes corrientes para la venta y gira la

orden de
compra guia de internamiento Nº 501, pagando con la
Fte. Fcto.
RDR, (Banco de Crédito) como sigue:

Concepto Importe

Compra 54,105.00
IGV (18%) 9,738.90
Clasificador : [Link] 63,843.90
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 63,843.90

8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 63,843.90
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 63,843.90
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 63,843.90
Por el compromiso realizado según Orden de Compra
Guía de
Internamiento Nº 501
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 63,843.90

9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 63,843.90
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL 63,843.90
9102 CONTRARIO
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 63,843.90
Registro de la Orden de Compra Emitida
---------------------------------------x-------------------------------------------------

1302 BIENES PARA LA VENTA 54,105.00

1302.01 Mercaderías 54,105.00
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 9,738.90
2101.01 Impuestos y Contribuciones 9,738.90
2101.0105 Impuesto General a las Ventas 9,738.90
2103 CUENTAS POR PAGAR 63,843.90
2103.010101 Bienes 63,843.90
Para Registrar la compra de bienes para la venta.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL 63,843.90

9102 CONTRARIO
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 63,843.90
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 63,843.90
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 63,843.90
Registro de la Orden de Compra Atendida
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 63,843.90
2103.010101 Bienes 63,843.90
1101 CAJA Y BANCOS 63,843.90
1101.0401 Ctas. Ctes. 63,843.90
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 63,843.90
Para Registrar el giro de cheque.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9103 VALORES Y GARANTÍAS 63,843.90
9103.08 Cheques Girados 63,843.90
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 63,843.90
9104.08 Cheques Girados x Entregar 63,843.90
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 63,843.90
9104.08 Cheques Girados x Entregar 63,843.90
9103 VALORES Y GARANTÍAS 63,843.90
9103.08 Cheques Girados 63,843.90
Registro entrega del cheque
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 63,843.90

8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 63,843.90
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 63,843.90
8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 63,843.90
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al
gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------

7. INGRESO POR VENTA DE BIENES :

Se emite la Fact. Nº 001-540 por la venta de Bienes

con afectación
del IGV. La misma que es cancelada con cheque Nº
600-2221542
del [Link], como sigue:

Fte. Fcto. Recursos Directamente Recaudados Importe

Venta 67,120.00
IGV (18%) 12,081.60
Clasificador [Link] Medicinas
S/. 79,201.60
Nota: El valor de lo cobrado, es depositado al Bco. de Nación (RDR)

1201 CUENTAS POR COBRAR 79,201.60

1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 79,201.60
1201.0301 Venta de Bienes 79,201.60
4301 VENTA DE BIENES 67,120.00
4301.06 Venta de Productos de Salud 67,120.00
4301.060602 Medicinas 67,120.00
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 12,081.60
2101.01 Impuestos y Contribuciones 12,081.60
2101.010501 IGV-Cta propia 12,081.60
Para Registrar la Determinación del Ingreso por Venta
Bienes
---------------------------------------x-------------------------------------------------

1101 CAJA Y BANCOS 79,201.60

1101.01 Caja 79,201.60
1101.0101 Moneda Nacional 79,201.60
1201 CUENTAS POR COBRAR 79,201.60
1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 79,201.60
1201.0301 Venta de Bienes 79,201.60
Para Registrar los Ingresos por Venta de Bienes Pte.
Mes
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 79,201.60
1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas 79,201.60
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 79,201.60
1101 CAJA Y BANCOS 79,201.60
1101.01 Caja 79,201.60
1101.0101 Moneda Nacional 79,201.60
Para Registrar el depósito al Banco de la Venta de
Bienes.
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

---------------------------------------x-------------------------------------------------

8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 79,201.60

8501.0201 Recursos Directamente Recaudados 79,201.60
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 79,201.60
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 79,201.60
Registro de la ejecución de Ingresos presente mes.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8. PAGO DE RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS AL

PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO Y
CONTRATADO

La UE. Emitió la Planilla Única de Haberes Nº 125 y

efectuó el pago
con la Fte. Fcto. Recursos Ordinarios, como sigue:

CUADRO Nº 01
Clasificador PLANILLA DE HABERES Nº 005 Importe

[Link] Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) 193,250.00

[Link] Personal con contrato a plazo fijo (Rég. laboral úblico) 108,120.00
[Link] Aportes a los fondos de Salud 27,123.30
Total 328,493.30

