Tema 2.
Programa de prevención, detección y reporte de operaciones en las instituciones
financieras
Cuando un cliente desea realizar algún tipo de transacción que sea pagada en efectivo, es una
llamada de atención para la institución financiera, de ahí que debemos aplicar una serie de
acciones para detectar operaciones inusuales y poder reportarlas de manera oportuna a los
organismos encargados de las multas y las sanciones.
Competencias del tema
Reconocer la importancia del registro de la transaccionalidad, que permita elaborar los reportes
de operaciones con la mayor calidad en la información y considerando a quien realiza la
transaccionalidad, de acuerdo con los límites y restricciones en las operaciones en moneda
nacional y divisas, de tal forma que se cumpla adecuadamente con las Disposiciones
Generales.
Adquiere y aplica
Revisa la información que a continuación se presenta. Da clic en cada uno de los iconos para
desplegar los temas. Después, dirígete a la sección "Integra" y revisa sus elementos.
2. Programa de prevención, detección y reporte de operaciones en las instituciones financieras
2.1 Identificación de clientes y usuarios
Competencias del tema
Reconocer los pasos que se necesitan para identificar a un cliente, por medio de entrevistas,
de tal manera que se puedan recabar sus datos y documentos.
Distinguir a un cliente de un usuario.
Resultados de Aprendizaje:
Identificar la forma en que se recaba la información de un cliente.
Distinguir la documentación que integra el expediente de acuerdo con las normas.
Determinar el momento en que se requiere la identificación.
2.1.1 ¿Para qué sirve identificar a un cliente?
En materia financiera es necesario que distingas a las personas físicas de las morales, pues
desarrollaremos una interrelación con la entidad bancaria.
Persona Fisicas y personas morales que genere y guarde una interrelacion con la entidad
bancaria.
La identificación es el medio más efectivo para actuar en la prevención; ya que sin este paso no
podríamos obtener el conocimiento del cliente; ni relacionarnos de manera operativa o
transaccional con cierto cliente o usuario.
Recuerda que no debe establecerse, ni mantener una relación con alguien que esté en el
anonimato o que se niegue a identificarse.
2.1.2 ¿En qué consiste el conocimiento de un cliente?
Antes de establecer una relación con un cliente, es necesario recabar una serie de datos o de
documentos, que permitan conocer de manera individual a la persona (física o moral) con quien
se interactuará.
Es de carácter obligatorio recabar, obtener datos y recibir documentos específicos, siempre y
cuando estos datos sean vigentes, actuales y comprobables. Los documentos deben estar
completos, ser legibles y ser cotejados contra originales o copias certificadas.
2.1.3 Integración del expediente del cliente de acuerdo con las normas
Recabar información consiste en motivar la integración de lo que comúnmente se denomina
como el “expediente del cliente”, el cual es obligatorio conservar.
Los elementos que integran el expediente del cliente dependen del producto o servicio, pero
también del tipo de cliente y nivel de riesgo en que se ubicará al mismo.
Integracion del expediente:
Documentos
Expediente del cliente
Servicios
Cotejo
Originales
Datos
2.1.4 ¿Quién es el responsable de identificar al cliente?
La entidad es la única responsable, pues ésta se identifica como la entidad de crédito o con el
nombre de entidad bancaria.
La identificación del cliente debe ser ejecutada de acuerdo con la política de cada entidad tal
como lo estipula la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, siguiendo los lineamientos de las
propias Disposiciones Generales.
Considera que esta función puede delegarse incluso a comisionistas facultados, más ello no
libera a la entidad de ser la única responsable del cabal cumplimiento de esta obligación.
2.1.5 Identificación del cliente/titular, cotitular, representante legal
Durante la identificación del cliente, podemos encontrarnos con diferentes personajes
financieros, para ello, revisar la siguiente presentación:
Pasos para identificar a un cliente
Identificacion del cliente/Titular, cotitular, representante legal, apoderado, beneficiario,
propietario real, proveedor de recursos
Ahora puedes distinguir entre un cliente a un usuario, y ubicaras a otros actores definidos como
clientes.
Por clientes entiende a cualquier persona (fisica o moral) que entable una relacion comercial y
contractual con la entidad bancaria.
Tambien se ubica bajo el mismo concepto de clientela titular, a quienes actuan en nombre
propio pero bajo el concepto de cotitular o tercero autorizado, que tambien son ejecutantes de
las operaciones.
Para efectos de la integracion del expediante del cliente, se debe partir de la nacionalidad y
calidad migratoria con la que se encuentra en el pais.
