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Gestión Tributaria
Generalidades

El Módulo de Gestión Tributaria forma parte del Sistema de Contabilidad Integral Tributario de
PROANDSYS, y está orientado específicamente a Firmas de Contadores y Contadores Independientes
cuya Actividad corresponde con la Prestación de Servicios a múltiples Empresas y cualquier tipo de Persona
(Natural o Jurídica), los cuales son Contribuyentes o no del IVA y los mismos están obligados en cumplir
con los deberes formales establecidos por el SENIAT en los que respecta a la Declaración del IVA,
Retenciones del ISLR y los Libros Fiscales respectivos.

El concepto principal de esté novedoso Módulo está en permitirle al Usuario la incorporación de registros de
cada Empresa o Contribuyente con la finalidad de determinar todos los resultados de carácter tributario y al
mismo tiempo lo integra con las Planillas Fiscales respectivas y genera los Asientos Contables de todos los
documentos o registros incorporados.

Bajo el esquema anterior planteado el Usuario tiene una clara ventaja en el procesamiento de datos y
determinación de los resultados, aprovechando el mismo cómputo en diferentes escenarios, evitándose la
incorporación repetitiva de registros, y varios procesos que generalmente son utilizadas herramientas
aisladas aumentando el riesgo de errores en los cómputos y mayor tiempo y costo en la prestación del
Servicio, los cuales se evita con esta poderosa y versátil herramienta.

Como funciona?

De acuerdo a los resultados que el Usuario desea obtener, están disponibles las diversas formas de
incorporar documentos con la obtención de los resultados correspondientes:

a) Incorporando Documentos de Compras y Ventas, logramos obtener los siguientes aspectos:

a. Débitos Fiscales en las Ventas y los ajustes del Débito Fiscal correspondientes a las N/D,
DEV, N/C respectivamente.
b. Créditos Fiscales en las Compras y los ajustes del Débito Fiscal correspondientes a las N/D,
DEV, N/C respectivamente.
c. Determinación de la Retención del IVA en Compras para ser enterado por los Contribuyentes
Especiales.
d. Determinación de las Retenciones del ISLR a Proveedores cuando el criterio seleccionado por
el Usuario corresponde a Facturas, previamente definido.
e. Genera los Asientos contables correspondientes a los Documentos de Compras y Ventas.
f. Los Cómputos tributarios son integrados a las Planillas Fiscales tales como:
i. La Forma 30: Débitos y Créditos Fiscales y sus respectivos ajustes.
ii. Las Formas 11,12,13 y 14: Con las Retenciones del ISLR a los Proveedores si
selecciona el criterio de enterar y declarar Retenciones según el registro de la Factura.

b) Incorporando Recibos de Pagos y de Ingreso, logrando obtener los siguientes aspectos:

a. Aplicación de la Retención del IVA en Ventas para ser aplicado en la Forma 30 del mes
correspondiente.
b. Determinación de la Retención del IVA en Compras cuando el criterio seleccionado por el
Usuario corresponde a Recibos, previamente definido.
c. Aplicación de la Retención del ISLR a Proveedores. Si el criterio de enterar la Retención del
ISLR a Proveedores es según la Factura, obtendrá los siguientes reportes:
i. Resumen anual de Retenciones (ARCV).
ii. Reportes Mensuales de Retenciones.
iii. Integración mensual con las Formas 11,12,13 y 14 para la Impresión de la planilla
respectiva.

d. Aplicación de la Retención del ISLR de Clientes obteniendo los siguientes reportes:

i. Resumen anual de Retenciones (ARCV)
ii. Reportes Mensuales de Retenciones.

c) Auxiliar de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar, las cuales se generan por medio de la

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incorporación de registros tales como:

a) Documentos de Compras y los Recibos de Pagos

b) Documentos de Ventas y los Recibos de Ingreso.

d) Impresión de las Formas Fiscales aprovechando los cómputos de los registros antes indicados o
simplemente la edición de cualquiera de las planillas para indicarle los montos a declarar.

Antes de iniciar la incorporación de datos es importante que defina algunos criterios importantes que serán
determinantes al momento de obtener resultados.

DEFINIR CRITERIOS: Esta opción está ubicada en Ficheros, y permite definir criterios necesarios para
que se adecuen a las necesidades del Usuario.

Retención del ISLR a Proveedores: Realmente este punto ha sido debatido por muchos años y nos
encontramos con Contadores, Usuarios, incluso Fiscales del SENIAT que difieren en el criterio de cuando
aplicar o no la Retención del ISLR cuando sea Agente de Retención del IVA.

Por tal motivo incluimos los 2 criterios a elegir:

Para las Formas 11,12,13 y 14 y los Informes mensuales y anuales de Retenciones del ISLR.

- Factura: Se refiere a que se tomarán en cuenta todos los Documentos que se hayan registrado en el
período de declaración y tengan aplicado la Retención del ISLR respectivo.

- Recibo: Se refiere a que se tomarán en cuenta la Retención del ISLR de acuerdo a los Recibos de
Pago y no la fecha de emisión del Documento.

Importante: Dependiendo de la necesidad del Usuario, puede utilizar Facturas solamente, o bien,
Facturas y Recibos, todo dependiendo que resultados quiere obtener, ya que en algunos casos el Usuario se
puede limitar en llevarle un control tributario al contribuyente por medio de la incorporación de Facturas
de Compras y Ventas solamente, para así obtener los Libros de Compras y de Ventas, llenando la Forma
30, la Retención del IVA para contribuyentes especiales, y la determinación de las Retenciones del ISLR
(criterio de Facturas) a Proveedores con las planillas respectivas, en cambio hay contribuyentes que
además de llevarles el control de todos estos procesos antes mencionados, también exigen la incorporación
de Recibos de Cobro y de Pago para obtener además las Retenciones del ISLR en Ventas (y Compras según
bajo el criterio de Recibos), las Retenciones del IVA en Ventas y un auxiliar de Cuentas por Cobrar y Pagar
que se genera de manera simultánea con el hecho de incluir Facturas y Recibos.

A continuación presentamos un flujograma de datos según los criterios antes planteados, donde el
Usuario podrá identificar la forma en como registrará las operaciones en la Empresa respectiva, aplicando
los criterios que considere pertinentes tomando en cuenta que los resultados serán mostrados de acuerdo a
la compatibilidad de datos registrado con respecto a las integraciones de información que el Sistema
provee.

Flujograma de los Aspectos Tributarios

Aplicando el Criterio según Recibo en Proveedores

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Aplicando el Criterio según Factura en Proveedores

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Uno de los criterios que no se pueden distinguir en este flujograma es el IVA Diferido que es definido en el
Documento de Venta, donde será aplicado el Débito Fiscal en la fecha que sea su primer pago en Recibos de
Ingresos.

A continuación los pasos básicos desde la instalación del Sistema, la creación de

Empresas, Incorporación de registros Contables y la obtención de resultados.

Contenido:

1.- Instalación.
2.- Políticas de Actualización.
3.- Clave de Conformación.
4.- Macros del Sistema.
5.- Ficheros
5.1.- Clientes.
5.2.- Proveedores.
5.3.-Plan de Cuentas.

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5.4.-Integración General Contable .

Clientes
Proveedores.
5.5.-Máquinas Fiscales
5.6.-Patente.

6.- Movimientos.
6.1.-Documentos de Ventas
6.2.-Documento de Compras
6.3.-Recibos de Ingreso
6.4.-Recibos de Pago

7.- Procesos.
7.1.- Contabilizar Documentos.
7.2.- Descontabilizar Documentos.

8.- Informes.

9.- Utilitarios.
9.1.- Mantenimiento del Sistema.

Estamos seguros que aprovechará al máximo esta herramienta, igualmente tiene a su disposición nuestro
FORO por Internet para que plantee cualquier pregunta o consulte algunas de ellas almacenadas en este
foro.

Puedes entrar directamente por [Link]/forum

También puedes entrar por medio de nuestra página Web [Link] y seleccionar la opción
FORO.

Si necesita un soporte puntual o comunicarse con nuestro departamento por medio de nuestro correo
electrónico: soporte-contadores@[Link] o por los teléfonos:
0212-7611839/7616255/7623921/7611848/7615230.

Las dudas relacionadas con el Sistema deberán ser canalizadas por medio del Foro.

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Clientes:
Es una Base de Datos fundamental para el registro de los Documentos de Ventas, sin ella no se puede registrar
ningún tipo de Documento de Venta, ya que de esta base de datos por cada Cliente creado se evalúa su información
que establece los aspectos de carácter tributario al momento de determinar el cómputo en el registro.

Por cada Cliente diferente debe existir una ficha con los datos tributarios del mismo, adicionalmente podrá asignar
las Cuentas Contable, a continuación los campos de la ficha del Cliente:

DATOS DEL CONTRIBUYENTE:

Código: Lo indica el Sistema y corresponde al código de control interno del Cliente.
RIF: Se refiere el Número de Información Fiscal, es necesario, excepto los de Exportación.
NIT: Se refiere el Número de Información Tributaria, si lo tiene.
Razón Social: Nombre de identificación del contribuyente.
Cod. Ret.: Código de Retención del ISLR que será utilizado en este Cliente al momento de aplicar Retención en el
Documento.
Domiciliado: Si o No, y se refiere a si el Cliente está domiciliado en el País.
Tipo de persona: Natural o Jurídica.
Contribuyente: Si o No.
Tipo de Venta: Internas o Exportación.
Dirección: Útil para grabar la Dirección del cliente si es necesario.
Teléfono: Útil para grabar el teléfono del cliente si es necesario.
Domicilio Fiscal: Útil para grabar el Domicilio del cliente si es necesario.

Los Campos subrayados es obligatoria su inclusión, ya que el Sistema no le permitirá grabar hasta que no haya
indicado dichos campos.

INTEGRACION CONTABLE: El Usuario podrá asignarla a cada Cliente (si es necesario) las Cuentas Contables
relacionadas con la operación realizada en los Documentos de Ventas registrados, sin embargo podrá optar por una
Integración General Contable que no es necesario indicar cuenta por cada Cliente, véase en Ficheros Integración
General Contable por Clientes.

Ninguno de estos campos es obligatorio indicarlos, sin embargo al momento de contabilizar los documentos es
necesario haber definido la integración contable respectiva que por lo general se realiza en la opción de Integración
Contable General de Clientes. La integración por Cliente obedece a razones muy particulares de contabilizar y llevar
un record contable de algunos clientes, por tal motivo están disponibles y serán explicadas y cumplen con la misma

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finalidad de la opción de la Integración General Contable.

Bajo los principios de contabilidad generalmente aceptados entendiéndose que las operaciones originales de las
cuentas por cobrar serán consideradas como débitos (debe en el asiento) y las notas de créditos y/o devoluciones
serán consideradas como créditos (haber en el asiento)

En los casos de operaciones de naturaleza deudora o creedora sean revertidas o ajustadas por medio de una nota
de crédito o débito, su valor será con el signo contrario.

Si desea verificar el asiento correspondiente a cada documento registrado, lo podrá hacer en el mismo documento en
cuestión, por medio del botón al final del documento llamado Asiento.

A continuación los campos solicitados en la Integración Contable por Cliente:

Cuenta del Cliente: Corresponde a la cuenta que será utilizada en el asiento de la totalización según el documento.
Generalmente es una Cuenta por cobrar del cliente en el Activo.

Cuenta de Retención del ISLR: Cuenta que soporta el asiento correspondiente a las Retenciones del ISLR
aplicados en el Recibo de Cobro generando en ese momento el asiento respectivo. Generalmente es una Cuenta por
Pagar estando en el grupo de ISLR por Pagar.

Cuenta del IVA: Se refiere a la cuenta que soportará el asiento relacionado con el IVA del documento.
Generalmente es una Cuenta por Pagar estando en el grupo de IVA.

Impuestos a Terceros: Se refiere a la cuenta que soportará el asiento relacionado con el Impuesto a Terceros
indicado en el documento. Generalmente es una Cuenta por Pagar estando en el grupo de IVA.

Impuestos Municipales DEBE: Es la cuenta de Gasto que soporta este concepto. Generalmente es una Cuenta de
Gasto llamada Impuestos Municipales.

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Impuestos Municipales HABER: Es la cuenta de Pasivo que soporta este concepto. Generalmente es una Cuenta
de Pasivo llamada Impuestos Municipales por Pagar.

Contribuyente Especial: Por medio de esta opción se le indica al Cliente si aplica en los documentos la Retención
del IVA. Debe validarla con una tilde.

% de Retención: Es el porcentaje que aplica este Cliente al contribuyente, generalmente es el 75% o 100%.

Cuenta del IVA Retenido: Es la cuenta de Activo o de Pasivo que soporta este concepto. Generalmente es una
Cuenta de Pasivo deudora llamada Anticipo de IVA o Retención del IVA por Compensar en el grupo de IVA por Pagar,
determinando el saldo neto del IVA por Pagar, también muchos Contadores utilizan la Cuenta de Retención del IVA
por Compensar y lo ubican como Otros Activos dentro del Grupo de Impuestos Pagados por Anticipado por
Compensar. Lo importante es que puede utilizar cualquier cuenta que considere apropiada a sus criterios.

Recuerde que con la tecla de función F6 podrá editar el Plan de Cuentas contable y después de ser seleccionada es
importado el código en el campo donde editó el Plan de Cuentas.

Importante: Si alguno de los campos de integración contable no ha sido indicado, el Sistema utilizará el equivalente
que haya sido definido en la Integración General Contable, por el contrario si este campo en esta ficha ha sido
indicado, será tomado de este valor sin importar si existe valores en la tabla de Integración General Contable.

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Proveedores:
Es una Base de Datos fundamental para el registro de los Documentos de Compras, sin ella no se puede registrar
ningún tipo de Documento de Compra, ya que de esta base de datos por cada Proveedor creado se evalúa su
información en la cual establecerá los aspectos de carácter tributario al momento de determinar el cómputo en el
registro.

Por cada Proveedor diferente debe existir una ficha con los datos tributarios del mismo, adicionalmente podrá asignar
las Cuentas Contable, a continuación los campos de la ficha del Proveedor:

DATOS DEL CONTRIBUYENTE:

Código: Lo indica el Sistema y corresponde al código de control interno del Proveedor.
RIF: Se refiere el Número de Información Fiscal, es necesario si, excepto los de Importación.
NIT: Se refiere el Número de Información Tributaria, si lo tiene.
Razón Social: Nombre de identificación del contribuyente.
Cod. Ret.: Código de Retención del ISLR que será utilizado en este Proveedor al momento de aplicar Retención en el
Documento.
Domiciliado: Si o No, y se refiere a si el Proveedor está domiciliado en el País.
Tipo de persona: Natural o Jurídica.
Contribuyente: Si o No.
Tipo de Compra: Interior o Importación.
Dirección: Útil para grabar la Dirección del Proveedor si es necesario.
Teléfono: Útil para grabar el teléfono del Proveedor si es necesario.
Domicilio Fiscal: Útil para grabar el Domicilio del Proveedor si es necesario.

Los Campos subrayados es obligatoria su inclusión, ya que el Sistema no le permitirá grabar hasta que no haya
indicado dichos campos.

INTEGRACION CONTABLE: El Usuario podrá asignarla a cada Proveedor (si es necesario) las Cuentas Contables
relacionadas con la operación realizada en los Documentos de Compras registrados, sin embargo podrá optar por una
Integración General Contable que no es necesario indicar cuenta por cada Proveedor, véase en Ficheros Integración
General Contable por Proveedores.

Ninguno de estos campos es obligatorio indicarlos, sin embargo al momento de contabilizar los documentos es
necesario haber definido la integración contable respectiva que por lo general se realiza en la opción de Integración
Contable General de Proveedores. La integración por Proveedor obedece a razones muy particulares de contabilizar y
llevar un record contable de algunos Proveedores, por tal motivo están disponibles y serán explicadas y cumplen con la

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Proveedores: Page 2 of 4

misma finalidad de la opción de la Integración General Contable.

Bajo los principios de contabilidad generalmente aceptados entendiéndose que las operaciones originales de las cuentas
por Pagar serán consideradas como créditos (haber en el asiento)
y las notas de créditos y/o devoluciones serán consideradas como débitos (debe en el asiento)

En los casos de operaciones de naturaleza deudora o creedora sean revertidas o ajustadas por medio de una nota de
crédito o débito, su valor será con el signo contrario.

Si desea verificar el asiento correspondiente a cada documento registrado, lo podrá hacer en el mismo documento en
cuestión, por medio del botón al final del documento llamado Asiento.

A continuación los campos solicitados en la Integración Contable por Proveedor:

Cuenta del Proveedor: Corresponde a la cuenta que será utilizada en el asiento de la totalización según el
documento. Generalmente es una Cuenta por Pagar del Proveedor en el Activo.

Cuenta de Retención del ISLR: Cuenta que soporta el asiento correspondiente a las Retenciones del ISLR aplicados
en el Recibo de Pago generando en ese momento el asiento respectivo. Generalmente es un Cago Diferido estando en
el Activo.

Cuenta del IVA: Se refiere a la cuenta que soportará el asiento relacionado con el IVA del documento. Generalmente
es una Cuenta por Pagar estando en el grupo de IVA como menor valor en el Pasivo, ya que es un crédito Fiscal para el
SENIAT y un débito para el contribuyente, por tal motivo es una cuenta deudora.

Impuestos a Terceros DEBE: Se refiere a la cuenta que soportará el asiento relacionado con el Impuesto a Terceros

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Proveedores: Page 3 of 4

indicado en el documento. Generalmente es una Cuenta de Gasto, ya que son Impuestos asumidos por el Importador
de Servicios.

Impuestos a Terceros HABER: Se refiere a la cuenta que soportará el asiento relacionado con el Impuesto a
Terceros indicado en el documento. Generalmente es una Cuenta por Pagar estando en el grupo de IVA como un Débito
Fiscal con saldo acreedor.

Retención del IVA: Por medio de esta opción se le indica al Proveedor si aplica en los documentos la Retención del
IVA. Debe validarla con una tilde.

% de Retención: Es el porcentaje que aplica al Proveedor, generalmente es el 75% o 100%.

IVA Retenido por Pagar: Es la cuenta de Pasivo que soporta este concepto. Generalmente es una Cuenta de Pasivo
acreedora el grupo de IVA por Pagar, llamada Retención del IVA por Pagar.

