CONTRALORíA GENERAL DE LA REPUBLlCA

DIVISiÓN AUDITORíA ADMINISTRATIVA

AREA ADMINISTRACION GENERAL y DEFENSA NACIONAL
SECTOR I

REF. W 36.622/2008 Acusa recibo Oficio W5847. de 13 de mayo

de 2008, del Subsecretario del Interior.

SANTIAGO, OZJuNOB-025261

Se ha tomado conocimiento del Oficio

señalado en el epígrafe, el cual da respuesta a las observaciones formuladas por esta
Contraloría General mediante Informe W47 de 2008, sobre auditoría al Programa
Chile + Seguro de la Subsecretaría del Ministerio del Interior efectuada al 31 de
diciembre de 2007, el cual es cofinanciado con recursos del contrato de préstamo
W1495/ OC-CH del Banco Interamericano de Desarrollo.

Sobre el particular cumplo con informar a Ud.,

que los antecedentes remitidos al efecto, en términos generales, se han considerado
razonables para subsanar las observaciones planteadas, cuya aplicación será
validada en terreno en la auditoría intermedia que se realizará en el presente año a
dicho Programa.

No obstante lo anterior, se mantiene la

observación relacionada con el Sistema Contable del Ministerio, SIGFE, en cuanto a
que éste no permite obtener la información de los gastos clasificada de acuerdo can el
desglose establecido en el convenio de Préstamo, que es necesaria para la
elaboración de los respectivos estados financieros en base a gastos efectivos, por lo
que esa Subsecretaría deberá realizar las gestiones pertinentes en orden a subsanar
esta situación.

Asimismo, el Servicio deberá resolver, a la

brevedad, la situación de fondos pendientes de devolución de la Municipalidad de Lo
Espejo, hecho que conjuntamente con lo señalado en el párrafo anterior, también será
validado en la próxima auditoría.

Saluda atentamente a Ud.,

AL SEÑOR
SUBSECRETARIO DEL INTERIOR
P R E S E N TE
CCR/geg
/,.,~,~,t...<~ CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
.~~ DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
l~ . . .. 'il~ AREA ADMINISTRACION GENERALy DEFENSA NACIONAL
Vt,¡<c_•. _.?'# SECTOR I
'<;rJ~1JIoY

DM N° 304/2008 Remite Informe N" 47, de 2008, sobre

auditoria efectuada al Programa Chile +
Seguro ejecutado por el Ministerio del
Interior.

SANTIAGO. 24 ABR 08' 19199

Cumplo con enviar a Ud. para su

conocimiento y fines consiguientes, copia del infonne del rubro preparado por esta
Contraloria General, correspondiente a la auditoría efectuada al Programa Chile +
Seguro, ejecutado por ese Servicio, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al
31 de diciembre de 2007. el que es financiado parcialmente con recursos del Contrato
de Préstamo N" 1495fOC-CH del Banco Interamericano de Desarrollo (BID).

Al respecto, cabe señalar que dicho informe

comprende los siguientes documentos:

Dictamen Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y Estado de

Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2007.
- Dictamen sobre Información Financiera Complementaria
Dictamen sobre examen de Adquisiciones y Solicitudes de Desembolsos
Dictamen sobre Cláusulas Contractuales del Convenio.
Informe sobre Evaluación de Control Interno.

En relación con el Informe sobre Evaluación

de Control Interno. corresponde que esa autoridad informe a este Organismo de
Control las medidas implementadas, tendientes a subsanar las situaciones
observadas, en el plazo de 10 dias a contar de la fecha de recepción del presente
documento.

Saluda atentamente a Ud.,

AL SEÑOR
SUBSECRETARIO DEL INTERIOR
PRESENTE

SVA/geg
Inc. Lo citado.
 CONTRALORIA GENERAL DE LA RE PUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA ADMINISTRACION GENERAL y DEFENSA NACIONAL
SECTOR I

DAA N" 305 /2008 Remite Informe N" 47 de 2008, sobre

auditoría ejecutada al Programa Chile +
Seguro ejecutado por el Ministerio del
Interior.

SANTIAGO, 24 ABR 08* 19198

Cumplo con enviar a Ud" para su

conocimiento y fines consiguientes, copia del informe del rubro preparado por este
Organismo de Control, correspondiente a los Dictámenes de Auditoria a los "Estados
Financieros Básicos", "Estados Complementarios", "Estados de Adquisiciones y
Desembolsos" y de "Cumplimiento de las Cláusulas Contractuales" e Informe de
"Evaluación del Control Interno", al 31 de diciembre de 2007, del Programa Chile +
Seguro, ejecutado por el Ministerio del Interior, el que es financiado parcialmente con
recursos del Préstamo BID N"1495!OC-CH, del Banco Interamericano de Desarrollo y
con aportes del Gobierno de Chile,

Saluda atentamente a Ud.,

AL SEI'iIOR
FRANCISCO LOIS BUONO-CUORE
ESPECIALISTA FINANCIERO
BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO
AVENIDA PEDRO DE VALDIVIA N" 0193 PISO 10
PROVIDENCIA
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITaRlA ADMINISTRATIVA

INDICE
---- --
MATERIA
-

1. ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

1.- Dictamen de Auditoría

2.- Estados Financieros y sus Notas al 31 de diciembre de 2007

11. INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA

1.- Dictamen de Auditoría

---

2.- Estados de Información Complementaria al31 de diciembre de 2007

111. EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS

---- --' ---

1.- Dictamen de Auditoría

-'

IV. CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES

1.- Dictamen de Auditoría sobre Cumplimiento de Cláusulas Contractuales

--
2.- Revisión del Cumplimiento de Cláusulas Contractuales

V. INFORME DE CONTROL INTERNO

-

-~
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

1. ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ._-
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DlVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DICTAMEN DE AUDITaRlA DE LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
SOBRE EL ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS
Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS
PROGRAMA CHILE + SEGURO
CONTRATO DE PRESTAMO BID N" 1495/0C-CH

24 ABR, Z008
SANTIAGO,

Hemos efectuado una auditoria al Estado de

Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el Ejercicio y acumulado al 31
de diciembre de 2007 y al Estado de Inversiones del Ejercicio y acumulado por el año
terminado en esa fecha, correspondientes al Programa Chile + Seguro, ejecutado por
el Ministerio del Interior a través de la División de Seguridad Pública, financiado con
recursos del Contrato de Préstamo W 1495/0C-CH del Banco Interamericano de
Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile, Estos estados financieros son
responsabilidad del Ministerio del Interior, en su calidad de Organismo Ejecutor,
Nuestra labor consiste en emitir una opinión respecto de los mismos sobre la base de
la auditoria practicada,

Realizamos nuestro examen de acuerdo con

las normas de auditoria aceptadas por esta Contraloría General, las cuales son
compatibles con las Normas Internacionales de Auditoria emitidas por la Federación
Internacional de Contadores (IFAC), y de conformidad con los requerimientos en
materia de Politicas sobre Auditoria de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) Y
Guias para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría
(Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren
que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de
que los estados financieros estan exentos de errores de caracter significativo. Un
examen de esta naturaleza comprende el análisis sobre la base de pruebas
selectivas, de las eVidencias que respaldan las cifras y los datos informativos
contenidos en los estados financieros. El examen considera evaluar los principios de
contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la
administración, así como la evaluación de la presentación en general de los estados
financieros. Consideramos que nuestra revisión proporciona una base razonable para
emitir el respectivo dictamen.

En nuestra opinión los estados financieros

presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, el efectivo recibido,
los desembolsos efectuados al 31 de diciembre de 2007, como también las
inversiones acumuladas en el año terminado en esa fecha, del Programa Chile +
Seguro, de conformidad con las mismas bases utilizadas para su preparación,
descritas en las notas aclaratorias a los estados, y términos del Contrato de Préstamo
N° 1495/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo.

Tal como se' describe en las notas

aclaratorias, los estados financieros mencionados fueron preparados de acuerdo con
'1r el método de efectivo, el cual es una base contable diferente a los principios de
'\ contabilidad generalmente aceptados .

.k
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Es importante mencionar que los señalados

Estados Financieros del año 2007, en el ítem Comisiones de Crédito, incluyen pagos
por este concepto ascendentes a US$138.009,08 que fueron cancelados por la
Tesorería General de la República en cuotas semestrales, durante los meses de abril
y octubre del año 2006, con cargo al Aporte Local, sin que el Ministerio del Interior
haya realizado la contabilización en dicha oportunidad.

Finalmente, cabe señalar que los referidos

Estados contienen un monto de US$ 566.045,83 correspondientes a gastos
efectuados durante el año 2007 con cargo al Aporte BID del" Programa Chile +

~
Seguro", los cuales al 31 de diciembre del señalado,ano no habían sido Justificados al
Banco, razón por la cual se encontraban sujetos a,stí aprobación.

d
, //

~
~
AN ALFARO KESSER
~ JEFE
AREA HACIENDA. ECONOMIA y
FOMENTO PRODUCTiVO
(lIVlSION CE AJOlTORIA AOMINISmCl.TIVA

I
J
 .:.-- ,.r,

MODELO I
MINISlfRID DEL INTERIOR _ DIVISIOI\I OE SEGURIDAD PU8UCA
Programa Chi~ + !l@guro
N"4~C--CH
Perlodo:nl-t11-20~7~1 ll-11-2007
b~ da Ei1lC:\i~"RIItibido vDos.mbolsos ef""tuad""

,"

Nacional

III~·~"'~~"~::'1'; DE INIIERSIDN 61D

Sut>programa 1: f"orlalecimienlo d.la Politi.,. de Seguridad CiudMlanQ
U De.arrollo EslralEigicc 8 ¡"t..... ~"""n.1
1 2 o.,,,,rroIl,, <ie la EslratejjlS <1<: Comunicación Sacial
1.3 De.srrolle cIeI Sistema de Mcri:o",o y 8ial"iici~n&.
Sut>t<>tal SubplOgrama 1

Sut>program. 2: Prollrama Com~n, Segura

2.1 In.t.la",ón V Fw.aiocimillrto de ~~~ ~~
~.2 Mocklo. Pioto M"16'ecto~~le. N! P",\"."cl~n S<l"al
Suble,""1 Subprogr:oma 2

Subprograma 3: Programa ""nio s..guw

3.1 Movilizad"., Comunitaria
32 1'rIO."""'ón en gru~"" dO 0 .... 0
3,3 Relnserclon Social de Paroona • ..., Conn,ct~ con la J~slrcia
3.4A<;co¡w.'aJu.tci~
SutJt_1 Subp.oyrama l

Subprollrama 4: Fertalecimiolnto de la Imegraclón Caral>lne.os c"",,",nlded

4, 1 Mod~ o.
Pilolo do¡ Foliei.m .n'o
COn)"",t..-io
4 2 Mejoramiento de la G~stiM 1'011"'01
4 3 []b'&I'I.k1n~ ~8 !lu~n,,, Pr'lictOl't. f'ol,clelM
Sutll_1 Subprograma-4-

Subprollrama 5' Adminiolración y E .... l ... ación

b 1 Hec ... rn". Huma"""

Coml&lones da Crédllo

Tran~~~n<ia~ a Inlond~n<l ... -Go"r,M.d"l'fl' R. po, Rendi" Sut>p 1, oomp 1

, li

CATEGORIA DE INIIERSION L-tx:AL

Subpltlilram~ 1: Fortal1lC:lmlento d. la F>olitica d~ s..Qurid~d Ciudadano

11 r1~.atmlln [~trat~'C() e In\erseclo...1
'.2 D. .arrnllo rIe In Estrategia ce Comun'caolón ScclaI
1.3 D~.alTOllo <le15j¡¡tema de M~"ilor~o y E,'aIWidone.
Sublollll Subprograma 1

Subprollrama 2: ~rogram.a Comuna $9gura

~ 1 In.tala~iÓn y ~orlalecrmrellttl de CapaGdad~, LocaI@,
? 211ndeln$ Pilo1o Multioectoria M'" F"vAn •..cn ~<>C>;ll
Sutllotal Subprograma 2

Subprograma 3: Programa Barno S.our<>

3,1 "'ovlizaciónCorrun~ana
3.2 Pre'.. anci~n <:~ .. ru~O$ (le ~
~.3 Rei",eroólI Soci~1 de P...-.onas@n :Coo1,cttl ro', l. Justio::i~
3.4 A<:ces" & la JU.tl"'~
Subtetal Subprograma 3

Subprograma 4 Fortalecirnion<o de la Inl"llración Carabin@,,,,,Comunidad

4 1 Moda o. Ploto M l'ol,c,!Im,.nl0 Comunltano
4,2 MeJeramlento de l. Ges~ón Policial
43 Cbsef\'alono de BU~rlii' ~'--'¡""cas Polici~le.
Subtclal S\Jbp."orama"

Subprollrama 5: Admlnhrl",~lón vE .... tuadón

51 1l:eG","oo Hwl1an""
~.2 ,\dmlnlstraciCn
Su±:mrtal Subprolll;lma $

Coml~;"n~5 de CrMito

".
•
i
 PROGRAMA CHILE MÁS SEGURO - BID

Notas a los Estados Financieros, al 31 de Diciembre de 2007.