No se pueden abrir cuentas o contratos que faciliten el anonimato de quienes son las partes
(titulares y como titulares), y en concreto de quien es el cliente.
Que la entidad recabe la declarativa del cliente (persona fisica y moral), donde el cliente precise
que abre la cuenta o celebr el contrato a nombre y por cuenta propia con recursos propios y de
procedencia licita.
Cliente-Persona fisica con actividad empresarial
Se deben identificar como:
Clientes/Personas fisicas
Si refieren ser persona fisica con actividad empresarial NO dejan de ser persona fisicas.
Para efecto de las disposiciones generales, por su transaccionalidad y en la aplicacion de
limites y parametros, derivados de su operacion, se les considera personas morales, sin
embargo debe identificarse como personas fisicas.
Obligaciones para el sistemas financiero
Para prevenir y detectar el LD/FT, se deben realizar una serie de acciones, como:
> Identificar de forma oportuna a los clientes y usuarios.
> Elaborar reportes de operaciones relevantes, inusuales o preocupantes
> Archivar y resguardar informacion de:
+Identificacion de clientes y operativa de cliente; asi como del reporte de operaciones a la
autoridad .
+ La capacitacion al interior de las instituciones
Al cumplir con las disposiciones generales y su legislacion, las personas que actuan en el
sistema financiero, no transgreden obligaciones o deberes de confidencialidad impuestos por la
ley o contractualmente.
Ley federal de Antilavado
Esta ley tiene como objetivo que aquellas personas que desarrollen actividades no financieras,
pero que son calificadas como vulnerables, participen en la prevencion de lavado de dinero,
considerando los principios basicos como:
> Identificar al cliente y
> Generar los avisos de operaciones especificas ejecutadas
Como distinguir las obligaciones especificas
Para distinguir cuales son las obligaciones especificas, se debe considerar que la transaccion
se liquida en efectivo en cierta cantidad e importes determinados. Por ejemplo, en materia
inmobiliaria; el comercializacion de vehiculos, en comercializacion de joyeria, en servicios de
blindaje, en transmision de participaciones accionarias, entre otras.
Personas que realizan actividad vulnerable
Notarios y corredores publicos
Emisores y comercializadores de tarjetas de servicio y de prepago
Entes no financieros que otorgan prestamos, con o sin garantia
Constructures
Desarrolladores inmobiliarios
Entes dedicados al corretaje inmobiliario
Empresas de traslado de valores
Agentes aduanales
Emisores y comercializadores de cheques de viajero
Prestadores de servicios que intervienen en la compra-venta de inmmuebles
Comerciantes e intermediarios en joyeria, metales y piedras precisas
Quienes intervengan en la operacion de derechos de uso sobre inmuebles
Quien aplica la ley
En Mexico los organismos engargados de aplicar la ley son:
La unidad Especializada en Analisis Financiero de la Procuraduria General de la Republica
(PGR) en colaboracion con la Secretaria de Hacienda y Credito Publico (SHCP)
LAs atribuciones de verificacion del cumplimiento de la ley, estan a cargo de la SHCP, a partir
de sus facultades de comprobacion
2.1.6 Momentos en que se requiere la identificación
Paso 1. Establecimiento de la relacion
Datos previo al inicio de la operacion
Contrato
Identificacion
Paso 2. Entrevista con el cliente
Primera, al clasificar al cliente por su grado de riesgo
Segunda. Una vez al ano y comprobar que se encuentre actualizado
Paso 3. Ejecucion de transaciones
Hay que identificar al cliente tratandose cualquier operacion o transaccion que se ejecute.
> Operativa transaccional
> Operatia con efectivo y divisas
2.2 Conocimiento del cliente
Competencias del tema
Implementar los pasos que se requieren en el momento "Conocimiento del cliente", en donde
se identifican los datos y documentos previamente obtenidos, por ser responsabilidad de la
entidad.
Resultados de Aprendizaje:
Distinguir la fase "Conocimiento del cliente", identificando los datos y documentos establecidos
por la entidad.
Identificar la operativa que distingue a los clientes de los usuarios.
2.2.1 ¿Para qué sirve el conocimiento del cliente/usuario?
Sirve para poder distinguir si su transaccionalidad es congruente con el tipo de cliente de que
se trata.
Recuerda que a mayor conocimiento del cliente, mayor mitigación del riesgo de Lavado de
Dinero y adicionalmente puedes brindarle un mejor servicio.
2.2.2 ¿En qué consiste el conocimiento del cliente/usuario?
