RESUMEN

El lavado de dinero o llamado

actualmente lavado de activos es una
actividad ilícita de la que,
lamentablemente, poco se conoce en
nuestro país.

Esta actividad intenta disimular la

proveniencia de diversos bienes que
anteriormente estuvieron
relacionados ya sea, directa o
indirectamente, con algún tipo de
crimen. La Organización para la
Cooperación
y Desarrollo Económico informa que
durante un año en el planeta giran
cantidades de dinero mal habido de
entre 590 billones y 1.5 trillones de
dólares.
En el
presente trabajo desarrollaremos los
temas relacionados al lavado de
dinero o activos. En primer lugar,
daremos una explicación detallada
para entender de qué trata. Luego,
como se origina esta modalidad, las
formas de lavar dinero, como
penaliza esta acción nuestro país y
finalmente un caso interesante que
demuestra lo antes nombrado.
LAVADO DE DINERO
O DE ACTIVOS - ¿QUÉ
ES?
Para los especializados en
la investigación
criminal actualmente la
denominación de "lavado de dinero"
es obsoleta debido a que no sólo se
"limpia" dinero proveniente de
actividades ilícitas, sino también
otro tipo de bienes y recursos mal
habidos.
Para los narcotraficantes
y grupos dedicados a
disfrazar ingresos, producto de la
estafa, secuestro,
proxenetismo, contrabando de arma
s y narcotráfico, el dinero suele
convertirse en
propiedades, acciones, vehículos, y
demás especies susceptibles de
valoración económica.
Los analistas consideran que lo
apropiado es referirse a este ilícito
penal como "lavado de activos".
Esta actividad representa todo acto,
o tentativa, tendiente a ocultar o
encubrir la naturaleza de haberes
obtenidos, ilícitamente, a fin de que
parezcan, esos haberes procedentes
de fuentes lícitas.
El lavado de dinero en el mundo
movió, en el 2005, una cifra de US$
600 billones, de los cuales US$ 500
billones fueron generados por el
narcotráfico. Las estimaciones son
del FMI, y del Banco Mundial, y
consta en documentos del
Departamento de Estado de los
Estados Unidos.
El objetivo de ese blanqueo es
ocultar las ganancias ilícitas, sin
comprometer a los delincuentes, que
desean gozar del producto de sus
actividades.
Podemos resumir esta actividad en
un proceso de tres etapas. En primer
lugar, se debe romper todo vínculo
directo entre los fondos y
el delito del que provienen. En
segundo lugar, alterar el rastro para
despistar a los perseguidores; y, en
tercer lugar, poner una vez más el
dinero a disposición del delincuente
cuando ya no se pueda descubrir
cómo ha sido adquirido, ni cuál es su
origen geográfico.
Lamentablemente, los delincuentes
aprovechan la mundialización de
la economía para transferir
rápidamente fondos de un país a
otro. Gracias a los progresos de
la información, la tecnología y
las comunicaciones aplicados a
las operaciones financieras es
posible transferir fondos a cualquier
parte del mundo con facilidad y
rapidez.
ORIGEN DE ESTA
MODALIDAD
Los estudios de este tema, se
remontan hasta el tiempo de los
"Caballeros Templarios", quienes
tuvieron su origen en un
pequeño grupo de nueve caballeros
seculares que formaron una Orden
después de la primera cruzada en el
año de 1118.
Fueron el primer ejército que
contaba con una estructura definida,
práctica administración de recursos
y estrategias. La Orden llegaría a
tener el respaldo de la Santa Sede y
de las monarquías europeas en su
conjunto.
El Papa Inocente II eximió a la Orden de responder a
las leyes de hombre y junto con la creación de
distintos capítulos o sedes de la Orden a través
de Europa, en 180 años, los Templarios obtuvieron
un poder capaz de desafiar a todos los tronos
europeos.
Durante esa época, la iglesia prohibía los préstamos
con intereses, lo cual era condenado como usura. La
astucia y visión de los Templarios les habilitó el
cambiar la manera en que los préstamos eran
pagados y fueran capaces de evitar esta prohibición,
financiando incluso a reyes. Debido a su vasta
riqueza, exceso de materiales y administración, los
