2.2. Cronograma de actividades.
En este aparte, se debe relacionar las actividades a realizar en función del tiempo
(meses), en el periodo de ejecución del proyecto, de tal forma que se detalle claramente
el progreso en el cumplimiento de los objetivos específicos, en el contenido de los
informes de avance. El cronograma está estrechamente ligado al número de horas
dedicadas al proyecto por cada investigador, por lo tanto repercute en los costos de la
investigación. En tal sentido la elaboración del cronograma, deberá tener especial
atención por parte de los proponentes ya que encierra la coherencia de las acciones a
emprender en la investigación.
Presupuesto económico y financiero.
Usamos un modelo de cuadros para elaborar el presupuesto, con las notas explicativas
que clarifican la forma en que fueron diligenciarlos. Todos los recursos están directa y
estrictamente relacionados con la metodología y los objetivos de la investigación.
Tabla 1. Cuadro del presupuesto global en pesos.
FUENTES DE FINANCIACIÓN
Rubros Otros aportes
Aportes (Nombre de la Total
institución)
Propios de los Préstamo
estudiantes bancario
Recurso Humano
Materiales o insumos de
campo y/o laboratorio
Transporte
Bibliografía
Papelería, materiales e
insumos de impresión
Compra y/o Alquiler de
equipos
Utilización de laboratorios
y/o clínicas
Gastos de viajes
Imprevistos (5%)
TOTAL
Para cada uno de los rubros del presupuesto general, se requiere establecer cuadros con
el desglose de los ítems presupuestales, que a modo de ejemplo se incluyen en esta guía.
Recurso Humano:
Tabla 2. Recurso Humano
CARGO No horas/ No Total Valor hora Valor total
semana semanas horas
Asesor
Especializado
Auxiliares de
investigación
Estudiantes de Los
trabajo de grado estudiantes
no perciben
honorarios
Total Recurso
Humano
Se puede incluir un asesor especializado para labores puntuales y por un número
limitado de horas, siempre y cuando la investigación lo requiera y los
investigadores no puedan asumir esta tarea. Si el especialista existe en la
universidad, se debe recurrir a él en primera instancia.
Los estudiantes que participan en las investigaciones no reciben remuneración
salarial por su trabajo, solamente se les financia lo correspondiente a auxilios de
transporte y alimentación dentro y fuera de la ciudad de ser necesario (almuerzo
corriente).
Materiales, Suministros e insumos
Corresponden a aquellos elementos necesarios para el desarrollo de la investigación y se
debe hacer una justificación de su necesidad y uso dentro del proyecto. También se
puede incluir el tipo de servicios técnicos (exámenes, pruebas, análisis o servicios
especializados)
Tabla 3. Materiales, Suministros e insumos
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
No se financiará dotación ni alquiler de equipos y elementos de oficina (ejemplo:
Cosedora, perforadora, impresora, scanner, computador, escritorio, etc.).
Compra y/o alquiler de Equipos
Tabla 4. Compra y/o alquiler de Equipos
Descripción Justificación del uso Valor Cantidad Costo Total
Unitario
Subtotal
Notas aclaratorias:
La compra de equipos se hace a través de la Oficina de Almacén y Suministros de
la Universidad
Los equipos adquiridos, al terminar la investigación, deberán devolverse a la
Universidad de La Salle e integrarse al inventario de la unidad académica
correspondiente, según las instrucciones del Departamento de Investigaciones.
Gastos de viaje
Se refiere a los costos de transporte y viáticos de los viajes o salidas de campo
relacionados con actividades del proyecto, que son estrictamente necesarias para la
ejecución exitosa del mismo.
Salidas de campo. Se aplica a gastos de medios de transporte para el traslado a zonas de
muestreo y ejecución de las labores de campo propias de la investigación. Se refiere
principalmente a costos de combustible, peajes o alquiler de medio de transporte cuando
se requiere. Estos deberán desglosarse y justificarse.
Tabla 12. Transporte
Trayecto Valor Pasaje Número Valor Total
Subtotal
Notas Aclaratorias
El rubro de transporte debe ser justificado, explicando los trayectos
correspondientes, de acuerdo con la metodología trazada y la población objetivo
de la investigación.
Es necesario especificar el tipo de transporte: aéreo, intermunicipal, urbano.
El transporte urbano únicamente se reconoce para estudiantes.
La universidad solamente financia trasporte dentro del país.
Para los estudiantes que participan en la investigación, la Universidad ha fijado los
siguientes auxilios, siempre y cuando la investigación lo amerite y se presente al
Departamento de Investigaciones la solicitud escrita por el respectivo programa
académico:
Auxilio de viaje, manutención y alojamiento para estudiantes: *estos valores cambian
anualmente según directrices de la Vicerrectoria administrativa. Para el 2005 se
fijaron los siguientes valores
Ciudades capitales, hasta un valor máximo de $100.000*
Otras ciudades, hasta un valor máximo de $ 75. 000*
Transporte fuera de la ciudad se reconocerá el valor del pasaje terrestre de
ida y regreso.