El conocimiento del cliente/usuario está integrado por una serie de datos e información que el
mismo cliente proporciona al inicio de la relación comercial (transaccionalidad esperada) y por
cierta información que se genera debido a la transaccionalidad y operativa ejecutadas.
Derivado de la transaccionalidad que el cliente va ejecutando se generan:
Montos o cuantías
Número de operaciones
Tipo de operaciones
Frecuencia de las operaciones
Instrumentos monetarios utilizados
Tipos de productos y servicios
Ubicación geográfica
Consideremos que el cliente también se genera a partir del origen y el destino de los recursos
involucrados, ya sea por lo declarado por el cliente o por lo que se desprende de su operativa.
Además, se complementa con la información que la propia entidad tiene de sus clientes, en
concreto en la plaza o la sucursal donde comúnmente operan.
2.2.3 ¿Quién es responsable de conocer al cliente?
Cuando se tiene el conocimiento del cliente y la documentación, alguien debe responsabilizarse
de ella; es en este momento cuando la institución bancaria se encargará de la ejecución del
procedimiento de conocimiento del cliente, por lo que resulta indispensable, el conocimiento de
la operativa ejecutada y el seguimiento de la misma; ante todo, conociendo el origen de ésta y
el perfil transaccional esperado e inicial.
Estos elementos se analizarán durante los seis primeros meses de la operativa de la cuenta o
contrato, partiendo de lo que el cliente refirió que estimaría realizar para sustento de su
ubicación en un nivel o grado de riesgo.
2.2.4 Momentos para el conocimiento del cliente
Hay dos momento para realizar el conocimiento de un cliente, esto son:
Momento 1: Previo al inicio de la transaccionalidad
Momento 2: Durante la misma
Recuerda que la información y datos aportados por el cliente así como el registro de su
transaccionalidad y operativa ejecutadas, son el sustento de este conocimiento.
Para tener un conocimiento adecuado del cliente, la clave está en contar con la información
completa y suficiente de la identificación del mismo y su actividad preponderante, giro y objeto,
o en el caso de fideicomisos, su fin.
También debe analizarse la transaccionalidad teniendo en consideración los montos
mensuales máximos que el propio cliente hubiese referido que estimaría realizar, pues sin este
conocimiento de origen, no habría sustento contra qué comparar los primeros seis meses de
operativa ejecutada, para saber si hay una desviación o inconsistencias entre lo que el cliente
informó de origen y de manera voluntaria, y las operaciones ejecutadas.
- Actualización de datos del cliente derivado de su comportamiento transaccional
Ahora consideremos a un cliente que va transaccionando y operando, el conocimiento de este
se va nutriendo y ampliando, de manera que sirva como sustento para la ubicación en el grado
de riesgo que representa el cliente, derivado de su transaccionalidad ejecutada.
Si hubiese desviación entre la transaccionalidad ejecutada y la esperada, y ésta determina al
cliente en un grado de riesgo mayor, deben aplicarse medios para actualizar la identificación y
el conocimiento de éste.
Al incrementarse el riesgo transaccional del cliente, la entidad bancaria debe recabar mayores
elementos de información sobre su actividad o giro, y en el caso de fideicomiso, su fin.
Así, se podrá dar una supervisión y análisis de la transaccionalidad ejecutada o del
comportamiento ejecutado.
2.2.5 Calificación de clientes por grado de riesgo
Es de carácter obligatorio que la entidad clasifique a sus clientes en un grado de riesgo y contar
con al menos dos clasificaciones:
A. Alto riesgo
B. Bajo riesgo
Para determinar o ubicar a un cliente en su grado de riesgo, debemos considerar las siguientes
pautas:
La información que el cliente aportó de origen
Los montos máximos mensuales que estimó realizar
El perfil transaccional esperado, analizado contra la transaccionalidad ejecutada
Con la información derivada de la transaccionalidad del cliente, la entidad tiene que llevar a
cabo por lo menos dos evaluaciones al año, para saber si es preciso modificar el grado de
riesgo en el que se ubica, considerando:
> Evaluacion inicial
> Evaluacion subsecuentes
Estas evaluaciones, permitirán determinar si el grado de riesgo en que se ha ubicado al cliente,
debe modificarse. Cada institución tiene políticas y procedimientos que le permiten determinar
el grado de riesgo en que ubica a sus clientes, considerando entre otros criterios, su
transaccionalidad ejecutada.