CUADRO Nº 2 RETENCIONES
Detale [Link] [Link]
Renta 5ta. Categoría 23,200.00 12,740.00
Sistema Nacional de Pensiones 25,122.50 14,055.60
AFP 25,122.50 14,055.60
Total 73,445.00 40,851.20

CUADRO Nº 3 NETO A PAGAR

Detalle Importe

Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) 119,805.00

Personal con contrato a plazo Indeterminado (Rég.
laboral Privado) 67,268.80
Total 187,073.80

---------------------------------------x-------------------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 328,493.30
8301.0101 Recursos Ordinarios 328,493.30
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 328,493.30
8401.0101 Recursos Ordinarios 328,493.30
Por el compromiso de la planilla pago de haberes
cuadro Nº 1
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 328,493.30
1206.01 Tesoro Público 328,493.30
TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES 328,493.30
4402 RECIBIDAS
4402.01 Traspasos del Tesoro Público 328,493.30
Registro Devengado con Autorización de Giro
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

---------------------------------------x-------------------------------------------------
PERSONAL Y OBLIGAC. SOC - RETRIB. Y 301,370.00
5101 COMPLEM. EN EFECTIVO
5101.01 Personal Administrativo 301,370.00
5101.010102 Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) 193,250.00
5101.010103 Personal con contrato a plazo fijo (Rég. laboral Público) 108,120.00
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 27,123.30
5103.010105 Contribuciones a Essalud 27,123.30
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 102,241.40
2101.01 Impuestos y Contribuciones 102,241.40
2101.0103 Rentas de Quinta Categoría 35,940.00
2101.030101 Régimen de Prestaciones de Salud 27,123.30
2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones 39,178.10
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS 187,073.80
2102 POR PAGAR
2102.01 Remuneraciones por Pagar 187,073.80
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 39,178.10
2101.0901 Administradora de Fondos de Pensiones 39,178.10
Registro devengado Planilla pago de haberes Cuadro
1-2-3
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 328,493.30

8401.0101 Recursos Ordinarios 328,493.30
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 328,493.30
8601.0101 Recursos Ordinarios 328,493.30
Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al
gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 102,241.40

2101.01 Impuestos y Contribuciones 102,241.40
2101.0103 Rentas de Quinta Categoría 35,940.00
2101.030101 Régimen de Prestaciones de Salud 27,123.30
2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones 39,178.10
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS 187,073.80
2102 POR PAGAR
2102.01 Remuneraciones por Pagar 187,073.80
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 39,178.10
2101.0901 Administradora de Fondos de Pensiones 39,178.10
1206 RECURSOS - TESORO PÚBLICO 328,493.30
1206.01 Tesoro Público 328,493.30
Para Registrar el giro de cheque con cargo a Tesoro
Púb.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9103 VALORES Y GARANTÍAS 328,493.30

9103.08 Cheques Girados 328,493.30
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 328,493.30
9104.08 Cheques Girados x Entregar 328,493.30
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 328,493.30
9104.08 Cheques Girados x Entregar 328,493.30
9103 VALORES Y GARANTÍAS 328,493.30
9103.08 Cheques Girados 328,493.30
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

9. CIERRE DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO :

Se registra la última Rendición de Cuentas, como sigue:

GASTOS MONTO

Pasajes y Gastos de Transporte ([Link]) 3,200.00

Servicios de limpieza e higiene ([Link]) 2,650.00
-
5,850.00
---------------------------------------x---------------------------------
----------------
5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 5,850.00
5302.010201 Pasajes y Gastos de Transporte 3,200.00
5302.030101 Servicios de Limpieza e higiene 2,650.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 5,850.00
2103.010102 Servicios 5,850.00
Registro rendición de cuenta del FPPE
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 5,850.00
2103.010102 Servicios 5,850.00
1101 CAJA Y BANCOS 5,850.00
1101.0201 Fondo para Pagos en Efectivo 5,850.00
Registro de la rendición de cuenta del FPPE.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

10. PROVISIONES DEL EJERCICIO :

Con fecha 31 de diciembre se registran las Provisiones
o Ajustes
técnicos, conforme al siguiente detalle:

Concepto Importe
Depreciación de edificios 72,145.00
Depreciación de Equipos de Transporte 54,120.00
Compensación por Tiempo de Servicios (Ley 20530) 83,120.00
Total 209,385.00