IVA Retenido por Aplicar: Es la cuenta que soporta el diferimiento de la aplicación de la Retención del IVA que será
cancelada al momento de realizarse el registro del Recibo de Pago.
Generalmente es un Cargo Diferido que será aplicado en la medida que aplica las Retenciones del IVA a los
Proveedores, ya que las mismas corresponden a un pago anticipado de las retenciones antes de causarse, sin embargo
es posible que otro Contador lo vea de otra forma.

Recuerde que con la tecla de función F6 podrá editar el Plan de Cuentas contable y después de ser seleccionada es
importado el código en el campo donde editó el Plan de Cuentas.

Importante: Si alguno de los campos de integración contable no ha sido indicado, el Sistema utilizará el equivalente
que haya sido definido en la Integración General Contable, por el contrario si este campo en esta ficha ha sido indicado,
será tomado de este valor sin importar si existe valores en la tabla de Integración General Contable.

Botones de Navegación y de Operación de los Ficheros: Corresponden a las opciones que tiene el Usuario para
crear, mantener y verificar todos los Clientes de esta base de datos.

Los Botones puede ser utilizados por medio del Mouse y corresponde a:

Botones de Navegación

Primero: Al hacer Clic sobre este Botón muestra el Primer registro de Clientes.
Anterior: Al hacer Clic sobre este Botón muestra el anterior registro donde el Usuario visualizada para ese
entonces.
Buscar: Muestra una ventana con el listado de todos los Clientes con el Código y Nombre y a su vez permite
solicitar el registro a buscar por Código o Nombre respectivamente, activando el botón del lado derecho que significa
buscar registro, previamente haberle indicado el registro parcial o total que sea objeto de búsqueda, y al activar este
botón, será encontrado inmediatamente.
Siguiente: Al hacer Clic sobre este Botón muestra el siguiente registro donde el Usuario visualizada para ese
entonces.
Ultimo: Al hacer Clic sobre este Botón muestra el Ultimo registro de Clientes.

Botones de Operación

Nuevo: Activa un nuevo fichero en blanco para ser llenado por el Usuario indicándole todos los datos que sean
obligados y los necesarios. Al finalizar de indicar los datos debe utilizar el Botón de Guardar para que sea grabado como
un nuevo fichero. Si Activa Salir, no se guardará el registro.
Modificar: Permite cambiarle los datos a un Fichero creado. Al finalizar de cambiar los datos debe utilizar el
Botón de Guardar para que sean grabados los cambios realizados. Si Activa Salir, no se guardará ningún cambio.
Guardar: Este botón es necesario cuando requiera grabar en la base de datos los datos nuevos generando el
nuevo fichero o los modificados si está realizando cambios en uno fichero previamente registrado.
Eliminar: Si requiere eliminar de la base de datos un Fichero con todos sus datos, esta es la opción que lo
realiza. Debe estar seguro del registro a eliminar o borrar, ya que el Sistema no incorpora mecanismos de recuperación
de datos. En todo caso deberá acudir al respaldo de datos previamente realizado antes de empezar a trabajar con la
Empresa en cuestión.
Salir: Implica los siguientes escenarios:

a) Sale del Fichero si no ha activado ningún otro botón de operación.

b) Si está incluyendo o modificando un fichero, cancela la operación abortada.

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Proveedores: Page 4 of 4

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Plan de Cuentas: Page 1 of 6

Plan de Cuentas:

El Plan de Cuentas contable es necesario para definir los criterios de contabilización, si el Usuario no
requiere contabilizar los Documentos de Compras y Ventas, haga caso omiso a este punto.

El Plan de Cuentas contable para la Contabilidad Histórica nos facilita los resultados de acuerdo a una
estructura lógica donde se puedan visualizar las incidencias o resultados de las Cuentas Reales y las
Nominales, obteniendo como resultado los Estados Financieros (Balance General y Ganancias y Pérdidas) y
el Balance de Comprobación.

Es la manera sistemática y automatizada de llevar la Contabilidad de Cualquier Empresa en cuanto a

precisión y rapidez en los resultados, como en la confiabilidad de los resultados, ya que la Informática en la
Contabilidad ha brindado una excelente herramienta para lograr los objetivos que se pensaban muy
engorrosos y de mucha labor humana y análisis, se ha resumido a un Plan de Cuentas Contable
estructurado facilitando la obtención de resultados de menara permanente y acumulativa.

El Plan de Cuentas contable puede crearlo desde el Inicio manualmente cuentas y niveles necesarios, como
también puede generarlo automáticamente por medio de las opciones de Importar Plan de Cuentas, entre
las cuales tenemos:

Cual Plan de Cuentas Contable debo Utilizar?

Primero debe tomar en cuenta la fuente de la información mediante el cual viene codificando la Contabilidad.

Si por vez primera utiliza el Sistema, entonces debe elegir el Plan de Cuentas a Utilizar:

• Hacerlos desde el Principio, o sea, manualmente.

• Utilizar el Sugerido u otros definidos por el Ente oficial.

• Importarlo de una Hoja de Excel.

• Lo compartirá con el Sistema externo llamado Dpcont24.

El Plan de Cuenta Contable es fundamental y actúa como la columna vertebral de los resultados definitivos del
Ajuste por Inflación, donde se puede distinguir entre los valores históricos, los ajustes acumulados y el Saldo
Ajustado de la cada Partida no Monetaria y el Patrimonio del Contribuyente a nivel fiscal.

Existen varias formas de crear un Plan de Cuentas:

• Manualmente: Debe incluir cuenta por cuenta con las opciones de mantenimiento del fichero, donde debe
crear todos los niveles principales que estructuran el Plan de cuentas y sus cuentas que soportan los saldos o
también llamadas cuentas auxiliares o de movimiento. (Opción Plan de Cuentas, en Ficheros)

Si desea conocer acerca de la creación del Plan de Cuenta, consulte en el manual.

Plan de Cuentas Sugerido: Para agilizar o facilitarle la labor al Usuario y evitarle la

creación de un Plan de Cuentas, dentro de la misma opción está disponible la generación
del Plan de cuentas sugerido, el mismo trae consigo:

a) Cuentas Reales (Activo, Pasivo y Capital)

b) Cuentas Nominales (Ctas de Ganancias y Pérdidas)
c) Para el Ajuste por Inflación Fiscal y la DPC10/DPC11, trae la separación de las partidas Monetarias
de las No Monetarias.
d) Para la Declaración Definitivas de Rentas (Formas 25 y 26), trae incluso la posición o número al

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Plan de Cuentas: Page 2 of 6

grupo dentro de la planilla de la declaración en el Reverso de la Planilla a fin de llenarla de manera

automática con los resultados del Ajuste por Inflación Fiscal.
e) También viene definida la posición de la Forma 31 (IAE) con la posición respectiva.

Este Plan de Cuentas puede ser modificado, sin embargo debe respetar las reglas indicadas en el
Mantenimiento del Plan de Cuentas.

• Plan de Cuentas Sugerido.

• Otras Empresas Registradas.

• Plan de Cuentas de la SUNACOOP. Plan Único de Cuentas según la Superintendencia de las Cooperativas.

• Plan de Cuentas ONAPRE. Plan Único de Cuentas para entes Públicos, la cual está disponible en el Módulo de
Presupuesto.

• Importar el Plan de Cuentas desde Excel: Por medio de esta opción podrá migrar su propio Plan de Cuentas
al Sistema, utilizando Excel como herramienta, indicando lo datos necesario para que sean compatibles con los
procesos pertinentes. (Ubicada en Utilitarios)

• Se Integra con el Dpcont24: Debe primeramente definir en Configurar Ajustes, las fechas de control y luego
ejecutar el proceso de Importar desde Dpcont24 ubicado en Utilitarios, no obstante debió haber integrado con el
Dpcont24 la empresa a importar en el menú de Configurar Empresa (Macros) la opción Crear Empresas.

Es importante destacar que una de las características fundamentales que debemos definir o clasificar en el Plan de
Cuentas son las Partidas Monetarias y las No Monetarias, ya que de las mismas dependen todos los Procesos e
Informes.

Si alguna cuenta de Balance General no tiene definido el tipo de Partida (Monetaria o No Monetaria), es probable
que los resultados sean incorrectos, incluso no entendibles por el Usuario.

Como definir un Plan de Cuentas y Mantener su estructura?

Si desea crear el Plan de cuentas contable debe iniciar desde el formulario vació, creando todas las cuentas
de nivel para estructurar el Plan de cuentas entre las cuentas totalizadores y las cuentas de detalle.

Cuentas totalizadoras: Son aquellas cuentas que agrupan y totalizan las cuenta de detalle, por tal motivo
no aceptan movimientos.

Cuentas de detalle: Son las cuentas que aceptan movimiento o también llamadas cuentas auxiliares, ya
que son las que sirven como repositorios de información contable y las mismas son las que soportan todos
los movimientos tanto históricos y fiscales.

Como podemos diferenciar una cuenta totalizadora con una cuenta de detalle?

Las cuentas totalizadoras son las del nivel superior por encima de las cuentas de detalle, ejemplo:

Plan de cuentas con puntos de 5 niveles

Código de Cuenta Nombre de la Cuenta Tipo de cuenta
1 Activo Totalizadora
1.1 Activo Circulante Totalizadora
1.1.1 Disponible Totalizadora
[Link] Efectivo en Caja Totalizadora
[Link].01 Caja General Detalle (auxiliar)

Plan de cuentas con puntos de 5 niveles

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Plan de Cuentas: Page 3 of 6

Código de Cuenta Nombre de la Cuenta Tipo de cuenta

1 Activo Totalizadora
11 Activo Circulante Totalizadora
111 Disponible Totalizadora
11110 Efectivo en Caja Totalizadora
1111001 Caja General Detalle (auxiliar)

Fíjese que para ambos tipos de Plan de cuentas (con puntos o sin puntos) la última cuenta del grupo es la
que acepta movimiento, sin embargo podrá crear cuentas auxiliares de un nivel posterior a la última
creada, ejemplo:

Plan de cuentas con puntos de 6 niveles

Código de Cuenta Nombre de la Cuenta Tipo de cuenta
1 Activo Totalizadora
1.1 Activo Circulante Totalizadora
1.1.1 Disponible Totalizadora
[Link] Efectivo en Caja Totalizadora
[Link].01 Caja General Totalizadora
[Link].01.01 Caja 1 Detalle (auxiliar)
[Link].01.01 Caja 2 Detalle (auxiliar)

Nótese que la cuenta que antes era auxiliar pasa a ser totalizadora, esto sólo puede ser si la misma no tiene
saldo.

Recomendaciones: Antes de iniciar datos en la Contabilidad, debe planificar muy bien el plan de cuentas,
incluso antes de crearlo, ya que la estructura de las cuentas deben estar bien definidas para que los Edos
financieros tengan la presentación y nivelación apropiada que muestre los resultados de manera
estructurada.

Los niveles de cuentas contables por defecto son los siguientes:

1 = Activo
2= Pasivo
3= Patrimonio
4= Ingresos
5= Costos
6= Gastos.
7= Otros Ingresos o Egresos.

La Ventana de Plan de Cuentas está diseñada para visualizar los Cuentas Contables que va incluyendo y al
mismo tiempo tiene dentro de la misma Ventana 2 carpetas adicionales y paralelas que le permitirá incluir,
modificar o visualizar los datos del Cuenta Contable, estas Carpetas son las siguientes:
Listado.
Datos

La utilización de estas carpetas es muy sencilla y precisamente fueron creadas con la finalidad de que el
usuario no esté cambiando de ventana en ventana, sino que con sólo utilizar el Mouse se ubica al instante
en la carpeta de datos que desee de cuerdo al Cuenta Contable que esté en ese momento consultando,
incluyendo o modificando.

También el cursor lo ubica dentro de la carpeta de Datos al momento de seleccionar un Cuenta Contable
para visualizar sus datos y podrá cambiar de carpeta de Listado a Datos y viceversa, si lo desea, sin
embargo de hacer alguna modificación de datos deberá grabar para que los mismos sean guardados o
registrados.

LISTADO

Permite visualizar el Plan de Cuentas incluido, en caso de comenzar con esta opción se encuentra vacía por

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Ficheros/Plan%20d... 09/08/2010
Plan de Cuentas: Page 4 of 6

defecto, sin embargo al incluir uno o varias Cuentas Contables, los mismos son visualizadas de inmediato
en forma de listado.

Los campos o columnas de visualización de las Cuentas Contables en el Listado son los siguientes:

Código: Cuenta Contable

Descripción: Nombre de la Cuenta
Mon: S o N (Si Monetaria o No Monetaria)
Tipo: Abreviatura del Tipo de Partida no Monetaria.

Integrar Planilla
25 o 26: Forma DPN25 o DPJ26
31: Forma 31

Estos campos en los Listados permiten visualizar de manera rápida las Cuentas Contables disponibles con
todas las propiedades básicas y fundamentales sin necesidad de consultar los datos de cada cuenta.

Esta Carpeta de Listado tiene además las opciones de búsqueda y navegación de los ficheros incluidos,
permitiendo de manera fácil encontrar una Cuenta Contable y una vez localizado, podrá consultar las
carpetas correspondientes a los Datos.

BUSCAR REGISTRO:

La Búsqueda de una Cuenta Contable se ejecuta por medio de los 2 campos en la parte inferior de la
Carpeta, que a su vez tiene la opción de buscar para activar la búsqueda, según el tipo de dato o campo de
búsqueda:

Código: La búsqueda será por el código del Cuenta Contable indicado en este recuadro.
Descripción: La búsqueda será por el Nombre de la Cuenta Contable indicado en este recuadro.

Los Botones de las opciones de la Tabla o Ficheros de los Plan de Cuentas son las siguientes:

(Según el Orden Descendente)

Primero, Anterior, Siguiente, Ultimo, Nuevo, Modificar, Eliminar, Grabar y Salir.

Está también disponible el Botón mediante el cual importa el Plan de Cuentas sugerido, explicado

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Ficheros/Plan%20d... 09/08/2010
Plan de Cuentas: Page 5 of 6

anteriormente.

NAVEGAR POR LOS FICHEROS:

Las opciones de navegación en la tabla son las siguientes:

Primero: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al primer registro del fichero registrado.

Anterior: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato anterior del fichero registrado,
ejemplo, si estás: en el Cuenta Contable No [Link].02, en la medida que hace Clic se desplaza al registro
anterior, o sea [Link].01, y así sucesivamente hasta encontrar el registro deseado o llegar hasta el
primer registro.

Siguiente: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato posterior del fichero
registrado, ejemplo, si estás: en el Cuenta Contable No [Link].02, en la medida que hace Clic se
desplaza al registro posterior, o sea [Link].03, y así sucesivamente hasta encontrar el registro deseado o
llegar hasta el último registro.

Ultimo: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al último registro del fichero registrado.

Es importante destacar que si tiene varios registros, al entrar al fichero de Plan de Cuentas, siempre
mostrará los primeros Cuentas Contables Registrados, de ser necesario localizar uno de los ficheros, debe
utilizar los botones de navegación anteriormente explicados o utilizar la opción de Buscar registro.

MANTENIMIENTO DEL FICHERO:

Las opciones de mantenimiento de los Ficheros son los siguientes: Incluir, Modificar y Eliminar y Grabar.

Incluir: Al hacer Clic sobre este botón, se activa la carpeta de DATOS de manera automática,
permitiéndole incluir los datos en los campos que constituye al Cuenta Contable según esta carpeta.

Modificar: Al hacer Clic sobre este botón, se activa la carpeta de DATOS de manera automática,
permitiéndole modificar los datos en los campos que constituye al Cuenta Contable según esta carpeta.

Eliminar: Al hacer Clic sobre este botón, se elimina automáticamente el fichero según el registro donde
esté ubicado, si desea eliminar otro fichero debe seleccionar otro registro por medio de los botones de
navegación.

Importante: Para Modificar o Eliminar Cuentas Contables debe tomar en cuenta lo siguiente:

a) Si tiene saldo en ejercicios anteriores.

a. En caso de modificarla, sólo podrá cambiar el nombre.
b. Si desea eliminarla no lo podrá realizar.

b) Si no tiene saldo en ejercicios anteriores.

a. Podrá modificarla, sin embargo debe verificar que no esté siendo utilizada en el Balance de
Inicio o en un ajuste en el comprobante fiscal.
b. Podrá eliminarla si no está siendo utilizada en el Balance de Inicio o en un ajuste en el
comprobante fiscal.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Ficheros/Plan%20d... 09/08/2010
Plan de Cuentas: Page 6 of 6

DATOS

Es la carpeta del fichero de la Cuenta Contable donde se indican los datos básicos y fundamentales que
determinan todos los aspectos o información relacionada con la misma.

Los Campos del fichero son los siguientes:

Código: Acepta hasta 20 caracteres y se refiere al código de identificación de la cuenta.

Descripción: Nombre de la Cuenta Contable.
Partida: Corresponde al tipo de Partida y es donde se separan las Monetarias de las No Monetarias. Este
campo es obligatorio indicarlo.
Tipo: Sólo es aplicable a las Partidas no Monetarias y corresponde al tipo de Partida no Monetaria, las
cuales están asociadas a las cédulas según el tipo de ajuste.
Posición en la planilla DPJ26 o DPN25 (G y P): (Com1)
Posición en la planilla 31 (IAE): (Com2)

Comentario 1: Para integrar los Montos del Estado de Ganancias y Pérdidas a las Planillas Definitivas de
Rentas, es necesario tener esta referencia en la cual ubica bajo resumen de montos en las celdas según
sean los recuadro de la planilla en el Anverso de la misma, sección 2do Demostrativo de Ganancias y
Pérdidas.

Importante: Los Resultados ajustados por Inflación en los Ajustes Regulares son Integrados
automáticamente por el Sistema a la Forma DPJ26 o DPN25.

Comentario 2: Para integrar los Montos del Balance General a la Forma 31, es necesario tener esta
referencia en la cual ubica bajo resumen de montos en las celdas según sean el recuadro de la planilla en
el Anverso de la misma.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Ficheros/Plan%20d... 09/08/2010
Integración General Contable de Clientes Page 1 of 2

Integración General Contable de Clientes

Corresponden a la Integración de General de los Documentos de Ventas y Recibos de Ingreso que

globalizan las operaciones registradas según el criterio y la cuenta contable definida para la
Contabilización.

Recordemos que la Integración Individual de los Clientes se define en la ficha de cada uno de ellos,
en tal sentido si la ficha del Cliente no está integrada uno o todos los campos respectivos, entonces
se toma esta tabla para la Integración.