Es obligación de las entidades, clasificar a sus clientes desde el inicio de la relación comercial y
mantenerlos en un grado de riesgo determinado durante la duración de la relación comercial.
Para ello, la entidad debe considerar:
la información de origen aportada por el cliente
la transaccionalidad que éste estima realizar y la ejecutada
la información que el cliente haya aportado (de origen y de destino) de los recursos con que
operará y su actividad preponderante como fuente generadora de ingresos
- Clasificación de alto riesgo
Personas Políticamente Expuestas (PEP)
Son quienes desempeñan funciones públicas relevantes o destacadas, ya sea nacional o
extranjero.
La calidad de PEPs depende de las aperturas de cuentas que se ejecuten dentro del año
siguiente que se deja el cargo.
En el caso de los clientes no residentes del segmento equivalente a banca privada, se ubican
como de alto riesgo.
Debe obtenerse mayor información de ellos, de su cónyuge y dependientes económicos, o de
las asociaciones o sociedades con las que el cliente de alto riesgo mantiene un vínculo
patrimonial.
Por otro lado, derivado de la clasificación de un cliente como de alto riesgo, es una obligación
actualizar sus datos y documentos a través de las visitas que se le practiquen.
Lo anterior, permite recabar a través de cuestionarios, mayor información que permita ubicar y
tener un panorama más amplio del origen y el destino de los recursos, la actividad o
actividades del cliente, su giro, o en el caso de fideicomisos, su fin; si este fuera el cliente y las
operativas ejecutadas y por ejecutar.
-Visitas para clientes de alto riesgo
En el caso de personas con alto riesgo, deben aplicarse una serie de visitas y cuestionarios
con independencia de la autorización a nivel directivo, para poder extender la relación.
+ Riesgo = + Informacion
La regla es que a mayor riesgo representado por el cliente, mayor informacion se debe obtener
de este.
El cotejo de la información y actualización en caso de clientes de alto riesgo, deben ser de
forma periódica y conforme a los criterios particulares que fije cada entidad.
Los expedientes de clientes de alto riesgo deben ser objeto de verificación y actualización por
lo menos una vez al año.
2.2.6 Debida diligencia reforzada
Para ubicar a un cliente en algún grado de riesgo, es necesario que se hayan establecido los
criterios por la entidad correspondiente, y considerar si el producto o servicio que se pretende
operar (considerando las características del cliente), llega a ser generador de riesgo.
De ahí que, es necesario aplicar la regla general, si el grado de riesgo es mayor, la entidad
debe recabar mayor información y ejecutar una supervisión más estricta a la transaccionalidad.
Algunos factores que deben considerarse como generadores de riesgo son:
Actividades que justifiquen la posesión de grandes cantidades de dinero, siempre que dichos
recursos puedan favorecer el anonimato.
Estructuras corporativas complejas para favorecer el anonimato.
Geografías y países generadores de riesgo, los cuales facilitan la ejecución de actividades
ilícitas al no tener controles, ni ejecutar medidas de PLD/FT.
Domicilios y pasaportes múltiples que puede llegar a tener un cliente.
Patrimonios obtenidos de manera ilícita a través de un cargo público o permitir que terceros
reciban dicho patrimonio.
Agentes económicos que concentran los recursos de sus clientes al amparo de una supervisión
nula actuando sin medidas de prevención.
Imposibilidad de conocer la actividad real de clientes, sin poder identificar las fuentes de
donde provienen sus recursos.
Movilización de recursos a través de múltiples transacciones en tiempos muy cortos usando la
Banca Corresponsal.
Concentración y dispersión de divisas con alta transaccionalidad y flujos de efectivo constantes
al amparo del objeto social del cliente.
2.2.7 Sistema de Pagos Interbancarios en Dólares (SPID)
Se ha establecido un sistema de pagos mediante el cual las instituciones bancarias operan
transferencias en dólares americanos dentro del territorio nacional. Ya sea para las personas
morales con domicilio en la República Mexicana y cuentas de depósito a la vista denominadas
en dicha moneda.
¿Quiénes son los involucrados?
cliente ordenante
> Banco emisor
> Banco de Mexico
> Banco receptor
cliente beneficiario
Recuerda solo participan quienes están autorizados por el administrador del sistema (Banco de
México).
¿Hay algún requisito?
El principal requisito es que el banco participante deba mantener al menos una cuenta en
dólares americanos de una entidad financiera de Estados Unidos, que proporcione el servicio
de corresponsal, para envío y recepción de instrucciones del banco participante.
¿Quiénes pueden ser los clientes del SPID?