historiadores consideran que los Templarios
inventaron los servicios y sistema bancario como lo
conocemos
Luego, con el paso de los años el concepto de lavado
de dinero surge en el tiempo de las grandes mafias en
Chicago y Nueva Cork en 1899, proveniente de
una familia de inmigrantes.
Al Capone sólo asistió a la escuela hasta el sexto
grado y se unió a una pandilla callejera, liderada por
Jhonny Torrio e integrada por otros connotados
futuros mafiosos como Lucky Luciano y Meyer
Lansky, quien luego pasó a ser el cerebro financiero
del grupo de Capone y después la mente financiera
escondida de las Vegas.
Allá por los años de 1920, Al Capone se unió a Torrio
en Chicago, quien se tornó en el hombre fuerte de la
familia Colosito. Los disturbios que se originaron
debido a la Prohibición de Alcohol o Ley Volstead,
crearon un campo fértil para que surgieran las
"industrias criminales de mayor crecimiento": la
preparación, destilación y distribución de la cerveza y
licor.
Torrio apoyado por Capone, decidió hacer suyo el
tema y con el objetivo de brindar la "apariencia" de
hombres de negocio, desarrollaron intereses
en negocios como el lavado y entintado de textiles,
para de esta forma crear empresas de pantalla.
Debido a la sugerencia de Meyer
Lansky, administrador del Grupo Torrio-Capone, las
ganancias provenientes de las actividades ilícitas
eran presentadas como parte de los ingresos del
negocio de lavado de textiles y eran declarados al IRS
(especie de SUNAT) de los Estados
Unidos de América.
Las ganancias provenientes de extorsión, tráfico
de armas, alcohol y prostitución se combinaban con
las de lavado de textiles y con ello lograban
sorprender por bastante tiempo a las autoridades
norteamericanas. Es ente momento que surge
el concepto de "lavado de dinero".
En el transcurso de los últimos diez años el lavado de
dinero ha adquirido mayor envergadura, ya que no se
limita a una circunscripción territorial determinada,
pues por lo regular, su ámbito de acción es
de carácter internacional, afectando no solo intereses
individuales sino lo que es más importante, también
colectivos.
En su realización intervienen casi
siempre organizaciones de índole delictiva que
disimulan sus operaciones bajo aparentes actividades
lícitas que bien pueden ser empresariales,
comerciales o bancarias.
FORMAS DE LAVADO DE DINERO O
DE ACTIVOS
Los off-shore son los instrumentos más usados por
los lavadores de dinero sucio, porque pueden operar
en cualquier parte del mundo menos en el país donde
fueron registrados.
Incluyen inmobiliarias, casinos, distribuidoras de
vehículos, compañías
de seguros, servicios profesionales y cualquier
actividad que pueda ser utilizada para el lavado.
Las modalidades para lavar dinero son muchas.
PENALIZACIÓN DE ESTA
ACTIVIDAD
En el Perú el 26 de junio del 2002 se promulgó
la Ley Penal contra el Lavado de Activos (Ley Nº
27765), la misma que extiende el Lavado de activos a
otros delitos como fuentes generadoras de ganancias
ilegales.
La norma nació a consecuencia de las disposiciones
internacionales y por las recomendaciones del GAFI,
así como por las limitaciones, carencias y deficiencias
legales para la prevención y control de lavado de
activos, que se pudieron apreciar con mucha claridad
en los sonados casos de corrupciónde la década
pasada, a cuyos actores no se les pudo
iniciar procesos por Lavado, en vista de la carencia
de normatividad adecuada.
A continuación, enumeraremos los casos que se
podrían presentar y los pasos a seguir.
1.- Actos de Conversión y Transferencia
Esto es, cuando el agente convierte o transfiere
dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito
conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o
decomiso.
La persona que adquiere, utiliza, guarda, custodia,
recibe, oculta o mantiene en su poder dinero, bienes,
efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o
puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o
decomiso.
2.- Agravantes: La pena se agravará cuando:
-El agente utilice o se sirva de su condición de
funcionario público o de agente del sector
inmobiliario, financiero, bancario o bursátil.
-El agente comete el delito en calidad de integrante
de una organización criminal.
-Los actos de conversión o transferencia se
relacionen con dinero, bienes, efectos o ganancias
provenientes del tráfico ilícito de drogas,
el terrorismo o narcoterrorismo
3.- Omisión de Comunicación de Operaciones
o Transacciones Sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o
profesionales, omite comunicar a
la autoridad competente, las transacciones u
operaciones sospechosas que hubiere detectado,
según las leyes y normas reglamentarias, también
será sancionado.
4.- Reglas de Investigación
Para la investigación de estos delitos, se podrá
levantar el secreto bancario, la reserva tributaria y la
reserva bursátil, por disposición de la autoridad
judicial o a solicitud del Fiscal de la Nación.
La información obtenida en estos casos sólo será
utilizada en relación con la investigación de los
hechos que la motivaron.
5.- Disposición Común
El origen ilícito que conoce o puede presumir el
agente del delito podrá inferirse de los indicios
concurrentes en cada caso.
El conocimiento del origen ilícito que debe conocer o
presumir el agente de los delitos contemplados en la
presente ley, corresponde a conductas punibles en la
legislación penal como el tráfico ilícito de drogas;
delitos contra la administración pública; secuestro;
proxenetismo; tráfico de menores; defraudación
tributaria; delitos aduaneros u otros similares que
generen ganancias ilegales, con excepción de los
actos contemplados en el artículo 194º
del Código Penal del Perú.
En los delitos materia de la Ley Contra el Lavado de
Activos, no es necesario que las actividades ilícitas
que produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias, se encuentren sometidas a
investigación, proceso judicial o hayan sido objeto de
sentencia condenatoria.
CASO: FARMABLANCA
El Sector Económico afectado fue
la Industria Farmacéutica, refiriéndonos
al comercio exterior, en la región de Sudamérica,
específicamente, Perú, Colombia y Panamá
La actividad precedente fue el narcotráfico
La empresa Farmablanca, con una muy pequeña
participación en el mercado farmacéutico,
repentinamente incrementa sus aportaciones
considerablemente. Las importaciones se realizan
mediante el financiamiento inusual otorgado de sus
únicos proveedores colombianos.
Luego de algún tiempo su deuda con el grupo de
proveedores extranjero (empresas colombianas
vinculadas entre sí), se incrementa tanto que la
convierte en una empresa considerablemente
financiada en parte por acciones y en parte con
deudas.
En estas circunstancias, aparece
una empresa inversionista panameña (vinculada a las
empresas colombianas proveedoras) quien compra la
deuda de la empresa Farmablanca y obtiene casi la
mayoría de las acciones de la empresa.
Las empresas colombianas y la empresa panameña
eran de propiedad de personas vinculadas a un Cartel
colombiano. El dinero producto del pago de las
importaciones realizadas por la empresa
Farmablanca era remesado a las empresas
colombianas, a través de la transferencia bancaria
por pago de importaciones.
La capitalización de la deuda modificó el
accionariado de la empresa y estuvo a cargo de
directores colombianos que, al poco tiempo,
asumieron el control de la empresa, realizaron
una gestión inusual observándose- conforme se
aprecia en su contabilidad- que no efectuaron las
medidas correctivas en los temas
de comercialización y compras áreas de vital
importancia en la empresa.
Al cabo de dos años se solicita la liquidación de
empresa.
BIBLIOGRAFÍA:
[Link]
DIRCOCOR PNP (POLICÍA NACIONAL DEL PERÚ)
Rpp noticias

RESEÑA DEL AUTOR:

Carlos Javier Mendoza Colantes
EDAD:23 AÑOS
NACIONALIDAD: PERUANA
PAÍS DE NACIMIENTO: PERÚ
CIUDAD: LIMA
PROFESIÓN: ESTUDIANTE
UNIVERSIDAD: USMP- UNIVERSIDAD SAN MARTÍN DE PORRES
CARRERA: ADMINISTRACIÓN
PAÍS: PERÚ
CIUDAD: LIMA