A continuación los campos solicitados en la Integración Contable por Cliente:

Cuenta del Cliente: Corresponde a la cuenta que será utilizada en el asiento de la totalización
según el documento. Generalmente es una Cuenta por cobrar del cliente en el Activo.

Cuenta de Retención del ISLR: Cuenta que soporta el asiento correspondiente a las Retenciones
del ISLR aplicados en el Recibo de Cobro generando en ese momento el asiento respectivo.
Generalmente es una Cuenta por Pagar estando en el grupo de ISLR por Pagar.

Cuenta del IVA: Se refiere a la cuenta que soportará el asiento relacionado con el IVA del
documento. Generalmente es una Cuenta por Pagar estando en el grupo de IVA.

Impuestos a Terceros: Se refiere a la cuenta que soportará el asiento relacionado con el

Impuesto a Terceros indicado en el documento. Generalmente es una Cuenta por Pagar estando en
el grupo de IVA.

Impuestos Municipales DEBE: Es la cuenta de Gasto que soporta este concepto. Generalmente
es una Cuenta de Gasto llamada Impuestos Municipales.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Ficheros/Integració... 09/08/2010
Integración General Contable de Clientes Page 2 of 2

Impuestos Municipales HABER: Es la cuenta de Pasivo que soporta este concepto.

Generalmente es una Cuenta de Pasivo llamada Impuestos Municipales por Pagar.

Contribuyente Especial: Por medio de esta opción se le indica al Cliente si aplica en los
documentos la Retención del IVA. Debe validarla con una tilde.

Recuerde que con la tecla de función F6 podrá editar el Plan de Cuentas contable y después de ser
seleccionada es importado el código en el campo donde editó el Plan de Cuentas.

Importante: El Sistema considera como cuenta contable principal la establecida en la ficha del
Cliente, sin embargo al estar vacío el campo en la ficha utiliza la que está definida en esta ventana,
no obstante, si ambas opciones no se han definido los criterios contables, el asiento tendrá el
campo de la cuenta contable vacío, incluso estando contabilizado en el Comprobante Contable
generado.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Ficheros/Integració... 09/08/2010
Integración General Contable de Proveedores Page 1 of 1

Integración General Contable de Proveedores

Corresponden a la Integración de General de los Documentos de Compras y Recibos de Pago que globalizan
las operaciones registradas según el criterio y la cuenta contable definida para la Contabilización.

Recordemos que la Integración Individual de los Proveedores se define en la ficha de cada uno de ellos, en
tal sentido si la ficha del Proveedor no está integrada uno o todos los campos respectivos, entonces se toma
esta tabla para la Integración.

A continuación los campos solicitados en la Integración Contable por Proveedor:

Cuenta del Proveedor: Corresponde a la cuenta que será utilizada en el asiento de la totalización según el
documento. Generalmente es una Cuenta por Pagar del Proveedor en el Activo.

Cuenta de Retención del ISLR: Cuenta que soporta el asiento correspondiente a las Retenciones del ISLR
aplicados en el Recibo de Pago generando en ese momento el asiento respectivo. Generalmente es un Cago
Diferido estando en el Activo.

Cuenta del IVA: Se refiere a la cuenta que soportará el asiento relacionado con el IVA del documento.
Generalmente es una Cuenta por Pagar estando en el grupo de IVA como menor valor en el Pasivo, ya que
es un crédito Fiscal para el SENIAT y un débito para el contribuyente, por tal motivo es una cuenta deudora.

Impuestos a Terceros DEBE: Se refiere a la cuenta que soportará el asiento relacionado con el Impuesto a
Terceros indicado en el documento. Generalmente es una Cuenta de Gasto, ya que son Impuestos asumidos
por el Importador de Servicios.

Impuestos a Terceros HABER: Se refiere a la cuenta que soportará el asiento relacionado con el Impuesto
a Terceros indicado en el documento. Generalmente es una Cuenta por Pagar estando en el grupo de IVA
como un Débito Fiscal con saldo acreedor.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Ficheros/Integració... 09/08/2010
Maquinas Fiscales: Page 1 of 1

Maquinas Fiscales:

Para cubrir con las exigencias del SENIAT en lo que respecta a los Libros de Ventas, está
disponible la definición de las Máquinas Fiscales.

Al momento de incluir los Documentos de Ventas tipo Resumen de Ventas Diario (RS) cada registro
de Ventas tipo Resumen le indica que Máquina Fiscal le corresponde a este registro diario, de forma
tal que los Reportes de Ventas Resumido Diario son separados por Máquina Fiscal respectivamente.

A continuación los datos que son necesarios indicar para las Máquinas Fiscales que necesite incluir
y estar disponibles en el registro de Ventas Resumidas, no obstante debe tomar en cuenta que
estos datos son referenciales y serán mostrados en el Libro de Ventas por Máquina Fiscal.

Código: Se refiere al código el cual será identificada la Máquina Fiscal.

Descripción: Corresponde al nombre de identificación de la Máquina Fiscal.
Tipo: Se refiere el tipo de Máquina Fiscal, las cuales están disponibles:
- Registradora con Memoria Fiscal.
- Impresora Fiscal.
- Computadores con Memoria Fiscal.
- Departamento
- Sucursal.

Los siguientes campos son referenciales para identificar la Máquina Fiscal en cuestión, debe
indicarlo si tiene los datos suministrados por el Contribuyente, sin embargo no son obligatorios,
pero serán importantes al momento de presentar los Libros de Ventas e identificar una máquina de
otra en caso de una revisión de los Libros Fiscales.

Serial: Corresponde al Serial de la Máquina Fiscal correspondiente.

Marca: Corresponde al nombre de la Máquina Fiscal.
Modelo: Modelo de la Máquina Fiscal.
Proveedor: Nombre del Proveedor quien suministra la Máquina Fiscal.
Observaciones: Si considera indicar un comentario importante que sea reflejado en el Libro de
Ventas correspondiente, llene este campo.

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Patente Page 1 of 1

Patente

Corresponde a una tabla especialmente diseñada para llevar el control paralelo de los Impuestos
Municipales al momento de incluir los registros de los Documentos de Ventas, específicamente las
facturas.

De esta forma al incorporar todos los documentos de Ventas de un período determinado podrá
emitir un informe mediante el cual le determine la cantidad a cancelar por concepto de Patente
clasificado y totalizado por tipo de Actividad definido en la siguiente tabla:

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Documentos de Compras: Por medio de este Formulario registraremos todas las operacion... Page 1 of 7

Documentos de Compras: Por medio de este Formulario registraremos todas las operaciones de Compras
que nos sirvan para la determinación de los cómputos tributarios, Libros de de Compras, Reportes de Control, entre otros.

El procedimiento es muy sencillo y se logra obtener resultados que simplifican los procesos en la obtención de diversos
tipos de cómputos, las cuales son presentados en los diferentes reportes de tipos fiscal, reportes de control y planillas
fiscales correspondientes, tomando en cuenta que los cómputos tributarios son originados diversos tipos de documentos
del giro comercial y los mismos pueden según su naturaleza pueden ser positivos o negativos.

A continuación un cuadro donde se origina el cómputo tributario y su incidencia en los resultados:

Tipo Signo Descripción Afecta el Aplica Aplica Aplica IVA de

Débito Ret del Ret del Patente Terceros
Fiscal IVA ISLR
FAC + Factura de Compra SI SI SI SI SI
N/D + Nota de Débito SI SI NO NO NO
N/C - Nota de Crédito SI SI NO NO NO
DEV - Devolución SI SI NO NO NO
GR + Giro NO NO NO NO NO
AN - Anticipo NO NO NO NO NO

Afecta el Crédito Fiscal: Todos los Documentos señalados en el recuadro que afectan el Crédito Fiscal de acuerdo a su
signo, serán mostrados en el Libro de Compras correspondiente y el resultado neto según el tipo de tasa aplicable (0%,
8%, 15% y 25% o el % que le corresponda según las decisiones que adopte el Gobierno Nacional en cuanto a la Tasa a
aplicar por concepto de IVA) son importados a la forma 30 en su casilla respectiva. Este resultado se determina en el
momento de registrar el documento.

Aplica Retención del IVA: Todos los Documentos señalados en el recuadro que aplica la Retención del IVA de acuerdo a
su signo y se cumple la operación cuando se registran los Recibos de Pago, considerando este cómputo para la
determinación del TXT del SENIAT.

Aplica Retención del ISLR: Sólo las Facturas, según el recuadro aplica la Retención del ISLR, y se cumple la operación
cuando se registran los Recibos de Pago, considerando este cómputo para los reportes de control y verificación
pertinentes. No obstante puede elegir el criterio para la declaración de la Retención del ISLR según la Factura.

IVA de Terceros: Sólo las Facturas, según el recuadro, el Usuario puede registrar por cada Factura el IVA por
operaciones que la ley exige a los contribuyentes por Compras de Servicios en el Exterior, cuyo cómputo es trasladado a la
Forma 30 en la casilla 62 por los Impuestos Pagados por Cuenta de Terceros.

Estructura del Documento de Compras:

a) Encabezado
b) Cuerpo
c) Totales
d) Datos Fiscales
e) Botones de Navegación
f) Botones de Mantenimiento.
g) Imprimir
h) Contabilizar.

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Documentos de Compras: Por medio de este Formulario registraremos todas las operacion... Page 2 of 7

Encabezado

Corresponde a los Datos iniciales del Documento a registrar, y de los mismos datos se define el tipo de documento quien
determine el cómputo tributario por la naturaleza de la transacción.

Los campos del encabezado son los siguientes:

Tipo Doc: Se refiere al Tipo de Documentos, entre las cuales tenemos:

FAC: Factura de Compras cuyo signo es positivo e implica el registro principal de la transacción impositiva.
N/C: Se refiere al documento de ajuste la cual genera un registro negativo.
N/D: Se refiere al documento de ajuste la cual genera un registro positivo.
DEV: Se refiere al documento de ajuste la cual genera un registro negativo.
GR: Se refiere al registro de un Giro.

No Documento: Acepta hasta 8 caracteres alfanuméricos y corresponde con el número del documento a incluir.

Fecha de Registro: Es la fecha principal del Documento a registrar y es la que se considera para los efectos
tributarios.

Fecha de Emisión: Es la fecha original del Documento la cual sirve como referencia para el control y registro de
documentos, y la misma puede diferir de la fecha de registro por tratarse de operaciones extemporáneas.

Estado: Corresponde a la situación del documento en cuestión, entre las cuales tenemos:
- Pendiente: Se refiere a que el documento no ha sido totalmente cancelado por medio de la opción de Recibos de
Pagos.
- Cancelado: Se refiere a que el documento si ha sido totalmente cancelado por medio de la opción de Recibos de
Pagos.
- Anulado: Se refiere a que el Documento previamente incorporado se eliminó por medio de la opción de Eliminar.

Descripción: Comentario resumido de la operación o transacción a registrar.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Movimientos/Docu... 09/08/2010
Documentos de Compras: Por medio de este Formulario registraremos todas las operacion... Page 3 of 7

UT: Se refiere al valor de la Unidad Tributaria para la fecha del Documento registrado.

DATOS DEL PROVEEDOR:

Estos datos provienen de la Ficha del Proveedor, en caso de editar el fichero de Proveedores para su selección de la tabla,
debe utilizar la tecla F6 dentro del campo código del Proveedores en le mismo encabezado.

Código: Se refiere al código del Proveedor que va a ser asociado al Documento a registrar. Al seleccionar el código del
Proveedor los campos de la ficha del Proveedor (previamente incluido) son presentados para su visualización, no
obstante , el Usuario podrá incluir un Proveedor desde este mismo campo indicado un número no existente y luego por
medio de la confirmación del registro procede a incluir los datos de los siguientes campos:

RIF: Se refiere al número del Registros de Información Fiscal del Proveedor.

NIT: Se refiere al Número de Información Tributaria.
Domiciliado: Se refiere a si el Proveedor está Domiciliado o no en el país.
Tipo Persona: Se refiere a su es Natural o Jurídica.
Contribuyente: Si el Proveedor es Contribuyente o no del IVA, debe indicar Si o No.
Tipo de Compras: Se refiere a que las operaciones con el Proveedor son Nacionales o de Exportación.

Para los efectos de la Retención del ISLR, los Datos que inciden en el % y Monto de Retención son:

Domiciliado y Tipo de Persona

Estos campos se ubican en la ficha de cada Proveedor.

CUERPO
Corresponde a los Ítems que conforman al Documento y los mismos pueden ser ilimitados, ya que cualquier
documento a registrar puede tener uno o más transacciones las cuales implican diferentes tipos de criterios bajo el punto
de vista contable y tasa del IVA.

Para registrar un Ítem de cualquier tipo de Documento debe utilizar el botón de Agregar y en la medida que requiere
incluir más Ítems debe seguir utilizando el mismo botón de Agregar.

Después de terminar de Agregar los Ítems necesarios del Documento, utilice el botón Salir, totalizando y finalizado el
documento.

A continuación las columnas que conforman cada Ítems por registrar:

Descripción: Comentarios de la operación registrada.

Cuenta Contable: Se refiere a la cuenta contable que estará asociada a este registro. Si necesita editar el Plan de
Cuentas contable, utilice la tecla de función F6 y seleccione la cuenta respectiva.

Recuerde que al momento de contabilizar los Documentos se cumplirá el criterio contable de la partida doble, donde cada
Ítem registrado debe tener un código de cuenta contable, mediante el cual complementa el asiento general del
documento.

En caso de que los Ítem no tenga cuenta contable y sean contabilizados los documentos, será generado el documento en
cuestión, sin embargo la codificación del asiento estará vacía.

Monto: Se refiere al Monto de la operación sin incluir el IVA.

IVA: Se refiere al % de IVA que determinará el Monto del IVA, tales como:
0% : Cuando la operación es exenta, o el IVA es cero.
8% : Tasa Reducida
15%: Tasa General
25%: Tasa General + Adicional 10%.

Recuerde que la tasa del IVA es libre para la incorporación de valores, sin embargo el Sistema validará los % a utilizar de
acuerdo al período que esté registrando, ya que pueden variar según las políticas establecidas por el Gobierno Nacional
por medio del SENIAT y es posible que varíen constantemente según las políticas del Gobierno, por tal motivo es
necesario que actualice la Tabla del IVA si se producen cambios en la Tasas aplicadas en el período. El Sistema le mostrará
en los Libros de Compras el % de IVA aplicado.

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Documentos de Compras: Por medio de este Formulario registraremos todas las operacion... Page 4 of 7

De esta forma están definidas las Tasas del IVA en Macros, y son utilizadas para Compras y Ventas, ya que los
procedimientos de cálculos son los mismos a nivel de cómputo.

Fecha Tasa Tasa General+

General Reducida Adicional
02/09/2002 16% 8% 26%
01/08/2004 15% 8% 25%

Monto IVA: Es el monto que resulta de la ecuación de Monto x IVA.

[Link]: Se refiere al Centro de Costo asociado a este registro, donde deberá indicar el código correspondiente. Esta
tabla la edita por medio de la tecla de Función F6 y puede asociarle el código de centro de Costo a la cuenta que considere
necesario...

TOTALES
Al finalizar de incorporar los datos de cualquier documento, en este recuadro se totalizan de manera resumida los montos
totalizados por columna de los Ítems según los montos incorporados y determinados.

Totales del Documento

Monto Bruto: Totaliza la Suma de la columna de Monto en los Ítems.

Monto IVA: Totaliza la Suma de la columna de Monto IVA en los Ítems.
Sub-Total: Es la suma del Monto Bruto y el Monto IVA.
IVA a Terceros: Es un campo numérico libre, mediante el cual el Usuario indica el monto correspondiente al Impuesto
retenido y por pagar por cuenta de terceros.
Total Neto: Es la suma del Sub-total, no toma en cuenta el IVA a Terceros ya que no altera el Monto original del
Documento, por ser una operación extra documento.

Desglose del IVA

Por medio de esta tabla se puede determinar de manera resumida según los Ítems incorporados, la sumatoria de las Bases
Imponibles y el IVA causado según la tasa utilizada en cada renglón.

Tasa: Están relacionada todas las tasas del IVA que se calculan en el documento.
Monto Base: Por cada tipo de Tasa aplicada se totalizan el Monto Base imponible.
Monto IVA: Por cada Tasa se totaliza el Monto del IVA determinado en cada Ítem.

El Sistema toma en cuenta para todos lo efectos que según al Tabla Definida, evaluando tanto el documento como los
Ítems según la Tabla del IVA definida en Macros, veamos este ejemplo:

Tenemos 2 tablas definidas:

1) Con fecha 02/09/02

2) Con fecha 01/08/04

Tenemos 5 Documentos con fechas diferentes, veamos que tabla de IVA le corresponde:

a) Con fecha 15/01/01: Le corresponde la tabla 1, porque no existe mas tablas anteriores, por lo cual se toma la
primera por antigüedad. (*)
b) Con fecha 25/10/02: Le corresponde la tabla 1, porque está dentro del período de la tabla 1 y antes de la tabla 2.
c) Con fecha 31/03/03: Le corresponde la tabla 1, porque está dentro del período de la tabla 1 y antes de la tabla 2.
d) Con fecha 30/06/04: Le corresponde la tabla 1, porque está dentro del período de la tabla 1 y antes de la tabla 2.
e) Con fecha 31/10/04: Le corresponde la tabla 2, porque está dentro del período de la tabla 2 y no existe más tablas
posteriores.

(*) En caso de que el Usuario necesite controlar tablas de períodos anterior, tal es el caso del ejemplo a) que por no tener
tabla definida para esta fecha, en su defecto se tomó la primera definida según antigüedad, en todo caso deberá registrar
la tabla para el período correspondiente.

Datos Fiscales

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Documentos de Compras: Por medio de este Formulario registraremos todas las operacion... Page 5 of 7

Es una ventana disponible por cada Documento registrado para indicar los Aspectos Fiscales que inciden en la
determinación de los cómputos tributarios relacionados con el IVA, la Retención del IVA y la Retención del ISLR, entre
otros. Los campos la ventana son los siguientes:

Datos relacionados con la Retención del IVA

No de Control: Para el Libro de Compras debe indicar el número de control que le corresponde a cada documento
registrado.
Tipo de Registro: Para el Libro de Compra debe definir que tipo de transacción le corresponde. Esta información es
exigida en el Libro de Compras sugerido en la página Web del SENIAT.
Comprobante Ret. No.: Número del Comprobante de Retención que le corresponde al documento.
Expediente de Importación No: En caso de ser una operación en el Exterior debe indicar el número de expediente para
que sea relacionado en el Libro de Compras.
Factura Afectada (Sólo N/C y N/D): Cuando se registra un Documento como Nota de Crédito y Nota de Débito, debe
indicar que Factura afectó este documento que implica un ajuste también de la Retención del IVA.
% Retención del IVA: Se refiere al % de Retención que le corresponde aplicar al documento, y el mismo viene de la
ficha del Proveedor previamente definido.
Monto de la Retención del IVA: Se refiere al Monto determinado de la ecuación sobre el Monto del IVA del Documento x
el % de Retención del IVA.