NOTA 1.- Descripción del Programa

El Contrato de Préstamo WI495/0C-CH "Programa Chile + Seguro" fue suscrito

entre la República de Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) cen
fecha 20 de marzo de 2004, cemenzando a regir a contar del 26 de Abril de 2004.
El monto total del Programa asciende a US$16.630.000.- financiados en un 60%
con el Préstamo BID N'1495/0C-CH y un 40% cen aporte local del Presupuesto
de Chile.

Durante el año 2006, el Prestatario y el Banco acordaron la creación de un

Programa Piloto de Simplificación de los Procedimientos de Supervisión de
Operaciones en Chile, siendo el Programa Innovativo para un Chile más Seguro,
una de las operaciones sujetas a dicha simplificación de procedimientos. El 7 de
diciembre de 2006, entró en vigencia el Contrato Modificatorio y a partir de
entonces, rige la modalidad de supervisión simplificada del préstamo por parte del
Banco y el control ex post lo hará la Contraloria General de la República.

En el transcurso del año 2007, el Prestatario y el Banco acordaron efectuar dos

modificaciones al contrato de préstamo original. La primera modificación consistió
en la ampliación de la vigencia del préstamo en 24 meses, fijándose el último
desembolso para Abril de 2009. Además, se efectuó una reasignación
presupuestaria entre las distintas categorías de inversión, las que son consistentes
con la reprogramación de las actividades acordadas efectuadas en el mes de Abril
de 2007 y que fueron reflejadas en el POA, PEP y Plan de Adquisiciones,
respectivamente, para los efectos de potenciar el Programa, alineándolo con la
nueva Estrategia Nacional de Seguridad Pública del Gobierno de Chile.

Por otra parte, se modificó el Artículo 3.06 de las Normas Generales, relativo al
Tipo de Cambio que se utilizará para establecer la equivalencia de la moneda del
pa ís del Prestatario con relación al dólar de los Estados Unidos de América.

El Programa Chile + Seguro, es un programa de ínnovación, cuyo objetivo general

es, "contribuir a reducir la violencia y la criminalidad, así como la inseguridad
asociada a ambas, en comunas seleccionadas y en barrios de las regiones
Metropolitana, V y VIII de Chile, caracterizados estos últimos, por la presencia de
narcotráfico y crimen organizado".

Los objetivos del Programa se lograrán a través del fortalecimiento de la gestión

del Ministerio del Interior y la coordinación entre instituciones públicas, privadas y
organizaciones comunitarias en materia de seguridad ciudadana, e intervenciones
piloto innovadoras en Comunas, Barrios y Comisarias seleccionadas de todo el
pais. La gestión del Programa se desarrolla mediante la ejecución cuatro
Subprogramas:

~ Subprograma Fortalecimiento de la Política de Seguridad Ciudadana,

cuyo objetivo es fortalecer la Subsecretaría del Interior a nivel central y regional,
así como a su División de Seguridad Pública, para la implementación de su
Estrategia Nacional de Seguridad Pública. Comprende los siguientes
componentes: (i) Desarrollo Estratégico e Intersectoriat; (ii) Desarrollo de la
Estrategia de Comunicación Social; (iii) Desarrotlo del Sistema de Monitoreo y
Evaluación
.. Subprograma Comuna Segura. Su objetivo es contribuir a reducir la
violencia y la inseguridad en 82 comunas de Chile, de las cuales 30 participan en
el marco del Programa Chile + Seguro. Comprende los componentes (i)
Instalación y Fortalecimiento de Capacidades Locales; (ii) Modelos Pilotos
Multisectoriales de Prevención Social.
.. Subprograma Barrio Seguro. El objetivo de este subprograma es
contribuir a disminuir la violencia y el temor de 11 barrios de las regiones
Metropolitana, V, VIII Y R.M., caracterizados por la acción y control territorial de
grupos ligados al narcotráfico y crimen organizado que vulneran la seguridad y
convivencia de esas comunidades. El subprograma consta de los siguientes
componentes: (i) Movilización Comunitaria; (ii) Prevención en Grupos de Riesgo;
(iii) Reinserción Social de Personas en Conflicto con la Justicia; (iv) Acceso a la
Justicia.
.. Subprograma de Fortalecimiento de la Integración Carabineros -
Comunidad. Su objetivo es diseñar, implementar y evaluar cuatro intervenciones
piloto que promuevan prácticas policiales que favorezcan la integración entre
Carabineros de Chile y la comunidad para abordar en forma conjunta y
colaborativa los problemas que afectan su seguridad. Abarca los siguientes
componentes: (i) Modelos Piloto de Policiamiento Comunitario; (ii) Mejoramiento
de la Gestión Policial; (iii) Observatorio de Buenas Prácticas.
El Planteamiento del Programa revela dos grandes rasgos que caracterizan el
Programa Chile + Seguro: el primero, el fortalecimiento de capacidades de actores
institucionales estratégicos en la gestión de la seguridad ciudadana y el segundo,
la innovación como mecanismo de aprendizaje para enfrentar con mayor
efectividad las causas del problema de la seguridad ciudadana en el país.

NOTA 2.- Príncipales Políticas Contables

La contabilidad del Ministerio del Interior, se ajusta a la normativa del Sistema de

Contabilidad General de la Nación, la cual se basa en la teoría contable de general
aceptación, por lo que todos los hechos económicos susceptibles de ser
expresados en términos monetarios, deben registrarse sobre la base del método
de la partida doble. El sistema no contempla la contabilización de las
estimaciones presupuestarias, por cuanto éstas sólo representan probables
derechos y compromisos monetarios que, como tales, no producen cambios en la
ecuación del inventario.
El sistema contable del Ministerio del Interior, induidos todos los Programas que
ejecuta, operan sobre la base del Sistema de Información para la Gestión

~
Financiera del Estado (SIGFE).

NOTA 3.- Base para la Elaboración de los Estados Financieros ,

Los Estados Financieros han sido elaborados sobre la base del efectivo,
registrando los ingresos cuando se perciben los fondos y reconociendo 105 gastos
cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Los Estados
Financieros están compuestos por:

,/ Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados.

.. Estado de Inversiones.
,/ Estado del Presupuesto e Inversiones Acumuladas.
.. Recursos Comprometidos y Saldos Disponibles.
.. Informe del Fondo Rotatorio.
.. Reconciliación de los Registros BID - Ejecutor por Categoría de Inversión.
.. Activos adquiridos con recursos del BID y Aporte Local (Acumulativo desde
el inicio del Programa).
NOTA 4.- Unidad Monetaria

Las operaciones registradas en la contabilidad están expresadas en moneda

nacional. Los Estados Financieros están presentados en dólares, utilizando como
base de conversión de pesos a dólares americanos, el valor del dólar observado
informado por el Banco Central vigente a la fecha de pago, para las operaciones
realizadas desde el 01 de enero de 2007 al 31 de octubre de 2007. Para 105
gastos efectuados entre los meses de noviembre y diciembre de 2007 y que
conforman la Solicitud de Desembolsos N" 12, se utilizó como base de conversión,
lo expresado en el Contrato Modificatorio N"2, que establece los criterios a aplicar
para establecer la equivalencia de la moneda del país del Prestaría con relación al
dólar de los Estados Unidos de América.

NOTA 5.- Efectivo Disponible

La disponibilidad al 31 de diciembre de 2007, está depositada en el BancoEstado,

en las cuentas corrientes que se detallan a continuación:

Cuenta Corriente Fuente

Cuenta N" 902292-9 , BID
Cuenta N" 9010386 ¡LOCAL

El saldo contable de la Cuenta Corriente N"902292-9 del BancoEstado,

denominada" Subsecretaría del Interior-Programa Chile + Seguro", asciende a un
total de $730.142.215.- equivalentes a US$lA72.595,33.- dólares americanos. Se
compone de US$ 632.192,73.- correspondientes a recursos del Préstamo BID
pendientes de aplicar. La suma restante por valor de US$840A02,60.-
corresponde a diferencias de tipo de cambio financiadas con Aporte Local,
ocurridas entre los años 2004 - 2007 y, además, recursos traspasados por la DAF
a la cuenta corriente del Programa, los cuales no han sido analizados a la fecha
de la elaboración de estos Estados Financieros, por lo que quedarán pendientes
de identificar, para el primer semestre de 2008.

NOTA 6.- Solicitudes de Desembolsos Pendientes a Justificar

Al 31 de diciembre de 2007, el total de gastos pendientes de justificar con cargo al

Préstamo BID N° 1495/0C-CH, asciende a US$ 566.045,83.- y los gastos cen
cargo al Aporte Local del Programa ascienden a US$ 2.610.137,45.-. Lo anterior,
está representado en el Formulario de Solicitud de Desembolso N" 12. Estos
gastos se encuentran incorporados en los EFAS al 3111212007.

NOTA 7.- Fondos de Contrapartida Nacional

El Presupuesto del Ministerio del Interior, en su Programa de Participación y

Seguridad Ciudadana, censidera el aporte local para el Programa Chile más
Seguro, expresado en moneda nacional. Los gastos incurridos durante el ejercicio
2007, clasificados como desembolsos de efectivo alcanzan a US$ 4.518.504,63.-
El aporte del Ministerio del Interior, está incerporado en los EFAS al 3111212007.
NOTA 8.- Aporte Local Programa Subrograma 2 - Comuna Segura

Componente 1 Instalación y Fortalecimiento de Capacidades Locales

Entre los años 2004 y 2007, se han transferido recursos a las Municipalidades
para financiar honorarios de los secretarios técnices, su equipamiento y gasto
Operacional, asi cemo proyectos que centribuyan a la prevención de delitos
postulados al fondo cencursable, por un monto de $7.180.036.533.-, de los cuales
$759.202.755.- fueron entregados en el año 2004; $1.274.931.116.- en el año
2005; $1.761.098.424.- en el año 2006 y $3.384.804.238.- en el año 2007.

Al 31 de diciembre de 2007, la centabilidad determinó que se encentraban fondos

pendientes de rendición por la suma total de $2.442.598.398.-, correspondientes a
transferencias de recursos efectuadas en los años 2004, 2005, 2006 Y 2007,
respectivamente.

NOTA 9.- Tipos de Cambio Utilizados en la Elaboración de las Solicitudes de

Desembolsos Enviadas al BID

Los gastos informados en las Solicitudes de Desembolso, fueron efectuados en

moneda nacional y convertidos a moneda extranjera, de acuerdo a los modelos
utilizados por el BID. Esta Institución Gubernamental utilizó hasta el 31 de
Octubre de 2007, el dólar observado informado por el Bance Central, de acuerdo a
la fecha en que se efectuó el pago del bien o servicio, mismo criterio utilizado en el
año 2005 y 2006. A partir del 1° de noviembre de 2007, se utilizó como base de
conversión, lo expresado en el Contrato Modificatorio N°2, celebrado entre la
República de Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo, que establece los
criterios a aplicar para establecer la equivalencia de la moneda del país del
Prestario con relación al dólar de los Estados Unidos de América.

