IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENDIZAJE:

No. 6 OPERACIONES EN EL ÁREA DE CAJA

Denominación del Programa de Formación: TÉCNICO EN ASESORIA COMERCIAL Y OPERACIONES

DE ENTIDADES FINANCIERAS
Código del Programa de Formación: 133202
Nombre del Proyecto: SIMULACIÒN DE UN PROCESO DE ASESORIA COMERCIAL Y DE
OPERACIONES DE UNA ENTIDAD FINANCIERA
Fase del Proyecto: EJECUCIÓN
Actividad de Proyecto: RECIBIR Y TRAMITAR LAS SOLICITUDES DE LOS PRODUCTOS Y
SERVICIOS DE ACUERDO CON LAS NORMAS VIGENTES. ABRIR CUENTAS, CERTIFICADOS DE
DEPOSITO Y
Actividad de Aprendizaje Aplicar el registro de las operaciones activas y pasivas ,medidas de seguridad
y proceso para el manejo de las compensaciones, aplicando herramientas ofimáticas, teniendo en
cuenta la política institucional y normatividad vigente.
Competencia Técnica
210301002 - DAR ASESORÍA COMERCIAL Y FINANCIERA QUE CONDUZCA A LA SATISFACCIÓN
DE LAS EXPECTATIVAS Y NECESIDADES REALES DEL CLIENTE.
210301016 - PROCESAR DEPÓSITOS, PAGOS Y RETIROS EN MONEDA LEGAL Y EXTRANJERA
DE ACUERDO A LAS NORMAS LEGALES E INSTITUCIONALES VIGENTES
210601012 - APLICAR TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN TENIENDO EN CUENTA LAS
NECESIDADES DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA
Resultados de Aprendizaje Alcanzar:
ESPECÍFICOS:
271684 - APLICAR LA POLÍTICA COMERCIAL Y DE CRÉDITO DE ACUERDO CON LOS
PROCEDIMIENTOS DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
271686 - ATENDER A CLIENTES Y USUARIOS EN OPERACIONES DE CAJA CONFORME CON
LOS ESTÁNDARES ESTABLECIDOS POR LA INSTITUCIÓN
271687 - REALIZAR PROCESOS PARA LA CLASIFICACIÓN DE EFECTIVO, TÍTULOS VALORES Y
MEDIOS DE PAGO ELECTRÓNICOS DE ACUERDO CON LA NORMATIVIDAD DE LAS ENTIDADES
FINANCIERAS
271688 - APLICAR CÓDIGOS TRANSACCIONALES PARA PROCESAR MOVIMIENTOS EN LA
PLATAFORMA DE DEPÓSITOS, PAGOS Y RETIROS CONFORME AL SISTEMA DE INFORMACIÓN
UTILIZADO POR LA ENTIDAD
271689 - APLICAR NORMAS DE SEGURIDAD PARA LA CONSERVACIÓN Y CUSTODIA DEL
DINERO, TÍTULOS VALORES Y MEDIOS DE PAGO ELECTRÓNICO CUMPLIENDO CON LAS
DISPOSICIONES DE LA ENTIDAD FINANCIERA
271690 - ADMINISTRAR SISTEMAS DE INFORMACIÓN REQUERIDOS DE ACUERDO CON LAS
NECESIDADES DE LA UNIDAD DE NEGOCIO

Duración de la Guía: 144 horas

2. PRESENTACIÓN

Imagen No.1
Cuando se piensa en la caja de una sucursal bancaria se cree que allí se desarrolla un proceso en el
cual se recibe y se entrega dinero únicamente a los clientes o usuarios; pero en realidad éste va mucho
más allá, teniendo en cuenta que impacta directamente al cliente económicamente hablando, desde el
mensajero que cambia billetes, hasta el directivo de alguna empresa que desea cobrar un cheque.
Se debe tener presente que un cajero no sólo cuenta billetes, ejerce otras funciones como procesar
operaciones, pagar cheques y también vender productos y servicios del portafolio financiero, lo que lo
lleva a mostrarse como un funcionario integral y competitivo, permitiéndole ascender en el escalafón de
cargos generando calidad en su vida laboral, profesional, económica y personal.

Con lo anteriormente expuesto mi querido Aprendiz, lo invito a desarrollar diferentes habilidades que lo
conduzcan a lograr la eficiencia y eficacia necesaria en ésta labor, que demanda no sólo conocimiento
sino ACTITUD para brindar satisfacción al cliente en el servicio.

Adicionalmente, en el momento de realizar las diferentes operaciones de caja debe primar la ética con la
cual se realiza la labor, así se minimiza el riesgo de un posible fraude financiero; es por esto que es
indispensable conocer y entender la importancia de su proceso de formación en el SENA, el cual es
integral y le permitirá adquirir competencias y habilidades en las áreas transversales como son
emprendimiento, Tic´s, humanística y cultura física.

Para el desarrollo de esta guía se apoyará en material de la Superintendencia Financiera de Colombia,

teniendo en cuenta que es la entidad del sector financiero que regula los diferentes procesos de éste.

¡Bienvenido! A conocer las operaciones que se realizan en el área de caja y su importancia.