Datos relacionados con la Retención del ISLR

Código de la Retención del ISLR: Se refiere al código de la tabla de Retención del ISLR aplicado al Documento, la cual
viene de la misma tabla de Proveedor, sin embargo puede ser elegido otro código.
Base de Retención del ISLR: Corresponde al Monto Base que es utilizado para determinar la Retención del ISLR. Este
Monto puede ser modificado por el Usuario.
% Retención del ISLR: Corresponde al % de Retención según el código arriba indicado y es indicado por el Sistema de
acuerdo a la tabla.
Sustraendo: En los casos de las Personas Naturales y según el numeral y literal del código de retención asociado es
mostrado el monto del sustraendo que le corresponde.
Monto de la Retención del ISLR: Es el resultado de la aplicación de la Base de Retención menos el Sustraendo (si
corresponde) x por el % de Retención del ISLR.

Es importante destacar que las Retenciones indicadas serán aplicadas cuando sean cancelados parcial o totalmente el
documento en los Recibos de Pago, sin embargo la declaración de las Retenciones del ISLR pueden ser cambiado su
criterio de acuerdo al registro de la Factura o del Recibo de Cobro, por lo tanto queda a criterio del Usuario en elegir el
criterio según su preferencia.

Anticipo de IVA en Aduanas: Se refiere al Monto que debe indicarle al Documento para ser relacionado en el Libro de
Compras como un Anticipo de IVA si procede.

Créditos Fiscales sujetos al Prorrateo?: Corresponden a los Documentos que estén sujetos a ser prorrateados , las
cuales son tomados en cuenta en el momento de la determinación de los Créditos Fiscales en la Forma 30 cuando existen
Ventas no Gravables junto con las Ventas Gravables.

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Documentos de Compras: Por medio de este Formulario registraremos todas las operacion... Page 6 of 7

Botones de Navegación
Son las opciones mediante el cual el Usuario localiza un documento por medio de los botones de navegación entre las
cuales tenemos:

Primero: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el primer registro de esta base de datos.
Anterior: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el documento o registro anterior donde estaba ubicado en
el momento de hacer este evento.
Buscar: Por medio de esta opción podrá encontrar cualquier documento que desee ubicar por medio de un listado de
documentos para su selección.
Siguiente: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el documento o registro siguiente donde estaba ubicado
en el momento de hacer este evento.
Ultimo: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el último registro de esta base de datos.
Salir: Permite cancelar o abortar cualquiera de las operaciones realizadas del mantenimiento del fichero, o salir del
documento si es necesario.

Botones de Mantenimiento
Nuevo: Permite incluir un nuevo registro o documento, activándose los campos necesarios para la incorporación de datos.
Modificar: Permite modificar un documento existente, donde podrá cambiar los datos y propiedades del Documento. En
caso de estar contabilizado o cancelado, no podrá ser modificado.
Guardar: Cuando se incluye o modifica cualquier documento, debe utilizar este botón para poder guardar los cambios
respectivos.
Eliminar: Permite eliminar un Documento existente. En caso de estar contabilizado o cancelado, no podrá ser Eliminado.

Imprimir
Factura: Por medio de este botón podrá emitir e imprimir un formato que muestra los datos del documento emitido.

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Documentos de Compras: Por medio de este Formulario registraremos todas las operacion... Page 7 of 7

Asiento: Por medio de este botón podrá emitir e imprimir el Asiento correspondiente al documento en cuestión, tomando
en cuenta que los códigos contables son definidos previamente por medio de las opciones de integración.

En caso de no estar definidos los códigos contables de integración, serán mostrada la columna de código vacía.

Contabilizar

En este recuadro permite contabilizar un Documento en particular, presentando las siguientes opciones y campos a llenar:

Contabilizar: Activa los campos No de Comprobante y Fecha, para ser llenados por el Usuario.
Contab.: Es una tilde que indica si está contabilizado el documento.
No de Comprobante: Corresponde al Número de Comprobante el cual será asignado al documentos contabilizado.
Fecha: Corresponde a la fecha que será asignada al comprobante contabilizado asignado al documento.
Procesar: Después de indicar el No de Comprobante y Fecha, se genera el Comprobante Contable con sus respectivos
asientos. Este Comprobante lo ubica dentro de los Comprobantes Diferidos en el Módulo de Contabilidad.

Importante: Los Documentos también pueden ser contabilizados por lotes en otra opción ubicada en Procesos. De igual
manera puede descontabilizar los Documentos Contabilizados en la ventana de opciones en Procesos.

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Documentos de Ventas: Page 1 of 6

Documentos de Ventas:
Por medio de este Formulario registraremos todas las operaciones de Ventas con sus respectivos ajustes que nos
sirvan para la determinación de los cómputos tributarios, Libros de de Ventas, Reportes de Control, entre otros.

El procedimiento es muy sencillo y se logra obtener resultados que simplifican los procesos en la obtención de
diversos tipos de cómputos, las cuales son presentados en los diferentes reportes de tipo fiscal, reportes de control y
planillas fiscales correspondientes, tomando en cuenta que los cómputos tributarios son originados diversos tipos de
documentos del giro comercial y los mismos pueden según su naturaleza pueden ser positivos o negativos.

A continuación el recuadro donde se origina el cómputo tributario y su incidencia en los resultados:

Tipo Signo Descripción Afecta el Aplica Aplica Aplica IVA de

Débito Ret del Ret del Patente Terceros
Fiscal IVA ISLR
FAC + Factura de Venta SI SI SI SI SI
N/D + Nota de Débito SI SI NO NO NO
N/C - Nota de Crédito SI SI NO NO NO
DEV - Devolución SI SI NO NO NO
GR + Giro NO NO NO NO NO
RS + Resumen de Venta SI NO NO NO NO
AN - Anticipo NO NO NO NO NO
ANU - Factura anulada NO NO NO NO NO

Afecta el Débito Fiscal: Todos los Documentos señalados en el recuadro que afectan el Débito Fiscal de acuerdo a
su signo, serán mostrados en el Libro de Ventas correspondiente y el resultado neto según el tipo de tasa aplicable
(0%, 8%, 15% y 25% o el % que le corresponda según las decisiones que adopte el Gobierno Nacional en cuanto a la
Tasa a aplicar por concepto de IVA) son importados a la forma 30 en su casilla respectiva. Este resultado se
determina en el momento de registrar el documento.

Aplica Retención del IVA: Todos los Documentos señalados en el recuadro que aplica la Retención del IVA de
acuerdo a su signo y se cumple la operación cuando se registran los Recibos de Ingreso, considerando este cómputo
como un pago anticipado del IVA y al mismo tiempo incide en la Forma 30 en el mismo período del recibo de Ingreso.

Aplica Retención del ISLR: Sólo las Facturas, según el recuadro aplica la Retención del ISLR, y se cumple la
operación cuando se registran los Recibos de Ingreso, considerando este cómputo para los reportes de control y
verificación pertinentes.

Aplica Patente: Sólo las Facturas, según el recuadro, el Usuario puede determinar en cada Factura el resultado a
pagar por los Impuestos Municipales, y se cumple la operación cuando se registra la Factura correspondiente.

IVA de Terceros: Sólo las Facturas, según el recuadro, el Usuario puede registrar por cada Factura el IVA por
operaciones que la ley exige a los contribuyentes por Ventas de Servicios de Proveedores en el exterior, cuyo cómputo
es trasladado a la Forma 30 en la casilla 65 por los Impuestos Percibidos en Ventas Realizadas.

Estructura del Documento de Ventas:

a) Encabezado
b) Cuerpo
c) Resumen
d) Totales
e) Datos Fiscales
f) Botones de Navegación
g) Botones de Mantenimiento.
h) Imprimir
i) Contabilizar.

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Documentos de Ventas: Page 2 of 6

Encabezado
Corresponde a los Datos iniciales del Documento a registrar, y de los mismos datos se define el tipo de documento
quien determine el cómputo tributario por la naturaleza de la transacción.

Los campos del encabezado son los siguientes:

Tipo Doc: Se refiere al Tipo de Documentos, entre las cuales tenemos:

FAC: Factura de Ventas cuyo signo es positivo e implica el registro principal de la transacción impositiva.
N/C: Se refiere al documento de ajuste la cual genera un registro negativo.
N/D: Se refiere al documento de ajuste la cual genera un registro positivo.
DEV: Se refiere al documento de ajuste la cual genera un registro negativo.
GR: Se refiere al registro de un Giro.
RS: Por medio de este tipo de documento se registran las Ventas Diarias Resumidas, ideal para determinar el
Libro de Ventas para Contribuyentes Formales y Máquinas Fiscales, las cuales se desglosan las transacciones por
medio de rangos de facturas y números de control desde un número inicial a un número final. Corresponden
generalmente a los tipos de negocios cuyas ventas está dirigida a consumidores finales.

ANU: Permite anular una Factura anulada sin incorporar el resto de los datos.

No Documento: Acepta hasta 8 caracteres alfanuméricos y corresponde con el número del documento a incluir.
En el caso de las facturas el número es sugerido por el Sistema.

Fecha de Registro: Es la fecha principal del Documento a registrar y es la que se considera para los efectos
tributarios.

Fecha de Emisión: Es la fecha original del Documento la cual sirve como referencia para el control y registro de
documentos, y la misma puede diferir de la fecha de registro por tratarse de operaciones extemporáneas.

Estado: Corresponde a la situación del documento en cuestión, entre las cuales tenemos:

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Documentos de Ventas: Page 3 of 6

- Pendiente: Se refiere a que el documento no ha sido totalmente cancelado por medio de la opción de Recibos
de Ingresos.
- Cancelado: Se refiere a que el documento si ha sido totalmente cancelado por medio de la opción de Recibos de
Ingresos.
- Anulado: Se refiere a que el Documento previamente incorporado se eliminó por medio de la opción de Eliminar,
como también al tipo de Documento ANU también asumen este estado del documento en cuestión.

Descripción: Comentario resumido de la operación o transacción a registrar.

UT: Se refiere al valor de la Unidad Tributaria para la fecha del Documento registrado.

DATOS DEL CLIENTE

Estos datos provienen de la Ficha del Cliente, en caso de editar el fichero de Clientes para su selección de la tabla,
debe utilizar la tecla F6 dentro del campo código del Clientes en le mismo encabezado.

Código: Se refiere al código del Cliente que va a ser asociado al Documento a registrar. Al seleccionar el código del
cliente los campos de la ficha del Cliente (previamente incluido) son presentados para su visualización, no obstante ,
el Usuario podrá incluir un Cliente desde este mismo campo indicado un número no existente y luego por medio de la
confirmación del registro procede a incluir los datos de los siguientes campos:
RIF: Se refiere al número del Registros de Información Fiscal del Cliente.
NIT: Se refiere al Número de Información Tributaria.
Domiciliado: Se refiere a si el Cliente está Domiciliado o no en el país.
Tipo Persona: Se refiere a su es Natural o Jurídica.
Contribuyente: Si el Cliente es Contribuyente o no del IVA, debe indicar Si o No.
Tipo de Ventas: Se refiere a que las operaciones con el Cliente son Nacionales o de Exportación.

Para los efectos de la Retención del ISLR, los Datos que inciden en el % y Monto de Retención son:

Domiciliado y Tipo de Persona

Estos campos se ubican en Datos Jurídicos de la Empresa de trabajo.

CUERPO
Corresponde a los Ítems que conforman al Documento y los mismos pueden ser ilimitados, ya que cualquier
documento a registrar puede tener uno o mas transacciones las cuales implican diferentes tipos de criterios bajo el
punto de vista contable, tasa del IVA, incluso diferentes tipos de actividades para los Impuestos Municipales o
Patente.

Para registrar un Ítem de cualquier tipo de Documento debe utilizar el botón de Agregar y en la medida que requiere
incluir más Ítems debe seguir utilizando el mismo botón de Agregar.

Después de terminar de Agregar los Ítems necesarios del Documento, utilice el botón Salir, totalizando y finalizado el
documento, no obstante si el Documentos es tipo RS será ubicado el cursor en los Datos del Resumen de Ventas y
luego procede con la totalización y finalización del Documento.

A continuación las columnas que conforman cada Ítems por registrar:

Descripción: Comentarios de la operación registrada.

Cuenta Contable: Se refiere a la cuenta contable que estará asociada a este registro. Si necesita editar el Plan de
Cuentas contable, utilice la tecla de función F6 y seleccione la cuenta respectiva.

Recuerde que al momento de contabilizar los Documentos se cumplirá el criterio contable de la partida doble, donde
cada Ítem registrado debe tener un código de cuenta contable, mediante el cual complementa el asiento general del
documento.

En caso de que los Ítem no tenga cuenta contable y sean contabilizados los documentos, será generado el documento
en cuestión, sin embargo la codificación del asiento estará vacía.

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Documentos de Ventas: Page 4 of 6

Monto: Se refiere al Monto de la operación sin incluir el IVA.

IVA: Se refiere al % de IVA que determinará el Monto del IVA, tales como:
0% : Cuando la operación es exenta, o el IVA es cero.
8% : Tasa Reducida
15%: Tasa General
25%: Tasa General + Adicional 10%.

Recuerde que la tasa del IVA es libre para la incorporación de valores, sin embargo el Sistema validará los % a utilizar
de acuerdo al período que esté registrando, ya que pueden variar según las políticas establecidas por el Gobierno
Nacional por medio del SENIAT y es posible que varíen constantemente según las políticas del Gobierno, por tal
motivo es necesario que actualice la Tabla del IVA si se producen cambios en la Tasas aplicadas en el período. El
Sistema le mostrará en los Libros de Ventas el % de IVA aplicado.

De esta forma están definidas las Tasas del IVA en Macros, y son utilizadas para Compras y Ventas, ya que los
procedimientos de cálculos son los mismos a nivel de cómputo.

Fecha Tasa Tasa General+

General Reducida Adicional
02/09/2002 16% 8% 26%
01/08/2004 15% 8% 25%

Monto IVA: Es el monto que resulta de la ecuación de Monto x IVA.

[Link]: Se refiere al Centro de Costo asociado a este registro, donde deberá indicar el código correspondiente.
Esta tabla la edita por medio de la tecla de Función F6 y puede asociarle el código de centro de Costo a la cuenta que
considere necesario...

Patente: Por medio de este campo se indica el código de actividad del Impuesto Municipal que le corresponde a cada
registro. Esta tabla debe estar previamente registrada y la puede editar por medio de la tecla de Función F6.

Datos Fiscales

Es una ventana disponible por cada Documento registrado para indicar los Aspectos Fiscales que inciden en la
determinación de los cómputos tributarios relacionados con el IVA, la Retención del IVA y la Retención del ISLR, entre
otros. Los campos la ventana son los siguientes:

Datos relacionados con la Retención del IVA

No de Control: Para el Libro de Ventas debe indicar el número de control que le corresponde a cada documento
registrado.
Tipo de Registro: Para el Libro de Venta debe definir que tipo de transacción le corresponde. Esta información es
exigida en el Libro de Ventas sugerido en la página Web del SENIAT.
Comprobante Ret. No.: Número del Comprobante de Retención que le corresponde al documento.
Expediente de Exportación No: En caso de ser una operación en el Exterior debe indicar el número de expediente
para que sea relacionado en el Libro de Ventas.
Factura Afectada (Sólo N/C y N/D): Cuando se registra un Documento como Nota de Crédito y Nota de Débito,
debe indicar que Factura afectó este documento que implica un ajuste también de la Retención del IVA.
% Retención del IVA: Se refiere al % de Retención que le corresponde aplicar al documento, y el mismo viene de la
ficha del Cliente previamente definido.
Monto de la Retención del IVA: Se refiere al Monto determinado de la ecuación sobre el Monto del IVA del
Documento x el % de Retención del IVA.

Datos relacionados con la Retención del ISLR

Código de la Retención del ISLR: Se refiere al código de la tabla de Retención del ISLR aplicado al Documento, la
cual viene de la misma tabla de cliente, sin embargo puede elegido otro código.
Base de Retención del ISLR: Corresponde al Monto Base que es utilizado para determinar la Retención del ISLR.
Este Monto puede ser modificado por el Usuario.
% Retención del ISLR: Corresponde al % de Retención según el código arriba indicado y es indicado por el Sistema
de acuerdo a la tabla.
Sustraendo: En los casos de las Personas Naturales y según el numeral y literal del código de retención asociado es

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Documentos de Ventas: Page 5 of 6

mostrado el monto del sustraendo que le corresponde.

Monto de la Retención del ISLR: Es el resultado de la aplicación de la Base de Retención menos el Sustraendo (si
corresponde) x por el % de Retención del ISLR.

Es importante destacar que las Retenciones indicadas serán aplicadas cuando sean cancelados parcial o totalmente el
documento en los Recibos de Ingreso.

Diferir IVA?: En los casos de Ventas al sector gobierno, el contribuyente puede diferir el IVA del la Factura para ser
declarado en el momento de su cancelación, debe indicar con una tilde que dicho documento será diferido, y para el
momento de cancelación de esta factura será tomado en cuenta la fecha del recibo de ingreso.

Botones de Navegación
Son las opciones mediante el cual el Usuario localiza un documento por medio de los botones de navegación entre las
cuales tenemos:

Primero: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el primer registro de esta base de datos.
Anterior: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el documento o registro anterior donde estaba ubicado
en el momento de hacer este evento.
Buscar: Por medio de esta opción podrá encontrar cualquier documento que desee ubicar por medio de un listado de
documentos para su selección.
Siguiente: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el documento o registro siguiente donde estaba
ubicado en el momento de hacer este evento.
Ultimo: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el último registro de esta base de datos.
Salir: Permite cancelar o abortar cualquiera de las operaciones realizadas del mantenimiento del fichero, o salir del
documento si es necesario.

