PLAN DE TRABAJO Pág.
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Empresa: JSQ OBRAS Y SERVICIOS S.A.S
Departamento: Contabilidad.
Dirección: KR 15 N° 119 66
Teléfono: 315 670 2062
Ciudad: Bogotá
Email:
[email protected]Supervisor: Diego Fernando Rivera Hernandez
Alumno: Johanna Katerine Aya Calderón ID: 485842
Teléfono:300 210 0608
Correo Electrónico:
[email protected] TITULO DEL PROYECTO
Manual de procedimientos del sistema contable de la empresa JSQ O.S S.A.S
DESCRIPCION DEL PROYECTO
JSQ O.S S.A.S. es una compañía dedicada a la prestación de servicios de ingeniería civil y de venta de
maquinaria pesada, debido a esto tiene un alto compromiso con los clientes, proveedores, el gobierno y
también con las interventorías, debido a que la compañía no solo licita con clientes comunes, sino que
también con entidades del estado.
Es por esto que el área contable debe estar acorde a las necesidades que presenta la compañía en cuanto a
que debe ser exacta en todo y se debe minimizar el error a como dé lugar.
La compañía actualmente no cuenta con un manual de procedimientos contables lo cual no garantiza que la
información este 100% segura y esto puede generar fugas de información o modificación de la misma, lo
cual incrementa el error y así posiblemente se lleguen a tener inconvenientes con las entidades
fiscalizadoras y vigilantes.
Justificación
La implementación del manual de procedimientos del sistema contable se crea por la necesidad de las
compañías, ya que estas tienen la necesidad de controlar la información y en general cada aspecto de
la compañía. Esto solo es posible lograrlo con un manual que les indique como se deben realizar los
procesos y las restricciones que cada funcionario tiene al momento de manejar la información.
El manual de procedimiento del sistema contable se realiza para poder fortalecer los procesos contables,
generando mayor confiabilidad en la información de la empresa y así mejorar sus resultados al momento
de arrojar la información financiera no solamente con cifras mas certeras, si no también generando esta
información de manera más oportuna.
PLAN DE TRABAJO DE LA PASANTIA PROFESIONAL Pág. 2/2
OBJETIVO GENERAL
Diseñar un manual de procedimientos del Sistema Contable, para que este contribuya al mejoramiento y buen
funcionamiento del Departamento y con esto contribuir altamente a las metas de la compañía, minimizando la
probabilidad de tener errores que le cuesten a la compañía dinero o la perdida de proyectos.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Establecer normas de gestión para controlar los procesos del sistema contable.
2. Identificar los riesgos presentes y los impactos que puedan tener las perdidas en la fiabilidad de la
información.
3. Establecer los índices de gestión para el control de los procesos del sistema contable que nos
permitirán detectar con prontitud y de manera certera algún incidente que altere la seguridad de la
información.
4. Establecer límites y crear ciertas restricciones para evitar que haya fuga de información,
alteración en la información y errores que pueden traer inconvenientes importantes a la compañía.
ANTECEDENTES
La compañía ha tenido inconvenientes en sus procesos, debido a que no se han tenido controles
suficientes que garanticen tener al día la información ni la veracidad de ella.
METODOLOGÍA
1. Analizar el estado de la información contable.
2. Revisión del manejo del archivo.
3. Revisión del cronograma que se tiene establecido para el cumplimiento de las obligaciones
tanto tributarias como las demás mensuales.
4. Establecimiento del manual de procedimientos.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Pág. 1/2
TITULO
Manual de procedimientos del sistema contable de la empresa JSQ O.S S.A.S
SEMANAS
N° ACTIVIDADES
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1 Revisar las políticas contables y administrativas que tenga la compañía. x
Analizar la frecuencia con que se ingresa al sistema la información
2 contable, quienes tienen acceso al programa contable y los permisos que x
tienen concedidos, así como a que módulos se pueden ingresar.
Verificar la aplicación de las normas contables al momento de la
3 digitación de los hechos de la empresa, así como las políticas de que x
pago se tenga tanto para los proveedores como para el recobro de cartera.
Verificación de los tiempos de entrega de información para los cierres
4 contables de cada mes, así como las áreas encargadas del reporte de la x
información vs los tiempos de entrega de estos.
Revisión del archivo físico contable ( AZ de cuentas por cobrar, pagar,
5 comprobantes de egreso, recibos de caja, facturas de venta, ajustes x
contables).
Verificar como se archivan los impuestos y documentos de cierre como
6 las conciliaciones bancarias, así mismo la AZ de los EEFF y demás x
documentos legales.
Revisar como se tiene establecido la entrega de impuestos, es decir, la
7 x
antelación para la revisión, presentación y pago de estos.
Análisis completa de la información recopilada tanto física como en el
8 sistema contable HELISA para determinar si algo hizo por incluir y x
comenzar a trabajar con la materia prima obtenida.
Evidenciar las debilidades y fortalezas que la compañía posee mediante
9 x
una matriz DOFA.
Evaluar los riesgos y amenazas que posee la compañía con el sistema
10 x
actual que maneja.
Realizar investigación, consulta y análisis sobre la precisa sobre la
11 práctica y técnica adecuada contable VS la que se está aplicando en la x
compañía.
Iniciar la elaboración del manual de procedimientos contables teniendo
12 x
en cuenta en este el organigrama de la compañía.
13 Establecer las políticas contables: registros en el sistema contable, x
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Pág. 2/2
archivo físico, tiempos de entrega de la información, permisos y módulos
para trabajar según el cargo (Contador o auxiliar), manejo de claves
empresariales.
14 Crear el perfil del profesional o auxiliares que ocupen el cargo. x
15 Creación de las funciones. x
Responsabilidades en la preparación de la información financiera,
16 x
entrega de impuestos y manejo en general del área contable
_Johanna K. Aya_ Calderon __________________ ________________________
Estudiante Supervisor Profesor
Johanna K. Aya Diego Fernando Rivera Eulices Tangarife González
ID: 485842 Contador
