TALLER CUATRO
1. Se crea el Banco “UNIMINUTO” s.a.. con un capital aportado por los
accionistas de $ 3.500.000.000.
2. Se abren cuenta corrientes de “ A-B-C y D” por valor en efectivo de $
6.500.000 se elabora nota debito por $ 200.000 e IVA por $ 38.000,
impuesto de timbre $600. Y el 4 por mil
3. Se paga cheque de C por valor de $ 500.000.
4. A deposita cheques de D por valor de $ 400.000.
5. B deposita cheques de otros bancos locales por de $ 4.800.000
6. D deposita cheques de otras plazas por valor de $ 2.000.000. los
cuales son enviados a la sucursal de Medellín como remesa
negociada, se elabora nota debito por comisión por valor de $ 24.000, por
portes $ 3.300 mas el IVA del 19% y el 4 por mil.
7. C deposita en efectivo $ 1.500.000
8. Se recibe confirmación del canje existente
9. Se recibe confirmación de la remesa negociada
10. C deposita cheques de otras plazas por valor de $ 5.000.000 los cuales
son enviados al corresponsal de Mitu como remesa negociada ( banco
agrario), se elabora nota debito por comisión por valor de $ 125.000,
por portes por valor de $ 6500, mas iva del 19% y el 4 por mil
respectivamente.
11. B deposita cheques de otras plazas por valor de $ 1.500.000. los
cuales son enviados a la sucursal de Bogotá como remesa negociada
se elabora nota debito por comisión por valor de $ 18.000 por portes de
$ 3.300 mas iva del 19% y el 4 por mil.
12. Se recibe confirmación de la remesa correspondiente al numeral 10 y
se devuelve la remesa correspondiente al numero 11.
13. B deposita cheques de otras plazas por valor de $ 7.000.000 los
cuales son enviados a la sucursal de Barranquilla como remesa
negociada. Se elabora nota debito por comisión por valor de $ 84.000,
por portes $ 3.300 mas iva del 19% y 4 por mil
14. Elabore EL ESFA y Estado de resultados.
Caja. deposito CTA CTE disponible cuenta A deposito CTA ahorros cliente B
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
1) $ 3.500.000.000 $ 500.000 3) 2) $ 200.000 $ 6.500.000 2) 2) $ 200.000 $ 6.500.000 2)
2) $ 26.000.000 2) $ 38.000 $ 400.000 4) 2) $ 38.000 $ 4.800.000 8)
7) $ 1.500.000 2) $ 600 2) $ 600 $ 1.500.000 11)
2) $ 800 2) $ 800 $ 7.000.000 13)
11) $ 21.300
11) $ 4.047
11) $ 85
12) $ 1.500.000
12) $ 21.300
12) $ 4.047
12) $ 85
13) $ 87.300
13) $ 16.587
13) $ 349
$ 3.527.500.000 $ 500.000 $ 239.400 $ 6.900.000 $ 1.894.500 $ 19.800.000
$ 3.527.000.000 $ 6.660.600 $ 17.905.500
deposito CTA ahorros cliente C deposito CTA ahorros cliente D deposito CTA CTE Canje CTA B
2) $ 200.000 $ 6.500.000 2) 2) $ 200.000 $ 6.500.000 2) 8) $ 4.800.000 $ 4.800.000 5)
2) $ 38.000 $ 1.500.000 7) 2) $ 38.000 $ 2.000.000 6)
2) $ 600 $ 5.000.000 10) 2) $ 600
2) $ 800 2) $ 800
3) $ 500.000 4) $ 400.000
3) $ 2.000 4) $ 1.600
10) $ 125.000 6) $ 24.000
10) $ 6.500 6) $ 3.300
10) $ 24.985 6) $ 5.187
10) $ 526 6) $ 109
$ 898.411 $ 13.000.000 $ 673.596 $ 8.500.000 $ 4.800.000 $ 4.800.000
$ 12.101.589 $ 7.826.404
remesa en transito ingresos comisonarios Sucursal de Agencia de Medellin
6) $ 2.000.000 $ 2.000.000 9) $ 27.300 6) 9) $ 2.000.000
10) $ 5.000.000 $ 5.000.000 12) $ 131.500 10)
11) $ 1.500.000 $ 1.500.000 12) $ 21.300 11)
13) $ 7.000.000 $ 21.300 12)
$ 87.300 13)
$ 15.500.000 $ 8.500.000 $ 288.700 $ 2.000.000 $ -
$ 7.000.000
Canje Ingreso ope. Chequera
5) $ 4.800.000 $ 4.800.000 8) $ 800.000 2)
$ 4.800.000 $ 4.800.000
$ 800.000
Banco de la Republica. IVA Impuesto de timbre.
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
8) $ 4.800.000 $ 152.000 2) $ 2.400 2)
$ 5.187 6)
$ 24.985 10)
$ 4.047 11)
$ 4.047 12)
$ 4.800.000 $ 16.587 13) $ 2.400
$ 206.853
Capital Suscrito y Pagado Servicio de recuado 4x1000
Debito Credito $ 3.200 2)
$ 3.500.000.000 1) TOTAL DB TOTAL CR $ 2.000 3)
$ 3.568.105.907 $ 3.568.105.907 $ 1.600 4)
$ 3.500.000.000 $ 109 6)
$ 526 10)
Sucursal de Agencia de MITV $ 85 11)
12) $ 5.000.000 $ 85 12)
$ 349 13)
$ 7.954
$ 5.000.000 $ -
Banco Noveno S.A
Estado de Resultados
NIT:xxxxxxxxxxxx
Al 31 de Diciembre de 20XX
Ingresos $ 800.000
Gastos y Costos - $ -
Ingresos por comisiones $ 288.700
Utilidad del ejericio $ 1.088.700
BANCO NOVENO
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
NIT: 1144083054
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
ACTIVOS
EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 3.527.000.000
REMESA EN TRANSITO $ 7.000.000
SUCURSAL AGENCIA BOGOTA $ 5.000.000
SUCURSAL AGENCIA MEDELLIN $ 2.000.000
BANCO DE LA REPUBLICA $ 4.800.000
TOTAL ACTIVOS $ 3.545.800.000
PASIVOS
DISPONIBLE CUENTA CORRIENTE $ 44.494.093
ENCAJE $ -
IVA POR PAGAR $ 206.853
TIMBRE POR PAGAR $ 2.400
SERVICIO BANCARIO 4X1000 $ 7.954
TOTAL PASIVOS $ 44.711.300
PATRIMONIO
CAPITAL $ 3.500.000.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1.088.700
TOTAL PATRIMONIO $ 3.501.088.700
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 3.545.800.000
