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Presupuesto de Capital y Flujo de Caja

Este documento presenta proyecciones financieras para los años 2020-2025 de una empresa. Predice un aumento anual del 5% en las unidades vendidas y los precios, resultando en mayores ventas e ingresos cada año. Calcula la utilidad neta, depreciación, variaciones en el capital de trabajo y activos fijos para proyectar el flujo de caja neto cada año, el cual aumenta anualmente.

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Este documento presenta proyecciones financieras para los años 2020-2025 de una empresa. Predice un aumento anual del 5% en las unidades vendidas y los precios, resultando en mayores ventas e ingresos cada año. Calcula la utilidad neta, depreciación, variaciones en el capital de trabajo y activos fijos para proyectar el flujo de caja neto cada año, el cual aumenta anualmente.

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PRACTICA CALIFICADA PRESUPUESTO DE CAPITAL- FLUJO DE CAJA

Proyeccion del estado de ganancia y pérdidas

2020 2021 2022


Unidades 5,000.000 5,250.000 5,512.500
Precio Unitario 200 210 220.5

VENTAS 1,000,000 1,102,500 1,215,506


COSTO DE VENTAS 500,000.000 551,250.000 607,753.125

UTILIDAD BRUTA 500,000.000 551,250.00 607,753.13


DEPRECIACION 80,000 80,000 80,000
GASTOS OPERATIVOS 250,000 257500 265225

GASTOS GENERALES DE VENTAS Y


ADMINISTRATIVOS 60,000 61800 63654
UTILIDAD OPERATIVA 110,000 151,950 198,874

GASTO FINANCIERO 0 0 0

URILIDAD ANTES DE IMUESTOS 110,000 151,950 198,874

IMPUESTOS 33,000 45,585 59,662


UTILIDAD NETA 77,000 106,365 139,212

Variaciones del Capital de Trabajo

2020 2021 2022


CAPITAL DE TRABAJO 125 131.25 137.81
6.25 6.562
Al Flujo - 125.000 -6.250 -6.563

Variaciones del Activo Fijo

Compras 400.000 400.000 400.000


al flujo - 400.000 - 400.000 - 400.000

flujo de caja
UTILIDAD NETA 77,000 106,365 139,212
(+) DEPRECIACION 80,000 80,000 80,000

(+)GASTO FINANCIERO X (1-T) 0 0 0

(+/-) VARIACIONES EN CAPITAL DE TRABAJO - 125.000 -6.250 -6.563

(+/-) VARIACIONES EN ACTIVO FIJO - 400.000 - 400.000 - 400.000


FLUJO DE CAJA 156,475 185,959 218,805

COK 25%
FLUJOS A VALOR PRESENTE S/647,755.50
2023 2024 2025
5,788.125 6,077.531 6,381.408
231.53 243.10 255.26

1,340,096 1,477,455 1,628,895


670,047.820 738,727.722 814,447.313

670,047.82 738,727.72 814,447.31


80,000 80,000 80,000
273182 281377 289819

65564 67531 69556


251,302 309,820 375,072

0 0 0

251,302 309,820 375,072

75,391 92,946 112,522


175,912 216,874 262,551

2023 2024 2025


144.70 151.94 0
6.891 7.236 -151.939
-6.891 -7.235 151.939

400.000 400.000 400.000


- 400.000 - 400.000 - 400.000

175,912 216,874 262,551


80,000 80,000 80,000

0 0 0

-6.891 -7.235 151.939

- 400.000 - 400.000 - 400.000


255,505 296,467 342,303

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