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Documentos de Ventas: Page 6 of 6

Botones de Mantenimiento
Nuevo: Permite incluir un nuevo registro o documento, activándose los campos necesarios para la incorporación de
datos.
Modificar: Permite modificar un documento existente, donde podrá cambiar los datos y propiedades del Documento.
En caso de estar contabilizado o cancelado, no podrá ser modificado.
Guardar: Cuando se incluye o modifica cualquier documento, debe utilizar este botón para poder guardar los cambios
respectivos.
Eliminar: Permite eliminar un Documento existente. En caso de estar contabilizado o cancelado, no podrá ser
Eliminado.

Imprimir
Factura: Por medio de este botón podrá emitir e imprimir un formato que muestra los datos del documento emitido.

Asiento: Por medio de este botón podrá emitir e imprimir el Asiento correspondiente al documento en cuestión,
tomando en cuenta que los códigos contables son definidos previamente por medio de las opciones de integración.

En caso de no estar definidos los códigos contables de integración, serán mostrada la columna de código vacía.

Contabilizar
En este recuadro permite contabilizar un Documento en particular, presentando las siguientes opciones y campos a
llenar:

Contabilizar: Activa los campos No de Comprobante y Fecha, para ser llenados por el Usuario.
Contab.: Es una tilde que indica si está contabilizado el documento.
No de Comprobante: Corresponde al Número de Comprobante el cual será asignado al documentos contabilizado.
Fecha: Corresponde a la fecha que será asignada al comprobante contabilizado asignado al documento.
Procesar: Después de indicar el No de Comprobante y Fecha, se genera el Comprobante Contable con sus respectivos
asientos. Este Comprobante lo ubica dentro de los Comprobantes Diferidos en el Módulo de Contabilidad.

Importante: Los Documentos también pueden ser contabilizados por lotes en otra opción ubicada en Procesos. De
igual manera puede descontabilizar los Documentos Contabilizados en la ventana de opciones en Procesos.

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RESUMEN DIARIO DE VENTAS Page 1 of 4

RESUMEN DIARIO DE VENTAS

Se refiere al Recuadro del Resumen Diario de Ventas que se activa con al selección del tipo de Documento RS y luego
de ser indicado los Ítem correspondientes, se editan los campos para indicar los datos correspondiente al registro del
Resumen de Ventas.

Esta opción es ideal para:

- Contribuyentes Formales: Que necesiten emitir el Libro de Ventas Resumido (Exento) tal como lo establece la
providencia del SENIAT donde se establecen las obligaciones de los Contribuyentes Formales.

- Contribuyentes Ordinarios y Especiales: En el caso de los Negocios (Abastos, Ferreterías, etc.) que utilicen
máquinas Fiscales, y estén obligados en presentar Libros de Ventas por Máquina Fiscal de manera resumida
diaria.

También puede ser utilizados para los que imprimen facturas pre-impresas tipo Ticket Fiscal mediante el cual
necesitan tener por máquina o de manera consolidada las Ventas resumidas Diarias.

Los Campos que debe indicar el Usuario para llenar el recuadro de Resumen de Ventas son los Siguientes:

Datos de la Máquina Fiscal

Código: Se refiere al Código de la Máquina Fiscal (previamente definida).

Al seleccionar el código de la máquina fiscal, traslada los datos que identifican a la misma.

Descripción: Corresponde al nombre de identificación de la Máquina Fiscal.

Tipo: Se refiere el tipo de Máquina Fiscal, las cuales están disponibles:
- Registradora con Memoria Fiscal.

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RESUMEN DIARIO DE VENTAS Page 2 of 4

- Impresora Fiscal.
- Computadores con Memoria Fiscal.
- Departamento
- Sucursal.
Serial: Corresponde al Serial de la Máquina Fiscal correspondiente.
Marca: Corresponde al nombre de la Máquina Fiscal.
Modelo: Modelo de la Máquina Fiscal.

Datos del Documento

Número de Factura Desde: Número de inicio de la Factura del día.

Número de Factura Hasta: Número final de la Factura del día.

Número de Control Desde: Número de Control de inicio del día.

Número de Control Hasta: Número de Control final del día.

Es importante destacar que dependiendo del tipo de Máquina Fiscal no es necesario indicar número de control, ya que
en ciertas máquinas fiscales el número de la factura es el mismo número de control.
TOTALES
Al finalizar de incorporar los datos de cualquier documento, en este recuadro se totalizan de manera resumida los
montos totalizados por columna de los Ítems según los montos incorporados y determinados.

Totales del Documento

Monto Bruto: Totaliza la Suma de la columna de Monto en los Ítems.

Monto IVA: Totaliza la Suma de la columna de Monto IVA en los Ítems.
Sub-Total: Es la suma del Monto Bruto y el Monto IVA.
IVA a Terceros: Es un campo numérico libre, mediante el cual el Usuario indica el monto correspondiente al
Impuesto percibidos por cuenta de terceros.
Total Neto: Es la suma del Sub-total y el IVA a Terceros.
Patentes: Corresponde al resultado que se le aplica a los Ítems que tienen asociados el código de actividad que
determina el Impuesto Municipal según la tabla.

Desglose del IVA

Por medio de esta tabla se puede determinar de manera resumida según los Ítems incorporados, la sumatoria de las
Bases Imponibles y el IVA causado según la tasa utilizada en cada renglón.

Tasa: Están relacionada todas las tasas del IVA que se calculan en el documento.
Monto Base: Por cada tipo de Tasa aplicada se totalizan el Monto Base imponible.
Monto IVA: Por cada Tasa se totaliza el Monto del IVA determinado en cada Ítem.

El Sistema toma en cuenta para todos lo efectos que según al Tabla Definida, evaluando tanto el documento como los
Ítems según la Tabla del IVA definida en Macros, veamos este ejemplo:

Tenemos 2 tablas definidas:

1) Con fecha 02/09/02

2) Con fecha 01/08/04

Tenemos 5 Documentos con fechas diferentes, veamos que tabla de IVA le corresponde:

a) Con fecha 15/01/01: Le corresponde la tabla 1, porque no existe mas tablas anteriores, por lo cual se toma la
primera por antigüedad. (*)
b) Con fecha 25/10/02: Le corresponde la tabla 1, porque está dentro del período de la tabla 1 y antes de la tabla
2.
c) Con fecha 31/03/03: Le corresponde la tabla 1, porque está dentro del período de la tabla 1 y antes de la tabla
2.
d) Con fecha 30/06/04: Le corresponde la tabla 1, porque está dentro del período de la tabla 1 y antes de la tabla
2.
e) Con fecha 31/10/04: Le corresponde la tabla 2, porque está dentro del período de la tabla 2 y no existe más
tablas posteriores.

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RESUMEN DIARIO DE VENTAS Page 3 of 4

(*) En caso de que el Usuario necesite controlar tablas de períodos anterior, tal es el caso del ejemplo a) que por no
tener tabla definida para esta fecha, en su defecto se tomó la primera definida según antigüedad, en todo caso deberá
registrar la tabla para el período correspondiente.

RESUMEN DIARIO DE VENTAS

Por medio de este grupo de opciones podrá registrar por Máquina Fiscal el Resumen Diario de Ventas, siempre y
cuando haya definido desde el inicio del Documento el tipo RS que permite incorporar los datos de Resumen de
Ventas al finalizar el documento en cuestión.

Importante: Se entiende por Máquina Fiscal los diferentes puntos de ventas que tiene el contribuyente para realizar
la Facturación del día, y los mismos pueden ser cualquier medio tecnológico de emisión de facturas o ticket
autorizados por el Seniat, entre las cuales tenemos:

Tipo No Factura No Control No Reporte Z:

Desde/Hasta Desde/Hasta
Caja Registradora Indicar los números No es Número del Ticket final del día
Fiscal. de inicio y final necesario emitido por la Caja Registradora
Computador con Indicar los números No es Número del Ticket final del día
Impresora Fiscal. de inicio y final necesario emitido por la Impresora Fiscal.
Computador con Indicar los números No es Número del Ticket final del día
Memoria Fiscal. de inicio y final necesario emitido por la Computadora
Fiscal.
Computador con Ticket Indicar los números Si es Como no utiliza Memoria Fiscal
o Facturas Pre- de inicio y final. necesario.(*) no emite el Reporte Z del día.
Impresa.

(*) Como no utiliza Memoria Fiscal, debe llevar un número de control, siempre y cuando este número difiere del
número de factura o ticket. En caso de que el Número Factura sea el mismo Número de Control no es necesario
indicar estos datos.

Estos datos incorporados para el registro de las Ventas por medio de Resumen Diario y por Máquina Fiscal, le permite
obtener los Libros de Ventas Resumidos de manera general y por Máquina Fiscal, las cuales están disponibles en los
Informes de IVA de Ventas.

Código: Se refiere a número de la Máquina Fiscal previamente creada en Ficheros bajo el título de Máquina Fiscal.

Después de indicar el Código de la Máquina Fiscal que le corresponde registrar el Resumen de Ventas del día, se
visualizan los datos de la Máquina Fiscal respectiva que fueron indicados al momento de ser creados en Ficheros. Esta
información es presentada por el Sistema para que el Usuario identifique en el mismo momento de inclusión de datos,
las características de la Máquina Fiscal objeto de registro, ya que es posible que algunas de las Máquinas Fiscales
coincidan los datos individuales y sólo difieran en el Serial, incluso pueden diferenciarse apenas por un (1) dígito. La
idea fundamental es evitar errores o incluir datos equivocados a una Máquina Fiscal para el Libro de Ventas.

Después de indicar el Código de la Máquina Fiscal, se presentan los Datos de los siguientes campos asociados:

Descripción, Tipo, Serial, Marca y Modelo. Estos campos son explicados en la opción de Ficheros llamada Máquina
Fiscal.

Los Datos que el Usuario debe indicar para el registro del Resumen Diario de Ventas son los siguientes:

Número Factura Desde - Hasta

De acuerdo a la Venta Resumida del Día a que corresponde la Máquina Fiscal objeto del registro debe indicar:

Número Factura Desde: Número de la Factura o Ticket que inició la facturación del día.
Hasta: Número de la Factura o Ticket que finalizó la facturación del día.

Número Control Desde - Hasta

Si el contribuyente utiliza facturas pre-impresas, mediante el cual es separado el número de la Factura o Ticket y el
Número para el Control Fiscal de dichos Facturas o Ticket emitidos, deberá entonces indicar el Número de Control en
los siguientes campos disponibles para tal fin:

Número Control Desde: Número de Control que inició la facturación del día.

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RESUMEN DIARIO DE VENTAS Page 4 of 4

Hasta: Número de Control que finalizó la facturación del día.

No. Reporte Z:

Corresponde al Número que la Máquina Fiscal emite al final del día.

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RECIBOS DE INGRESO Page 1 of 4

RECIBOS DE INGRESO
Corresponde al registro de las cancelaciones totales o parciales de los Documentos de Ventas previamente
registrados, permitiendo obtener resultados de Cuentas por Cobrar con la determinación de las Retenciones del
ISLR y las Retenciones del IVA aplicadas al mismo Documento en el momento del cobro de uno o varios
documentos de manera simultánea.

El Recibo de Ingreso está conformado de la siguiente manera:

Encabezado:
Cuerpo:
Totales:
Forma de Pago:
Botones de Navegación:
Botones de Mantenimiento:
Contabilizar:

Encabezado
Corresponde con los Datos iniciales del Recibo de Ingreso, y contiene los siguientes campos principales que
determinan la transacción:

Recibo Número: Corresponde al Número del Recibo de Ingreso a registrar y es de libre inclusión de tipo
alfanumérico.

Este número el Sistema lo sugiere tomando en cuenta el mayor número del Recibo incorporado, indicando para su
registro el siguiente número, no obstante si el Usuario utiliza letras en el número de Recibo, el Sistema no indicará
número sugerido.

Fecha de Emisión: Corresponde a la fecha de registro del Recibo de Ingreso.

Descripción: Sirve para indicar cualquier comentario necesario que identifique el Recibo de Ingreso.

[Link]: Corresponde al Código del Cliente para ser asociado al Recibo, para ser editados los Documentos

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RECIBOS DE INGRESO Page 2 of 4

pendientes por cancelar relacionados al Cliente en cuestión.

Tipo de Pago: Están disponibles 2 opciones:

- Cancelación y Abono: Activa la Ventana de Documentos Pendientes para ser cancelados total o
parcialmente.

- Anticipo: Activa el Campo Sub-Total para ser indicado el Monto del Recibo en cuestión. En este caso no
activa la ventana de Documentos a Cancelar total o parcialmente, ya que esta operación corresponde a un
Anticipo y el mismo se considerará como un Documento con signo contrario que rebaja de la cuenta del
Cliente.

Cuerpo

Es donde se incluyen los Documentos a cancelar total o parcialmente, y cada Ítem debe ser incluido por medio de
las opciones de Inclusión de este recuadro tales como:

Agregar: Activa la Ventana de Documentos a elegir.

Ventana de Documentos Pendientes por Cancelar: Corresponde a los Documentos pendientes, incluso los
Anticipos previamente registrados. En esta ventana editada podrá distinguir de un documento de otro, ya que
muestra todos los datos y valores de todos los documentos que están pendientes del Cliente en cuestión.

Para relacionar cualquier documento pendiente, debe seleccionarlo por medio del Mouse con Clic en el Ítem y luego
de Clic en el Botón de Aceptar abajo indicado en este misma ventana, seguidamente es importado al Cuerpo del
Recibo los Montos totales pendientes del Documento, sin embargo el Usuario podrá modificar los Montos a pagar
del Ítem del Documento seleccionado en caso de fraccionar el Pago del Documento, la Retención del ISLR (si la
hubiese) y la Retención del IVA (si la hubiese).

Si desee reversar la selección de algún Documento seleccionado, utilice el Botón derecho del Mouse sobre el
Registro o Ítem en cuestión y acepte eliminar.

Una vez seleccionado cada documento a cancelar total o parcialmente por medio de las opciones de mantenimiento
del recuadro del Cuerpo, serán mostrados los valores de cada documento elegido para su aceptación o
prevalidación correspondiente:

Tipo: Se refiere al tipo del Documento seleccionado: FAC, N/D. N/C, DEV, AN, GR, RS.

Número: Se refiere al Número del Documento seleccionado.

Fecha: La fecha del Documento.

Saldo Monto: Monto Pendiente del Documento. En caso de haber sido amortizado en un recibo anterior, el Saldo
del Documento es inferior al Monto Original del Total del Documento.

Monto a Pagar: El Sistema sugiere todo el Monto Pendiente, sin embargo el Usuario podrá modificar dicho Monto,
ya que puede ser una cancelación parcial del mismo.

Cod. Ret.: En caso de que la Factura le hayan definido previamente Retención del ISLR en el registro inicial del
Documento, es mostrado el código de Retención respectivo.

Retención ISLR: Cuando el Documento tiene Retención del ISLR originalmente en el registro de la Factura, es
trasladado el Saldo Pendiente por Aplicar de esta Retención, no obstante el Usuario puede modificar este Monto, si
el mismo es aplicado parcialmente, sin embargo, si el Documento tuvo anteriormente una aplicación total de la
Retención del ISLR, el Monto a Retener es cero en este nuevo Recibo, ya que no tiene saldo pendiente por la
Retención del ISLR por aplicar.

% Ret. IVA: Es el % de Retención del IVA que tiene el Documento asociado al momento de registrar el
Documento.

Monto [Link]: Cuando el Documento tiene Retención del IVA originalmente en el registro de la Factura, es
trasladado el Saldo Pendiente por Aplicar de esta Retención, no obstante el Usuario puede modificar este Monto, si

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Movimientos/Recib... 09/08/2010
RECIBOS DE INGRESO Page 3 of 4

el mismo es aplicado parcialmente, sin embargo, si el Documento tuvo anteriormente una aplicación total de la
Retención del IVA, el Monto a Retener es cero en este nuevo Recibo, ya que no tiene saldo pendiente por la
Retención del IVA por aplicar.

Si el Documento seleccionado y los montos del mismo son los correctos, utilice la opción Aceptar para ser incluido
como registro válido del Recibo y los Montos del Pago del Documento, la Retención del ISLR y la Retención del IVA
son totalizados en el recuadro de totales.

Aceptar: Acepta como parte del Recibo el documento previamente seleccionado y totaliza el Documento
seleccionado para su pago total o parcial.

Salir: Sale del Cuerpo del Recibo de Ingreso para luego finalizarlo por medio de la Forma de Pago.

Totales

Una vez incorporado todos los Documentos a cancelar total o parcialmente, son totalizados los Montos según las
columnas donde por cada documento se refleja un valor determinado:

Sub-Total: Totaliza la Columna Monto a Pagar de todos los Documentos indicados en el Cuerpo de Documento.

Retención ISLR: Totaliza la Columna Retención del ISLR de todos los Documentos indicados en el Cuerpo de
Documento.

Retención IVA: Totaliza la Columna Monto Ret. IVA de todos los Documentos indicados en el Cuerpo de
Documento.

+ o – Otros: Permite indicar un Monto positivo o negativo para cuadrar el Recibo en caso de existir alguna
diferencia aplicable al Recibo tales como: Descuentos, Recargos, entre otros.

Monto Total: Es la suma de todos los campos anteriores y correspondientes al Monto Neto del Recibo.

Forma de Pago

Al finalizar de totalizar el Recibo de Ingreso, procedemos con la definición de la forma de pago respectiva, entre las
cuales tenemos los siguientes campos:

[Link] del Pago: Corresponde a la Cuenta Contable de la Contrapartida del Asiento del Recibo de Ingreso.

El Cliente ya tiene definido que cuentas contables se utilizan para las Cuentas por Cobrar y los Anticipos, por lo cual
es necesario indicar que Cuenta Contable debe ser asignada para el Ingreso del Efectivo, o la forma de pago que
haya elegido, por tal motivo también está disponible la forma de pago como referencia definida en el Recibo y en el
Asiento contable generado.

Forma de Pago:
- Efectivo, Cheque, Tarjeta y Depósito

- Banco: Indicar Nombre del Banco si es necesario

- Serial: Indicar Número del Depósito o cheque.

Botones de Navegación
Son las opciones mediante el cual el Usuario localiza un Recibo de Ingreso por medio de los botones de navegación
entre las cuales tenemos:

Primero: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el primer registro de esta base de datos.
Anterior: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el Recibo de Ingreso o registro anterior donde
estaba ubicado en el momento de hacer este evento.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Movimientos/Recib... 09/08/2010
RECIBOS DE INGRESO Page 4 of 4

Buscar: Por medio de esta opción podrá encontrar cualquier Recibo de Ingreso que desee ubicar por medio de un
listado de Recibo de Ingresos para su selección.
Siguiente: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el Recibo de Ingreso o registro siguiente donde
estaba ubicado en el momento de hacer este evento.
Ultimo: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el último registro de esta base de datos.
Salir: Permite cancelar o abortar cualquiera de las operaciones realizadas del mantenimiento del fichero, o salir
del Recibo de Ingreso si es necesario.

