HERNAN TRUJULLO
La empresa comercializa trajes para hombres
datos historicos de sus ventas
Tabla N°1
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
46,000.00 67,900.00 60,879.00 62,989.00
El pronostico debe ajustarse con una disminucion del 6% por factores economicos.
Las ventas se distribuyen por trimestre asi:
I trimestre II trimestre III trimestre IV trimestre
38% 15% 25% 22%
Las zonas de ventas y su participacion son:
Zona 1 Zona 2 Zona 3
42% 28% 30%
El precio de venta se determina con base en el metodo del costeo directo:
Costos variable: 450,000,000.00
Costos fijos: 125,000,000.00
Margen de util.: 30%
Realice el analisis de la tendencia, el pronostico de ventas y las cedulas presupuestales en cantidades y u
Tendencias en ventas:
N X Y XY
4 -2 46,000 - 92,000
5 -1 67,900 - 67,900
6 0 60,879 -
7 1 62,989 62,989
8 2 64,000 128,000
Total 0 301,768 31,089
Y = a + bx
a = ∑y / N 301,768/5 60,354
b = ∑yx / ∑x2 31,089/10 3,109
Tendencia:
Y1 = 60,354 + 3,109 (-2) = 54,136
Y2 = 60,354 + 3,109 (-1) = 57,245
Y3 = 60,354 + 3,109 (0) = 60,354
Y4 = 60,354 + 3,109 (1) = 63,463
Y5 = 60,354 + 3,109 (2) = 66,571
Pronostico:
Y6 = 60,354 + 3,109 (3) = 69,680
Ajuste el pronostico por el 6% de disminucion = 69,680 x 6% = 4,181
Pronostico definitivo = 69, 681 - 4,181 = 65,499
Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:
Precio de venta =(costo variables + costo fijo) x (1 + margen de utilidad)
unidades por vender
Precio de vta = (U$450,000,000 + 125,000,000) x (1.30) = 11,412
65,499
Cedulas presupuestales
Cedula presupuestal no.1. Ventas en unidades por trimestre
Producto 1 2 3
Traje 24,890 9,825 16,375
Total 24,890 9,825 16,375
Cedula presupuestal no. 2. Ventas en unidades por zonas
Producto Zona 1 Zona 2 Zona 3
Traje 27,510 18,340 19,650
Total 27,510 18,340 19,650
Cedula presupuestal no. 3. Ventas en unidades por zonas y por trimestres.
Trimestre Zona 1 Zona 2 Zona 3
1 10,454 6,969 7,467
2 4,126 2,751 2,947
3 6,877 4,585 4,912
4 6,052 4,035 4,323
Total 27,510 18,340 19,650
Cedula presupuestal no. 4. Ventas en unidades monetarias por trimestre
Producto 1 2 3
Traje $ 284,052,090 $ 112,125,825 $ 186,876,375
Total $ 284,052,090 $ 112,125,825 $ 186,876,375
Cedula presupuestal no. 5. Ventas en unidades monetarias por zonas
Producto Zona 1 Zona 2 Zona 3
Traje $ 313,952,310 $ 209,301,540 $ 224,251,650
Total $ 313,952,310 $ 209,301,540 $ 224,251,650
Cedula presupuestal no. 6. Ventas en unidades monetarias por zonas y por trimestres.
Producto Zona 1 Zona 2 Zona 3
1 119,301,878 79,534,585 85,215,627
2 47,092,847 31,395,231 33,637,748
3 78,488,078 52,325,385 56,062,913
4 69,069,508 46,046,339 49,335,363
Total 313,952,310 209,301,540 224,251,650
PRESENTADO POR DIANA CAROLINA FONSEC GARCIA
MATERIA PRESUPUESTO
PRESENTADO A: CESAR GUTIERREZ
Año 8
64,000.00
ales en cantidades y unidades monetarias para el anio presupuestado.
X2
4
1
0
1
4
10
4 Total
14,410 65,499
14,410 65,499
Total
65,499
65,499
Total
24,890
9,825
16,375
14,410
65,499
4 Total
$ 164,451,210 $ 747,505,501
$ 164,451,210 $ 747,505,501
Total
$ 747,505,501
$ 747,505,501
Total
284,052,090
112,125,825
186,876,375
164,451,210
747,505,501
ID 337209