Las personas morales que tengan cuentas en dólares americanos aperturadas en bancos
participantes y que requieren enviar o recibir transferencias de esta moneda en territorio
nacional.
Cada uno de los clientes tienen que estar identificados de acuerdo con la normatividad vigente
antes de realizar operaciones a través del SPID.
-Riesgo por uso del SPID
Existen ciertos riesgos asociados al SPID (transferencias en dólares) que las instituciones
deberán mitigar, para lo cual deberán contar con modelos de clasificación del grado de riesgo
asociado a cada cliente.
Ahora consideremos los factores de riesgo y mitigantes relacionados con la operación del
SPID, que los bancos participantes deberán considerar:
> Monto y frecuencia declarados por el cliente
> Su actividad preponderante
> Las areas geograficas en las que opera e interactua
> El proposito que el cliente declare del uso del SPID, frente a su actividad preponderante y
operativa
> Monitoreo de la operativa para mitigar el riesgo que el sistema sea utilizado para ejecutar
operaciones ilicitas.
> Revaluacion del nivel de riesgos de acuerdo al comportamiento transaccionarl observado por
el cliente
> La aplicacion de criterios para ubicar al cliente en un grado de riesgo por el uso de SPID, se
debe sustentar para ubivar bajo que bases se considero dicho criterio.
Es deber y obligación de los bancos participantes gestionar el riesgo, y tener previstos los
medios efectivos de mitigación del mismo por la operación del SPID, para ello deben contar
con un sistemas de monitoreo transaccional.
-¿Qué se obtiene del monitoreo transaccional?
El monitoreo debe permitir la generación de alertas de posibles operaciones inusuales y tiene la
capacidad de ubicar si en una operación interviene algún sujeto “bloqueado” de aquellos a los
se refiere la Ley de Instituciones de Crédito o si se está en presencia de algún sujeto (persona
física o moral) que estuviera en las listas OFAC.
Las entidades deben tener ubicados los riesgos inherentes derivados del uso del SPID y los
mitigadores de tales riesgos.
El participante debe tener la capacidad de realizar validaciones correspondientes a la
identificación y autenticación del cliente, y de verificación de riesgos adicionales por cada
solicitud de envío, así como tienen el deber de informar al cliente el estado que guarda su
solicitud de envío.
El deber de los participantes es darle a los clientes acceso a información de las solicitudes de
envío aceptadas o liquidadas y poner a disposición de los mismos, mecanismos para que
accedan a comprobantes electrónicos de pagos correspondientes a cada orden aceptada o
liquidada.
2. 3 Monitoreo y reporte de operaciones
Competencias del tema
Reconocer la importancia del registro de la transaccionalidad, por medio de la elaboración de
reportes de operaciones y considerando a quienes realizan la transaccionalidad, de acuerdo
con los límites y restricciones en las operaciones en moneda nacional y divisas, de tal forma
que se cumpla adecuadamente con las Disposiciones Generales.
Resultados de Aprendizaje:
Identificar los distintos reportes de operaciones.
Distinguir la calidad de información y captura que debe tener el reporte de operaciones.
Reconocer las responsabilidades del Oficial de cumplimiento.
2.3.1 Reporte de operaciones
En el momento que se realiza la identificación del tiempo, cabe la posibilidad de detectar
algunas actividades o información que resulte inusual, de ahí que se solicita el reporte de
operaciones integra:
> Operaciones inususales
> Operaciones relevantes
> Operaciones internas preocupantes
> Reporte de operaciones en efectivo en dolares americanos
> Reporte de transferencias internacionales
> Reporte de cheques de caja
Es importante que conozcas los distintos reportes de operaciones que genera tu institución.
Revisemos ahora en qué consisten algunos reportes de operaciones.
Operaciones reelevantes
Operaciones individuales ejecutadas por clientes o usuarios:
En efectivo
Con cheque de viajero
Con monedas acunadas en oro, plata o platino,
A traves de billetes o menedas de curso legal de Mexico o de cualquier pais
Siempre que dicha oepracion se realice por un monto igual o superior a los 10,000 USD o a su
equivalente en moneda nacional.
Operaciones inusuales
Son las operaciones que se reportan a la autoridad:
Por cualquier importe;
Por un cliente o usuario cuyos recursos pudieran ser considerados por la entidad como de
procedencia ilicita.