3. FORMULACION DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

3.1 Actividades de Reflexión inicial

Imagen No.2

La labor del cajero es compleja e integral, ya que depende del primer contacto que se tiene con el
cliente, la agilidad, la calidad del trabajo, la eficiencia y eficacia, todo esto con el fin de prestar un buen
servicio según las políticas de la entidad.
Para reflexionar sobre este proceso, observe la imagen anterior, articúlela con la frase que se encuentra
abajo de ésta dando respuesta a las siguientes preguntas:
¿Cuál considera que es la importancia del cajero en una sucursal bancaria? Socialícelo con su grupo.
¿Considera que la labor del cajero bancario redunda en la sociedad? Por qué? Socialícelo con su grupo.
¿Cree que es importante tener valores y principios como ser humano para poder desempeñar la labor
de cajero bancario? ¿Por qué? Socialícelo con su grupo.
¿Para qué se utilizan los valores en la labor de cajero bancario? Cite ejemplos reales. Socialícelo con su
grupo.
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Tenga en cuenta que realizar operaciones en caja requiere de la transparencia necesaria para
garantizar al cliente la seguridad de su dinero, por esta razón es tan importante desempeñarse de
acuerdo a los lineamientos de la entidad desde el mismo saludo o contacto visual, así como en la
operación misma.
La operatividad tiene la misma importancia que la venta de productos, ya que en la caja los clientes o
usuarios que atiende son potenciales para vincularlos a la entidad, o si estos ya poseen productos es el
momento de realizar una venta cruzada y así fidelizar al cliente.

Imagen No.3
Observe la imagen anterior y debata la relación que existe entre una caja, un banco y un cliente, luego
socialícelo con su grupo e instructor.
Duración: 12 horas. 10 horas presencial / 2 horas trabajo autónomo
3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para el aprendizaje
Apreciado aprendiz es momento de contextualizar los conocimientos necesarios sobre la importancia de
las operaciones en caja; para esto es indispensable desarrollar todas las competencias de su área
técnica, así como de las transversales. Sin duda esto le permitirá dar cumplimiento al objetivo de su
proyecto formativo “LA FIDELIZACIÒN DEL CLIENTE A TRAVÉS DEL SERVICIO EN LAS ENTIDADES
FINANCIERAS”.
La intención de la guía es que identifique las diferentes operaciones que se realizan en una caja
bancaria pues de esta manera comprenderá su importancia en la sociedad.
De acuerdo al conocimiento que tiene del sector financiero y a su experiencia personal como usuario del
sistema, responda las siguientes preguntas individualmente:
¿Qué conoce de las operaciones que se realiza en la caja?, ¿Qué tipo de operaciones se pueden
realizan en una caja bancaria?, ¿Es importante la firma y la huella del cliente en transacción con el
cajero bancario? ¿Por qué?,

OPERACIONES DE CAJA- NORMAS, CONCEPTOS

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LECTURA OPERACIONES DE CAJA

CAJA: Es el servicio de recibo, manejo, pago y custodia del dinero en efectivo de propiedad del banco.

IMPORTANCIA:
Es el punto de encuentro entre el cliente y el cajero.

CAJERO: es el nombre asignado al funcionario encargado de velar por el ciudadano y custodia del
dinero de propiedad del banco.

FUNCIONES:

CAJERO PRINCIPAL:
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Solicitar o enviar remesas en efectivo
Entregar y recibir provisiones de efectivo a los cajeros
Elaborar el cuadre individual y general
Verificar y recontar el efectivo
Recibir consignaciones efectuar pagos
Manejar la clave de la caja fuerte
Guardar en bóveda los valores que sean entregados en custodia

CAJERO UNIVERSAL:

Atender a la clientela
Registrar en el sistema todas las operaciones de ingresos y egresos
Realizar el visado del canje
Elaborar cuadre individual
Microfilmar los soportes
Entregar los montos de efectivo que excedan, el límite del cupo asignado.
Entregar los totales del cuadre.

¿Es importante cuadrar las operaciones que se reciben a diario en una caja bancaria? ¿Por qué?,
Arqueos: las existencias de dinero en caja se deben revisar cuidadosamente, contando y verificando
los billetes por su denominación. Se realizan arqueos tres arqueos mensuales como mínimo, se debe
procurar de no realizarlo en horas de atención al público. Los arqueos deben realizarse en presencia del
cajero principal y jefe de servicios.
¿Conoce cómo se realiza el cuadre de una sucursal financiera?,
Al comienzo de cada turno, a cada cajero se le debe asignar su propio cajón de efectivo. Hay que hacer
que el cajero cuente el efectivo en el cajón para verificar el saldo inicial.
Se desea mantener una cantidad constante de dinero en la caja. Esto garantiza que siempre se tendrá
suficiente efectivo para dar cambio a los clientes.
El siguiente paso para mantener la caja ordenada es hacer depósitos del efectivo a lo largo del día.
Dependiendo del volumen y cantidad de transacciones, se variará la cantidad de depósitos que se
realizará.
contar el dinero, todos los billetes grandes, cheques y cupones de alimentos se apartan y se ponen a un
lado.
Primero se cuenta el monto total en la caja, incluidos los cheques e ingresos por tarjetas de crédito.
Después de terminar de sumar los montos, se compara manualmente esta cifra con lo que muestra el
sistema de punto de venta.
Luego que el cajón vuelve a su cantidad inicial asignada, se coloca en la caja fuerte o se entrega a otro
cajero que esté comenzando su turno.
Ambas personas deben firmar el informe, indicando su responsabilidad por las cifras mostradas.

¿Sabe cómo se recepcionan impuestos en el área de caja bancaria?,

Ahora elabore un mapa mental que refleje sus repuestas y compártalo con su instructor y grupo.
Finalmente guárdelo en su portafolio personal.

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De forma individual analice el caso anterior y según lo que usted conoce sobre el manejo de caja en las
entidades
Financieras responda las siguientes preguntas:

¿Puede el cliente realizar el retiro por esa cantidad de dinero en una ciudad diferente a la de su
cuenta?, ¿Usted como cajero qué alternativas le brindaría con el fin de prestar el servicio según las
políticas de la entidad?
Argumente en una hoja tamaño carta cuál sería la posible solución para que el cliente quede satisfecho.
Luego socialícelo con el grupo e instructor. Deje como evidencia en su portafolio personal.