NOTA 10.- Fondo Rotatorio

De acuerdo al contrato de Préstamo N°1495/0C-CH, en su Cláusula 3.05, se

establece que el monto del Fondo Rotatorio no excederá del 10% del monto de
Financiamiento. Este asciende a US$ 826.770,61.-

NOTA 11.- Saldo por Aplicar - BID

El saldo por aplicar de recursos del endeudamiento equivale a US$ 632.192,73.- y

está compuesto por el diferencial entre ingresos globales del Programa cuya
fuente de origen es el endeudamiento, menos las aplicaciones realizadas al
31/12/2007.

NOTA 12.- Saldo por Aplicar - Aporte Local

No hay saldo por aplicar con Aporte Local al 31/12/07.

NOTA 13.- Notas Sobre Políticas de Adquisiciones

Para la adquisición de bienes y sel"'licios generales y de consultorías a ser

financiados con recursos del Préstamo, se utilizaron los procedimientos vigentes
del Banco y que forman parte integrante del documento GN-2350-4 "Políticas para
la Selección y contratación de Consultores por el Banco Interamericano de
Desarrollo", de fecha enero 2005.
La adquisición de bienes se llevaron a cabo en conformidad con las disposiciones
establecidas en el documento GN-2349-4 "Politicas para la adquisición de Obras y
Bienes Financiados por el Banco Interamericano de Desarrollo". de fecha enero de
2005.

Todo lo anterior, complementado con el Contrato Modificatorio N°1 celebrado

entre el país Prestataria y el Banco Interamericano de Desarrollo. referido a la
creación de un Programa Piloto de Simplificación de los Procedimientos de
Supervisión de Operaciones en Chile. el cual entró en vigencia a partir del 07 de
diciembre de 2006.

NOTA 14.- Notas Sobre los Activos Adquiridos con Recursos del Préstamo
BID.

Durante el ejercicio 2007, no se efectuó adquisición de Activos con recursos del

Préstamo BID N°1485 OC-CH, como tampoco con Aporte Local.

NOTA 15.- Modificaciones al Presupuesto Vigente

Durante el transcurso del año 2007, se efectuó una modificación al Presupuesto

Vigente BID, a través de una reasignación presupuestaria entre las distintas
categorías de inversión, las que son consistentes con la repr09ramación de las
actividades acordadas efectuadas en el mes de Abril de 2007 y que fueron
reflejadas en el POA, PEP y Plan de Adquisiciones, respectivamente, para los
efectos de potenciar el Programa, alineándolo con la nueva Estrategia Nacional de
Seguridad Pública del Gobierno de Chile. También es posible concluir que el
Aporte Local al Programa se encuentra efectuado en un 156%.

NOTA 16.- Pago de Intereses y Comisiones del Crédito BID W 1495 OC-CH

Los registros contables de la División de Administración y Finanzas del Ministerio

del Interior, registran pagos de intereses y comisiones por concepto del
empréstito, como Aporte Local, durante el año 2007, por valor total de US$
538.803,32.-. Este monto se compone por la regularización efectuada por un total
de US$ 138.009,08.- pagados directamente por Tesorería General de la República
el año 2006, con cargo a los recursos fiscales (Aporte Local), pero no
contabilizados por el Ministerio del Interior. Además, considera el pago de
intereses y comisiones efectuado en Abril de 2007 por valor de US$ 112.023,66.-.
como también el pago realizado en Octubre de 2007, correspondiente a intereses,
comisiones y la primera cuota de amortización del Préstamo Bid W 1495/0C- CH,
por un total de US$ 286.770,38.-.

NOTA 17.- Ajustes al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos

Efectuados del Ejercicio Anterior (año 2006)

Se efectuó dos ajusles al ejercicio anterior, en el Informe denominado Estado de

Efectivo Recibido y Desembolsos Efecluados -Modelo 1- del año 2006. El primer
ajuste se realizó al Subprograma 5, Administración y Evaluación. por valor total de
US$43.715.-, correspondientes a gastos del año 2006 contenidos en las EFAS del
mismo año, los que fueron rendidos al BID por concepto de honorarios de la
Unidad Ejecutora del Programa, los cuales por falta de disponibilidad
presupuestaria en esa categoria de inversión, fueron rebajados por el Banco,
según comunicación CCH-615-CI2007 de fecha 09 de Mayo de 2007. Estos
gastos fueron rendidos nuevamente durante el ejercicio 2007, una vez efectuada
la modificación presupuestaria.
El segundo ajuste al ejercicio anterior, asciende a la cantidad de US$889.208.12
correspondiente al valor expresado como Saldo por Aplicar Aporte Local en los
Estados Financieros del período 2004. Esta cantidad responde a la aplicación de
una fórmula errónea, porque el saldo por aplicar local, durante los años 2004,
2005, 2006 Y 2007, debió presentarse con un valor de US$ 0.-, por cuanto todos
los aportes locales que ingresaron periódicamente, fueron también invertidos en
su totalidad en cada periodo respectivo.
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

11. INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA

 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DICTAMEN DE AUDITORIA DE LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
SOBRE INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA
PROGRAMA CHILE + SEGURO
CONTRATO DE PRESTAMO BID W 1495/0C-CH

SANTIAGO, 2 ~ ABR, 2008

Hemos efectuado una auditoria al Estado de

Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el Ejercicio y acumulado al 31
de diciembre de 2007 y al Estado de Inversiones del Ejercicio y acumulado por el año
terminado en esa fecha, del Programa Chile + Seguro, suscrito entre la Repilblica de
Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), ejecutado por el Ministerio del
Interior a través de la División de Seguridad Pública, y emitido nuestros
correspondientes informes sobre los mismos.

Realizamos nuestro examen con el propósito

de emitir una opinión sobre los Estados de Información Complementaria del Programa
Chile + Seguro tomados en conjunto. La información financiera complementaria que
se acompaña se presenta para propósitos de análisis adicional y no se considera
necesaria para la presentación de los estados financieros básIcos. Esta información
ha sido objeto de los procedimientos de auditoria aplicados a los estados financieros
básicos.

El Estado Financiero denominado Ejecución

Presupuestaria del Programa correspondiente al año 2007, incluye en el item
Comisiones de Crédito pagos de intereses y comisiones, por un monto total de US$
138.009,08.-, con cargo al Aporte Local, los que fueron cancelados por la Tesorería
General de la Repilblica en cuotas semestrales, durante los meses de abril y octubre
del año 2006, sin que el Ministerio del Interior los haya contabilizado oportunamente.

En nuestra opmlon la información financiera

/.'
complementaria, esta razonablemente presentada en todos sus aspectos
importantes relacionados con los estados financierps'A5ásicos tomados en conjunto.