Botones de Mantenimiento
Nuevo: Permite incluir un nuevo registro o Recibo de Ingreso, activándose los campos necesarios para la
incorporación de datos.
Modificar: Permite modificar un Recibo de Ingreso existente, donde podrá cambiar los datos y propiedades del
Recibo de Ingreso. En caso de estar contabilizado, no podrá ser modificado.
Guardar: Cuando se incluye o modifica cualquier Recibo de Ingreso, debe utilizar este botón para poder guardar
los cambios respectivos.
Eliminar: Permite eliminar un Recibo de Ingreso existente. En caso de estar contabilizado, no podrá ser Eliminado.

Contabilizar

En este recuadro permite contabilizar un Recibo de Ingreso en particular, presentando las siguientes opciones y
campos a llenar:

Contabilizar: Activa los campos No de Comprobante y Fecha, para ser llenados por el Usuario.
Contab.: Es una tilde que indica si está contabilizado el Recibo de Ingreso.
No de Comprobante: Corresponde al Número de Comprobante el cual será asignado al Recibo de Ingresos
contabilizado.
Fecha: Corresponde a la fecha que será asignada al comprobante contabilizado asignado al Recibo de Ingreso.
Procesar: Después de indicar el No de Comprobante y Fecha, se genera el Comprobante Contable con sus
respectivos asientos. Este Comprobante lo ubica dentro de los Comprobantes Diferidos en el Módulo de
Contabilidad.

Importante: Los Recibos también pueden ser contabilizados por lotes en otra opción ubicada en Procesos. De igual
manera puede descontabilizar los Recibos en la ventana de opciones en Procesos.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Movimientos/Recib... 09/08/2010
RECIBOS DE PAGO Page 1 of 4

RECIBOS DE PAGO
Corresponde al registro de las cancelaciones totales o parciales de los Documentos de Compras previamente
registrados, permitiendo obtener resultados de Cuentas por Pagar con la determinación de las Retenciones del ISLR
y las Retenciones del IVA aplicadas al mismo Documento en el momento del cobro de uno o varios documentos de
manera simultánea.

El Recibo de Pago está conformado de la siguiente manera:

Encabezado:
Cuerpo:
Totales:
Forma de Pago:
Botones de Navegación:
Botones de Mantenimiento:
Contabilizar:

Encabezado
Corresponde con los Datos iniciales del Recibo de Pago, y contiene los siguientes campos principales que
determinan la transacción:

Recibo Número: Corresponde al Número del Recibo de Pago a registrar y es de libre inclusión de tipo
alfanumérico.

Este número el Sistema lo sugiere tomando en cuenta el mayor número del Recibo incorporado, indicando para su
registro el siguiente número, no obstante si el Usuario utiliza letras en el número de Recibo, el Sistema no indicará
número sugerido.

Fecha de Emisión: Corresponde a la fecha de registro del Recibo de Pago.

Descripción: Sirve para indicar cualquier comentario necesario que identifique el Recibo de Pago.

[Link]: Corresponde al Código del Proveedor para ser asociado al Recibo, para ser editados los

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Movimientos/Recib... 09/08/2010
RECIBOS DE PAGO Page 2 of 4

Documentos pendientes por cancelar relacionados al Proveedor en cuestión.

Tipo de Pago: Están disponibles 2 opciones:

- Cancelación y Abono: Activa la Ventana de Documentos Pendientes para ser cancelados total o
parcialmente.

- Anticipo: Activa el Campo Sub-Total para ser indicado el Monto del Recibo en cuestión. En este caso no
activa la ventana de Documentos a Cancelar total o parcialmente, ya que esta operación corresponde a un
Anticipo y el mismo se considerará como un Documento con signo contrario que rebaja de la cuenta del
Proveedor.

Cuerpo

Es donde se incluyen los Documentos a cancelar total o parcialmente, y cada Ítem debe ser incluido por medio de
las opciones de Inclusión de este recuadro tales como:

Agregar: Activa la Ventana de Documentos a elegir.

Ventana de Documentos Pendientes por Cancelar: Corresponde a los Documentos pendientes, incluso los
Anticipos previamente registrados. En esta ventana editada podrá distinguir de un documento de otro, ya que
muestra todos los datos y valores de todos los documentos que están pendientes del Proveedor en cuestión.

Para relacionar cualquier documento pendiente, debe seleccionarlo por medio del Mouse con Clic en el Ítem y luego
de Clic en el Botón de Aceptar abajo indicado en este misma ventana, seguidamente es importado al Cuerpo del
Recibo los Montos totales pendientes del Documento, sin embargo el Usuario podrá modificar los Montos a pagar
del Ítem del Documento seleccionado en caso de fraccionar el Pago del Documento, la Retención del ISLR (si la
hubiese) y la Retención del IVA (si la hubiese).

Si desee reversar la selección de algún Documento seleccionado, utilice el Botón derecho del Mouse sobre el
Registro o Ítem en cuestión y acepte eliminar.

Una vez seleccionado cada documento a cancelar total o parcialmente por medio de las opciones de mantenimiento
del recuadro del Cuerpo, serán mostrados los valores de cada documento elegido para su aceptación o
prevalidación correspondiente:

Tipo: Se refiere al tipo del Documento seleccionado: FAC, N/D. N/C, DEV, AN, GR.

Número: Se refiere al Número del Documento seleccionado.

Fecha: La fecha del Documento.

Saldo Monto: Monto Pendiente del Documento. En caso de haber sido amortizado en un recibo anterior, el Saldo
del Documento es inferior al Monto Original del Total del Documento.

Monto a Pagar: El Sistema sugiere todo el Monto Pendiente, sin embargo el Usuario podrá modificar dicho Monto,
ya que puede ser una cancelación parcial del mismo.

Cod. Ret.: En caso de que la Factura le hayan definido previamente Retención del ISLR en el registro inicial del
Documento, es mostrado el código de Retención respectivo.

Retención ISLR: Cuando el Documento tiene Retención del ISLR originalmente en el registro de la Factura, es
trasladado el Saldo Pendiente por Aplicar de esta Retención, no obstante el Usuario puede modificar este Monto, si
el mismo es aplicado parcialmente, sin embargo, si el Documento tuvo anteriormente una aplicación total de la
Retención del ISLR, el Monto a Retener es cero en este nuevo Recibo, ya que no tiene saldo pendiente por la
Retención del ISLR por aplicar.

% Ret. IVA: Es el % de Retención del IVA que tiene el Documento asociado al momento de registrar el
Documento.

Monto [Link]: Cuando el Documento tiene Retención del IVA originalmente en el registro de la Factura, es
trasladado el Saldo Pendiente por Aplicar de esta Retención, no obstante el Usuario puede modificar este Monto, si

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Movimientos/Recib... 09/08/2010
RECIBOS DE PAGO Page 3 of 4

el mismo es aplicado parcialmente, sin embargo, si el Documento tuvo anteriormente una aplicación total de la
Retención del IVA, el Monto a Retener es cero en este nuevo Recibo, ya que no tiene saldo pendiente por la
Retención del IVA por aplicar.

Si el Documento seleccionado y los montos del mismo son los correctos, utilice la opción Aceptar para ser incluido
como registro válido del Recibo y los Montos del Pago del Documento, la Retención del ISLR y la Retención del IVA
son totalizados en el recuadro de totales.

Aceptar: Acepta como parte del Recibo el documento previamente seleccionado y totaliza el Documento
seleccionado para su pago total o parcial.

Salir: Sale del Cuerpo del Recibo de Pago para luego finalizarlo por medio de la Forma de Pago.

Totales

Una vez incorporado todos los Documentos a cancelar total o parcialmente, son totalizados los Montos según las
columnas donde por cada documento se refleja un valor determinado:

Sub-Total: Totaliza la Columna Monto a Pagar de todos los Documentos indicados en el Cuerpo de Documento.

Retención ISLR: Totaliza la Columna Retención del ISLR de todos los Documentos indicados en el Cuerpo de
Documento.

Retención IVA: Totaliza la Columna Monto Ret. IVA de todos los Documentos indicados en el Cuerpo de
Documento.

+ o – Otros: Permite indicar un Monto positivo o negativo para cuadrar el Recibo en caso de existir alguna
diferencia aplicable al Recibo tales como: Descuentos, Recargos, entre otros.

Monto Total: Es la suma de todos los campos anteriores y correspondientes al Monto Neto del Recibo.

Forma de Pago

Al finalizar de totalizar el Recibo de Pago, procedemos con la definición de la forma de pago respectiva, entre las
cuales tenemos los siguientes campos:

[Link] del Pago: Corresponde a la Cuenta Contable de la Contrapartida del Asiento del Recibo de Pago.

El Proveedor ya tiene definido que cuentas contables se utilizan para las Cuentas por Pagar y los Anticipos, por lo
cual es necesario indicar que Cuenta Contable debe ser asignada para el Pago del Efectivo, o la forma de pago que
haya elegido, por tal motivo también está disponible la forma de pago como referencia definida en el Recibo y en el
Asiento contable generado.

Forma de Pago:
- Efectivo, Cheque, Tarjeta y Depósito

- Banco: Indicar Nombre del Banco si es necesario

- Serial: Indicar Número del Depósito o cheque.

Botones de Navegación
Son las opciones mediante el cual el Usuario localiza un Recibo de Pago por medio de los botones de navegación
entre las cuales tenemos:

Primero: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el primer registro de esta base de datos.
Anterior: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el Recibo de Pago o registro anterior donde estaba
ubicado en el momento de hacer este evento.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Movimientos/Recib... 09/08/2010
RECIBOS DE PAGO Page 4 of 4

Buscar: Por medio de esta opción podrá encontrar cualquier Recibo de Pago que desee ubicar por medio de un
listado de Recibo de Pagos para su selección.
Siguiente: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el Recibo de Pago o registro siguiente donde
estaba ubicado en el momento de hacer este evento.
Ultimo: Al hacer clic sobre este botón el Sistema lo ubica en el último registro de esta base de datos.
Salir: Permite cancelar o abortar cualquiera de las operaciones realizadas del mantenimiento del fichero, o salir
del Recibo de Pago si es necesario.

Botones de Mantenimiento
Nuevo: Permite incluir un nuevo registro o Recibo de Pago, activándose los campos necesarios para la
incorporación de datos.
Modificar: Permite modificar un Recibo de Pago existente, donde podrá cambiar los datos y propiedades del Recibo
de Pago. En caso de estar contabilizado, no podrá ser modificado.
Guardar: Cuando se incluye o modifica cualquier Recibo de Pago, debe utilizar este botón para poder guardar los
cambios respectivos.
Eliminar: Permite eliminar un Recibo de Pago existente. En caso de estar contabilizado, no podrá ser Eliminado.

Contabilizar

En este recuadro permite contabilizar un Recibo de Pago en particular, presentando las siguientes opciones y
campos a llenar:

Contabilizar: Activa los campos No de Comprobante y Fecha, para ser llenados por el Usuario.
Contab.: Es una tilde que indica si está contabilizado el Recibo de Pago.
No de Comprobante: Corresponde al Número de Comprobante el cual será asignado al Recibo de Pagos
contabilizado.
Fecha: Corresponde a la fecha que será asignada al comprobante contabilizado asignado al Recibo de Pago.
Procesar: Después de indicar el No de Comprobante y Fecha, se genera el Comprobante Contable con sus
respectivos asientos. Este Comprobante lo ubica dentro de los Comprobantes Diferidos en el Módulo de
Contabilidad.

Importante: Los Recibos también pueden ser contabilizados por lotes en otra opción ubicada en Procesos. De igual
manera puede descontabilizar los Recibos en la ventana de opciones en Procesos.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Movimientos/Recib... 09/08/2010
Informes Page 1 of 3

Informes.

El Módulo de Gestión Tributaria provee de diversos reportes de acuerdo a los tipos de tributos y
resultados que se derivan de los registros incorporados por las opciones de Documentos y Recibos.

Los Aspecto tributarios y reportes de control y de verificación son los siguientes:

- Listado de Clientes y de Proveedores.

- Listado de Documentos Registrados.

o Documentos de Compras
o Documentos de Ventas.

- Resumen de la Forma 30
o Débitos Fiscales
o Créditos Fiscales.

- IVA
o Libro de Compras
ƒ Normal
ƒ Totalizado por Factura.
ƒ Seniat
ƒ Actualizado

o Libro de Ventas (Ver comentarios al final)

ƒ Normal
ƒ Totalizado por Factura.
ƒ Seniat
ƒ Actualizado

- Cuentas por Cobrar.

o Documentos Pendientes por Cobrar.
o Recibos de Ingresos con Retenciones.
o Estado de Cuenta.

- Cuentas por Pagar.

o Documentos Pendientes por Pagar.
o Recibos de Ingresos con Retenciones.
o Estado de Cuenta.

- Retenciones del IVA

o Compras
ƒ Según Pagos
ƒ Según Emisión.

o Ventas
ƒ Según Pagos
ƒ Según Emisión.

- Retenciones ISLR
o Clientes.
ƒ ARCV
ƒ Por Concepto
ƒ Resumen Mensual.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/[Link] 09/08/2010
Informes Page 2 of 3

ƒ Por Cliente.
o Proveedores.
ƒ ARCV
ƒ Por Concepto
ƒ Resumen Mensual.
ƒ Por Proveedor.
o Patente
o Impuesto de Terceros.

COMENTARIOS SOBRE LOS LIBROS DE VENTAS Y DE COMPRAS:

Después de haber incorporado datos, procedemos con la verificación de resultados, entre las cuales
tenemos:

Reportes del IVA, específicamente los Libros de Ventas.

Están disponibles varios tipos de Libros de Ventas según sea el tipo de contribuyente y las
exigencias del Seniat, denominados legalmente como Deberes Formales.

Cada Libro de Venta ha sido diseñado en base a las disposiciones del Seniat en sus providencias,
resoluciones y reglamentos, no obstante existen vacíos en cuanto a las definiciones de los Libros
de Ventas de los Contribuyentes Ordinarios, las cuales hemos recurrido en utilizar como modelo el
Libro de Ventas Sugerido del Seniat en su página Web para contribuyentes especiales, como
también hemos tomado en cuenta sugerencias de Usuarios y Fiscales que nos han facilitado los
modelos de Libros de Ventas que son exigidos en las fiscalizaciones, sin embargo repetimos, no
hay un modelo de Libro de Ventas para contribuyentes ordinarios como libro fiscal según
disposiciones del SENIAT vía decreto, por lo menos hasta ahora.

En lo sucesivo si el SENIAT emite algún decreto donde se establezcan los modelos de los Libros de
Ventas para contribuyentes ordinarios, tengan la seguridad estimados Usuarios que seremos los
primeros en actualizarlo.

Libro de Venta Normal:

Le llamamos así porque cumple con lo básico que debe tener un informe de resultados del IVA
donde es utilizada una columna para la tasa del IVA, presentando en líneas diferentes de una
misma factura cuando es utilizada más de una tasa de IVA.

Libro de Venta con Totales por Factura:

Es el mismo Libro de Ventas normal, pero con totales por factura, ya que si aplicó varias tasas de
IVA son detalladas en el informe y al final de cada Factura o documento tiene sus totales por cada
columna.

Libro de Ventas del SENIAT:

Este libro es la copia fiel y exacta del modelo de Libro de Ventas sugerido en la página Web del
Seniat, por lo cual le recomendamos al Usuario que lo tome como su libro oficial, sin embargo
podrá notar los siguientes aspectos:

- A nuestro juicio, debió mejorarse o sugerir otro Libro de Ventas que permita utilizar varios
tipos de tasa de IVA, ya que si el contribuyente utiliza diferentes tasa de IVA, por diseño del
reporte no pueden ser mezclados en un mismo renglón o Ítem, ya que el porcentaje del IVA
sería el promedio, la cual sería incorrecto en cuanto a la forma o modo de ver los
resultados, por tal motivo es posible que un mismo documento tenga varios Ítem en este

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/[Link] 09/08/2010
Informes Page 3 of 3

Libro de ventas.

- Para conciliar el resultado de la Retención del IVA del período, el resultado de la columna
de la Retención del IVA no corresponde con el total a compensar en la Forma 30, ya que
estas Retenciones totalizan las Facturas del Período emitidas, mas no por las Retenciones
del IVA aplicadas cuando se perciba el cobro de la misma y aplicado su Retención con su
comprobante respectivo, ya que son tiempo distintos de operaciones, al menos que el
contribuyente venda de estricto contado, donde las retenciones del mes sean de las facturas
emitidas en el mismo mes.

- No hay un Libro de Retención del IVA aplicadas en el Período.

- Lo que si podemos indicar como aspectos positivos de este Libro de Ventas es que se
integran en un solo reporte todos los aspectos y valores que inciden en el cómputo
tributario del IVA para mayor información del contribuyente y del fiscal.

Libro de Ventas Actualizado:

Este Libro de Ventas no tiene todo los campos que tiene el Libro de Ventas del SENIAT, pero si se
puede visualizar en un mismo renglón el resultado consolidado de las diferentes tasas de IVA
utilizadas, donde lo hace más práctico al momento de ser analizado.

LIBRO DE VENTAS POR LOS RESUMENES DIARIO DE VENTAS.

Para lo contribuyentes Formales y Ordinarios, tenemos 3 libros de ventas para 3 tipos de

escenarios, las cuales muestran los mismos resultados, pero con desglose para evaluaciones de
tipo fiscal.

Con IVA
Con IVA y Número de Control
Exento.

Estos Libros Fiscales se tomaron de la providencia del SENIAT Número 1677 de fecha 04 de Marzo
del 2003 donde se establecen las obligaciones de los Contribuyentes Formales.

En esta providencia detallan la forma en como es el Libro de Ventas a presentar por rangos de
número de facturas de inicio y final, como también los montos consolidados de las ventas. En
ningún caso de desglosa el IVA, sin embargo en los 3 tipos de Libros de Ventas, hemos agregado
columnas donde se desglosan y se incluyen referencias como el Reporte zeta entre otros.

Como los contribuyentes Ordinarios le exigen presentar libros de ventas por máquinas fiscales y
con resúmenes diarios de ventas, hemos tomado como referencia esta providencia del SENIAT.

Todos los demás reportes de Control y de verificación están disponibles para que el Usuario los
emita en cualquier momento que lo necesite.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/[Link] 09/08/2010
Utilitarios Page 1 of 1

Utilitarios.