La señora Camila Dávila es dueña de la empresa “El mar cielo azul”, la cual se dedica a la importación
de frutos del mar en Colombia. Se acerca a una sucursal bancaria al área de caja para realizar el pago
del impuesto de aduanas y así poder ingresar al país la mercancía que se encuentra en el puerto de
Buenaventura, ya que la información que recepciona el cajero va en tiempo real directamente a la DIAN,
la señora confía en que pronto podrá finiquitar la diligencia, pero desafortunadamente el cajero que la
atiende, digita mal el número del documento de la empresa.

Analice de manera individual el caso anterior y de acuerdo a lo que conoce sobre la recepción de
impuestos en las sucursales bancarias responda las siguientes preguntas:
¿Cuál es el trámite o paso a paso que realiza el cajero con la cliente?,
¿Puede la señora retirar la mercancía sin problema alguno?,
En una hoja tamaño carta argumente cuál sería la posible solución para que la cliente quede satisfecha
con el servicio brindado. Luego socialícelo con el grupo e instructor. Deje como evidencia en su
portafolio personal.

Querido Aprendiz, de acuerdo con el conocimiento que posee sobre los tipos de clientes que se
presentan en las Entidades Financieras, analice la casuística presentada y por medio de una espina de
pescado argumente cual considera que es la posible solución; tenga presente que el cliente debe
quedar satisfecho con el servicio que se le brinda. Socialícelo con su grupo e Instructor. La evidencia
debe hacer parte de su portafolio personal.

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Duración: 16 horas.1 4 horas presencial / 2 horas trabajo autónomo

3.3 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización).

Querido aprendiz, llegó el momento de conceptualizar todos aquellos conocimientos necesarios para
lograr la formación integral que usted está cursando.
Después de la explicación del instructor sobre el origen del dinero en el mundo y en Colombia desarrolle
las siguientes actividades:
De forma desescolarizada. observen los siguientes videos [Link]
3qe34Rto La grafología es una ciencia que centra su objeto de estudio en la escritura. A través de ella
consigue conocer en profundidad la personalidad de cualquier individuo para elaborar un informe
psicológico completo sobre él. , [Link] LA GRAFOLOGIA y
realicen la siguiente lectura [Link] LEY 527
DE 1999
(agosto 18)
por medio de la cual se define y reglamenta el acceso y uso de los mensajes de datos, del comercio
electrónico y de las firmas digitales, y se establecen las entidades de certificación y se dictan otras
disposiciones.
luego elaboren un PNI (positivo, negativo, interesante), de acuerdo a instrucciones del técnico donde
se dividirá el grupo en tres partes y cada uno desarrollará una variable del PNI. Socialícelo con su
grupo, luego súbalo a blackboard como evidencia. Esta actividad le mostrará la importancia de la
grafología en su actividad como cajero bancario.
Respetado aprendiz realice las siguientes lecturas
[Link]
cion+a+la+dactiloscopia, Dactiloscopia Es la ciencia que se propone identificar a las personas físicamente
consideradas por medio de la impresión o reproducción física de losdibujos formados por las crestas
papilares en las yemas de los dedos de las manos. (Vucetich)
Es la ciencia que trata de la identificación de la persona humana por medio de las impresiones digitales
de los diez dedos de las manos (Dr. Luis Reyna Almados discípulo de Vucetich)
Identidad: Es la cualidad o conjunto de cualidades que posee una cosa que la diferencia de todas las
demás.
Identidad de la persona: Es el conjunto de caracteres por los cuales el individuo define
su personalidad propia y se distingue de sus semejantes.
Origen del vocablo: Proviene del griego, se compone de DAKTILOS + SKOPEN dedo examinar
Antecedentes históricos. Sistemas de identificación.
[Link]
[Link]/proyectos/biometria/clasificacionsistemas/[Link] y observen el siguiente video
[Link] , LA DACTILOSCOPIA
Luego elaboren un friso donde se evidencie la información suministrada. Esto le servirá para conocer la
dactiloscopia y su importancia en la labor como cajero del sector financiero.

Según la instrucción de su técnico divida en seis grupos el curso, preferiblemente ubíquese con aquellos
compañeros con los que comparte poco y realicen la siguiente lectura sobre la denominación de los
billetes en nuestro país [Link] Cada grupo debe escoger

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alguna de las denominaciones de los billetes colombianos para elaborar un plegable donde evidencie la
seguridad de éstos, aquí aprenderá la seguridad de la moneda colombiana y su importancia.

De forma individual observe el siguiente video el cual le mostrará el significado de un cheque y sus
partes [Link] ¿QUÉ ES UN CHEQUE Y CÓMO SE USA?
FINANZAS PARA TODOS.
seguido de esto realice las lecturas sobre lo que debe saber de los cheques ,
[Link]
r_sobre_cheques_.[Link] ,
[Link] [Link]
luego en un pliego de papel periódico elabore junto con su guía un cheque girado a un tercero para
socializarlo con su grupo e instructor.

De manera individual realice las siguientes lecturas

[Link] del artículo 621-625, 648-670 y
del 712-751, sobre la normatividad sobre endoso y cruces de cheques,
[Link] luego escoja un
compañero para realizar un taller de elaboración de cheques donde aplique los conocimientos
adquiridos.
Querido aprendiz realice las siguientes lecturas sobre las causales de devolución de cheques, proceso
de canje y códigos de bancos [Link] ,
[Link] , luego de la explicación de su
instructor técnico sobre la estrategia didáctica “Código minerva” elaboren uno en un pliego de papel
periódico sobre los temas mencionados. Intercámbielo con otro gaes para ser resuelto y posteriormente
socialícelo con el grupo y su instructor.