~/,

JUAN
A
A~!oK
~~~f SSER/
MEA HjC1ENDA. ECONOMIA y
FOMENTO ~RODUCTIVC
DIV¡SIO~ DE AUDliQRIA ,ol,DMINISTRAT1\IA
1I
,

/
./

-;;
o

---~
/

8o

--.
d

--.
o

,o
~
 88888 g
<.i,i<.icio
•

~JH~g
ro <JO '~
;,:;¡~ " '"
~

;¡
•
MINISTERIO DEL INTERIOR Modelo V
DIVISION DE SEGURICAO PÚBl.ICA
Programa Chile + Seguro
N°1495fOC·CH
Parlada: 01-01-2007 al 31-12-2007
Conciliación del Fondo Rotatorio {FRI al 31-12-2007

Antldpos de Recursos del BID al Programa

Saldo del FR al cierre del ejercicio anterior - según ellMS - l' US, 826.770.61

Más Anticipos o Reposiciones redbldos durante el ejercicio:

501.#_08_ US$ 371.467,95

801,#_09_ US$ 826.770,61
501.#_1°_ US$ 225.987,81
501.# 11 US$ ____-"4~'~7~.1~45~06~ 1.851.351,43

11 Menos Justiflcadones de Gaslos Presentados al BID durante el ejercicio:

SoL# - 07_ US' 0,00

Sol. # - 08_ US, 826.770,61
S~ • - 09_ US' 225.967,81
Sol. #- - 10- US, 427.145,06 -1.479.883,48

111 Menos Gastos Pendientes de Justificación al BID al cierre del ejercicio

Sol. 12,- si el gasta ha sido presentado antes
de la fecha de presentación de EFAs US, 0,00
Detalle de gastos no justificados a la fecl1a del
informe:
SoliCitud N" 12 pendiente de justificar al BID us, 566.045,83
USI
US, ________________~-~..
~.~-04~5~~oc3

IV Resultado - Saldo que debe estar disponible al Cierre del Ejercicio (IV= 1-11-111) USO 632.192,73

V CompOSición del saldo disponible en cuentas bancarias

(Saldos conciliados r:;on eidmclos bancarios. Indicar nombre dfJl Banco)

Saldo cuenta en Pesos al 31f12/2007

Saldo cuenta en USD:
a.) Saldo Recursos BID por Aplicar
b.J Otras diferencias - explicar: Saldo Aporte Local
c.l Olras diferencias - explicar: Diferencia TIpo de Cambio con Aporte Local

Total US, ___________

VI Otras diferencias a explicar Falta j (Sobra) recursos (VI='IV-V)

?~:~~d Pllbllca
 MINISTERIO DEL INTERIOR
DMSIQN DE SEGURIDAD CIUDADANA
Programa Chile + Seguro
Nb 1495IOC-CH

ACTIVOS ADQWRIDOS CON RECURSOS DEL BIO V A.PORTE l.OCAl

ACUMULATIVO OgSDE EL INICIO DEL PROGRAMA

CANTIDAD DESCRIPCIOH VALOR FUENTE

Totl.l eJ'l .,D A.LOCAL
Monc4a Local $ USI "50
Subprograma 1: Política
1 Computador 910.002 1.252 238
1 Estación de Trabajo 159.718 210 40
1 Computador Notebook 1.060.171 1.591 302
1 Impresora 304.640 457 87
1
2
1
Mesa Impresora
Sillas Visita
Escritorio
33.000
54.000
75.000
50

113
., 15
21
9

1 Kardex 75.000 113 21

1 S:lIa Giraloria 75.000 113 21
Subtotal 2.748.531 3.980 754
Subprograma 2: Comuna
16 Computadores 16000.000 O 26.037
Subtotal 16.000.000 O 26.037

Subprograma 3: Barrio
o O O O
Subtotal O O O
Subprograma 4: Carabineros
2 Impresoras Apoyo EjecutIVo 596.618 805 153
14 Computador Conectividad 9.928.466 13.654 2.594
1 Plot!er 5.839.157 8.225 1.563
14 UPS 1.589.364 2.170 412
14 ESCritorio 1.948.037 2.741 521
14 Silla 461.998 693 132
1 Servidor A 3.266.947 4.502 855
2 Servidor B 6.430.921 8.862 1.684
6 Computadores 3847.739 5.535 1.052
6 Computador Notebool<: 7.307.684 10.476 1.990
1 Cámara de Video 249.900 348 66
2 Televisores 21" 238.000 295 56
2 ReIXoductores 202.300 365 69
2 Cámara Fotográfica Digital 238.000 348 66
2 Proyector Mut1imedia 1.713.600 2.503 476
Centro de Capacitación
53 Sillas Capacitación 975756 O 1.735
Escr-torio Capacitación
"2
2
Fscritorio Profesor
Silla Profesor
2.221.641
83.836
36.821
O
O
O
3.950
149
65
2 Perchero ~6.277 O 29
2 Papelero 3t.007 O 55
2 Archivero Mural 161.238 O 287
2 Pizarrones Acrílico 581.386 O 1,034
Sub10tal 47.966.692 61.521 1B.993

Subprograma 5: Administración
6 Computadores 5.460.014 O 8.942
6 Estaciones de Trabajo 958.309 O 1.502
Subtotal 6.41B.323 O 10.444

TOTAL. 73.131.546 65.501 56.228

Modelo VI,
CONCIUACION DEL PASIVO DEL PRESTAMOS EN UNIDADES DE CUENTAS

UNIDAD Tasa de Cambio Equill en

CUENTA USO
BID
EJECUTOR
DIFERENCIA
Ex pJlear les diferenCias
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DlVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

111. EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS

 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DICTAMEN DE AUDITaRlA DE LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
SOBRE EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS
PROGRAMA CHILE + SEGURO
CONTRATO DE PRESTAMO BID N" 1495/0C-CH

SANTIAGO,
2 4 ABR, 2008

Hemos efectuado una auditoría al Estado de

Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el Ejercicio y acumulado al 31
de diciembre de 2007 y al Estado de Inversiones del Ejercicio y acumulado por el año
terminado en esa fecha, correspondientes al Programa Chile + Seguro, ejecutado por
el Ministerio del Interior a través de la DiVisión de Seguridad Pública, financiado con
recursos del Contrato de Préstamo W 149510C-CH del Banco Interamericano de
Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile y emitido nuestros
correspondientes informes con esta misma fecha.

En relación con nuestra auditoría se

examinaron las solicitudes de desembolsos, los procesos de adquisíciones de bienes
y la contratación de servicios de consultoría efectuadas por el Ministerio del Interior a
través de la División de Segurídad Pública, en su calídad de ejecutor, durante el
periodo terminado el 31 de diciembre de 2007. El examen incluyó verificar la
razonabilidad de los estados financieros, como también la validez y elegibilidad de los
gastos presentados en las rendiciones de desembolsos de dicho período.

Realizamos nuestro examen de acuerdo con

normas de auditoria aceptadas por esta Contraloria General, las cuales son
compatibles con las Normas Internacionales de Auditoria emitidas por la Federación
Internacional de Contadores (IFAC) y de conformidad con los requerimientos en
materia de Políticas sobre Auditoria de Proyectos y Entidades (Documento AF-1 00) Y
Guias para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoria
(Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren
que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de
que el ejecutor ha dado cumplimiento a las estipulaciones del Contrato de Préstamo
W 149510C-CH. La auditoría se efectuó sobre la base de pruebas selectivas de las
evidencias que respaldan los procesos de adquisiciones de bienes y contratación de
servicios que se detallan en las rendiciones de desembolso presentadas y que forman
parte del Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el Ejercicio
y acumulado al 31 de diciembre de 2007 y al Estado de Inversiones del Ejercicio y
acumulado del período examinado.

En nuestra opinión, los procesos de

adquisiciones de bienes y contratación de servicios se encuentran razonablemente
presentados en el Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el
Ejercicio y acumulado al 31 de diciembre de 2007 y Estado de Inversiones del
EjerCiCio y acumulado por el año terminado en esa fecha y representan gastos válidos
, y elegibles de acuerdo a la normativa aplicable, _.
. ~AG4~
.,L.) "'<>. '1\
W- :s
u DlVlS/ON DE
AUDiTORI
~..:
r
' ADMINIS I\lA S
_ ",'yO::
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Cabe mencionar que en los Estados

Financieros se incluye un monto de US$ 566.045,83 correspondiente a gastos
efectuados durante el año 2007 con cargo al Aporte BID del "Programa Chile +

d
Seguro", que fueron presentados al Banco en la Solicitud de Reposición de Fondo
Rotatorio W 12, el 31 de enero de 2008, los cuales seérÍcuentran a la fecha de esta

~'";,""'''",''00 ""'''00,,,6" /i~

" AN ALFARO KESSER

JEFE
ARE..... HACIENDA, ECONOMtA y
FO\1ENio PRODUCTIVO
DI'vl:310N OE /l,UDlfORIA ADMINIS':"RATniA

J
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

IV. CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES

 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DICTAMEN DE AUDITORIA DE LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES
PROGRAMA CHILE + SEGURO
CONTRATO DE PRESTAMO N" 1495/0C-CH

SANTIAGO, 24 ABR, 2008

Hemos efectuado una auditoria al Estado de

Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el ejercicio y acumulado al 31
de diciembre de 2007 y al Estado de Inversiones del ejercicio y acumulado por el año
terminado en esa fecha. correspondientes al Programa Chile + Seguro, ejecutado por
el Ministerio del Interior a través de la División de Seguridad Pública, financiado con
recursos del contrato de préstamo N°1495/0C-CH del Banco Interamericano de
Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile, y emitido nuestros
correspondientes informes con esta misma fecha.

En relación con nuestra auditoría

examinamos el cumplimiento de las cláusulas y articulas de carácter contable y
financiero establecidos en las estipulaciones especiales y normas generales del
Contrato de Préstamo N°1495/0C-CH, y el cumplimiento de lo establecido en el
Reglamento Operativo del Programa Chile + Seguro y las estipulaciones especiales
descritas en los anexos complementarios al Contrato de Préstamo.

Realizamos nuestro examen de acuerdo con

las normas de auditoría aceptadas por esta Contraloría General, las cuales son
compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación
Internacional de Contadores (IFAC), y de conformidad con los requerimientos en
materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) y
Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoria
(Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo.

Estas normas requieren que planifiquemos y

realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de que el Ministerio del
Interior ha dado cumplimiento a las cláusulas pertinentes del Contrato de Préstamo, a
las leyes, a las regulaciones aplicables y a las disposiciones contenidas en el
Reglamento Operatívo del Programa. Un examen de esta naturaleza comprende el
análisis sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las
cifras y los datos informativos contenidos en los Estados Financieros. Consideramos
que nuestra auditarla proporciona una base razonable para emitir el respectivo
\ dictamen.

!\~

___ J
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

En nuestra opinión, de acuerdo con lo

establecido en el anexo W1, durante el año terminado el 31 de diciembre de 2007, el
Ministerio del Interior cumplió en todos sus aspectos sustanciales, con las cláusulas
de carácter contable y financiero del Contrato de Préstamo, las leyes y regulaciones
aplicables, y el Reglamento Ope ativo del program,,a/;/

/,'

¿',
JUAN ALFeAR
ft'JEFE
AREA H!l-CIENDA. E
KESSER/
N
/
AY
FOMENTO PAOOUCTIVO
OIVISI~ AUOIT~ ADMJNISTRATlV4
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ANEXO N° 1

SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES

PROGRAMA CHILE + SEGURO
CONTRATO DE PRESTAMO No1495/0C·CH

ESTIPULACIONES ESPECIALES

CLAUSULA 2.01: Amortización

En el mes de octubre de 2007. la Tesoreria General de la
República canceló un monto de US$ 160.724,23 por
concepto de amortización, con cargo al aporte fiscal para el
servicio de la deuda.

CLAUSULA 2.02: Intereses

b) Al 31 de diciembre de 2007, se habian pagado por
concepto de intereses la suma de US$ 396.832,71, con
cargo al aporte local, de los cuales US$ 162.622,69
corresponden a lo cancelado durante los años 2005 y
2006 Y US$ 234.210,02 al año 2007.

CLAUSULA 2.04: Recursos para Inspección y Vigilancia Generales.

Durante el año 2007 no se efectuaron cargos por este
concepto, según consta en LMS1 del Banco al 31.12.2007.

CLAUSULA 2.05: Comisión de Crédito

Durante los años 2004 al 2006, la Tesoreria General de la
República canceló por concepto de comisión un monto total
de US$ 40.242,16, Y en el año 2007 la suma de
US$5.859,99, todo con cargo al aporte local.

CLAUSULA 3.04: Plazo para desembolsos

El plazo inicial para finalizar los desembolsos era de 3
años a partir de la vigencia del presente Contrato, es
decir, hasta el 26 de abril de 2007, sin embargo, mediante
Memorando BID W 436/07 de fecha 23.04.07, el
Subsecretario del Interior solicitó al Ministerio de Hacienda
