Scribd
Cargar
167 vistas2 páginas

Anexo Declaracion Renta o Balance

El documento presenta un ejemplo de conciliación fiscal y contable del gravamen a los movimientos financieros (4 x 1000) para la empresa XYZ SAS. Explica que según la ley solo el 50% de este gravamen es deducible del impuesto de renta. Luego muestra los saldos del gravamen pagado a diferentes bancos y la conciliación donde solo el 50% de cada saldo se declara en la renta.

Cargado por

juan esteban davila
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLS, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
167 vistas2 páginas

Anexo Declaracion Renta o Balance

El documento presenta un ejemplo de conciliación fiscal y contable del gravamen a los movimientos financieros (4 x 1000) para la empresa XYZ SAS. Explica que según la ley solo el 50% de este gravamen es deducible del impuesto de renta. Luego muestra los saldos del gravamen pagado a diferentes bancos y la conciliación donde solo el 50% de cada saldo se declara en la renta.

Cargado por

juan esteban davila
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLS, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd

Anexo Declaración de Renta o de B

Lo ideal es realizar un archivo con todas las cuentas del Balance General y del Estado de Resultados, contablemente
Software contable permite obtener. Cada hoja se convierte en una cuenta contable a la cual se le realizará la conciliación c

Tomaremos como ejemplo el Gravamen a los Movimientos Financieros - 4 x mil, ya que de acuerdo al artículo 115 del Est
50% de lo que el contribuyente a pagado por Gravamen a los Movimientos Financieros, es un claro ejemplo de conciliaci
afecta el Estado de Resultados, pero frente al Impuesto de Renta solo podemos deducir el 50%.

Desarrollemos el siguiente ejercicio: La empresa XYZ SAS cuenta con los certificados bancarios FÍSICOS de cada un
Gravamen al Movimiento Financiero por el año 2014:

BANCO 1 $ 2,589,000 BANCO 3 $ 875,000 BANCO 5 $ 7,103,000


BANCO 2 $ 13,456,789 BANCO 4 $ 45,000

NOMBRE Y APELLIDO O RAZÓN SOCIAL XYZ SAS


NIT. 000.000.000-0 CÓDIGO CUENTA 530595 NOMBRE DE LA CUENTA OTROS - 4x1000

SALDO EN LIBROS RECLASIFICACIÓN Y AJUST

CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO DÉBITO Obs.


530595 Gravamen Movimiento Financiero
53059501 BANCO 1 $ 2,589,000
53059502 BANCO 2 $ 13,456,789
53059503 BANCO 3 $ 875,000
53059504 BANCO 4 $ 45,000
53059505 BANCO 5 $ 7,103,000

(1) Rechazo del 50% en GMF, articulo 115 del Estatuto Tributario

TOTAL $ 24,068,789 $ - $ -
Renta o de Balance
Resultados, contablemente la base será el Balance de Comprobación que cada
le realizará la conciliación contable y fiscal.

uerdo al artículo 115 del Estatuto Tributario, a partir del año 2013 será deducible el
claro ejemplo de conciliación, ya que el 100% de este Gramaven se contabiliza y
%.

arios FÍSICOS de cada una de las siguiente entidades, certificando el valor del

ENTA OTROS - 4x1000 AÑO: 2014


RENGLÓN DECLARACIÓN DE RENTA 55
SALDO DECLARACIÓN
ASIFICACIÓN Y AJUSTES
DE RENTA
CRÉDITO Obs. DÉBITO CRÉDITO

$ 1,294,500 1 $ 1,294,500
$ 6,728,395 1 $ 6,728,395
$ 437,500 1 $ 437,500
$ 22,500 1 $ 22,500
$ 3,551,500 1 $ 3,551,500

$ 12,034,395 $ 12,034,395 $ -

También podría gustarte