Son opciones alternas de Sistema para los casos que no corresponde a las operaciones ordinarias
del Sistema, por lo general corresponde a opciones que permiten resolver un problema o realizar
un proceso que logra normalizar un resultado, así como también algunos procesos que permiten
simplificar el registro de datos. Las opciones disponibles son las siguientes:

Opciones de Mantenimiento del Sistema.

- Rehacer Estructuras: Se utiliza cuando es actualizado el Sistema o en caso de que alguna

variable o campo no sea reconocido dando como resultado mensajes de errores en el
sistema. Este proceso normaliza todos los archivos y estructuras de las Bases de Datos del
Sistema. Este proceso se realiza por Empresa individual.

- Rehacer Indices: Actualiza los Archivos Indices utilizados por el Sistema. Se recomienda
esta opción cuando se presentan problemas en el Sistema por medio de mensajes de error
no permitiendo la funcionabilidad correcta del Sistema.

Generalmente estos problemas de índices se presentan por fallas electricas o problemas de

plataforma.
Las opciones de Mantenimiento son procesos muy sencillos de ejecutar y son necesarios cuando
exista alguna inconsistencia de datos producto de la corrucción de un archivo o base de datos cuya
causa haya sido por problemas del Sistema Operativo, Fallas eléctricas, apagar o reiniciar el
computador indebidamente sin cerrar por las opciones correspondientes, en fin cualquier factor
que no permita la obtención de resultados o realizar una operación en el Sistema.

Si con alguna de las opciones de Mantenimiento no se resuelve el problema presentado, deberá

solicitar un soporte o servicio técnico calificado con comprobada experiencia en el manejo del
Sistema Proandsys y sus archivos.

Auditoría de Sistemas: Permite visualizar todas las transacciones y navegación que ha realizado
todos o cada uno de los Usuarios. De esta forma el Administrador del Sistema puede determinar la
responsabilidad de cualquier usuario en la alteración de registros y resultados, ya que todo lo que
se realiza en el Sistema queda grabado en esta base de datos a nivel de transacciones y
navegación en general.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/[Link] 09/08/2010
Contabilizar Documentos Page 1 of 3

Contabilizar Documentos

DOCUMENTOS
- Documentos Compra
- Documentos Venta

RECIBOS
- RECIBOS DE INGRESO
- RECIBOS DE PAGO

Corresponde a la opción mediante el cual se procesan los Asientos Contables de los Documentos en
lote. Esto quiere decir que puede seleccionar varios documentos de diversos tipos y fechas para ser
contabilizados en un solo Comprobante Contable.

El Procedimiento es muy sencillo, tanto para Documentos como Recibos, debido a que el Sistema le
presenta 2 ventanas para el proceso:

- Recuadro Izquierdo:
o Documentos pendientes por Contabilizar:
o Corresponde a la ventana Izquierda del recuadro, donde se visualizan todos los
Documentos no contabilizados o pendientes por contabilizarlos. En caso de estar
vacía es debido a que han sido contabilizados todos los Documentos o simplemente
no se ha registrado ninguno.

o En la Parte Superior están disponibles los Rangos y Criterios para la selección de

documentos a visualizar en el recuadro inferior. Este filtro se realiza cuando el
Usuario desea contabilizar los Documentos según el tipo, la fecha, o número.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Contabilizar%20%... 09/08/2010
Contabilizar Documentos Page 2 of 3

También puede inicializar los parámetros para que no existan ningún filtro y de esta
forma visualizará todos los documentos pendientes por contabilizar.

o En la parte inferior está el recuadro de los documentos pendientes por contabilizar,

bien sea los filtrados o todos si no existe ningún flitro de selección.

o Para que estos documentos sean contabilizados, existen varios escenarios:

ƒ Marque uno por uno y en el Ventana Derecha del Recuadro, utilice el botón
de seleccionar.
ƒ Si desea enviar todos los Documentos para ser procesados, utilice el botón de
la Venana deracha llamado Seleccionar todos.
ƒ En caso que desee quitar de la ventana derecha un documento para que no
sea contabilizado en ese lote, utilice la opción de Quitar, previamente haber
marcado con el clik dicho documento.
ƒ Si desea quitar todos los documentos del proceso de contabilización, utilice el
botón Quitar Todo.

- Recuadro Derecho
o Documentos a Procesar:
o Corresponde al recuadro mediante el cual se define el Comprobante a Procesar,
donde el Usuario tiene los campos destinados para indicarles:
ƒ Número: Se refiere al número del Comprobante Contable, mediante el cual
será procesado todos los asientos de los documentos seleccionados. Este
número puede ser alfanumérico.
ƒ Fecha: Es la fecha del Comprobante Contable a generar.
ƒ Título del Comprobante: Es la descripción mediante el cual se puede
identificar el Comprobante Contable en el Listado.

Este recuadro Derecho tiene los Botones que permiten importar o quitar los documentos
pendientes por contabilizar del recuadro izquierdo, tales como:

o Seleccionar: Importa un solo documento del recuadro izquierdo al derecho,

previamente seleccionado.
o Seleccionar Todo: Importa todos los documentos del recuadro izquierdo al
derecho.
o Quitar: Elimina un solo documento del recuadro al derecho, previamente
seleccionado.
o Quitar Todo: Elimina todos los documentos del recuadro derecho.

Es importante destacar que el Comprobante Procesado al Módulo de Contabilidad estará

bajo el Estatus de Diferido, para que posteriormente sea actualizado por el Usuario.

7.2.- Descontabilizar

Corresponde a la opción mediante el cual se Reversan o Descontabilizan los Documentos de

Compra o Venta y Recibos de Ingreso o Egresos, de tal manera que estén disponibles para el
Usuario para que pueda realizarle los cambios que considere necesarios y luego contabilizarlos, ya

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Contabilizar%20%... 09/08/2010
Contabilizar Documentos Page 3 of 3

que los Documentos o Recibos una vez contabilizados no pueden ser modificados por estar en
estatus contabilizado.

Para descontabilizar un Documento o Recibo, el Procedimiento es muy sencillo, por medio de la

ventana disponible para este proceso:

o En la Parte Superior están disponibles los Rangos y Criterios para la selección de los
Documentos o Recibos ya contabilizados y que se necesiten filtrar para su selección
de cuedro el tipo, la fecha, o número.

También puede inicializar los parámetros para que no existan ningún filtro y de esta
forma visualizará todos los Documentos o Recibos Contabilizados para ser
descontabilizado con sólo demarcar o quitar la tilde del Documento o Recibo
respectivo.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Gestión%20Tributaria/Contabilizar%20%... 09/08/2010
Documento sin título Page 1 of 2

CONTABILIDAD

GENERALIDADES

El Módulo de Contabilidad del Sistema Integral Contable PROANDSYS/DATAPRO ha sido diseñado

con la finalidad de procesar la Contabilidad Histórica de cualquier Empresa por medio de la
incorporación de Comprobantes Contables de forma manual y por medio de los Comprobantes
generados por el Módulo de Gestión Tributaria, mediante el cual son aprovechados los registros de
carácter tributario al Módulo de Contabilidad.

La Contabilidad histórica procesada en el Sistema nos permite obtener los Estados Financieros básicos a
Valores Históricos, tales como:

• Balance General.

• Ganancias y Pérdidas.

• Estado del Flujo del Efectivo

• Movimiento del Patrimonio

Además obtenemos los siguientes reportes contables auxiliares, de control y de virificación:

• Balance de Comprobación.

• Comprobantes Contables detallados.

• Comprobantes Contables Resumidos.

• Mayor Analítico.

• Centros de Costos

• Entre otros.

También es importante destacar que los Ficheros de Activos Fijos, Activos Amortizables o no y los
Pasivos Realizables o no, nos permite llevar un registro auxiliar de todos estos ficheros con sus
respectivas Depreciaciones, Amortizaciones y Realizaciones, incluso está disponible la contabilización

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Contabilidad/Introducció[Link] 09/08/2010
Documento sin título Page 2 of 2

de los mismos.

Además la Contabilidad Histórica y los Ficheros antes mencionados, los puede aprovechar para realizar
los siguientes procesos:

• Ajuste por Inflación Fiscal.

• DPC10/DPC11

Aunque en los Módulos de Ajuste por Inflación Fiscal y la DPC10 puedes realizar estos ajustes con
saldos iniciales de Balance, también puede aprovechar los Saldos de la Contabilidad Histórica
evitandose la incorporación del Saldo Iniciales y al mismo tiempo aprovecha los mismos Ficheros de los
Activos Fijos para los Ajustes respectivos.

De esta forma podemos definir que la integración general de la operación mercantil de la empresa
comienza desde el momento que se genera el cómputo tributario en el Módulo de Gestión Tributaria, las
cuales son contabilizados, generando los Estados Financieros históricos, para que al final del Ejercicio
estos mismo valores son ajustados por Inflación Fiscal y si lo considera necesario reexpresa los Estados
Financieros Básicos según la DPC10.

Todos estas bondades de integración hacen que su gestión general contable sea aprovechada al máximo,
incluso las Planillas Fiscales también son integradas con los resultados de los Módulos que generan tales
resultados.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Contabilidad/Introducció[Link] 09/08/2010
Documento sin título Page 1 of 9

Comprobantes Contables:

Los Comprobantes Contables corresponden a la base fundamental de registros para la

obtención de los Estados Financieros.

Los registros o históricos de carácter contable se generan por medio de la incorporación de

comprobantes, bien sea por el mismo Usuario a través de la inclusión manual de Comprobantes
o por medio del proceso automático de generación de asientos desde el módulo de Gestión
Tributaria a través de la contabilización de los documentos de compras y de ventas previamente
incluidos.

El formulario para incorporar los Comprobantes Contables está divido en 2 formas de visualizar
su contenido:

Listado y Datos

LISTADO

Permite visualizar de manera resumida todos los comprobantes contables existentes en el

ejercicio, mostrando sólo los campos siguientes:

Número: Se refiere el número del Comprobante contable.

Fecha: Es la fecha de registro del Comprobante.

Estatus: Existen 2 tipos de Estatus.

ACT: Significa Actualizado, donde todos los comprobantes con este Estatus son los que
conforman el Saldo de la Cuenta Contable a una fecha determinada según la fecha de registro.

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Documento sin título Page 2 of 9

Además estos tipos de Comprobantes deben tener por obligación el campo Saldo en cero.

DIF: Significa Diferido, donde todos los comprobantes con este Estatus no afectan los
históricos contables y los mismos pueden tener el campo Saldo en cero o diferente a cero.

Saldo: Este campo indica si en el Comprobante contable la suma de los Débitos es Igual a la
suma de los Créditos. De ser así, podemos definir que el comprobante está cuadrado. De lo
contrario estaría descuadrado.

En caso de algún Comprobante Contable con Estatus Actualizado y el mismo esté descuadrado,
debe correr la opción de Utilitarios llamada Reconstruir Saldos de Comprobantes para que el
mismo quede con saldo cero, de lo contrario el comprobante está incompleto.

Si desea conocer las causas porqué un comprobante actualizado esté descuadrado, consulte en
el manual del Sistema las opciones de Respaldo y Restauración de Datos.

BUSCAR REGISTRO:

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La Búsqueda de Comprobantes Contable, se ejecuta por medio de los 2 campos en la parte

inferior de la Carpeta, que a su vez tiene la opción de buscar para activar la búsqueda, según el
tipo de dato o campo de búsqueda:

Código: La búsqueda será por el número del Comprobantes Contable indicado en este
recuadro.

Descripción: La búsqueda será por el Título del Comprobantes Contable indicado en este
recuadro.

Cuando es utilizada esta opción por vez primera, estará vacía por defecto, sin embargo al incluir
uno o varios Comprobantes, los mismos son visualizados de inmediato en forma de listado.

Esta Carpeta de Listado tiene además las opciones de búsqueda y navegación de los
Formularios incluidos, permitiendo de manera fácil encontrar Comprobantes y una vez
localizado, podrá consultar sus propiedades y registros por medio de la carpeta de Datos.

FILTRO POR: Por medio del Estatus del Comprobante, el Usuario podrá filtrar los
Comprobantes Actualizados, Diferidos o Todos los Comprobantes.

DATOS

Los Botones de las opciones de la Tabla o Formularios de los Comprobantes son las siguientes:

NAVEGAR POR LOS FORMULARIOS:

(Según el Orden Descendente)

Primero, Anterior, Siguiente , Ultimo, Nuevo, Modificar, Eliminar, Grabar y Salir.

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Las opciones de navegación en la tabla son las siguientes:

Primero: Si haces Clic sobre este botón irá al encabezado del Comprobante para que le indique
los Datos del mismo.

Anterior: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato anterior del
Formulario registrado, ejemplo, si estás: en el comprobante 0000005 en la medida que hace
Clic se desplaza al registro anterior, o sea el comprobante 0000004 (ordenado por
Comprobante), y así sucesivamente hasta encontrar el registro deseado o llegar hasta el primer
registro.

Siguiente: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato posterior del
Formulario registrado, ejemplo, si estás: en la Comprobante 0000005, en la medida que hace
Clic se desplaza al registro posterior, o sea al comprobante 0000006 (ordenado por cuenta
Comprobante) y así sucesivamente hasta encontrar el registro deseado o llegar hasta el último
registro.

Ultimo: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al último registro o Comprobante registrado.

Es importante destacar que si tiene varios registros, al entrar al Listado de Comprobantes,

siempre mostrará los primeros Comprobantes registrados, de ser necesario localizar uno de los
Comprobantes, debe utilizar los botones de navegación anteriormente explicados o utilizar la
opción de Buscar registro.

MANTENIMIENTO DEL FORMULARIO.

Las opciones de mantenimiento de los Formularios son los siguientes: Incluir, Modificar y
Eliminar y Grabar.

Incluir: Al hacer Clic sobre este botón, permite entrar al encabezado y cuerpo del nuevo
comprobante, permitiéndole incluir los datos en los campos que constituye al Comprobante
Contable.

Si desee conocer los campos del Formulario, ver abajo el tema llamado DATOS.

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Modificar: Al hacer Clic sobre este botón, permite entrar al encabezado y cuerpo del
formulario, permitiéndole modificar los datos en los campos que constituye el Comprobante
Contable.

Eliminar: Al hacer Clic sobre este botón, se elimina automáticamente el Comprobante según
el registro donde esté ubicado, si desea eliminar otro Comprobante debe seleccionar otro
registro por medio de los botones de navegación.

DATOS DEL FORMULARIO:

Este formulario de inclusión de registros es muy sencillo de mantener, lo cual evita tener
múltiples opciones para el mantenimiento del mismo, ya que con sólo ubicarse en una línea de
registro (vacía o no), podrá incluir, modificar o eliminar registros, que a su vez son actualizados
en línea con sus respectivos ajustes para ser posteriormente Contabilizados.

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El Formulario consta de Encabezado y cuerpo:

Encabezado: Es donde se define los datos principales del Comprobante Contable, entre los
cuales tenemos:

- Número: Número de identificación o localización del comprobante Contable.

- Fecha: Fecha de Registro del Comprobante Contable.

- Descripción: Título del Comprobante, mediante el cual se determina el contenido del

mismo.

- Tipo de Comprobante: Existen 2 tipos:

o Actualizado: Corresponden a los Comprobantes contables que tienen incidencia en

los saldos e históricos de las Cuentas Contables y por ende los Estados Financieros.

Estos Comprobantes Actualizados deben coincidir la suma de los débitos con la suma
de los créditos. En este caso el saldo del Comprobante debe ser igual a cero, de lo
contrario el Sistema no le permitirá grabar o totalizar el comprobante hasta tanto no
esté cuadrado.

o Diferido: Son todos aquellos comprobantes que se difieren, o que no se actualizan,

para que no incidan o afecten los saldos o históricos de las cuentas contables.

Los Comprobantes Diferidos pueden grabarlos sin necesidad de que no coincida la

suma de los débitos con la suma de los créditos.

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Cuerpo: Es donde se indican los datos y montos de cada Comprobante Contable. Dentro del
mismo pueden existir cualquier cantidad de asientos contables, las cuales pueden ser
visualizadas imprimiendo el comprobante.

Los Campos de los asientos son los siguientes:

Código Cuenta: Cuenta contable utilizada en este registro.

Descripción de la Cuenta: Nombre de la Cuenta contable utilizada en este registro.

TIP: Se refiere al tipo de operación y es referencial para que en mayor analítico se pueda
distinguir los movimientos de una cuenta ejemplo: FAC = Factura, CH = Cheque, DP =
Depósito.

Número: Se refiere al número del documento de la operación registrada, ejemplo: El número

de la Factura o FAC = 00000550, el Número del Cheque CH = 12345678

Descripción del Asiento: Detalle del asiento.

Monto: Puede ser positivo o negativo, según sea el monto del asiento.

Los Montos se incluyen de esta forma para aprovechar el espacio del formulario en el registro
del asiento, donde no es necesario indicar si es Debe o Haber, con sólo indicar Montos con
signos positivos o negativos, son considerados Débito o Crédito.

Claro está que el total de los débitos deber ser igual al total de los créditos incluidos, por tal
motivo al final del formulario son visualizados estos resultados para que el Usuario pueda
determinar que al finalizar de grabar el comprobante cumpla con esta regla de cuadre.

Centro de Costo: Es el código que se le asigna de forma paralela al asiento el Código de

Centros de Costos, para separar las transacciones por Grupos o Clasificaciones que permitan
determinar resultados de los mismos.

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Este código del Centro de Costo debe ser previamente creado en ficheros por medio de la opción
que lleva el mismo nombre.

Si desea consulta la tabla de Centros de Costos, utilice la tecla de función F6 dentro del mismo
campo, seguidamente tiene disponible la tabla de Centros de Costos para su selección.

Total Debe: Sumatoria de todos los montos positivos.

Total Haber: Sumatoria de todos los montos negativos.

Diferencia: Resta del Debe – Haber, por lo cual debe estar en cero.

Imprimir : Dentro del mismo formulario está disponible la opción de Imprimir el comprobante
que está siendo visualizado.

Es importante destacar que los Estados Financieros y Reportes Contables están disponibles
dentro de la Ventana de Informes, y los Resultados Contable corresponden a los Comprobantes
Actualizados.

Duplicar Asiento: Es una opción que permite seleccionar un comprobante registrado y

traspasar sus asientos al comprobante destino.

El Procedimiento es muy sencillo sólo de clic al botón de Duplicar asiento y le será mostrado un
recuadro con las opciones para el proceso, ver imagen.