la extensión del plazo de ejecución del Programa y del
último desembolso en 24 meses, hasta el 26 de abril de
2009, lo que fue comunicado al Banco mediante carta BID
31~07 el 23.04.07.
Por su parte, el Banco aprobó la extensión del plazo
solicitado, lo que fue comunicado al Director de
Presupuestos del Ministerio de Hacienda mediante carta
CCH ~604~ES2~C/07.

CLAUSULA 3.05 Fondo Rotatorio

El Banco, por carta CCH~1244~FIN~C/2004 de 21.09.04
estableció que el Fondo Rotatorio no excederá del 10% del
monto del financiamiento, esto es, US$1.000.000.~ En carta
074~04 de 12.10.2004, de la División de Seguridad
Ciudadana, s '$!laif9D'I,Fondo Rotatorio de US$ 800.000.

~";;, DIVIsrON DE ":1

U AUDITORr
~
t"'"
~ ADMINIST VA §
oI:-::.-:.:Y
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Posteriormente. en carta CCH-283-ES4-C/2006 el Banco

ajustó la solicitud N° 3, reduciendo lo justificado en la
categoria 4.1 en un monto de US$ 26.770,61. Como
resultado, el saldo del Fondo Rotatorio pendiente de
justificar asciende a US$ 826.770,61, el cual se encuentra
vigente para el periodo auditado.

CLAUSULA 4.06: Compilación de datos e informes de evaluación de

medio término y final.
b) Mediante CARTABID 012/07 del Ministerio del Interior,
de 27.02.07, se presentó ante el Banco el informe de
evaluación intermedia del Programa. La aprobación de
este informe fue comunicada por carta CCH-399-ES4-
C/2DD? del BID de 26.03.07, donde se da por cumplido
este compromiso estipulado en el contrato de préstamo.

CLAUSULA 4.07 Planes Operativos Anuales y Plan de Adquisiciones.

a) Según consta en carta CCH-677 -ES4-C/2007 de
10.05.07, el Banco dio por cumplido el compromiso
contractual, en cuanto al Plan Operativo Anual (POA)
2007, tanto en versión MS Project como en cuadro
Excel.
De igual forma, mediante carta CCH-2037-ES4-C/2007
de 21.01.08, el BID otorga la aprobación al Plan
Operativo Anual 2008, presentado por la División de
Seguridad Pública con fecha 14.12.07, según consta en
CARTABID 207-07.
b) En cuanto al Plan de Adquisiciones actualizado hasta el
primer semestre de 2007, el Banco da por cumplido
este requerimiento por medio de la carta CCH-l00-
ES4-C/2007, de 19.01,07. El Plan correspondiente al
segundo semestre del año 2007, fue aprobado por el
BID según carta CCH-91 0-ES4-C/2007 de 26.06.07.
En relación a la aprobaCión del Plan de Adquisiciones
2008, el BID la otorga en la carta CCH-2037 -ES4-
C/2007 del 21.01.08, antes citada.

cl Mediante carta CCH-682-ES4-C/2007 de 10.05.07, el

Banco da por cumplido el compromiso contractual y
aprueba el Plan de Ejecución del Programa (PEP), del
cual proviene el Plan Operativo Anual (POA). No
obstante lo anterior, requiere mayor apertura de
actividades dando un plazo de 30 dias para la
presentación de una versión más detallada, la que es
presentada con CARTABID 56-07, de 11,06.07, y
recibida en el Banco el dia 12 del mismo mes.

Es del caso señalar que en lo relativo a las letras al y e)

de este punto, los informes correspondientes al año
2007, debian ser presentados al Banco el 15.03,07 y no
el dia 24.04.07, como ocurrió efectivamente.
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

CLAUSULA 5.02 : Auditorias

c) Por medio de la carta CCH-1968-ES4-C/2007 de
21.01.08 el Banco otorga la aprobación al Informe de la
auditoria Intermedia sobre los procesos de
adquisiciones y pagos efectuados por el Programa
durante el primer semestre del año 2007, realizado por
este Organismo ele Control.

NORMAS GENERALES

ARTICULO 3.06 Tipo de cambio

El tipo de cambio utilizado para establecer la equivalencia
de la moneda del pais con relación al dólar de los Estados
Unidos, fue inicialmente el dólar observado.
Mediante Contrato Modificatorio W2 entre la República de
Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo, de fecha 6
de septiembre de 2007, se estableció en el Artículo Primero
W 1, una nueva modalidad en la determinación del tipo de
cambio que se utilizará para establecer la equivalencia de
la moneda del país del Prestatario con relación al dólar de
los Estados Unidos de América.
Al respecto, cabe precisar que tal modificación fue aplicada
a la Solicitud de Desembolso N'12 y no a la N°11, que fue
presentada al Banco el 16 de novíembre de 2007. Esta
situación se produjo debido a que, según consta en los
antecedentes proporcionados por el Servicio, dicha
modificación de contrato fue puesta en conocimiento de la
Unidad Ejecutora el 3 de diciembre de 2007, fecha posterior
a la presentación de la Solicitud N° 11 al Banco.

ARTICULO 4.01 Condiciones previas al primer desembolso

b) Según consta en CARTABID 017/07 del 13.0307, el

Subsecretario del Interior comunicó la designación de
las nuevas personas autorizadas para representar a
este Ministerio en todos los actos relacionados con la
ejecución del Programa, señores Iván Fares Gallardo y
Jorge Castillo Piozza. A su vez, el Banco con carta
CCH-382-ES4-C/2007 de 21.03.07 informó haber
incorporando dichas firmas en sus registros.

ARTICULO 4.03 Requisitos para todo desembolso

Las solicitudes de desembolso realizadas en el año 2007
se ajustaron a lo establecido en este artículo.
 CONTRALORIA GENERAL DE LA RE PUBLICA
DlVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ARTICULO 4.06 Procedimiento para los desembolsos

El Organismo Ejecutor. solicitó desembolsos al BID durante
el año 2007 por un monto total de US$ 1.479.883.48, que
corresponde a solicitudes de reposición del Fondo
Rotatorio.
El Banco informó en su carta CCH-615-ES4-C/2007 de
09.05.07. que la solicitud de desembolso N'8, recibida con
fecha 25.04.07, por un monto de US$ 415.183,10, fue
procesada por US$ 371.467,95, en atención a que no
existia suficiente disponibilidad presupuestaria en la
categoria N'5 "Administración". Al respecto señaló que los
respectivos gastos podrian ser presentados en una próxima
solicitud de desembolso, lo que se concretó en la N'10,
presentada al Banco en la CARTABID 112-07, de 08.08.07.
Es del caso señalar que la citada solicitud N'8 corresponde
a gastos efectuados en el año 2006 y fue incluida en los
Estados Financieros de ese periodo.

ARTICULO 4.07 Fondo Rotatorio

a) y b) Comentado en la Cláusula 3.05 de las
Estipulaciones Especiales.

ARTICULO 6.01 Disposiciones generales sobre ejecución del Proyecto

b) Con carta CCH-2022-ES4-C/2006 de fecha 20.12.06, el
Banco envió copia del Contrato Modificatorio N'1, que
entró en vigencia el 07.12.06, fecha en la cual comenzó
a regir la modalidad de supervisión simplificada de este
préstamo por parte del Banco.

El Banco comunicó via e-mail de 03.12.07 la segunda

modificación efectuada al Contrato de Préstamo
N'1495/0C-CH, cuya vigencia es a partir del 0609.07 y
dice relación con la nueva modalidad en la
determinación del tipo de cambio a aplicar,
procedimiento comentado en el articulo 3.06 de estas
normas generales.
Posteriormente con fecha 25.01 08, el Ministerio de
Hacienda a través de la Dirección de Presupuestos
ratificó la entrada en vigencia de este contrato.
Por último, el BID con carta CCH-178-REP-C/2008 de
30.01.08 instruye sobre ajustes a los Estados
Financieros del año 2007 por solicitudes de
desembolsos que se presentaron con posterioridad a la
entrada en vigencia de la modificación N'2 y que se
prepararon utilizando la normativa anterior.
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ARTICULO 6.04 Recursos adicionales.

cl Con CARTABID 23-07, de 03.04.07 se presentó ante el
Banco la demostración de disponibilidad de recursos
correspondientes a la contrapartida local para la
ejecución del programa durante el año 2007, la cual fue
aprobada por la institución financiera mediante carta
CCCHA56-ES4·C/2007 de 09.04.07.
Cabe precisar que esta exigencia debió ser cumplida
durante los 60 primeros días del año 2007, en
conformidad a lo estipulado en el artículo analizado, lo
que no ocurrió en la práctica, toda vez que se presentó
al Banco el 03.04.07.

ARTICULO 7.01 Control interno y registros.

El Banco, con carta CCH-1080-FIN·C/2007, de 01.08.07,
da por cumplido el requisito contractual sobre la evaluación
del Sistema de Control Interno efectuada por la Contraloria
General de la República en la auditoría realizada a los
Estados Financieros correspondiente al año 2006.

ARTICULO 7.03 Informes y estados financieros

al (i) Mediante cartas BID N°s 21 y 22-07 de 30.03.07, el
Organismo Ejecutor presentó el Informe de Progreso de
las activídades del Programa al 31.12.06 yel Informe de
Situación del Fondo Rotatorio a esa misma fecha. El
Banco dio por cumplida esta exigencia en carta CCH-
527·ES4-C/07 de 28.04.07. Cabe hacer presente que
este requisito debió ser cumplido por el Servicio, dentro
de los 60 días siguíentes a la finalización del semestre
terminado el 31.12.06.

Asimismo, mediante cartas 125-07 de 24.08.07 y 126·

07 de 04.09.07, se envió al BID el Informe de Progreso
y del Fondo Rotatorio respectivamente,
correspondiente al primer semestre de 2007. El Banco
dio por cumplida esta exigencia en carta CCH-1370-
ES4-C/2007 de 10.10.07.

Por último, en CARTA BID 31 - 08, de 29 de febrero de

2008 se presentaron los informes correspondientes al
segundo semestre de 2007, sin que a la fecha constara
a esta comisión, la aprobacíón del BID.

(iii) Por medio de la carta CCH-1080-FIN-C/2007, de

01.08.07, el Banco da por cumplido el requisito referido
a la presentación de los Estados Financieros Auditados
para el ejercicio 2006.
 MoDELu VII
Io1INISTERIO DEL INTERIOR _ DIVISION DE SEGURIDAD PÚBUCA
Programa Chile + Sloguro
Prktmmo N°149S10C..c¡.¡
Periodo de Revlelón: 01..0'-2007 al 31-12-2007
R$'\Ii,i61'1 del Cumplim"",to de Cli.usulu Cornractuales

N'.DoArt F""hSd&
N"_DeCIiI~I"1a Dn<;r,¡x;1ót1 <l1li Re<!ullIIoConb_ FOGIuICLmlp<lmlet\fD Noto. '-D el ~umpl¡m;anIo
R"""'i""ad<>~b;l \lRndmlenlo
Cl&u""la

cLÁUSULAS PERIoDO DE EJECUCiÓN ANTERIOR:

(Primer y se9undo Semestre 2005)
I

Nonras Gensral¡¡¡s AJi. 6.04 e) Disposio61l de Recursos Apocle Local20DS 28/02J2005 2~107l2D05 C,~RTABID 15.';-OS dB125.'07/J5
CCH_l064_ES3.ci2005

Normas Generoloo Art. '.''JJ a) 1) Imorme Semestral ae P'o;J'eSO 2do,sem 2004 31103120G5 ~1:>,'O4¡2:)()1:> e,o,RTABID 45-u6 del21:>J04105
CCH-616-QT -e/os

Normas Ger-..r",I!!~ Arl. 7,03a; ",) Estocos Fill~r d~ro .. AlIJ,:ajos 2004 3OJ04120:.s 2910412005 CARTAB,D 57-D5 d ..129104105
CCH_0730.ES3.ci200S

I::StIP, I::SpeClalcs CIÍlu. 4 07 b) p'an de .o,dQulGICIOnes 2dO sem :!OU5 lM!6f20Ub 29,'06'2005 CII,H IAI:IIU 1~3-ü1:> do129106
CCH·92B.ES4-Ci05

Normas Generd.". Art. 7.,)3 al i) Inhrme Seme~iral oa P'ogreso 1'sem 2005 30/09120':5

i
I
2910912:>05 CARTAB'D 199-ü5 del 30!081~5 (Solicil8 ampliar PI8~ol
CARTAB D 236.Q5 del 29.'09/05
CCH-1613-ES4.cIOS
I
Informe ~ondo Rotatoro 1· sem. 2005 30/09i2G:1:> 06I1012D05 C..,RTAB D 243.Q5 del 0611012005
CCH-1513-ES4.cJ05

Eslip. EspeCiales CI;ÍJ, 4.00 8) ii) Dis!!ñu ~el SistsJTl6 MOllitorBO ~ Evulu>ttión 3111012005 0711212005 CARTABID 31()'()5 del 21/1212005
CCH-93-ES4--c/Z006 iDeJa pendiente I~ aprobación.
, CCH·13T7-ES4--c¡ZOOe del OIlOfl/{J6 Apruetl,¡ Cláusi.da_

EstJp, EspoClalos C16u, 4,07 a} p,an Oporatrvc Anunl2JOO 11:>112¡2005 29112,'2001> CAI-ITABID 318-05 del 29112105
CCH.12~-ES.t-cI200G

F~!ip E"~"aales Cláu. 4 07 b} P'An de Adquisiciones 1er sarr. 2XJ6 15112(,1005 3011212005 C,..,RTABID 318-05 del 291121J5
CCH_122_ES4-Cr.1006

cLÁUSULAS DEL PERíODO DE EJECUCiÓN:

(Primer y Segundo Semestre 2006)

NOImas Go:meralos An. 6,(Y· e} D,spOSIOión de He:ursos Aporte Local 2000 28JC212006 28i02!2006 CARTABID 34---n6 d,,1 2002.'06
CCH.937-ES4.CI2008 del 28108108_

NOlTn3S Generales Art, 7,03 al,) Irlf(lM1e Semeslral de Progreso 2do.sem. 2005 ?fl1C2J:tOOO 28Kl2.'2C106 CARTABID 37---06 del 28102106
CCH-466_ES4_Cf200S

Estip ESlleClal95 Clau, 4,06 a) i) Ir(orme L{nea$ 6a~ CIII Fmgrama 301!J6<20D6 13"'~DI20D6 CARTABID 38.oB de 28102/06