---------------------------------------x-------------------------------------------------
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 126,265.00
5801.01 Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras 126,265.00
5801.010102 Edificios no Residenciales 72,145.00
5801.0201 Vehiculos 54,120.00
PERSONAL Y OBLIGAC. SOC. RETRIBUC. Y 83,120.00
5101 COMPLEM. EN EFECTIVO
5101.090201 Compensación x Tiempo de Servicios 83,120.00
1508 DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 126,265.00
1508.01 Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras 126,265.00
1508.0102 Edificios no Residenciales 72,145.00
1508.0201 Vehiculos 54,120.00
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEF. X 83,120.00
2102 PAGAR
2102.03 Compensación x Tiempo de Servicios x Pagar 83,120.00
Registro de provisiones correspondientes al presente
ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

LIBRO MAYOR
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1101.0101 CAJA MONEDA NACIONAL

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
240,685.00 240,685.00
79,201.60 79,201.60

TOTALES 319,886.60 319,886.60

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1101.0201 CAJA CHICA

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
5,850.00 5,850.00

TOTALES 5,850.00 5,850.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE.

1101.030102 PUBLICAS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
79,201.60

TOTALES 79,201.60 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 1101.040101 RECURSOS DIRECTAMENTE

(1) RECAUDADOS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
240,685.00 63,843.90

TOTALES 240,685.00 63,843.90

 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 1201.0301 VENTA DE BIENES

(1)
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
79,201.60 79,201.60
- -

TOTALES 79,201.60 79,201.60

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 1201.0302 DERECHOS Y TASAS

(1) ADMINISTRATIVO

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
240,685.00 240,685.00

TOTALES 240,685.00 240,685.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1206.01 RECURSOS - TESORO PUBLICO

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
5,850.00 5,850.00
9,245.00 9,245.00
328,493.30 328,493.30
TOTALES 343,588.30 343,588.30

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1301.050102 PAPELERIA GRAL. MAT Y UTILES
ESCRITORIO
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
9,245.00

TOTALES 9,245.00 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1302.01 MERCADERIAS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
54,105.00

TOTALES 54,105.00 -
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1508.0102 EDIFICIOS O UNIDADES NO

RESIDENCIALES
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
72,145.00

TOTALES - 72,145.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1508.0201 DEPRECIACION DE VEHICULOS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
54,120.00

TOTALES - 54,120.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 2101.0103 RENTA 5TA CATEGORIA

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
35,940.00 35,940.00

TOTALES 35,940.00 35,940.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 2101.010501 IMPUESTO GENERAL A LAS
VENTAS
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
9,738.90 12,081.60

TOTALES 9,738.90 12,081.60

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 2101.030101 PRESTACIONES DE SALUD

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
27,123.30 27,123.30

TOTALES 27,123.30 27,123.30

 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 2101.0302 SISTEMA NACIONAL DE

PENSIONES
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
39,178.10 39,178.10

TOTALES 39,178.10 39,178.10

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 2101.0901 ADMINISTRADORA DE FONDO DE

PENSIONES
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
39,178.10 39,178.10

TOTALES 39,178.10 39,178.10

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 2102.01 REMUNERACIONES POR PAGAR

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
187,073.80 187,073.80

TOTALES 187,073.80 187,073.80

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 2102.03 COMPENSACION POR TIEMPO DE
SERVICIOS POR PAGAR
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
83,120.00

TOTALES - 83,120.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 2103.010101 BIENES POR PAGAR

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
9,245.00 9,245.00
63,843.90 63,843.90

TOTALES 73,088.90 73,088.90

 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CODIGO Y/O 2103.010102 SERVICIOS POR PAGAR

DENOMINACIÓN DE LA
CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
5,850.00 5,850.00

TOTALES 5,850.00 5,850.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 4301.060602 VENTA DE PRODUCOS DE SALUD

(1)
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
67,120.00

TOTALES - 67,120.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 4302.010101 REGISTRO CIVIL

(1)
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
36,420.00

TOTALES - 36,420.00

CODIGO Y/O 4302.010104 REGISTRO PROVEEDORES

DENOMINACIÓN DE LA
CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
90,145.00

TOTALES - 90,145.00
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CODIGO Y/O 4302.010401 CEERTIFICADOS DOMICILIARIOS