Basta con que una operacion se alerte con indicios o hechos extraordinarios sin justificacion,
para que la entidad lleva a cabo su estudio o analisis que podra ser objeto de reporte a la
autoridad
Operaciones internas preocupantes
Son aquellas donde la entidad reporta a la autoridad a sus empleados, funcionarios o directivos
que:
ejecuten acciones que van en contra de los procesos de PLD y FT de la entidad
Realizan operaciones que puedan estar relacionadas con recursos de procedencia ilicita
Estos empleados trasgreden el marco normativo y afectan a la soiedad favoreciendo
actividades ilicitas.
La entidad ubica a quienes actuan en contra.
- Operaciones internas preocupantes y en efectivo con dólares
Otras de las operaciones a reportar son:
Operaciones internas preocupantes: aquellas donde la entidad reporta a la autoridad a sus
empleados, funcionarios o directivos que:
Ejecutan acciones que van en contra de los procesos de PLD y FT de la entidad.
Tienen un nivel de vida superior a la que les corresponden.
Realizan operaciones que pueden estar relacionadas con recursos de procedencia ilícita.
Considerando lo anterior, estos empleados transgreden el marco normativo y afectan a la
sociedad favoreciendo actividades ilícitas.
2. Operaciones en efectivo con dólares: consisten en obligar a las entidades a presentar el
reporte ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público por conducto de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores.
De estas operaciones se derivan:
Operaciones en efectivo con dolares americanos
Clientes con un monto igual o superior a $500 USD
Usuarios con un monto superior a 250 USD
Expedicion o pago de cheques de caja a clientes o usuarios por montos iguales o superior a
10,000 USD
- Referente a usuarios
En cuanto a los usuarios, a partir de operaciones individuales, iguales o superiores a 250 USD
(en efectivo y con moneda extranjera); se tendrán que recabar y conservar datos de
identificación del usuario (sea persona física o moral) y hasta un monto igual o superior a 3,000
USD; además de recabar los documentos correspondientes.
Usuarios en especifico (operaciones individuales)
Transacciones en efectivo y moneda extranjera
Persona fisica
250 USD
Datos de identificacion
Persona moral
3,000 USD en adelante
Recabar los documentos correspondientes
Deben aplicarse los mecanismos de escalamiento que fije cada institución cuando se lleguen a
recibir operaciones en efectivo en:
Sucursal (operaciones en efectivo)
Persona fisica
300,000 MN o mas
10,000 USD o mas
Personas Morales
500,000 MN o mas
50,000 USD o mas
Recuerda que es muy importante que registres adecuadamente el instrumento utilizado en
cada operación para que el acumulado en efectivo de pesos o dólares pueda ser monitoreado.
- Reporte de transferencias internacionales
Este reporte obliga a las entidades presentar a la SHCP por conducto de la CNBV, el siguiente
punto:
De las transferencias internacionales realizadas por clientes y usuarios por un monto igual o
superior a 1,000 USD o su equivalente en otra divisa.
En cuanto a la agrupación de operaciones en efectivo (moneda nacional, dólares americanos y
otras divisas), se realiza por medio de las Disposiciones Generales, que preveen como regla
general, qué operaciones en efectivo de un mismo cliente o usuario deben agruparse ya sea en
moneda nacional o extranjera y los datos que deben recabarse en cada caso.
Por ejemplo:
Las que se ejecutan por Personas Físicas con montos superiores a $300,000 M.N.
Las que se ejecutan por Personas Morales con montos superiores a $500,000 M.N.
También es una regla general agrupar operaciones que se ejecuten por clientes o usuarios, en
efectivo con divisas, siempre y cuando se cumpla la siguiente disposición:
Cuando en lo individual se ejecuten por montos iguales o superiores a 500 USD o su
equivalente en cualquier otra divisa.
Estas operaciones con divisas en efectivo deben agruparse para cumplir con los límites de
transaccionalidad en particular con dólares americanos en efectivo.
- Las entidades
Consideremos que las entidades deben contar con mecanismos que permitan el:
Seguimiento y agrupacion mas estricto si usuarios o clientes realiaran durante un mes
calendario de las operaciones en efectivo por un acumulado de 1,000,000 MN o 100,000 USD.
Con respecto a la operativa en efectivo con dólares americanos con clientes, la regla general
es:
Para el caso de recepción de dólares americanos en efectivo, ya sea para cambio; compra;
depósito; pago de créditos; pago de servicios, o para liquidar o ejecutar transferencias, las
entidades no deberán recibir de sus clientes personas físicas más de 4,000 USD, acumulados
al mes, y en el caso de clientes personas morales o fideicomisos deberán abstenerse de
recibir dichas operaciones.