El cheque: todo lo que debes saber

DESCUENTO DE EFECTOSÚLTIMA ACTUALIZACIÓN EL 7 DE AGOSTO DE 2019

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La procedencia de la palabra cheque la encontramos en el francés, eschec (jaque), empleada en el
ajedrez para manifestar que un jugador había derrotado a su oponente. Pero más tarde fue sustituida
por otra palabra ya en inglés: check, y para ahora referirse al documento del que vamos a hablar.
Principalmente debemos tener claro que un cheque es una orden de pago que debe ponerse por escrito
para dejar constancia de que va a producirse una actividad de pago. Esta se realiza entre la persona
que va a recibir una cantidad estipulada en el documento, y la persona que lo expide, que tendrá que
estar disponible en su cuenta bancaria.
En sus orígenes, el cheque era utilizado como medida para evitar fraudes en los bancos, ya que en ellos
se incluían las firmas de quienes realizaban los depósitos y así se podrían cotejar al efectuar el cobro
del cheque.
Para no confundir a nadie, aunque el cheque parezca un mero papel con una cantidad de dinero escrita,
en realidad se utiliza como medio de pago que reemplaza al efectivo.
Eso sí, el cheque siempre va a tener que cumplir diferentes requisitos que se le exigen:
Llevar la denominación de «cheque» inscrita en el propio documento.
Suma de dinero que se va a pagar (en la moneda que se haya negociado oficialmente). Deberá estar
expresado tanto en número como en letra, de haber contradicción entre ambos, prevalece el indicado en
letra. En caso de haber varias cantidades escritas, prevalece la de menor cuantía.
El nombre de la persona que pagará. Deberá ser un banco o entidad de crédito en la que el librador
tenga fondos.
El lugar en el que se va a proceder al pago.
La fecha y lugar en el que se produce la emisión del cheque.
Importante también la firma de quien expide el cheque (librador).
Veamos cómo viene representado con la siguiente imagen:

Por lo tanto, el cheque es un documento que equivale a dinero efectivo para realizar un pago. Si la fecha
de cobro es la misma que la de expedición, podemos cobrarlo en ese momento acudiendo a una
entidad bancaria.
Podemos considerar el cheque como uno de los documentos considerados como descuento de
efectos ya que también existe la posibilidad de descontarlo. Esto significa que pueden existir cheques
que posean una fecha futura impidiendo su cobro en el mismo momento en que se obtiene el
documento.
Ahora podemos entender por qué muchas veces se habla de descuento de cheque. Básicamente se
utiliza como herramienta de financiación. Sirve para conseguir liquidez, normalmente para empresas

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pequeñas y medianas. Estas la utilizan para optimizar su sistema de gestión de cobro y así obtener una
mayor flexibilidad a la hora de gestionar el crédito que le dejan sus clientes.
Con este servicio, la empresa puede conseguir liquidez sin tener que esperar a la fecha que su cliente
quiera pagarle. Al acudir a otra entidad, esta gestiona el cobro del pago y adelanta la cantidad
establecida.
¿Qué nos quieren decir con la tasa de descuento?
La tasa de descuento determina el valor actual de un pago futuro. Existe una práctica empleada por
algunas instituciones, normalmente tradicionales, que permiten al cliente depositar un cheque en su
cuenta y después retirar algunos fondos contra ese cheque sin que aún se haya tramitado.
Pero para llevar a cabo esto, existen una serie de reglas que garanticen la seguridad de la entidad
financiera, por ejemplo el banco.
Vamos a explicar a qué nos referimos con un ejemplo: si queremos estar protegidos de cheques falsos,
se necesita que cualquier cheque que se presente para descontar no sea un cheque personal, sino que
debe ser girado contra una institución financiera sin antecedentes pendientes de pago.
Con nuestra guía de financiación alternativa podrás aprender todo lo que debes saber acerca de cómo
conseguir financiación más allá del banco.
FINANCIACIÓN ALTERNATIVA
GUÍA GRATUITA

Descárgala ahora
Descuento de documentos.
Debemos aclarar que el descuento no se refiere solo al cheque. Es posible descontar varios y diferentes
documentos que no tienen por qué ser un cheque. Por ejemplo el descuento de pagarés, de facturas…
etc.
La acción de descontar consiste en la valoración de un determinado documento, de los que ya hemos
mencionado anteriormente, que posee una cuantía de dinero que aún no se ha cobrado y que se quiere
adelantar. Esa valoración conlleva una serie de intereses que benefician a una de las partes que ayudan
a facilitar liquidez de manera anticipada.
Dependiendo del tipo de documento, el procedimiento se llamará de una manera u otra, pero la acción
es prácticamente similar: se realiza una actividad por la que se emite un documento de cobro a largo
plazo. Para poder cobrarlo antes de la fecha indicada se recurre a una entidad que permita la posibilidad
anticipar la cuantía que se necesita mediante el adelante de la cantidad.
Estamos de acuerdo en que el procedimiento puede ser similar entre los distintos documentos, pero
¿cuál es la verdadera diferencia?
Diferencia entre cheque, pagaré y letra de cambio.
Presta atención al siguiente cuadro comparativo, de un simple vistazo podrás descubrir las diferencias
entre un cheque, un pagaré y una letra de cambio:

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Tipos de cheque.
Los cheques pueden ser de diferentes tipos:
Al portador. El beneficiario del dinero será quien posea el documento.
Nominativo. El beneficiario es la persona o empresa a cuyo nombre está el cheque. Este se entrega a
otra persona mediante un endoso, esto significa que el principal beneficiario recibe el documento con el
nombre de otro beneficiario y lo firma. Estos además pueden ser:
A la orden: se permite su endoso o traspaso a otra persona.
No a la orden: no se puede transmitir mediante ningún endoso.
Existen otro tipo de cheques que se pueden considerar “especiales”:
Cheque cruzado. Solo se puede cobrar a través de una entidad bancaria.
Cheque para abonar en cuenta. Solo se podrá cobrar si se abona en una cuenta bancaria, nunca en
efectivo.
Cheque conformado. La entidad bancaria responsable de hacer el pago asegura que la cuenta de la que
se extraerá el dinero tiene fondos y se asegura el cobro.
Cheque bancario. Quien lo firma (librador) es la propia entidad bancaria que deberá pagar (al librado).
Cheque ventanilla. No son en sí un cheque, pero los podemos considerar como una parte del mismo. Ya
que significan que el cheque se ha recibido, es decir, el cheque que lleva consigo un aviso.
Además al emitir un cheque hay que tener cuidado con la fecha, porque puede que a la hora de cobrar
no podamos hacerlo inmediatamente, es lo que se llama cheque diferido.
Ahora que entiendes en qué consiste un cheque y cómo funciona, ¿crees que aceptar un cobro
mediante este método es lo mejor para ti?; ¿cuál de todos te ha convencido más? ¡Plantéatelo!
Muchas veces puede que la salida más inmediata sea aceptar un cheque. Existen muchas entidades
que realizan este servicio de manera profesional y podrás comparar.
Nosotros trabajamos para poder ayudar a las PYMEs, por eso utilizamos los mejores métodos de
financiación, como es el anticipo de facturas a través de la tecnología para poder facilitarle el trabajo a
los emprendedores y empresarios que lo necesitan.
La forma más transparente y ágil que encontrarás actualmente.

Individualmente consulte en la página del Banco de la República en qué consiste el proceso de canje y
la compensación bancaria. De acuerdo a las indicaciones de su instructor realice un juego de roles

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donde se evidencie dichos procesos. Este atento a las explicaciones y retroalimentación de su
instructor. Luego Junto con su gaes elaboren en un pliego de papel periódico, una línea de tiempo
donde se muestre los cambios que ha tenido el dinero y su comportamiento en las últimas décadas.
Posteriormente socialícelo con su grupo e instructor.

Realice las siguientes lecturas y observe el video en

[Link]
[Link], Impuestos Nacionales y Distritales en Colombia

En Colombia existen dos tipos de Impuestos, los nacionales que se pagan a la Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales (DIAN) y los distritales que se pagan a la Secretaria de Hacienda de Bogotá
(SHD).

Impuestos Nacionales

Se liquidan en el portal de la Dian y desde alli se direcciona al banco para realizar el pago.

Retención en la fuente
Antes de realizar un pago por prestación de servicios, honorarios, compras, arrendamientos, etc se debe
evaluar si el cliente es autoretenedor de renta (se valida en el Rut o factura), de lo contrario se debe
aplicar o descontar un valor por concepto de retención en la fuente, los cuales se pagan el mes
siguiente acumulando todos los conceptos.

Tarifas de Retención en la Fuente:

· Arrendamiento de Inmuebles y compras:

A personas declarantes de Impuesto de renta (normalmente son empresas) el 2.5% sobre el valor antes
de Iva, a no declarantes el 3.5%. Para montos superiores a $742.000
· Honorarios a declarantes el 11% y a no declarantes el 10% no tiene monto mínimo.

· Servicios en General a declarantes 4%, para no declarantes el 6% monto mínimo $110.000.

· Servicios de Hoteles, restaurantes y Hospedajes a declarantes el 2.5% y no declarantes (personas
naturales) el 3.5% monto mínimo $110.000.

Retención de Iva:
La retención de IVA se declara junto con la Retención en la fuente en el mismo formulario. Al momento
del pago se debe hacer un recibo de pago en bancos diferentes por este solo concepto.

Es un impuesto que se calcula a las personas naturales que NO facturan el IVA, se toma el valor del
servicio o compra y se le calcula el IVA del 16% (tarifa general) y a ese valor le aplico el 15%, en la
práctica es el 2.4% sobre el costo del bien o servicio. Ese monto se paga en la retención en la fuente y
se toma como descontable en la declaración del IVA.

Impuesto al valor agregado (IVA):

Cuando se realiza una factura se debe cobrar el IVA del 16% (tarifa general), al final del bimestre, se
declara el IVA generado menos el valor del IVA descontable (IVA que cobran en las compras y/o
servicios que adquirió durante el bimestre).

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Bimestral: Con ingresos brutos del año gravable anterior, iguales o superiores a 92.000 UVT

Cuatrimestral: Con ingresos brutos del año gravable anterior, iguales o superiores a 15.000 UVT
pero inferiores a 92.000 UVT

Anual: Con ingresos brutos del año gravable anterior inferiores a 15.000 UVT

Auto retención del CREE

Es una retención para acelerar el recaudo del impuesto del Cree (9% anual). Consiste en calcular un
porcentaje sobre todos los ingresos que tenga la empresa en el cuatrimestre, la auto retención del
CREE depende de la actividad de la compañía

Impuesto para la equidad CREE

Es un impuesto creado para sustituir los aportes parafiscales que ya no pagan las empresas sobre sus
trabajadores cuando ganan menos de 10 salarios mínimos ($6.160.000).
Equivale al 9% de su renta líquida, se declara y se paga anual en abril de cada año, en la declaración se
descuentan los pagos de la auto retención de CREE que se realizan en el año.

Impuesto de Renta:
Es un impuesto anual, corresponde al 25% de la renta líquida, son ingresos menos costos y
deducciones.

Información Exógena Dian:

Es una obligación formal que tienen las empresas que declaran impuesto de renta, consiste en reportar
todos los terceros con los que tuvieron operaciones el año anterior de acuerdo a los valores
presentados en la renta. Los vencimientos para reportar la información del 2014 sale en resolución que
emite el gobierno en octubre de 2014.

Impuestos Distritales (Bogotá)

El impuesto de Industria y Comercio

Grava el desarrollo de actividades industriales, comerciales y de servicios dentro del distrito capital. Se
toman los Ingresos y se multiplica por la tarifa de acuerdo a la actividad económica que desarrolla la
empresa.