Tabla 13. Viáticos
Nombre del Lugar de Número de Valor Día Valor
Investigador Estadía Días Total
Subtotal
Notas Aclaratorias
La universidad posee tablas donde se especifican los montos de los viáticos,
según el escalafón docente. El investigador al utilizar estos rubros, debe tener el
visto bueno del decano de la Facultad (ausencia en sus labores docentes).
Cuando se reconocen los valores de los viáticos, no se consideran rubros por
hospedaje y alimentación. Cuando se otorgan viáticos fuera de Bogotá, se debe
entregar un certificado de permanencia emitida por autoridad competente.
Cuando los investigadores van a realizar investigaciones en los Centros rurales
que posee la Universidad, se calcularán los gastos de alimentación y alojamiento
que estén establecidos en cada centro y estos se cargarán contablemente al
proyecto de investigación. Para aplicar esta norma, el departamento de
investigaciones, enviará por escrito al centro respectivo la información sobre el
presupuesto asignado y el centro enviará al Departamento de investigaciones la
facturación de los gastos efectivamente realizados con cargo al presupuesto
asignado.
Para viajes donde no es necesario pernoctar, se paga el costo del almuerzo
establecido en la resolución de gastos de viaje para cada año. Por ejemplo para el
año 2005 se estableció un valor de $14.000. Si en este viaje se incurre en gastos
de transporte a los aeropuertos, se reconocerán las tarifas oficiales establecidas.
Para los estudiantes, se financiará auxilio de alimentación solamente
cuando se requieran desplazamientos dentro y fuera del área urbana, si las
actividades del proyecto lo ameritan., se financiara un almuerzo corriente hasta
por un valor máximo de $8.000. (este valor se actualiza anualmente según las
directrices de la Vicerrectoria Administrativa).
Los refrigerios se considerarán, excepcionalmente, cuando el proyecto implique
trabajo con comunidades externas a la universidad y cuando este tipo de trabajo
sea indispensable para alcanzar los objetivos de la investigación.
Bibliografía
Tabla 14. Bibliografía
Título del libro Valor
Subtotal bibliografía
Nota Aclaratoria
La bibliografía adquirida debe estar estrictamente relacionada con el tema de
investigación y el monto presupuestado debe soportarlo con las cotizaciones
correspondientes.
Al terminar la investigación, los libros adquiridos, deben ser entregados al
Departamento de Investigaciones, para ser remitidos a biblioteca. Es importante
tener presente que los libros adquiridos no deben ser rayados, mutilados, ni sufrir
ningún daño que signifique deterioro excesivo, excepto el desgaste normal de los
mismos, para que su costo pueda ser tenido en cuenta dentro de la legalización de
los gastos.
Si se adquieren libros en moneda extrajera, se debe indicar el valor oficial del
cambio a la fecha de cancelación de la factura.
Imprevistos
El rubro de imprevistos equivale al 5% del valor total aplicable únicamente a los ítems de
materiales, transporte, viáticos, auxilios y bibliografía, y otros. No se aplica al valor del
recurso humano ni al valor de utilización de laboratorios y uso de cubículos. Este rubro es
muy utilizado en investigación para cubrir los gastos de las operaciones que no se
pudieron realizar por circunstancias de fuerza mayor y que era muy difícil prever desde el
momento de diseño de la investigación. No se debe utilizar para cubrir los rubros que
siendo indispensables, no se incluyeron dentro del presupuesto.
Notas aclaratorias Finales
Los informes de ejecución presupuestal serán confrontados con el presupuesto
aprobado. Es importante tener presente que no puede haber cambio en los rubros, sin
la debida justificación y aprobación previa por parte del Departamento de
investigaciones. No se aceptan cambios, cuando el presupuesto ya se haya ejecutado
al finalizar el proyecto y se esté realizando el cruce final de cuentas.
Para la legalización de los anticipos se deben incluir los soportes originales del
período de ejecución del proyecto. No se admite la legalización de egresos que no
corresponda a este período.
Todas las facturas de compra deben tener el nombre del proveedor, el NIT, la fecha, la
cantidad, el valor, el porcentaje de IVA, el teléfono, la dirección y debe estar a nombre
de la universidad de La Salle o en su defecto del investigador principal.
Cubículo para investigadores: El Departamento de Investigaciones provee, si el
investigador lo requiere, espacios de oficina modular con computador, escritorio y
conexión a Internet. En caso de requerirlo se debe solicitarlo por escrito al
Departamento de investigaciones con 15 días de antelación, consignando la duración
de la investigación y horario de trabajo.
