PROYECCION DE VENTAS BALANCE
AÑO CANTIDAD ACTIVOS VALOR
1 43,129 EFECTIVO 3,000,000
2 24,074 CLIENTES 7,000,000
3 34,902 INVENTARIO DE MATERIALES 3,200,000
4 32,028 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 12,000,000
5 37,444 MAQUINARIA Y EQUIPO 12,000,000
6 16,211 EQUIPO DE OFICINA 6,677,044
7 16,707 DEPRECIACION ACUMULADA -3,960,000
TOTAL ACTIVOS 39,917,044
PASIVOS
PROVEEDORES 12,500,000
IMPUESTO DE RENTA 890,000
TOTAL PASIVOS 13,390,000
PATRIMONIO
CAPITAL 24,569,261
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,957,783
TOTAL PATRIMONIO 26,527,044
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 39,917,044
POLÍTICAS
Operarios 1
Tener un inventario de producto terminado para 90
Tener un inventario para materiales de 30
Incremento de la materiales del 6.5%
Incremento de la mano de obra en el año 4.5%
Incremento de los costos indirectos en un año 6.0%
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Energía 200,000
Empaque 1,200,000
Dotación Operarios 84,000
Mantenimiento de Maquinaria 300,000
Depreciación Maquinaria y Equipo 120,000
1, Definición del costos estándar de la materia prima para la elaboración del producto
COSTO ESTANDAR DE LOS MATERIALES
Unidad de
Materiales Cantidad Costo Total
Medida
Tela 0.8 Metro $ 4,000 3200
Hilo 1 Global $ 2,000 2000
Estampado 1 Unidad $ 6,000 6000
Hebilla 1 Unidad $ 350 350
Total $ 11,550
2, Definición de la producción requerida
POLITICAS
Inventario de Producto Terminado (Cantidades) 90 días
Inventario Inicial de Producto Terminado (Unidades) 800
AÑO
PRODUCCIÓN REQUERIDA
1 2 3 4
Inventario Final (Unidades) 10,635 5,936 8,606 7,897
+ Ventas Proyectadas (Unidades) 43,129 24,074 34,902 32,028
- Inventario Inicial (Unidades) 800 10,635 5,936 8,606
= Producción Requerida (Unidades) 52,964 19,376 37,572 31,319
3, Proyección de los materiales a utilizar
PROYECCIÓN DE LOS MATERIALES
Costos Cantidad a
Año Costo Total
Estandar Producir
1 $ 11,550 52,964 $ 611,728,978.77
2 $ 12,301 19,376 $ 238,333,265.88
3 $ 13,100 37,572 $ 492,203,347.90
4 $ 13,952 31,319 $ 436,961,771.25
5 $ 14,859 38,779 $ 576,211,714.90
6 $ 15,825 10,975 $ 173,681,268.38
7 $ 16,853 16,829 $ 283,625,789.95
4, Determinación Plan de Compras
AÑOS
PLAN DE COMPRAS
1 2 3 4
Inventario Final de Materiales $ 50,279,094 $ 19,589,036 $ 40,455,070 $ 35,914,666
+ Costo de Materiales a Utilizar $ 611,728,979 $ 238,333,266 $ 492,203,348 $ 436,961,771
- Inventario Inicial de Materiales $ 3,200,000 $ 50,279,094 $ 19,589,036 $ 40,455,070
= Plan de Compras $ 658,808,073 $ 207,643,207 $ 513,069,382 $ 432,421,368
AÑO
5 6 7
9,233 3,997 4,120
37,444 16,211 16,707
7,897 9,233 3,997
38,779 10,975 16,829
AÑOS
5 6 7
$ 47,359,867 $ 14,275,173 $ 23,311,709
$ 576,211,715 $ 173,681,268 $ 283,625,790
$ 35,914,666 $ 47,359,867 $ 14,275,173
$ 587,656,916 $ 140,596,574 $ 292,662,326
Mano Obra Directa
1, Liquidación Mensual
LIQUIDACIÓN VALOR
Sueldo $ 828,116
Transporte $ 97,032
Total Sueldo $ 925,148
2, Liquidación de Prestaciones Sociales
Base de
PRESTACIONES SOCIALES Costo % Total
Liquidación
Cesantias 8.33% $ 925,148 $ 77,065
Intereses Cesantias 12.00% $ 77,065 $ 771
Prima 8.33% $ 925,148 $ 77,065
Vacaciones 4.16% $ 828,116 $ 34,450
Total Prestaciones Sociales $ 189,350
3, Liquidación Seguridad Social
SEGURIDAD Base de
Costo % Total
SOCIAL Liquidación
Salud 8.50% $ 828,116 $ 70,390
Pensión 12.00% $ 828,116 $ 99,374
ARL 0.522% $ 828,116 $ 4,323
Total $ 174,087
4, Liquidación Aportes Para Fiscales
Base de
APORTES PARAFISCALES Costo % Total
Liquidación
SENA 2% $ 828,116 $ 16,562
ICBF 3% $ 828,116 $ 24,843
Caja de Compensación 4% $ 828,116 $ 33,125
Total $ 74,530
5, Resumen del Costo de la Mano de Obra Directa
RESUMEN MANO DE OBRE DIRECTA MES
Sueldo $ 828,116
Transporte $ 97,032
Prestaciones Sociales $ 189,350
Seguridad Social $ 174,087
Aportes Parafiscales $ 74,530
Total $ 1,363,115
Mano Obra Directa
N° de Operarios 1
Costo Mano de Obra Directa Mes $ 1,363,115
6, Proyección de la Mano de Obra Directa
PROYECCIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
AÑOS MES AÑO
1 $ 1,363,115 $ 16,357,379
2 $ 1,424,455 $ 17,093,461
3 $ 1,488,556 $ 17,862,667
4 $ 1,555,541 $ 18,666,487
5 $ 1,625,540 $ 19,506,479
6 $ 1,698,689 $ 20,384,270
7 $ 1,775,130 $ 21,301,562
CIF
1, Costos Indirectos de Fabricación - CIF
AÑOS
COSTOS INDIRECTOS MES
1 2 3 4 5 6
Energía $ 200,000 $ 2,400,000 $ 2,544,000 $ 2,696,640 $ 2,858,438 $ 3,029,945 $ 3,211,741
Empaque $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 15,264,000 $ 16,179,840 $ 17,150,630 $ 18,179,668 $ 19,270,448
Dotación Operarios $ 84,000 $ 1,008,000 $ 1,068,480 $ 1,132,589 $ 1,200,544 $ 1,272,577 $ 1,348,931
Mantenimiento de Maquinaria $ 300,000 $ 3,600,000 $ 3,816,000 $ 4,044,960 $ 4,287,658 $ 4,544,917 $ 4,817,612
Depreciación Maquinaria y Equipo $ 120,000 $ 1,440,000 $ 1,526,400 $ 1,617,984 $ 1,715,063 $ 1,817,967 $ 1,927,045
Total Costos Indirectos $ 1,904,000 $ 22,848,000 $ 24,218,880 $ 25,672,013 $ 27,212,334 $ 28,845,074 $ 30,575,778
CIF
AÑOS
7
$ 3,404,446
$ 20,426,675
$ 1,429,867
$ 5,106,669
$ 2,042,668
$ 32,410,325
Paola Andrea Gomez Rincon 466746
Paula yulied Rodriguez 611288