Retención de ICA:

Tiene la misma periodicidad bimestral que el Impuesto anterior ICA y los mismos vencimientos.

Es el anticipo del impuesto de industria y comercio efectuado por el vendedor y descontado por el
comprador en el momento de causar, pagar o abonar en cuenta, las facturas o cuentas de cobro. La

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empresa le aplica la Retención de ICA a personas naturales por concepto de actividades comerciales y
de servicios.

El formulario se debe diligenciar en el portal de la Secretaria de Hacienda, se imprime, y firma el

representante legal y se paga en bancos, al igual que el de Industria y Comercio.

Información Exógena Distrital:

Es una obligación formal que tienen las empresas con el Distrito capital, consiste en reportar los terceros
con los que tuvo operaciones el año anterior.
[Link]
[Link] mbia,
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (conocida como DIAN son sus siglas) es una unidad
administrativa especial (UAE) del estado colombiano. Es una entidad gubernamental técnica y
especializada de carácter nacional que goza de personería jurídica propia, autonomía presupuestal y
administrativa, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Índice
1Creación
1.1Naturaleza jurídica
1.2Objetivo
2Nit y RUT DIAN
3Enlaces externos
Creación[editar]
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) se constituyó como Unidad Administrativa
Especial, mediante Decreto 2117 de 1992, cuando el primero de junio del año 1993 se fusionó la
Dirección de Impuestos Nacionales (DIN) con la Dirección de Aduanas Nacionales (DAN).
Mediante el Decreto 1071 de 1999 se da una nueva reestructuración y se organiza la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
De igual manera, el 22 de octubre de 2008, por medio del Decreto 4048 se modifica la estructura de la
Unidad Administrativa Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
El 26 de abril de 2011 mediante el Decreto 1321 se modificó y adicionó el Decreto 4048 de 2008,
relacionado con la estructura de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos Aduanas y
Zonas Nacionales.
Naturaleza jurídica[editar]
La DIAN está organizada como una Unidad Administrativa Especial del orden nacional de carácter
eminentemente técnico y especializado, con personería jurídica, autonomía administrativa y
presupuestal y con patrimonio propio, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Objetivo[editar]
El objetivo principal de la UAE DIAN garantizan la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección
del orden público económico nacional, mediante la administración y control al debido cumplimiento de
las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias, y la facilitación de las operaciones de comercio
exterior en condiciones de equidad, transparencia y legalidad en las aduanas extranjeras y colombianas.
En materia tributaria, la UAE DIAN administra el impuesto sobre la renta y complementarios, el impuesto
sobre las ventas, el impuesto de timbre nacional y de los demás impuestos internos del orden nacional
cuya competencia no esté asignada a otras entidades del Estado, así como la recaudación y el cobro de
los derechos de aduana y demás impuestos al comercio exterior y de las sanciones cambiarias.
En materia aduanera y cambiaria le corresponde la administración de los Derechos de Aduana y los
demás impuestos al comercio exterior, así como la dirección y administración de la gestión aduanera,
incluyendo la aprehensión, decomiso o declaración en abandono de mercancías a favor de la Nación.
Le corresponde además el control y vigilancia sobre el cumplimiento del régimen cambiario en materia
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de importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados a las mismas, financiación en
moneda extranjera de importaciones y exportaciones, y su facturación y sobrefacturación de estas
operaciones.
Para el desarrollo de estas tareas, la jurisdicción de la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales comprende el territorio nacional de la República de Colombia, y su
domicilio principal es la ciudad de Bogotá
Nit y RUT DIAN[editar]
El número de identificación tributaria NIT es 800.197.268-4.
El Número de Identificación Tributaria, conocido también por el acrónimo NIT, es un número
único colombiano que asigna la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia) por
una sola vez cuando el obligado se inscribe en el RUT (Registro Único Tributario). La conformación del
NIT es de competencia de la DIAN. Recordamos que el RUT es el mecanismo único para identificar,
ubicar y clasificar a los sujetos de obligaciones administradas y controladas por la DIAN.
[Link] Cómo funcionan los impuestos? Lo que debe saber
sobre la nueva reforma tributaria

Con esta información preparen un noticiero donde se muestre el contenido de dichas lecturas y el video
observado. Así comprenderá los diferentes tipos de impuestos que existen en Colombia y su
importancia. Socialice con su instructor y su grupo.

observe el siguiente video [Link] Tutorial de arqueo de

caja ivan gomez 573810
socialícelo y participen activamente en el video foro liderado por su instructor técnico. Aquí despejará
todas las dudas respecto a los pasos para cuadrar la caja bancaria teniendo en cuenta las diferentes
operaciones que allí se realizan.

Observe el siguiente video sobre fraudes financieros y la siguiente lectura sobre modalidades de robo
en las sucursales bancarias [Link]
[Link]
comunes/37069, luego preparen una dramatización con títeres donde se muestre los aspectos más
importantes para tener en cuenta.

Después de escuchar la explicación por parte de su instructor técnico, sobre las funciones del cajero
principal y auxiliar en una sucursal bancaria elabore cuadro comparativo sobre este tema. Socialícelo
con el grupo y posteriormente guárdelo en su portafolio personal.

Después de que su instructor técnico haya realizado la retroalimentación sobre los temas anteriormente
vistos y la explicación sobre los temas de seguridad en la sucursal, el área de caja, prepárese para
practicar lo aprendido con el fin de obtener habilidades y destrezas necesarias en la labor del cajero
bancario.

Remitase al material de apoyo y didáctico según corresponda, allí encontrará los insumos propuestos.

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 Imagen No.5
Duración: 66 horas. 60 horas presencial / 6 horas trabajo autónomo
3.4 Actividades de transferencia del conocimiento
En esta parte de la guía usted demostrará que interiorizó los conceptos y procedimientos sobre las
operaciones en la caja del sector financiero.