DENOMINACIÓN DE LA
CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
35,700.00

TOTALES - 35,700.00

CODIGO Y/O 4302.010499 OTROS DERECHOS ADMINISTRATIVOS

DENOMINACIÓN DE LA GENERALES
CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
78,420.00

TOTALES - 78,420.00

CODIGO Y/O 4402.010499 TRASPASOS DEL TESORO PUBLICO

DENOMINACIÓN DE LA
CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
5,850.00
9,245.00
328,493.30

TOTALES - 343,588.30

CODIGO Y/O 5101.010102 PERSONAL ADMINISTRATIVO

DENOMINACIÓN DE LA NOMBRADO
CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
193,250.00
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

TOTALES 193,250.00 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 5101.010103 PERSONAL CON CONTRATO A
PLAZO FIJO
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
108,120.00

TOTALES 108,120.00 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 5101.090201 COMPENSACION POR TIEMPO DE
SERVICIOS
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
83,120.00

TOTALES 83,120.00 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 5103.010105 CONTRIBUCIONES A ESSALUD

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
27,123.30

TOTALES 27,123.30 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 5302.010201 PASAJES Y GASTOS DE

TRANSPORTE
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
3,200.00

TOTALES 3,200.00 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 5302.030101 SERVICIOS DE LIMPIEZA E HIGIENE

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2,650.00
TOTALES 2,650.00 -
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 5801.010102 DEPRECIACION DE EDIFICIOS RESIDENCIALS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
72,145.00

TOTALES 72,145.00 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 5801.0201 DEPRECIACION DE VEHICULOS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
54,120.00

TOTALES 54,120.00 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8101.0101 RECURSOS ORDINARIOS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
756,480.00 756,480.00

TOTALES 756,480.00 756,480.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8101.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
533,120.00 533,120.00

TOTALES 533,120.00 533,120.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8101.0302 RECUR. POR OP. OF. DE CREDITO
EXTERNO
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
105,500.00 105,500.00
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

TOTALES 105,500.00 105,500.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8201.0101 RECURSOS ORDINARIOS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
756,480.00

TOTALES 756,480.00 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8201.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
533,120.00 240,685.00
79,201.60

TOTALES 533,120.00 319,886.60

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8201.0302 RECURSOS POR OP. OF. DE
CREDITO EXTERNO
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
105,500.00

TOTALES 105,500.00 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8301.0101 RECURSOS ORDINARIOS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
5,850.00 756,480.00
9,245.00
328,493.30

TOTALES 343,588.30 756,480.00

 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8301.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
63,843.90 533,120.00

TOTALES 63,843.90 533,120.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8301.0302 RECURSOS POR OP. OF. DE
CREDITO EXTERNO
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
105,500.00

TOTALES - 105,500.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8401.0101 RECURSOS ORDINARIOS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
5,850.00 5,850.00
9,245.00 9,245.00
328,493.30 328,493.30

TOTALES 343,588.30 343,588.30

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8401.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
63,843.90 63,843.90

TOTALES 63,843.90 63,843.90

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8501.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
240,685.00
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

TOTALES 240,685.00 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8601.0101 RECURSOS ORDINARIOS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
79,201.60 5,850.00
9,245.00
328,493.30

TOTALES 79,201.60 343,588.30

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 8601.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
63,843.90

TOTALES - 63,843.90

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 9101.08 ORDENES DE COMPRA APROBADAS
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
9,245.00 9,245.00
63,843.90

TOTALES 9,245.00 73,088.90

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 9102.08 ORDENES DE COMPRA POR
EJECUTAR
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
9,245.00 9,245.00
63,843.90 63,843.90
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

TOTALES 73,088.90 73,088.90

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 9103.08 CHEQUES GIRADOS

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
5,850.00 5,850.00
9,245.00 9,245.00
63,843.90 63,843.90
63,843.90 328,493.30
328,493.30

TOTALES 471,276.10 407,432.20

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 9104.08 CHEQUES GIRADOS POR
ENTREGAR
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
5,850.00 5,850.00
9,245.00 9,245.00
63,843.90 63,843.90
328,493.30 328,493.30

TOTALES 407,432.20 407,432.20

 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

HOJA DE TRABAJO AL:

MOVIMIENTO
ASIENTO DE APERTURA MOVIMIENTO DEL AÑO SALDOS
CÓDIGO CUENTAS ACUMULADO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
Depositos en Inst. Financieras
1101.040101 -
Privadas. RDR 57,124.00 57,124.00 - 57,124.00
Derechos y tasas
1201.0302 -
administrativas 34,221.00 34,221.00 - 34,221.00

1201.0301 Venta de bienes -

10,780.00 10,780.00 - 10,780.00
1201.98 otras cuentas por cobrar -
12,140.00 12,140.00 - 12,140.00
1301.050301 Aseo, limpeza y tocador -
44,780.00 44,780.00 - 44,780.00
Materiales, insumos y
1301.080201 -
accesorios quirurgicos 42,789.00 42,789.00 - 42,789.00

1502.0101 Terrenos urbanos -

345,250.00 345,250.00 - 345,250.00
1501.0201 Edificios Administrativos -
1,289,420.00 1,289,420.00 - 1,289,420.00
Vehículos para transporte
1503.0101 -
terrestre 295,800.00 295,800.00 - 295,800.00

1503.020102 Mobiliario de oficina -

183,742.00 183,742.00 - 183,742.00
1209.01 Cuentas por cobrar -
29,140.00 - 29,140.00 29,140.00
1508.0201 Depreciación de vehículos -
83,748.00 - 83,748.00 83,748.00
1508.0202 Depreciación de maquinaria -
15,248.00 - 15,248.00 15,248.00
1508.0102 Depreciación de edificios -
97,120.00 - 97,120.00 97,120.00
2103.010102 Servicios por pagar -
45,780.00 - 45,780.00 45,780.00
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

Depósitos recibidos en
2102.030101 -
garantía 76,150.00 - 76,150.00 76,150.00
Capitalización hacienda
3101.01 -
nacional adicional 1,647,190.00 - 1,647,190.00 1,647,190.00
[Link]. - Traspaso
3101.010101 -
fondos-Tesoro Público 285,780.00 - 285,780.00 285,780.00

3401.01 Superávit acumulado -

35,890.00 - 35,890.00 35,890.00
Caja y bancos - -
1101.0101 319,886.60 319,886.60 319,886.60 319,886.60
Caja chica - -
1101.0201 5,850.00 5,850.00 5,850.00 5,850.00
Depósitos en cuenta
-
1101.0301 corriente. Publicas 79,201.60 - 79,201.60 - 79,201.60
Depósitos en cuenta
-
1101.0401 corriente. Inst Priv. 240,685.00 63,843.90 240,685.00 63,843.90 176,841.10

Venta de bienes - -
1201.0301 79,201.60 79,201.60 79,201.60 79,201.60
Derechos y tasas
- -
1201.0302 administrativas 240,685.00 240,685.00 240,685.00 240,685.00

Tesoro Público - -
1206.01 343,588.30 343,588.30 343,588.30 343,588.30
Materiales y útiles de oficina -
1301.0501 9,245.00 - 9,245.00 - 9,245.00
Mercaderías -
1302.01 54,105.00 - 54,105.00 - 54,105.00
Edificios o unidades no
-
1508.0102 residenciales - 72,145.00 - 72,145.00 72,145.00

1508.0201
Depreciación de vehículos - 54,120.00 - 54,120.00
-
54,120.00

2101.0103
Renta 5ta categoría 35,940.00 35,940.00 35,940.00 35,940.00
- -

Impuesto general a las

-
2101.010501 ventas 9,738.90 12,081.60 9,738.90 12,081.60 2,342.70
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

Prestaciones de salud - -
2101.0301 27,123.30 27,123.30 27,123.30 27,123.30
Sistema nacional de
- -
2101.0302 pensiones 39,178.10 39,178.10 39,178.10 39,178.10
Administradoras de fondo de
- -
2101.0901 pensiones 39,178.10 39,178.10 39,178.10 39,178.10

Remuneraciones por pagar - -

2102.01 187,073.80 187,073.80 187,073.80 187,073.80
Compensación por tiempo
-
2102.03 de servicios por pagar - 83,120.00 - 83,120.00 83,120.00

