EVIDENCIA 1
TALLER ESTADOS FINANCIEROS
MARTHA LUCIA PAIBA ARDILA
NEGOCIACION INTERNACIONAL
1667865
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
BOGOTA, COLOMBIA
23 AGOSTO 2019
CUENTAS: VALOR ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
Cuentas por pagar proveedores 2050 x
Capital pagado 7200 x
Seguros no vencidos 220 x
Gasto de intereses 180 x
Obligaciones bancarias 3915 x
Herramientas netas 1600 x
Impuestos por pagar 820 x
Reserva legal 940 x
Caja 140 x
Provisión para deudas malas 380
Maquinaria 4300 x
Acciones en compañía filiales 2800 x
Gastos por pagar 193 x
Gasto de prestaciones 320
Otros Pasivos por pagar 850
Prima en colocación de acciones 690 x
Valor de Local para arrendarlo mientras se
vende 3600 x
Prima pagada de arrendamiento 1500
Gasto depreciación edificio 500 x
Reserva para futuras ampliaciones 140 x
Sobregiro bancario 2800 x
Inversión en Bonos de fácil realización 645 x
Préstamos a empleados a corto plazo 2200 x
Edificio de planta de producción 680 x
Patente de fabricación 12000 x
Documento por pagar a 8 años 800 x
Cesantías consolidadas 6300 x
Ventas brutas 1825
Gasto de sueldos 6845 x
Inversión en Acciones realizables 740 x
Inventario de productos terminados 2890 x
Depreciación acumulada muebles y enseres 490 x
Intereses pagados por anticipado 95
Saldo de Bancos 480 x
Inventario de materia prima 2430 x
Acreedores varios 750 x
Gastos diferidos 290 x
Utilidades por distribuir 956
Cuentas por cobrar a clientes 8750 x
Cuentas por cobrar a socios 500 x
Depreciación acumulada edificio 5120 x
Depreciación acumulada maquinaria 800 x
Compras 2300 x
Fondo de la empresa con destinación específica 1450 x
Ingresos diferidos 51
Caja menor 20 x
Deudores varios 490 x
Inventario de productos en proceso 4460 x
Muebles y enseres 1500 x
Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo 4500 x
Superávit por patente de fabricación 800 x
Lote para uso futuro 4000 x
Ingreso de intereses 214
Costo de ventas 3850
BALANCE GENERAL:
ACTIVOS
Activo Corriente
Caja 140
Caja menor 20
Saldo de Bancos 480
Cuentas por cobrar a clientes: 8.750
Cuentas por cobrar a socios: 500
Inventario de materia prima: 2.430
Inventario de productos terminados 2.890
Préstamos a empleados a corto plazo: 680
Total Activo Corriente: 15.890
Activo no Corriente
Deudores varios: 490
Muebles y enseres: 1.500
Maquinaria: 4.300
Edificio de planta de producción: 12.000
Patente de fabricación: 800
Acciones en compañía filiales: 2.800
Valor de Local para arrendarlo mientras se vende: 3.600
Inversión en Bonos de fácil realización: 2.200
Inversión en Acciones realizables: 600
Lote para uso futuro: 4.000
Depreciación acumulada muebles y enseres: 490
Depreciación acumulada edificio: 5.120
Depreciación acumulada maquinaria: 800
Seguros no vencidos: 220
Herramientas netas: 1.600
Fondo de la empresa con destinación específica: 1.450
Total Activo no Corriente: 41.970
Total Activos: 57860
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar proveedores 2.050
Gasto de intereses: 180
Obligaciones bancarias: 3.915
Impuestos por pagar: 820
Gastos por pagar: 193
Gasto de prestaciones: 320
Otros Pasivos por pagar: 850
Gasto depreciación edificio: 140
Sobregiro bancario: 645
Compras: 2.300
Acreedores varios: 750
Gastos diferidos: 290
Inventario de productos en proceso: 4.460
Vencimiento corriente de hipoteca: 1.500
TOTAL PASIVO CORRIENTE 18.413
Pasivo no Corriente
Gasto de sueldos: 740
Cesantías consolidadas: 1.825
Documento por pagar a 8 años: 6.300
Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo: 4.500
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE: 13.365
Total Pasivo 31.778
PATRIMONIO
Capital pagado: 7.200
Reserva legal: 940
Reserva para futuras ampliaciones: 2.800
Provisión para deudas malas: 380
Superávit por patente de fabricación: 800
Prima en colocación de acciones: 690
Utilidad del ejercicio anterior: 13.272
TOTAL PATRIMONIO: 26.082
Total Pasivo + Patrimonio: 57.860
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS:
Ventas brutas: 6.850
Costo de ventas: 3.850
UTILIDAD BRUTA: 10.700
Prima pagada de arrendamiento: 500
Intereses pagados por anticipado: 95
UTILIDAD OPERATIVA: 10.105
Ingreso de intereses: 214
Ingresos diferidos: 51
Utilidades por distribuir: 956
UTILIDAD NETA: 11.326
Ejercicio de Aplicación Nº 2: Caso B
El valor de las Ventas fue de 242 MILLONES
El costo de las Ventas fue de 170 MILLONES
La utilidad neta final fue de 20.8 MILLONES
El pasivo total fue de 240 MILLONES
El total de activos fue de 400 MILLONES