En compañía de su instructor preparen con todo el grupo una simulación del área de caja, y realicen
conteo y fajado de billetes teniendo en cuenta la forma como se ordenan los billetes en los fajos. Así
mismo registre operaciones bancarias para al final de la jornada realizar el respectivo cuadre de caja.

Reúnase con otro compañero de su grupo y haga el rol de cajero bancario; solicítele la firma y la huella
para analizarlas teniendo en cuenta los principios de grafología y dactiloscopia ya aprendidos. Este
ejercicio puede realizarlo de manera desescolarizada con sus amigos y familiares para afianzar sus
conocimientos.

Según las instrucciones de su técnico preparen en grupos una clínica de ventas simulando los roles de
cajero-cliente, donde vendan productos del portafolio de servicios y se elaboren cheques con sus
respectivos endosos. Recuerde que en el Sector Financiero Colombiano existen Entidades donde el
cajero es integral y debe realizar labores comerciales, dando cumplimiento a un plan de gestión
comercial así como a su productividad operativa, del desempeño que usted tenga depende el éxito en
su carrera profesional y laboral.

Duración: 50 horas. 46 horas presencial / 4 horas trabajo autónomo

Ambiente Requerido: Ambiente tradicional, ambiente especializado y sede alterna Materiales:
*DEVOLUTIVOS: Equipo de cómputo, televisor, video bean.
*CONSUMIBLES: Marcadores, lápices, colores, papel

4. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN Horas: 1 hora y treinta minutos

Evidencias de Criterios de Evaluación Técnicas e

Aprendizaje Instrumentos de
Evaluación

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DE ESPECÍFICOS DE CONOCIMIENTO
CONOCIMIENT Aplica la política institucional en atención Instrumento:
O al público, con base en el código de Cuestionario
Saberes ética de la entidad. Técnica: Formulación
relacionados con Identifica y aplica los estándares de de preguntas
las operaciones servicios según los protocolos
en la caja del establecidos por la entidad financiera.
sector financiero Aplica la normatividad de seguridad para DE DESEMPEÑO
el manejo del efectivo cumpliendo con Instrumento: Lista de
DE los requerimientos de la entidad. chequeo Técnica:
DESEMPEÑO Identifica la autenticidad de los billetes Observación / juego de
Simulación de conforme a las características emitidas roles.
conteo de billetes por el banco emisor.
Administrar los topes de efectivo de
DE PRODUCTO acuerdo con la reglamentación de la
Friso donde entidad financiera.
muestra las Llevar a cabo la apertura y cierre de las DE PRODUCTO
denominaciones instalaciones de la oficina conforme las Instrumento: Lista de
de billetes normas de chequeo Técnica:
colombianos Observación /
valoración del
producto.

seguridad establecidas por la entidad

financiera.
Responder por el manejo del efectivo y
formas valoradas que se encuentren en
la bóveda y llevar actualizado el libro de
bóveda de acuerdo con los
procedimientos establecidos por el
banco.
Registrar en el sistema las operaciones
de caja a ritmo de ventanilla cumpliendo
con las normas de la entidad.
Custodiar las formas valoradas
asignadas conforme a los lineamientos
institucionales.
Reportar a las instancias pertinentes las
inconsistencias encontradas en las
diferentes operaciones y proponer
soluciones de acuerdo con la
complejidad del caso.

5. GLOSARIO DE TERMINOS
Activos financieros y dinero. Los activos financieros se representan mediante títulos, que son
certificados acreditativos de la deuda contraída con el emisor y de los derechos de su poseedor.
Actualmente se realiza mediante anotaciones en cuenta. Los activos financieros sirven para transferir
fondos y riesgos. Sus características son la liquidez, rentabilidad y riesgo. Recuperado de
[Link] el 2 de octubre de 2017.

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Canje: Cambio, truque o sustitución. Recuperado de [Link] el 2 de octubre de
2017.
Compensación: es un modo de extinguir las obligaciones que tiene lugar cuando dos personas son
deudoras la una de la otra, con el efecto, por ministerio de la ley, de extinguir las dos deudas hasta el
importe menor.
Recuperado de [Link] el 2 de octubre de 2017.
Dinero. En términos financieros, no es solo la circulación fiduciaria (monedas y billetes) son también
otros activos de alta liquidez (depósitos en cuenta corriente). Recuperado de
[Link] el 2 de octubre de 2017.
Fajo: 100 billetes de la misma denominación. Recuperado de [Link] el 2 de octubre
de 217.
Liquidez. Es la facilidad y rapidez de conversión de activo financiero en monedas y billetes. Estos son
los activos de máxima liquidez y en contra están los préstamos a L/P que son activos financieros de
mínima liquidez. Recuperado de [Link] el 2 de octubre de 2017.
Rentabilidad y Riesgo. Son características que están relacionadas en los activos. A mayor riesgo el
accionista exigirá una mayor rentabilidad. Recuperado de [Link] el 2 de
octubre de 2017.
6. REFERENTES BIBLIOGRAFICOS
Imágenes
Imagen No.1: Dinero. Recuperada el 18 de octubre de 2017 de
[Link]

Imagen No.2: El mundo en las manos Recuperada el 18 de octubre de 2017 de

[Link]

Imagen No.3: Caja, banco, cliente Recuperada el 18 de octubre de 2017 de [Link]

content/uploads/2011/04/[Link]

Imagen No. 4: Salud y cerebro Recuperada el 18 de octubre de 2017 de

[Link]

Imagen No.5: Billetes. Recuperada el 18 de octubre de 2017 de

[Link]
ms
Web grafía
[Link] Recuperado el 22 de octubre de 2017.
[Link] Recuperado el 22 de octubre de 2017.
[Link] Recuperado el 22 de octubre de
2017.
[Link]
+l a+dactiloscopia Recuperado el 22 de octubre de 2017.
[Link] Recuperado
el 22 de octubre de 2017. [Link] Recuperado el 22 de
octubre de 2017.
[Link] Recuperado el 22 de octubre
de 2017. ,
[Link]
cheques_.[Link] Recuperado el 22 de octubre de 2017.
[Link]
Recuperado el 22 de octubre de 2017.
[Link] Recuperado el 22 de octubre de 2017.