Excepto:
Personas Morales hasta 14,000 USD al mes cuando se ubiquen:
En los municipios o delegaciones autorizados
Dentro de la franja de 20 km. en la frontera norte
En Baja California o Baja California Sur
- Personas morales y físicas
¿Quién es una persona moral?
Una representación consular o diplomática.
Un organismo internacional.
Una autoridad gubernamental encargada de la administración de bienes asegurados.
Clientes que sean fideicomisos constituidos por el Estado o Entidad Paraestatal, si precisan
percibir dólares para cumplir con el fin del fideicomiso.
Otras entidades, Casas de Bolsa y casas de cambio, siempre que estén actuando por cuenta
propia.
¿Qué pasa con las personas físicas?
Para personas físicas que ejecuten el pago de Contribuciones al Comercio Exterior, es muy
importante ubicar que cada entidad podrá establecer límites y restricciones a la recepción, de
efectivo con otras divisas y entender que estas operaciones hasta por los importes permitidos,
deben partir de la certeza que el cliente está plenamente identificado.
Considera que se pueden recibir de personas físicas dólares americanos en efectivo, siempre y
cuando:
sea para su compra
sea para pago de servicios
sea para ejecutar transferencias
Lo anterior, se aplicará cuando las operaciones individuales diarias menores a 300 USD por día
para nacionales y hasta 1,500 USD al mes para nacionales y extranjeros.
-Comisionistas cambiarios
Son entidades que seleccionan a empresas situadas en las zonas permitidas para la recepción
de dólares en efectivo, las cuales podrán (previa autorización de la Comisión Nacional Bancaria
y de Valores) depositar dólares en efectivo por cantidades mayores a las antes mencionadas;
dichas empresas se denominan Comisionistas (cambiarios).
2.3.2 Calidad de la información y captura
Respecto de las transacciones que se realizan en el día a día, resulta de vital importancia que
en la ejecución de estas se cuide:
El registro adecuado del dia, hora, plaza, sujetos involucrados, cuentas, contratos, montos y
moneda, etc; en que se realice la oepraciones.
Capturar de manera completa el nombre de quienes intervinieron en la operacion
Identificar: la adquisicion de cheques de caja y transferencias nacionales, cuales son las
cuentas de cargo o si se involucro efectivo
Considerando los puntos anteriores tenemos los siguiente elementos:
Tener la certeza de la identidad de quienes intervienen en la operativa.
Tener certeza en relación a las cuentas o contratos de los clientes y las operaciones que
involucran; lo que permitirá el conocimiento de quienes solicitaron y se beneficiaron de sus
servicios.
Generar un monitoreo transaccional de calidad, así como un seguimiento y análisis preciso de
la operativa a partir del registro oportuno y adecuado de la información.
Ahora revisemos las cuentas concentradoras.
- Cuentas concentradoras y Escalamiento
Cuentas concentradoras
Las cuentas concentradas son cuenta bancaria o de depósito que una entidad financiera o
sujeto obligado (en términos de Ley), abre en otra entidad bancaria, para la recepción de
recursos, provenientes de sus clientes, deudores, pagadores, liquidadores o usuarios.
Recuerda que es obligación de la entidad que apertura la cuenta concentradora aplicar las
políticas y medidas de identificación y conocimiento del cliente, a quienes realizan operaciones
en dicha cuenta.
Escalamiento
Debido al riesgo que representan algunas actividades operativas, previo a su ejecución existen
deberes específicos de escalamiento a niveles superiores.
Consideremos algunos ejemplos de casos que requieren aprobación de un superior:
La apertura de una cuenta o celebracion de un contrato con mayor riesgo involucrado
Para la subsistencia de una relacion comercial de un cliente de alto riesgo
Presentacion de servicios de Banca Corresponsal a entidades bancarias o contrapartes del
extanjero
La recepcion a personas fisicas de moneda extranjera en efectivo por montos superiores a
10,000 USD o en moneda nacional por montos superiores a $300,000 MN
Cuando la operacion involucra a 50,000 USD o 5000 MN y esta se pretende ejecutar por in
cliente persoa Moral.
2.3.3 El Oficial de Cumplimiento
El Oficial de cumplimiento es el responsable de coordinar el seguimiento de operaciones y
ejecución de investigaciones relacionadas con el lavado de dinero.
Es importante brindarle todo el apoyo y respuesta oportuna, aportándole información completa
para que este pueda ejecutar sus funciones y minimizar el riesgo de que la institución sea
usada para realizar operaciones con recursos de procedencia ilícita.