Bienes y servicios por pagar - -

2103.010101 73,088.90 73,088.90 73,088.90 73,088.90
Servicios por pagar - -
2103.010102 5,850.00 5,850.00 5,850.00 5,850.00
Venta de productos de salud -
4301.060602 - 67,120.00 - 67,120.00 67,120.00
Registro civil -
4302.010101 - 36,420.00 - 36,420.00 36,420.00
Registro Proveedores -
4302.010104 - 90,145.00 - 90,145.00 90,145.00
Certificado domiciliarios -
4302.010401 - 35,700.00 - 35,700.00 35,700.00
Otros derechos
-
4302.010499 administrativos generales - 78,420.00 - 78,420.00 78,420.00

Traspasos del tesoro publico -

4402.010499 - 343,588.30 - 343,588.30 343,588.30
Personal administrativo
-
5101.010102 nombrado (Régimen público) 193,250.00 - 193,250.00 - 193,250.00
Personal con contrato a
plazo fijo (Régimen laboral -
108,120.00 - 108,120.00 - 108,120.00
5101.010103 publico)
Compensación por tiempo
-
5101.090201 de servicios 83,120.00 - 83,120.00 - 83,120.00
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

Contribuciones a Essalud -
5103.010105 27,123.30 - 27,123.30 - 27,123.30
Pasajes y gastos de
-
5302.010201 transporte 3,200.00 - 3,200.00 - 3,200.00
Servicios de limpieza e
-
5302.030101 higiene 2,650.00 - 2,650.00 - 2,650.00
Deprecación de edificios
-
5801.010102 residenciales 72,145.00 - 72,145.00 - 72,145.00

Depreciación de vehículos -
5801.0201 54,120.00 - 54,120.00 - 54,120.00
SUB TOTAL
2,316,046.00 2,316,046.00 2,333,347.50 2,333,347.50 4,649,393.50 4,649,393.50 3,179,167.00 3,179,167.00
Recursos ordinarios - -
8101.0101 756,480.00 756,480.00 756,480.00 756,480.00
Recursos directamente
- -
8101.0201 recaudados 533,120.00 533,120.00 533,120.00 533,120.00
Recursos por operaciones
- -
8101.0302 oficiales de crédito externo 105,500.00 105,500.00 105,500.00 105,500.00

Recursos ordinarios -
8201.0101 756,480.00 - 756,480.00 - 756,480.00
Recursos directamente
-
8201.0201 recaudados 533,120.00 319,886.60 533,120.00 319,886.60 213,233.40
Recursos por operaciones
-
8201.0302 oficiales de crédito externo 105,500.00 - 105,500.00 - 105,500.00

Recursos ordinarios -
8301.0101 343,588.30 756,480.00 343,588.30 756,480.00 412,891.70
Recursos directamente
-
8301.0201 recaudados 63,843.90 533,120.00 63,843.90 533,120.00 469,276.10
Recursos por operaciones
-
8301.0302 oficiales de crédito externo - 105,500.00 - 105,500.00 105,500.00

Recursos ordinarios - -
8401.0101 343,588.30 343,588.30 343,588.30 343,588.30
Recursos directamente
- -
8401.0201 recaudados 63,843.90 63,843.90 63,843.90 63,843.90
 UNIVERSIDAD NACIONAL“SAN LUIS GONZAGA” DE ICA – FACULTAD DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

Recursos directamente
-
8501.0201 recaudados 240,685.00 - 240,685.00 - 240,685.00

Recursos ordinarios -
8601.0101 79,201.60 343,588.30 79,201.60 343,588.30 264,386.70
Recursos directamente
-
8601.0201 recaudados - 63,843.90 - 63,843.90 63,843.90
SUB TOTAL -
- 3,924,951.00 3,924,951.00 3,924,951.00 3,924,951.00 1,315,898.40 1,315,898.40
Órdenes de compra
-
9101.08 aprobadas 8,450.00 9,245.00 73,088.90 17,695.00 73,088.90 55,393.90
Órdenes de compra por
-
9102.08 ejecutar 8,450.00 73,088.90 73,088.90 73,088.90 81,538.90 8,450.00

Cheques girados -
9103.08 471,276.10 407,432.20 471,276.10 407,432.20 63,843.90
Cheques girados por
- -
9104.08 entregar 407,432.20 407,432.20 407,432.20 407,432.20
SUB TOTAL
8,450.00 8,450.00 961,042.20 961,042.20 969,492.20 969,492.20 63,843.90 63,843.90
TOTAL GENERAL 2,324,496.00 2,324,496.00 7,219,340.70 7,219,340.70 9,543,836.70 9,543,836.70 4,558,909.30 4,558,909.30