SollClta arrp'ación de plazo pa,a 30 de Mayo 2006
GARTA31D 89-00 deI1()/o5106
Solicita arrp'acion de plazo paca 30 de Jun,o 2006
CCH.1601.ES4-C12006_ Aprueba Clilusula

Normas Generales ArI 7.03 a) lii) Estaoos fm.nc:ierlJS Audilad~S 2(Kl'l 301:)<1/2006 2610412006 GARTABID 60-00 deI2BIU4/06
CCH-0956-FlN..(;-12006 del 10,'07/06

Fstip FS;Jecialas Cláu 407 b) Pl8n d", AdqJlslcl~MS 2do s",m 2006 15186/2000 1510612006 CARTA51D 104.00 del 11:>106106
CCH-1462-ES4..C-1200B del 13109i06

NOm13s Gerteroles A1.1,03s)l) Inr~ SelT'es!I<¡J :Je Prot]rl'5o 1'sem, 2000 31/080000 29J0812006 :::ARTABID 158.(16 del 29,'08/OE
CCH-U84-ES4--C-I200S 00114109106

E611p, E~pEd"les Cláu. 4.07 b) Plan de AdquisO:iDIl"'S ler se"'. 20J7 1511~12006 t9ru-J20Ui CAK IAtllU 262--06 de, 20"2106

CCH-100-ES4-C-,'~OO7 del 18/Cl11D7

 FocIIade
N". Do c'<L!u<u'a Re"""onodo .Ia f""ha CumplimielttCl
vanc,mlanto

cLÁUSULAS MÁS ALLÁ DEL PERíODO DE EJECUCiÓN:

(Primer'J Segundo Seme~tre 2007)

I'''"~,''"m",,.'' de Prclgreso 2'sem

1,1:~:~:~'~;:~N::';;d~e;'l~107
Gelnernles 2006 28J0412007
del 28/04JOnAPRUEBA CLAUSULA.

Il1~:~~~'~;tg:,OO~~I~O~7
O!I/04I"lOOI
del 0~104107!APRUEBA CLAUSULA

EvalLJaci6n Intermedia del Proglilma 26103/2007 lel'.RlAB'," 188·06 deI28100IC6/ SOLICITA PRORROGA
10;10106/ APRUEBA PRÓRROGA
I EWIAI

,ce 1010612007 06 oe1281121C6

Plan d~ Fjecud6n d,,1 Programa 15 de Merzo 2007
I APRUEBA

del 23J04/07 Envía PEP 111 BID

?RI121D6
15 de M~rzo 2007
I APRUEBA

01/0812007 del &J/04107

""CLÁUSULA

"'" -= dellY06J()7
APRUESA cLÁUSULA

de Progreso ler sem. 2001 2410812007 deI2~OO/fJ7

10ll0/07/APRUEBA cLÁUSULA

",. 01/0812007 del30f()4J07

01/0a/07/APRUEBA cLÁUSULA

407 a) , Operalr..o AnLJIlI 20DB 1411212007 d..114/12107

21I0110BIAPRUEBA CLAUSULA

14/1212007 Cell4112/Q7
21!1)11Cl8IAPRUEBA cLAUSULA

y Pagos 3011112001
porCGR

Coordinado.. Adq.
progl1lm <\;;I~~ .;;,;";~
 ti\1J,
~.••_ ,1
'"mi';;:.'
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

V. INFORME DE CONTROL INTERNO

 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DlVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Informe sobre evaluación al sistema de control

interno del Programa Chile + Seguro.

SANTIAGO. 2 .4 ABR. 2008

En cumplimiento del Plan Anual de

Fiscalización de esta Contraloria General, y conforme el desarrollo de la auditoría
practicada al Programa Chile + Seguro, ejecutado por el Mínísterio del Interior a través
de la División de Seguridad Pública, fínanciado con recursos del Contrato de
Préstamo N° 1495/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con
aportes del Gobierno de Chile, se efectuó una evaluación al sistema de control
interno inherente al Programa.

El examen se efectuó de acuerdo con las

normas de auditoría aceptadas por este Organísmo de Control, las cuales son
compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación
Internacional de Contadores (IFAC), y de conformidad con los requerimientos en
materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-1 00) Y
Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría
(Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo, e incluyó
comprobaciones selectivas de los registros contables y la aplicación de otros
procedimientos de auditoría en la medida que se consideraron necesarios en las
circunstancias.

Estas normas requieren que planifiquemos y

realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados
financieros están exentos de errores significativos.

El Ministerio del Interior en su calidad de

Organismo ejecutor es el responsable de establecer y mantener un sistema de control
interno. Para cumplir con esta responsabilidad la administración necesita hacer
apreciaciones y juicios con el fin de evaluar los beneficios esperados y los costos
relacionados con los procedimientos de control. Los objetivos de un sistema de control
interno son proveer a la entidad de una seguridad razonable, pero no absoluta, de que
los activos están resguardados contra pérdidas por usos no autorizados, que las
transacciones se ejecutan de acuerdo con las autorizaciones correspondientes y se
registran apropiadamente, para permitir la elaboración del Estado de Efectivo Recibido
y Desembolsos Efectuados, de conformidad con las mismas bases utilizadas para su
preparación, descritas en las notas a los estados financieros.

A LA SEÑORITA
JEFE DE LA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
PRESENTE
 j).':
~~=';~
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Debido a las limitaciones inherentes a todo

sistema de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades sin que sean
detectados, por ello, proyectar cualquier evaluación hacia períodos futuros, está sujeta
al riesgo de que los procedimientos se vuelvan inadecuados.

De la planeación y desarrollo de nuestra

auditoría, se obtuvo un entendimiento general del sistema de control interno vigente
por el año terminado, que incluyó la comprensión del diseño de las políticas de uso y
de los procedimientos de mayor relevancia y una evaluación del riesgo de control. Lo
anterior con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros del
proyecto y no para proporcionar una seguridad razonable del sistema de control
interno institucional.

La evaluación del sistema de control interno

abarcó solo aquellos procedimientos relacionados con las operaciones, actividades y
procesos relativos a los desembolsos, adquisiciones e inversiones efectuadas de
conformidad con las normas de control interno aprobadas por este Organismo de
Control y con los términos del contrato de préstamo N° 1495 OC-CH del Banco
Interamericano de Desarrollo.

Para tales fines se seleccionó una muestra de

$ 706.919.365, correspondiente al 60% de los gastos ejecutados y pagados durante el
año 2007, los que ascendieron a $1,180.439.197, Para la determinación de la muestra
se utilizó un método combinado, que comprendiÓ el uso del programa Excel y
selección analítica de gastos,

El resultado del trabajo se expone a

continuación:

1.- ASPECTOS GENERALES DEL PROGRAMA

1.- Descripción del Programa

Al Ministerio del Interior le corresponde, entre

otras funciones, el mantenimiento de la seguridad, tranquilidad y orden público. Para
apoyar esta labor el Gobierno de Chile ha celebrado con el Banco Interamericano de
Desarrollo el Contrato de Préstamo W 1495/0C-CH "Programa Chile + Seguro", para
ser ejecutado por la Subsecretaria del Interior.

El objetivo general del Programa es contribuir

a reducir la violencia y la criminalidad, asi como la inseguridad asociada a ambas, en
comunas seleccionadas y en barrios de las regiones Metropolitana, V, VIII, IX de
Chile, caracterizados por la presencia de actividades de narcotráfico y crimen
organizado.

2.- Aspectos Financieros

De acuerdo con la Ley de Presupuesto del año

2007, el Programa Chile + Seguro presenta una asignación presupuestaria de
$2.008.623.000, la cual se modificó en $ 7.391.000 según decreto W1.200 ae 21 de
septiembre de 2007, del Ministerio de Hacienda, qUeG~ndo con un presupuesto total
para el año, ascendente a de $2.016.014,000. ~~\A ""15';'
-.:r:: DIVISJON DE
uY U \ AUDITORIA r:
:;¡; ,'" 1ST o
'<'te</ ,ce:
,<y
~'. -
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DlVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

De esta cifra, al 31 de diciembre de 2007 se

habian ejecutado $942~531 ~OOO, equivalentes al 46,75% del total presupuestado~
Cabe consignar, que los recursos comprometidos y devengados en el SIGFE a esa
misma fecha, eran de $1.029.333.000, correspondientes al 51,06% del total asignado.

Corresponde mencionar además, que el

presupuesto para el año 2007 disminuyó en aproximadamente un 42% en relación con
el establecido para el año anterior.

11.- SEGUIMIENTO A LAS OBSERVACIONES DE LA AUDITORíA ANTERIOR

El Ministerio del Interior, a través de la

División de Seguridad Pública ha subsanado, en términos generales, las
observaciones señaladas en el Informe W 197, de 2007, de esta Contraloria General,
salvo las situaciones que se mencionan a continuación:

al El servicio mantiene el registro de la

totalidad de las operaciones de crédito sin un desglose que permita clasificar los
desembolsos de acuerdo con lo convenido. Asimismo, la contabilización de los gastos
referidos al aporte local del Programa, continúan siendo imputados a las cuentas que
son propias de la División de Seguridad Pública.

Cabe dejar establecido que dicha

observación ha sido señalada al Servicio desde el inicio del programa, en el año 2004,
sin que hasta la fecha se hayan realizado gestiones ante el SIGFE con el fin de darle
una solución.

b) En el SIGFE se mantienen tres cuentas

contables en Áreas de Transacción distintas, para el registro de las operaciones
efectuadas con cargo a los recursos del BID, en lugar de utilizar una cuenta única, que
incluya todos los movimientos contables asociados al Préstamo. Sobre el particular es
necesario aclarar que si bien todos los movimientos del año 2007 se contabilizaron en
la cuenta definida en al área transaccional 006 - "Chile Más Seguro Programa Piloto
del Convenio de Crédito", el saldo que presenta no es el real, ya que para efectos de
la conciliación bancaria se requiere considerar los saldos acumulados de las otras dos
cuentas habilitadas en el Área 001 - Secretaria y Administración General.

cl No se da cumplimiento a lo establecido en
el punto 5.4. de la Resolución N° 759, de 27 de diciembre de 2003, de la Contralaría
General de la República, por la entrega de recursos a diversas Municipalidades sin
que se hubiese recibido la respectiva rendición de cuenta de los fondos otorgados en
virtud de un convenio anterior.

Es necesario precisar que la citada resolución

W 759, señala en el punto 5.2 "Transferencias a otros Servicios Públicos" que la
rendición por los recursos recibidos debe señalar el monto detallado de la "inversión
realizada", por lo tanto no se pueden entregar nuevos fondos si aún existen saldos
pendientes de rendición correspondientes a la mismallinea .. de inversión, aún cuando
la Municipalidad haya rendido sin movimiento. ..~:':'"- nvrt<J;'
! L
: -' D:VISION DE .,..-<
, ':~:) , AUOITOOIA b
\ '.: .~;D~,a4IsTRATIVA .-
\~'.
~'-J.'
"-.r(, "4
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

d) La contabilización de las rendiciones de

gastos efectuadas por las Municipalidades son registradas en base a los recursos
entregados a las organizaciones para la ejecución de los proyectos y no en función de
los gastos efectivos ejecutados por éstas.

En la respuesta la autoridad señala que "el

Ministerio, en forma histórica ha sustentado la contabilidad (gasto) utilizando los
informes que los municipios envían, dando fe que estos registros son confiables y
oportunos". No obstante lo anteríor, índica que se ha enviado un oficio a los municipios
pertenecientes al Programa, en el que se les informa "que no se aceptarán
rendiciones de cuentas que informen solo las remesas a las organizaciones, y que
para efectos de control y aplicación de la normativa vigente, solo se contabilizará el
gasto realizado por el organismo receptor del fondo, el que deberá ser visado por el
Departamento de Control Municipal".

Al respecto, se verificó que, en general, el

Servicio se ha ajustado a dicho procedimiento.

e) Los contratos a honorarios a suma alzada

por servicios convenidos con personas naturales no son enviados oportunamente al
trámite de toma de razón o registro de conformidad con lo establecido en la resolución
W520, de 1996, de la Contraloría General de la República.

El Subsecretario del Interior señaló que "se

habían tomado las medidas administrativas, para dar estricto cumplimiento a esta
normativa", no obstante, en el presente examen se determinaron observaciones de
igual naturaleza conforme se especifica más adelante.