Revisa la lista de personas bloqueadas:
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público emite y actualiza la lista de sujetos bloqueados
por estar relacionados con el lavado de dinero, financiamiento al terrorismo y otros delitos.
Las instituciones de crédito deben ejecutar un protocolo de actuación ante estas personas.
Se incluye a procesados o personas cumpliendo penas impuestas por sentencias, y a quienes
hayan realizado o pretendido realizar actividades que auxilien o se relacionen con delitos de
lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
También aquellos que omitan proporcionar información, encubran o impidan el que se conozca
el origen, localización o destino de recursos o bienes.
Ante estos sujetos bloqueados, la obligación de la entidad será suspender la ejecución de
cualquier acto u operación y motivar la generación de un reporte de operación inusual de 24
horas.
También existe la obligación de la institución de avisar a los sujetos bloqueados en estas listas,
para que puedan acudir a la autoridad correspondiente a hacer valer sus derechos.
Solo la SHCP puede eliminar a personas determinadas en su lista de personas bloqueadas.
Recuerda que es obligación de la entidad de suspender la ejecución de cualquier acto u
operación.
2.4 Tipología de lavado de dinero
Competencias del tema
Identificar la tipología del lavado de dinero por medio de un ejemplo.
Resultados de Aprendizaje:
Reconocer qué es la tipología del lavado de dinero.
2.4.1 El origen
Para conocer la tipología del Lavado de Dinero es importante plantearse ¿cuál es su origen?
Para dar respuesta a la interrogante, debemos considerar la Colocación.
Para ilustrar mejor la tipología consideremos el siguiente ejemplo:
Un inversionista adquiere dos tipos de servicios, uno de ellos corresponde a una serie de
empresas pequeñas que se encargan de construir edificios y el otro corresponde a la
adquisición de un equipo de fútbol de tercera división.
En este momento, nuestro inversionista ha decidido colocar una importante cantidad de dinero
a través de varias operaciones al club de fútbol recientemente adquirido y a las nuevas
pequeñas empresas recientemente construidas.
2.4.2 Después de la Colocación- Estratificación
Ahora bien, los recursos del inversionista que se encuentran en el banco X, constituyen una
mezcla de recursos lícitos e ilícitos que no conviene que permanezcan en la cuenta de dicho
banco, por lo cual lleva a cabo una fragmentación o estratificación en varias operaciones que
permite dispersar los recursos que tiene el banco X al banco Z o al Y, en las cuentas del club
o de las pequeñas empresas.
Así los recursos del banco X se pueden mezclar con los ingresos que genere el club o las
pequeñas empresas, abonándose a una cuenta X para dificultar el origen de todos los
ingresos en el banco X.
Al fina, se lleva a cabo el fondeo, que corresponde a la etapa de la integración, donde las
ganancias lavadas se colocan como inversiones legales sin despertar sospechas.
- Conclusión del ejemplo
De lo que hemos revisado hasta este momento en la tipología de lavado de dinero, la
prevención y detección son habilidades que tienes que realizar en tu actividad diaria dentro de
la institución bancaria.
En el caso del ejemplo, en materia de prevención y detección los pasos a realizar serían:
La identificación plena del inversionista.
La identificación del club de fútbol y de las pequeñas empresas con los datos y documentos
que se deben recabar oportunamente.
El monitoreo de las operaciones, teniendo como base un conocimiento e identificación de cada
uno de los participantes.
PREGUNTAS
¿Qué consideraciones determina la evaluación de tipo subsecuente?
a. Perfil transaccional ejecutado (del semestre anterior).
Las operaciones que se reportan son: relevantes, inusuales, internas preocupantes, dólares en
efectivo, transferencias internacionales y cheques de caja.
Verdadero
¿Cuáles son los momentos para conocer al cliente?
b. Previo al inicio y durante la transaccionalidad
Cierre del tema.
Durante el tema revisamos la forma en que podemos diferenciar a un cliente de un usuario,
además de conocer los principios básicos para identificar a un cotitular, tercero autorizado,
apoderado, representante, beneficiario, propietario real y proveedor de recurso.
También hemos detectado la importancia de conocer al cliente, así como su transaccionalidad.
Así como la importancia en el registro de la transaccionalidad a partir del tipo de operaciones
susceptibles de reporte (Relevantes, inusuales y preocupantes internas) vía la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Por último, hemos revisado la tipología de lavado de dinero,en donde destacan la prevención y
detección, cuyas habilidades tienes que aplicar en la institución bancaria donde laboras.