GFPI-F-019 V3
[Link] Recuperado el 22 de octubre de
2017.
7. CONTROL DEL DOCUMENTO
Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor Lyna Marcela Instructor Banca -

(s) Pulido Ladino Centro de Octubre de 2017
servicios
financieros
Revisó Jasbleidy Instructor- Unidad
Contreras Beltrán Líder pedagógica Octubre de 2017
Desarrollo - Centro
Curricular de
servicios
financieros

Aprobó Zoraida Emma Coordinadora Banca –

Salazar académica Centro de Octubre de 2017
Serrano servicios
Financieros
8. CONTROL DE CAMBIOS (diligenciar únicamente si realiza ajustes a la guía)
Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del
Cambio
Autor
(es)

TITULO DEL CARGO

CAJERO
CÓDIGO: 47012 NIVEL: 5
DESCRIPCIÓN GENÉRICA DE FUNCIONES
OBJETIVO GENERAL
Garantizar las operaciones de una unidad de caja, efectuando actividades de recepción, entrega y
custodia de dinero en efectivo, cheques, giros y demás documentos de valor, a fin de lograr la
recaudación de ingresos a la institución y la cancelación de los pagos que correspondan a través de
caja.
FUNCIONES, ACTIVIDADES Y/O TAREAS
Recibe y entrega cheques, dinero en efectivo, depósitos bancarios, planillas de control (planilla de
ingreso por caja) y otros documentos de valor.
Vende planillas, guías, diskettes, etc, al público.
Paga sueldos, salarios, jornadas y otros conceptos.
Lleva control de cheques a pagar, recibos de pago y otros.
Registra directamente los movimientos de entrada y salida de dinero.
Realiza depósitos bancarios.
Elabora periódicamente relación de ingresos y egresos por caja.
Realiza arqueos de caja.
Suministra a su superior los recaudos diarios del movimiento de caja.
Troquela recibos de ingreso por caja, planillas y otros documentos.
Chequea que los montos de los recibos de ingreso por caja y depósitos bancarios coincidan.
Retira pestañas de planillas vendidas y retiene una copia de recibo de ingreso por caja.
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Realiza conteos diarios de depósitos bancarios, dinero en efectivo, total de pestañas, etc.
Atiende a las personas que solicitan información.
Lleva el registro y control de los movimientos de caja.
Compara monto de la cinta troquelada con monto total de pestañas de las planillas vendidas, dinero en
efectivo y depósito bancario.
Transcribe y accesa información operando un microcomputador.
Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la
organización.
Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.
Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.
1.- ÁMBITO DE LA ACTUACIÓN:
RESPONSABILIDAD:
MATERIALES:
Maneja constantemente equipos y materiales de fácil uso y medianamente complejos, siendo su
responsabilidad directa.
DINERO:
Es responsable directo de dinero en efectivo, cheques y otros documentos de valor.
INFORMACIÓN CONFIDENCIAL:
Maneja en forma directa un grado de confidencialidad bajo.
TOMA DE DECISIONES:
Las decisiones que se toman se basan en procedimientos y experiencias anteriores para la ejecución
normal del trabajo, a nivel operativo.
SUPERVISIÓN:
El cargo recibe supervisión general de manera directa y constante y no ejerce supervisión.
RELACIONES INTERNAS Y EXTERNAS:
RELACIONES INTERNAS:
El cargo mantiene relaciones continuas con profesores, empleados, estudiantes y personal de la
Unidad, a fin de ejecutar lo relativo al área, exigiéndose para ello una normal habilidad para obtener
cooperación.
RELACIONES EXTERNAS:
El cargo mantiene relaciones continuas con público en general, a fin de ejecutar lo relativo al área,
exigiéndose para ello una normal habilidad para obtener cooperación.
2.- CONDICIONES AMBIENTALES Y RIESGO DE TRABAJO:
AMBIENTE DE TRABAJO:
El cargo se ubica en un sitio cerrado, generalmente agradable y no mantiene contacto con agentes
contaminantes.
RIESGO:
El cargo está sometido a un riesgo irrelevante, con posibilidad de ocurrencia baja.
ESFUERZO:
El cargo exige un esfuerzo físico de estar sentado/parado constantemente y requiere de un grado de
precisión manual y visual bajo.
3.- PERFIL DEL CARGO:
EDUCACIÓN Y EXPERIENCIA:
A) EDUCACIÓN:
Bachiller Mercantil, más curso de contabilidad general de por lo menos seis (6) meses de duración.
EXPERIENCIA:
Cuatro (4) años de experiencia progresiva de carácter operativo en el área de caja.
CONOCIMIENTOS, HABILIDADES Y DESTREZAS:
CONOCIMIENTOS EN:
Contabilidad general.

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Técnicas para el manejo de máquina registradora, sumadora, calculadora y troqueladora.
Procedimientos de caja.
Programas de computación aplicables en caja.
HABILIDAD PARA:
Tratar en forma cortés y efectiva con el público en general.
Realizar cálculos aritméticos.
Realizar arqueos diarios de movimiento de caja.
DESTREZAS EN:
El conteo y cambio de dinero con exactitud y rapidez.
El manejo de microcomputador, registradora, calculadora y troqueladora.
ADIESTRAMIENTO REQUERIDO:
Atención al público.
Técnicas actualizadas de manejo y control de caja.
Entrenamiento en el sistema de su unidad.

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