f) Falta de definición de algunos conceptos,

en los contratos de Consultorías y sus respectivos decretos que dicen relacíón,
principalmente, con la oblígación que le asiste a la contraparte técnica, dependiente
de la División de Seguridad Pública, de verificar en terreno la ejecución efectiva de las
tareas encomendadas y con el procedimiento que permita certificar la realización de
esta actividad. Asimismo esta Contraloría General ha observado que las Bases
Técnicas no precisan que la nómina de los participantes o beneficiarios del Proyecto
deba ser firmada por ellos, única certificación que permite acreditar la asistencia a las
actividades realizadas. Adicionalmente, se verificó que, en general, los plazos
establecidos para las garantías iniciales exigidas a las empresas consultoras no
cubren el período de ejecución de los trabajos.

Al respecto, el Servicio ha señalado que "si

bien se cuenta con instrumentos y metodologia de supervisión en terreno, se ha
considerado que éstas se pueden mejorar", para lo cual "se han traspasado, a contar
del segundo semestre del presente año, las funciones de supervisión de las
intervenciones, desde la Unidad de Gestión Regional a la Unidad de Ejecución del
Programa, con lo que las funciones de acompañamiento, monitoreo y supervisión se
han reforzado". En cuanto a lo observado sobre las garantías, la autoridad no emitió
pronunciamiento.
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DlVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

111.- OBSERVACIONES DETERMINADAS EN LA PRESENTE AUDITORIA

En el examen realizado con motivo de la

presente auditoria se determinaron las siguientes observaciones de Control Interno en
las materias que en cada caso se indican.

1.- Sistema Contable

Se comprobó demora en las contabilizaciones

efectuadas por la División de Seguridad Pública del Ministerio del Interior, como lo
demuestran los pagos efectuados entre enero y abril del año 2007, los cuales fueron
registrados contablemente recién en el mes de mayo siguiente.

Otro hecho que grafica el retraso en la

contabilidad, es que los montos correspondientes a intereses y comisiones de crédito
cancelados directamente por la Tesorería General de la República durante el año
2006, ascendentes a US$131.2B4,37 y US$ 6.724,71 respectivamente, fueron
contabilizados en el SIGFE recién el 30 de octubre de 2007, con cargo a las
disponibilidades del Saldo Inicial.

2.- Cuenta Corriente

El Ministerio del Interior tiene habilitada la

cuenta corríente N° 902292-9 del BancoEstado, denominada "Subsecretaria del
Interior-Programa Chile Seguro", para manejar los recursos del aporte BID, la cual
presentaba un saldo contable de $730.142.215, al 31 de diciembre de 2007,
equivalentes a US$ 1.472.595,33.

En la Nota a los Estados Financieros sobre

Efectivo Disponible se señala que de dicho saldo contable, US$ 632.192,73
corresponden a recursos del Préstamo BID pendientes de aplicar. El resto,
ascendente a US$ 840A02,6, se refieren a diferencias de tipo de cambio financiadas
con Aporte Local, ocurridas durante el período 2004 - 2007 Y a recursos traspasados
desde la División de Administración y Finanzas del Ministerio del Interior a la cuenta
corriente del Programa, los cuales, según se indica en la Nota mencionada, serán
objeto de análisis por parte del Servicio durante el primer semestre de 2008 a fin de
identificar fehacientemente la procedencia de los fondos y efectuar las
regularizaciones pertinentes.

El examen realizado a los movimientos

efectuados a la citada cuenta, permitió determinar las siguientes situaciones:

a) En el mes de octubre de 2007 se giraron

$20.000.000 desde la cuenta corriente habilitada para el manejo de los recursos del
préstamo, para efectuar una devolución de recursos al Ministerio del Interior,
operación que no procedía por cuanto tales recursos, correspondían a un convenio
de colaboración financiera entre el Ministerio del Interior y la Municipalidad de
Talcahuano con fondos provenientes del Aporte Local y no del Aporte BID. En
consecuencia, el Servicio deberá proc~~~a::s1B"egularización.
~. r ':1
/~:..": DIVISIQN DE -5 ~
\ (~ AUDITORJA 17"
\ ~ ~MINISTRATP/~ 6
\·"t· /. ')
'< "l'
y .....::----
...¡'Y
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

b) Los fondos entregados a las

Municipalidades de La Granja y Lo Espejo por $100.000.000 y $90.000.000
respectivamente, rendidos al BID en la Solicitud de Desembolso N° 12 de 2007 en el
Subprograma 03.01 "Programa Barrio Seguro, Movilización Comunitaria", fueron
cancelados desde una cuenta corriente distinta a la habilitada para el manejo de los
recursos del préstamo, situación que debe ser corregida, toda vez que se produce una
discrepancia entre los gastos efectivamente realizados con recursos aportados por el
BID y la información presentada en los Estados Financieros.

c) Con fecha 15 de marzo de 2007, la

Municipalidad de Valparaiso devolvió al Ministerio del Interior la suma de $30.000.000
debido a que no se ejecutaron los trabajos correspondientes al proyecto de
infraestructura comunitaria establecido en el respectivo convenio de colaboración
financiera de 5 de octubre de 2005, aprobado por decreto exento W2512 de 30 de
diciembre de 2005, del citado Ministerio. Esta devolución la realizó el Municipio casi
un año después de haber recibido los recursos y además mediante un depósito en
una cuenta corriente de dicha Cartera de Estado, que no corresponde a la del
préstamo BID.

Al respecto, mediante Memorándum

W846/2008 de 12 de marzo de 2008, el Jefe de Administración y Finanzas de la
División de Seguridad Pública solicitó al Jefe de Contabilidad y Presupuestos del
Minislerio del Interior, realizar las gesliones correspondientes a fin de efectuar la
devolución del monlo señalado, medianle el traspaso a la cuenta corriente 9022929
"Subsecretaria del Interior - Programa Chile Más Seguro".

3.- Transferencias de recursos a las Municipalidades

Desde el año 2004 hasta diciembre de 2007,

se han transferido recursos a las Municipalidades con cargo al Subprograma Comuna
Segura, en la categoría de inversión local, por un tolal de $7.180.036.533.

De dicho lolal, $2.442.598.398 se

encontraban pendientes de rendir al 31 de diciembre de 2007, de acuerdo con la
infomnación extraída del SIGFE, del cual un porcentaje importante corresponde a
recursos entregados durante el segundo semestre del año 2007 (Anexo N°1).

Al respecto, cabe dejar establecido que dicho

monto pendiente de rendir, difiere del determinado en el sistema extra contable de la
División de Seguridad Pública en $118.519.251 al 31 de diciembre de 2007 (Anexo
N"1), situación que está siendo analizada por el Servicio, para aclarar dicha cifra de
manera que exista seguridad sobre los saldos informados y su composición, trabajo
que será finalizado dentro del primer semestre del año 2008.

Por otra parte, el Ministerio del Interior ha

celebrado convenios de colaboración financiera con diversas Municipalidades para el
desarrollo de proyectos de infraestructura;comunitaria, los que fueron aprobados por
~""''.'/) ",

-.::( CIVISIO~ DE :--¡ ¡:"'ID

Ü AUDlTORIA r
:¡1.. JlDMINIS VA o
.¿-¡,; /' ",-,,)1
-~
 ~iD""""'~"
~ ) ~ CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
\:¡;:.;;~ DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

decretos exentos de dicha Cartera de Estado. En virtud de estos convenios, durante

el año 2007 se efectuaron cargos al BID, en la categoria de inversión 03.01
"Movilización Comunitaria", por un monto de $150.920.962, correspondientes a
rendiciones de cuentas de los recursos transferidos a las Municipalidades de Lo
Espejo, La Granja y Talcahuano. Esta cifra corresponde a los valores netos facturados
por las empresas contratadas por las Municipalidades para la ejecución de las obras
(Anexo N° 2).

Del examen practicado al efecto se determinó

lo siguiente:

a) En el análisis de las citadas rendiciones de

cuentas presentadas por las Municipalidades se observó que, en ocasiones, los
plazos de ejecución de los contratos de colaboración financiera mencionados no
fueron debidamente respetados, toda vez que algunos de los proyectos se
desarrollaron con posterioridad a la fecha de ténnino de los convenios. Al respecto,
el Servicio señaló que lo anterior se debe a "que el Programa Chile + Seguro no
contaba con jefatura, ni personal a cargo del control de gestión o encargado
programático, al momento de caducar la vigencia de estos Convenios",

b) Al 31 de diciembre de 2007, existian

saldos pendientes de rendición por parte de los Municipios de La Granja, Hualpen y
Talcahuano por un total de $94,830,391, los cuales deben ser informados o proceder
a su devolución.

e) En la rendición de cuenta de los proyectos

ejecutados por la Municipalidad de Lo Espejo, se observó que, para la realización de
las obras se efectuaron 2 convocatorias públicas en el Portal de ChileCompra durante
los meses de julio y agosto de 2006. Ambos llamados a licitación fueron declarados
desiertos debido a que las ofertas recibidas no cumplieron con los requisitos
establecidos en las Bases Administrativas, procediéndose a efectuar una licitación
privada, hecho que contó con la autorización de las instancias municipales
correspondientes, el efectuar una licitación privada. De esta manera fue adjudicada la
empresa "Espinoza y Rodriguez Limitada", WEDOIT, para el desarrollo de la obra
denominada "Mejoramiento de Espacios Públicos Población José Maria Caro, Sector
E y F" de acuerdo con los términos establecidos en el contrato de fecha 15 de
diciembre de 2006.

Además, se comprobó que el 15 de marzo de

2007 el contratista solicitó una ampliación de plazo de 35 dias corridos para la
ejecución de los trabajos. Tal solicitud fue autorizada por la Dirección de Obras
Municipales, quedando constancia de ello en el Acta de Recepción Provisoria Con
Observaciones del 2 de abril del mismo año, definiéndose una nueva fecha de término
para el 4 de mayo del año 2007. Sin embargo, esta ampliación de plazo no fue
formalizada por la Municipalidad de Lo Espejo con el correspondiente decreto y
modificación del contrato, en conformidad con lo estipulado en el articulo quinto de
este mismo documento.

A su vez, se verificó que dicha Municipalidad

cobró a la empresa contratista una multa ascendente a $ 2.236.645, la que fue
descontada del último pago efectuado con fecha 14 de agosto de 2007, monto que
corresponde que sea devuelto al Ministerio del Interior.
" {~~A-I...J;!.o'
/,~.'~' ""'1
, ¿ /
I ""'- DIVIStoN DE "'"'"' /
AUJITORIA ~
\ '~,,\ ',",,\,"STRATlVA ,g
-.....-A/_/
.....,.
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

En la visita efectuada a terreno para constatar

la ccrrecta ejecución de las obras y su estado de conservación, el dia 20 de marzo de
2008, se verificó que los trabajos se habían realizado. No obstante, se observó la
falta de una cantidad importante de luminarias junto con su cableado subterráneo,
situación que fue denunciada a la Fiscalía Metropolitana Sur, el dia 17 del mismo mes,
por el Secretario Técnico del Plan Comunal Comuna Segura, de la Ilustre
Municipalidad de Lo Espejo.

d) En el analisis de las rendiciones de fondos

efectuadas por la Municipalidad de La Granja, en virtud del Convenio de Colaboración
Financiera celebrado con el Ministerio del Interior durante el año 2005 para la
implementación de proyectos de infraestructura comunitaria, se estableció que fondos
por $ 26.231.407 fueron invertidos y rendidos al Ministerio durante el año 2006, por la
obra de instalación de luminarias en la Población Yungay de esta comuna, obras que
fueron adjudicadas en un proceso de licitación pública.

Adicionalmente, durante el año 2007 se

ejecutaron obras por un monto de $70.447.900, correspondientes a trabajos de
remodelación de espacios y equipamiento comunitario. Estas obras fueron
licitadas en 2 procesos públicos a través del Portal ChileCompra, durante los meses
de octubre y diciembre de 2006, los que fueron declarados desiertos. En el año 2007,
mediante un proceso de licitación privada se procedió a adjudicar los trabajos al
contratista Sr. Rodrigo San Martín, con la salvedad de que dicho proceso no fue
subido al Portal de ChileCompra, debido a la premura del tiempo, de acuerdo a lo
señalado por el Director de Obras Municipales.

En la visita a terreno de la obra realizada el 27

de marzo de 2008, se comprobó que éstas se habían realizado,

4,- Contratos a honorarios

El Ministerio del Interior, en algunos de los

casos de contratación de servicios a honorarios, no da cumplimiento a lo dispuesto en
el Articulo N"10 del Párrafo V "Controles de Reemplazo" de la citada normativa, en
cuanto al envío de los decretos y resoluciones en original, dentro del plazo de 15 días
contados desde la fecha de su emisión, para el registro y control posterior por parte
de esta Contraloría General.

Por otra parte, se observó que algunos

contratos a honorarios celebrados durante el segundo semestre de 2007 para la
ejecución del Programa Chile + Seguro, señalan en su artículo primero que el
Contrato de Préstamo para el cual se están requiriendo los servicios es el CH 0178,
que corresponde al N" de Proyecto, y no al N" de operación 1495/0C-CH, el cual
identifica efectivamente el Contrato de Préstamo.
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

5.- Amortización de la deuda e intereses y comisiones

Durante el año 2007, el Ministerio del Interior

ha pagado por concepto de intereses, comisiones y amortización, un monto de
$275.518.073. De esta cifra, $ 80.458.550 corresponden a amortización de la deuda
por el préstamo y $ 195.059.523 a intereses. sin embargo. en la contabilidad se
registraron por dichos conceptos $139.556.737 y $135.961.336, respectivamente,
cifras que deberán ser corregidas.

Por otra parte, se verificó que el Informe de

Ejecución Presupuestaria del cuarto trimestre del año 2007, que aparece en la página
web de la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda, presenta por
concepto de "Intereses deuda Externa", la suma total de $ 275.518.000 cancelados
por la Tesoreria General durante los años 2006 y 2007, sin reflejar el monto
correspondiente a la amortización efectuada en octubre de este último año.

CONCLUSiÓN

En mérito de lo expuesto en el presente

informe, el Servicio deberá implementar procedimientos tendientes a optimizar el
sistema de control interno del Programa Chile + Seguro, considerando las siguientes
medidas:

- Habilitar las aplicaciones necesarias en el

sistema de información que permitan controlar en forma integra las transacciones del
Programa y efectuar su registro en el SIGFE de manera oportuna;

- Realizar el análisis del saldo de la cuenta

corriente del préstamo de manera de determinar el saldo efectivo de recursos por
aplicar, efectuando las regularizaciones pertinentes;

- Controlar que todos los movimientos de

fondos se realicen a través de la cuenta corriente dispuesta para el Proyecto y
habilitar solo una cuenta contable para el registro de todas las operaciones;

- Realizar los análisis de cuentas que

permitan aclarar las discrepancias de los saldos pendientes de rendición de las
Municipalidades que conforman el Aporte Local, registrados en el SIGFE con los
determinados en el sistema extracontable;

- Dar cumplimiento a lo establecido en la

resolución W 759, de 27 de diciembre de 2003, de la Contraloria General de la
República, en cuanto a que no se~pu~;n entregar nuevos fondos si aún existen
saldos pendientes de rendir corresJiÓl" ~fa la misma linea de inversión;
1",,""
l"'t
IU
D1VISION DE
AUDITORIA
~
r
\ ~ ADIJINISTRATlVA 6
\"<'¿; \
".~...... -,;.,--
r:::*
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

- Establecer procedimientos que garanticen el

cumplimiento de los plazos de ejecución de los contratos de colaboración financiera
celebrados por el Ministerio del Interior con entidades Municipales y efectuar las
gestiones tendientes a regularizar los saldos por rendir;

- Solicitar a la Municipalidad de Lo Espejo

efectúe la devolución al Ministerio del Interior, del monto equivalente a la multa
rebajada en el último Estado de Pago de la empresa WEDOIT;

- Cumplir con los plazos establecidos en el

articulo 10 párrafo V de la resolución W520, de 1996, de la Contraloria General en
cuanto al envío oportuno para su registro a la Contraloria General de los decretos y
resoluciones exentos, relativos a contrataciones de personas naturales a honorarios y
a suma alzada. Además, verificar que indiquen el número de operación con el que se
identifica efectivamente el Contrato de Préstamo;

- Velar que los plazos establecidos en las

Bases Administrativas, en cuanto a la vigencia de las boletas de garanlla, sean
adecuados a los tiempos requeridos;

- Aplicar la modificación del tipo de cambio en

las sucesivas Solicitudes de Desembolso, como asimismo, efectuar los ajustes
correspondientes a la Solicitud W11 de 2007.

En consecuencia, corresponde que el

Subsecretario del Interior informe a esta Contraloria General sobre las medidas
implementadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, en el plazo de 10
días a contar de la fecha de recepción del presente informe.

//
/~~

a
Saluda atentamerít'7a Ud.,

LL'ffi JEFE
AREA HACIENDA. ECONOMIA y
FO~.',ENTO ",pomJc::TIVO
-,IVI,SIJ~, ~)~ lIuDdORIA ADMI~16TRATrJA.
 f!JIlP'~(\~ CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
;\~'~1i
\.,
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
"';~.;/
ANEXO N'1

NÓMINA DE MUNICIPALIDADES QUE HAN RECIBIDO TRANSFERENCIAS DE FONDOS CON CARGO AL APORTE LOCAL DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BID N° 149510C-CH y LOS
RESPECTIVOS SALDOS PENDIENTES DE RENDICiÓN AL 31.12.07

Rendición de Saldos por Diferencias

Saldos por
fondos año Rendición de Rencir según entre la
Transferencias Rendir al31 de
Fondos Rendición de 2007 de fondos recursos sistema informa ción del
efectuadas diciembre de
MunicipCllidad transferidos hasta fondos efectuzdas recursos transferidos extra contable Sisterna
durante el año 2007 segL-n
el año 2006 hilstCl el año 2006 transferidos durante el año informados al Extraconlable y
1007
hasr8 el año 2D07 BIDaI31.12_07
SIGFE el SIGFE
(2)
2006 (1) (2)-(1)

IQuicue 196.957.470 115.968.326 101.885.211 2.480.000 19.703.4/9 160.690.876 160.690.876 -

La Serena 177.644388 163.980.618 119044.209 40713.787 75.994.999 52 634J 93 53640.364 1.006.171
QUlilota 161.253.408 159.330.770 120.337.801 14.173.829 108.414.339 327.729 11.924.423 12252.152

Villa Alemana 154.967.428 151.431.142 114.082.551 2.277.423 110.687.807 4.653.607 5.365.485 711.878
RancaQua 186.781 342 181.567.750 119.409.402 30075.045 24.974.195 69.573.754 95.838.784 26.265.030
CJricó 165.232073 143.729.092 117502.020 22010.820 40.144592 76.849.589 76.849.589
Ct1lquayante 156.035.252 59.638.878 117.393.572 84.449.774 27.689990 103.650.182 97.181.254 6468928
Ci1iUán 180.971943 153.820.411 122.167.444 10.194.159 15.396.406 123.728.411 123.728.411 -
Los Ángeles 165.422395 140.670834 125.350.166 6.118.442 31.517.474 112.465.811 110.031.116 2434.695

Puerto Montl 184.227.041 132.201.193 122.292.379 32.222.875 31.776.506 110.318.846 103452.542 6866304
Cerrillos 160.063.437 128.383.395 120.086.637 5.517.023 23.462.408 122.787.248 123.759.328 972.080
Canchal! 185.946.945 80.160.766 128.770.681 96.835.940 47.965.912 89.755.008 86.737.135 3.017.373

Pedro Aguirre
Cerda 182.557.580 171.468.938 128.353.930 15.569.491 91.2Zi496 32.649.585 37130.434 4480.849

\¡
-
Quilicura 180.509.095 173.511.506 126194.788 24.900.145 62.290.190 46.002.042 67.996.448 21 994.4_06

L
'if'
'1
j'i.t'.~l
. l'
"'tla;;,~/
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Rendición de Saldos por Diferencias

Saldos por
Trllnsferencias
fondos año REndición de Rendir según entre la
Rendir al 31 de
Fondos Rendición de 1007 de fondos recursos s,stcma información del
efectuadas diciemtre de
Municipalidad transferidos hasta fondos efectuadas
durante el año
recursos transferidos cxtracon1able Sis~erna
hasta el año 2006 durantt; el arlO 2007 según
el año 2006
1007
transferidos informados al Ex!racontable y
SI3FE
hasta el año 1007 I BID aí 31.12.0i el SIGFE
(2)
-
1006 11) (2) -(1)

Quinta Norma! 165.4~~ -~

113 044 004 , 1$',533.616 35780443 54.677475 81.516.621 67.710.319 - 13.806.292
San Joaquín 166.903.310 116.437.073 117617380 28326989 60.242 593 79.514.035 79.635.3-'4 121.309

ANo Hospicio 84360606 32.047253 101 486552 52313353 28.701.260 72.785.292 68.367.178 4.41S.í14
-----º.L!.!!pue 6S.980.817 49.218.869 96600873 5.895.698 42.179655 69.287.468 69.287.468
San fellpe 70.007.165 48.984.810 103.782028 4.325.077 101.181 009 18.698.297 18.706.296 7.999
Constitución 79.047.195 43.491.961 111309990 7.694.318 56.222.861 82.948.045 82.948.045
HLla!pén 69631.548 43.339.942 99465917 6220.000 11132815 108404 708 191.354.056 82.949348
Lota 89729.770 80.481.623 123.945.832 3.389.989 74.62/ .871 55.176.119 54.696290 - 479829
Penco 84 305.179 53.337.337 111.849.424 16370000 23.938.491 102.508.775 102.508.775
Villarrica 73.243.323 57.494.057 107.661.893 3.460.877 36.046.946 83.903.334 83.903.334
CovhaiQue 64.944.436 46.932.673 98.687.999 7.196.000 24.010772 85.492.990 86.432.246 939.256

Punta !>.renas 67.917.080 65.414.944 97.209.459 1.764.000 58.336346 39.611.249 44.422.057 4.810.801:
Independenci
I
a 65.743.420 53.763.044 98012.496 5.353.544 36.291.522 68.347806 68.3t.7.8GE]
La Cisterna 66.808.837 48.133.733 97.168.134 17.438.399 33.211.696 65193143 65.193.143
Peíiaflor 77.119.869 34.400.493 109.226.630 39.174482 21.382.727 91.388.797 90.888.797 - 500.000
Ta!aQante 59435.016 2.520.000 108375224 32.164.953 19.254.242 113.871.045 113.871.045
TOTALES 3795.232.295 2.844.905.435 3384.804.238 617.771 875 1.393.280.076 2.324.079.147 2.442.598.398
-_ ..
118.519.251

~
Diferencia de saldos entre el SIGFE y el Sislema Exlracontable producidas por los movimientos registrados al 31 de diciembre de 21)06
, ........

~ "
~~" E;~E:~l~\
"\"'P.
(1 ~~¡¡ ~
"'>
\% ¡.;
"/)01
¡i

~--
r-.../
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ANEXO N°2

Transferencias efectuadas a Municipalidades para el desarrollo de proyectos de

infraestructura comunitaria

Decreto Egreso
Saldo por I
Plazo Monto Montos Rendir en $
Municipalidad
Exento Fecha ejecución
N'
Transferido Rendidos o a devolver
N° Tramitación
obras
Fecha de
$ $ por la
Fecha pago
Municipalidad
10
1057 A~o 2007
14.07.05 meses
02.06.05 90.000.000
14.05.06 3150
Lo Espejo BID Valor Neto O
Extiende 06.09.05 90.000000 73.301.862
723
16.06.06 plazo al (1 )
04.05.06
14.11.06
10 Año 2006
1141 26.231407
¡
08.08.05 meses
28.06.05
08.06.06 3149 Ano 2007
La Granja 100.000.000 70447900 5.437.133
Extiende 06.09.05
1308 BID Valor Neto
16.08.06 plazo al 59199916
18.07.06
08.12.06 (2)
10
1284
12.09.05 meses
20.07.05
12.0706 3411 Año 2006 79037.317
Hualpen 100.000.000
Extiende 29.09.05 20.962.683
1316
18.10.06 plazo al
18.07.06
----
12.0107
Año 2007
15 19644059
1739 119
Talcahuano 20.10.06 meses 30.000.000 BID Valor Neto 10.355.941
21.09.07 07.06.07
20.01.08 18419.184

RENDIDO AL BID POR EL MINISTERIO DEL INTERIOR 150.929.962

PENDIENTE DE RENDIR O DE DEVOLUCION POR LA MUNICIPALIDAD 94.830.391
-

(1) Las obras fueran adjudicadas el 16.11.06, en convocatoria a licitación privada y ejecutadas
entre los meses de enero y mayo de 2007, procediendo a su rendición al Ministerio del Interior
entre los meses de marzo y agosto de este último año.
(2) Las obras rendidas durante los meses de junio a octubre del año 2007, fueron adjudicadas el
14.03.07 y ejecutadas entre los meses de abril y septiembre del mismo año