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Actualizar Comprobantes.

Esta opción permite actualizar varios comprobantes en lote.

La ventana disponible para este proceso, presenta los parámetros mediante el cual el Usuario puede
filtrar un lote de Comprobantes por medio de los Rangos del Número de Comprobante o la fecha de
registro. De esta forma podrá tener filtrados los comprobantes que van a ser actualizados.

En la ventana de selección de los Comprobantes sólo aparecen disponibles para su actualización los
comprobantes diferidos.

También puede marcar con doble click los comprobantes a actualizar, las cuales quedan resaltados en
rojo tenue.

Al finalizar la selección elija la opción Aceptar y serán actualizados los comprobantes marcados.

Reversar Comprobantes.

Esta opción permite Reversar varios comprobantes en lote.

La ventana disponible para este proceso, presenta los parámetros mediante el cual el Usuario puede
filtrar un lote de Comprobantes por medio de los Rangos del Número de Comprobante o la fecha de
registro. De esta forma podrá tener filtrados los comprobantes que van a ser Reversados.

En la ventana de selección de los Comprobantes sólo aparecen disponibles para su Reversión los
comprobantes diferidos.

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Documento sin título Page 2 of 2

También puede marcar con doble click los comprobantes a Reversar, las cuales quedan resaltados en
rojo tenue.

Al finalizar la selección elija la opción Aceptar y serán Reversados los comprobantes marcados.

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Cerrar el Ejercicio:

Por medio de este proceso se ejecuta el proceso del cierre del ejercicio. Este proceso es fundamental
cuando el Usuario decida establecer que no sea alterados los saldos a la fecha de cierre y al mismo
tiempo se realiza el asiento de cierre de las cuenta de Ganancias y Pérdidas, cuyo resultado es
transferido a la cuenta que Resultado del Ejercicio o de Superavit Acumulado.

Recuerde que las cuentas de Resultados del Ejercicio y Superavir Acumulados han sido definidas en
Configurar Cuentas Contables en el mismo módulo de Contabilidad en la ventana de Ficheros.

El Usuario debe seleccionar la cuenta de traspaso del resultado del ejercicio y ejecutar el botón de Cerrar
Ejercicio.

En caso de necesitar reversar el proceso, utilice el botón de Reversar Cierre.

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Informes del Módulo de Contabilidad

Después del procesamiento de datos contables el Usuario tiene a su disposición todos los Estados Financieros
y Reportes Contables de Control y de verificación, entre los cuales tenemos:

Estados Financieros Básicos a Valores históricos y Comparativos.

• Balance General.

• Ganancias y Pérdidas.

• Movimiento del Patrimonio.

• Estado del Flujo del Efectivo.

Reportes Contables Auxiliares.

• Balance de Comprobación.

• Mayor Analítico.

• Libro Diario del mes

• Comprobantes Contables.

Otros Reportes Contables.

• Centros de Costos

• Saldos de las Cuentas.

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Documento sin título Page 1 of 2

Utilitarios.

Son opciones alternas de Sistema para los casos que no corresponde a las operaciones ordinarias del
Sistema, por lo general corresponde a opciones que permiten resolver un problema o realizar un proceso
que logra normalizar un resultado, así como también algunos procesos que permiten simplificar el
registro de datos. Las opciones disponibles son las siguientes:

Opciones de Mantenimiento del Sistema.

• Reconstruir Saldos de Comprobantes: Se utiliza cuando es necesario saber si alguno de los

Comprobantes Actualizados está descuadrado. Generalmente este proceso se realiza después de migrar
los datos del DPCONT24.

• Reconstruir Comprobantes: Este proceso permite restablecer cualquier inconsistencia relacionada

con los asientos que no tienen encabezados o que no tienen cuenta contable asignada.

• Rehacer Estructuras: Se utiliza cuando es actualizado el Sistema o en caso de que alguna variable o
campo no sea reconocido dando como resultado mensajes de errores en el sistema. Este proceso
normaliza todos los archivos y estructuras de las Bases de Datos del Sistema. Este proceso se realiza por
Empresa individual.

• Rehacer Indices: Actualiza los Archivos Indices utilizados por el Sistema. Se recomienda esta opción
cuando se presentan problemas en el Sistema por medio de mensajes de error no permitiendo la
funcionabilidad correcta del Sistema.

Generalmente estos problemas de índices se presentan por fallas electricas o problemas de plataforma.

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Contabilidad/[Link] 09/08/2010
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Las opciones de Mantenimiento son procesos muy sencillos de ejecutar y son necesarios cuando exista
alguna inconsistencia de datos producto de la corrucción de un archivo o base de datos cuya causa haya
sido por problemas del Sistema Operativo, Fallas eléctricas, apagar o reiniciar el computador
indebidamente sin cerrar por las opciones correspondientes, en fin cualquier factor que no permita la
obtención de resultados o realizar una operación en el Sistema.

Si con alguna de las opciones de Mantenimiento no se resuelve el problema presentado, deberá solicitar
un soporte o servicio técnico calificado con comprobada experiencia en el manejo del Sistema
Proandsys y sus archivos.

Auditoría de Sistemas: Permite visualizar todas las transacciones y navegación que ha realizado todos
o cada uno de los Usuarios. De esta forma el Administrador del Sistema puede determinar la
responsabilidad de cualquier usuario en la alteración de registros y resultados, ya que todo lo que se
realiza en el Sistema queda grabado en esta base de datos a nivel de transacciones y navegación en
general.

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Activos Fijos

Corresponden a los Activos Tangibles de la Empresa sujetos o no a la

Depreciación, de tal Forma que puedan ser utilizados como Auxiliares de la
Contabilidad Histórica, como también para ser ajustados por Inflación Fiscal y para
la DPC10/DPC11.

Para realizar el ajuste por inflación de los Activos, es necesario incorporar todas
las fichas o cédulas de los Activos (Depreciables o No) por medio de esta opción.

Incorporaciones y Mantenimiento del Fichero.

La Ventana de Activos está diseñada para visualizar los Activos que va

incluyendo y al mismo tiempo tiene dentro de la misma Ventana 2 carpetas
adicionales y paralelas que le permitirá incluir, modificar o visualizar los datos del
Activo, estas Carpetas son las siguientes:

Listado.

Datos

Valores

De todas formas la utilización de estas carpetas es muy sencilla y precisamente

fueron creadas con la finalidad de que el usuario no esté cambiando de ventana en
ventana, sino que con sólo utilizar el Mouse se ubica al instante en la carpeta de
datos que desee de cuerdo al Activo que esté en ese momento consultando,
incluyendo o modificando.

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También el Cursor lo ubica dentro de la carpeta de Datos al momento de

seleccionar un Activo para visualizar sus datos y podrá cambiar de carpeta de
Valores y Listado si lo desea, sin embargo de hacer alguna modificación de datos o
valores deberá grabar para que los mismos sean guardados o registrados.

LISTADO

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Permite visualizar los Activos incluidos, en caso de comenzar con esta opción se
encuentra vacía por defecto, sin embargo al incluir uno o varios Activos, los
mismos son visualizados de inmediato en forma de listado.

Esta Carpeta de Listado tiene además las opciones de búsqueda y navegación de

los ficheros incluidos, permitiendo de manera fácil encontrar un Activo y una vez
localizado, podrá consultar las carpetas correspondientes a los Datos y Valores.

BUSCAR REGISTRO:

La Búsqueda de un Activo se ejecuta por medio de los 2 campos en la parte

inferior de la Carpeta, que a su vez tiene la opción de buscar para activar la
búsqueda, según el tipo de dato o campo de búsqueda:

Código: La búsqueda será por el código del Activo indicado en este recuadro.

Descripción: La búsqueda será por el Nombre del Activo indicado en este

recuadro.

Los Botones de las opciones de la Tabla o Ficheros de los Activos son las
siguientes:

(Según el Orden Descendente)

Primero, Anterior, Siguiente, Ultimo, Nuevo, Modificar, Eliminar, Grabar y Salir.

NAVEGAR POR LOS FICHEROS:

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Las opciones de navegación en la tabla son las siguientes:

Primero: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al primer registro del fichero
registrado.

Anterior: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato
anterior del fichero registrado, ejemplo, si estás: en el Activo No 20, en la medida
que hace Clic se desplaza al registro anterior, o sea 19, y así sucesivamente
hasta encontrar el registro deseado o llegar hasta el primer registro.

Siguiente: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato
posterior del fichero registrado, ejemplo, si estás: en el Activo No 20, en la medida
que hace Clic se desplaza al registro posterior, o sea 21, y así sucesivamente
hasta encontrar el registro deseado o llegar hasta el último registro.

Ultimo: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al último registro del fichero
registrado.

Es importante destacar que si tiene varios registros, al entrar al fichero de Activos,

siempre mostrará los primeros Activos Registrados, de ser necesario localizar uno
de los ficheros, debe utilizar los botones de navegación anteriormente explicados o
utilizar la opción de Buscar registro.

MANTENIMIENTO DEL FICHERO:

Las opciones de mantenimiento de los Ficheros son los siguientes: Incluir,

Modificar y Eliminar y Grabar.

Incluir: Al hacer Clic sobre este botón, se activa la carpeta de DATOS de

manera automática, permitiéndole incluir los datos en los campos que
constituye al Activo según esta carpeta, también puede saltar (con el Mouse) a la

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Documento sin título Page 5 of 16

carpeta de VALORES, donde podrá agregar los montos según los campos
presentados.

Recuerde que los DATOS y VALORES están separados en diferentes carpetas.

Si desee conocer los campos del fichero, ver abajo el tema llamado DATOS y
VALORES.

Modificar: Al hacer Clic sobre este botón, se activa la carpeta de DATOS de

manera automática, permitiéndole modificar los datos en los campos que
constituye al Activo según esta carpeta, también puede saltar (con el Mouse) a la
carpeta de VALORES, donde podrá modificar los montos según los campos
presentados.

Recuerde que los DATOS y VALORES están separados en diferentes carpetas.

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Importante: Para Modificar un fichero de Activos debe tomar en cuenta las

siguientes reglas:

a) Sólo podrá Modificar Activos que sean nuevos incorporados en el ejercicio,

que no estén procesados el ajuste por inflación en ejercicios anteriores.

b) Por consiguiente no podrán ser eliminados Activos que hayan sido

registrados en ejercicios anteriores y que tengan ajustes fiscales procesados.

c) No podrán Modificarse Activos del Ejercicio si ya han sido procesados sus

ajustes fiscales en el mismo ejercicio.

Si desee conocer los campos del fichero, ver abajo el tema llamado DATOS y
VALORES.

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Eliminar: Al hacer Clic sobre este botón, se elimina automáticamente el fichero

según el registro donde esté ubicado, si desea eliminar otro fichero debe
seleccionar otro registro por medio de los botones de navegación.

Importante: Para Eliminar un fichero de Activos debe tomar en cuenta las

siguientes reglas:

a) Sólo podrá eliminar Activos que sean nuevos incorporados en el ejercicio,

que no estén procesados el ajuste por inflación en ejercicios anteriores.

b) Por consiguiente no podrán ser eliminados Activos que hayan sido

registrados en ejercicios anteriores y que tengan ajustes fiscales procesados.

No podrán eliminarse Activos del Ejercicio si ya han sido procesados sus ajustes
fiscales en el mismo ejercicio.

DATOS

Es la carpeta del fichero del Activo donde se indican los datos básicos y
fundamentales que determinan todos los aspectos o información relacionada con el
Activo.

Los Campos del fichero son los siguientes:

Código: Lo indica el Sistema automáticamente. (Com1)

Tipo de Activo: Debe seleccionar si es Depreciable o No Depreciable. (Com2)

Cuenta Contable: Debe Seleccionar la Cuenta Contable del Activo. (Com3)

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Cuenta Depreciación: Debe Seleccionar la Cuenta Contable de la Depreciación.

(Com4)

Cuenta Gasto: Debe Seleccionar la Cuenta Contable del Gasto por Depreciación.
(Com4)

Referencia: Corresponde al número o código interno del Activo.

Descripción: Nombre del Activo.

Estatus: En la Producción de la Renta (Por defecto), (Com5)

No está en Producción

Desincorporado

Ubicación Territorial: En el País (por defecto) (Com5)

En el Exterior.

Grupo o Género: Debe seleccionar el Grupo según la tabla. (Com6).

Ubicación: Debe seleccionar la Ubicación según la tabla. (Com7).

Vida Útil en años: Corresponde al tiempo en la cual el Activo se depreciará.

Método de Depreciación: Línea Recta (por defecto.) No puede ser alterado por
el Usuario.

Fecha de Adquisición: Fecha real de registro o incorporación del Activo. (Com8)

Fecha de la Primera Depreciación: Debe indicar esta fecha (Com9)

Fecha del Último Ajuste Realizado: Lo indica el Sistema. (Com10).

Actualizado al: Lo indica el Sistema. (Com11)

Posición de la Planilla o Forma 23: Debe indicar este valor si lo necesita.

(Com12)

Comentario1: El campo código lo utiliza el Sistema internamente para llevar una

secuencia numérica de los Activos incluidos, no obstante para los efectos de
identificación y de búsqueda, este código debe ser utilizado por el usuario.

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Comentario 2: Aunque por defecto está Depreciable, no es necesario cambiarlo,

siempre y cuando no sea un Terreno o similar.

Comentario 3: Esta cuenta es la que está asociada al Activo en cuestión, y

puede ser la misma cuenta en varios Activos, ya que puede agrupar varios Activos
según su género o criterio contable en una misma cuenta, lo cual constituye el
Monto total del Valor de adquisición de los Activos agrupados en la misma cuenta.

Comentario 4: Se refiere a la cuenta contable de la depreciación acumulada o

Gasto por Depreciación que agrupa uno o varios Activos, que constituyen en saldo
final de ambos

Tipos de cuentas.

Comentario 5: Estos datos son importante para la Forma 31, ya que en la Ley de
Activos Empresariales, pagan el 1% aquellos Activos que estén en la Producción de
la Renta y Ubicados en el País.

El Estatus de Desincorporado sólo puede ser cambiado por el Sistema en la opción

Desincorporación de Activos. (Ver tema Desincorporación de Activos).

Comentario 6: Esta tabla debe crearla previamente el Usuario, desde la misma

ficha.

Comentario 7: Esta tabla debe crearla previamente el Usuario, desde la misma

ficha y corresponde a la Ubicación del Activo según una tabla creada según sean la
necesidad del Usuario.

Comentario 8: Es posible que el Sistema le emita mensajes de advertencias, en

la cual le indique que la fecha no corresponde con el ejercicio, esto es debido a
que se establecieron fechas de control en la opción de Configurar Ajustes (ver

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tema relacionado con el mismo) que permite controlar las fechas de incorporación,
ya que no es posible incorporar Activos según las siguientes reglas:

a) Con fechas anteriores a la fecha de constitución (ver Datos del

Contribuyente).

b) Fechas anteriores al último ajuste realizado (si lo hubiese).

En caso de incorporar fechas con ejercicio futuros, el Sistema no los considera en

los procesos de ajustes y actualizar depreciaciones.

Comentario 9: Aunque su nombre indica para que sirve, esta fecha es

fundamental, ya que de la misma se determina los meses depreciados a la fecha
de inclusión, de tal forma que permite determinar el valor o monto acumulado de
la depreciación acumulada.

Comentario 10: Esta fecha es la misma cuando se define por primera vez la
fecha del Ultimo Ajuste realizado por el Usuario, ver (tema Configurar Ajustes) y
sirve para controlar la Fecha de Registro del Activo, determina cuanto lleva
acumulado de Depreciación Acumulada.

Comentario11: Esta fecha permite llevar un control cuando se incluyen las fichas
de los Activos quedando registrada la fecha fin del ejercicio. En los Ejercicios
posteriores cuando son actualizadas sus Depreciaciones actualiza la fecha con la
fecha fin del ejercicio, lo mismo sucede cuando es necesario cambiar el valor de
la depreciación del ejercicio.

Comentario12: Este dato sirve para integrar los Activos Depreciables a la

forma23 RAR23 correspondiente a la Inscripción de Activos Revaluados (ahora
Actualizados). Ver el Tema Integración de Planilla fiscales).

Comentarios finales de los Activos: Es importante destacar que puede emitir

un reporte de Activos según los Rangos y Criterios compatibles con la ficha,

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aprovechando al máximo la información incluida o definida en los campos.

VALORES

Esta carpeta del Activo permite indicarle 2 tipos de Valores representados en

Montos:

Valores Históricos: Corresponden a los Montos según libros contable histórico

del Activo, las cuales deben ser incluidos por el Usuario al momento de crearse el
Activo.

Los campos disponibles para este grupo de Valores son los siguientes:

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Valores Históricos

Costo de Adquisición: Valor contable histórico de Activo.

Valor de Salvamento: Valor residual del Activo.

Valor a Depreciar: Valor Neto a Depreciar, (Costo Adquisición – Valor de

Salvamento)

Depreciación acum. Anterior: (Com1)

Depreciación del Ejercicio: (Com2)

Depreciación Acumulada: Depreciación [Link] + Depreciación del

Ejercicio.

Costo Neto por Depreciar: (Valor a Depreciar - Depreciación Acumulada)

Depreciación Mensual: (Costo Neto por Depreciar/Meses por Depreciar)

(Com3)

Es importante destacar que los campos subrayados en este tema corresponden a

los Montos que debe incluir el Usuario, el resto lo determina el Sistema de manera
automática, ya que son resultados que se derivan de los valores incorporados.

Comentario 1: Si el Activo Depreciable viene del ejercicio anterior, este Monto lo

determina el Sistema automáticamente tomando en cuenta la fecha de la primera
depreciación con respecto a la fecha final del ejercicio anterior, sin embargo
puede ser modificados por el Usuario si lo considera necesario para que coincidan
con los saldos o montos reales contables ya contabilizados al cierre del ejercicio
anterior.

El resultado de la Depreciación Acumulada Anterior se determina de la siguiente

manera:

Valor a Depreciar= VAD

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Vida Útil VU

Depreciación Mensual= (VAD/VU)/12

Meses Depreciados Acumulados= Meses entre la fecha de la Primera Depreciación

y la Fecha final del Ejercicio Anterior.

Depreciación Acumulada Anterior= Depreciación mensual x Meses Depreciados

Acumulados.

Comentario 2: Este Monto lo determina el Sistema automáticamente tomando

en cuenta los meses de Depreciación del Ejercicio del Activo Depreciable sin
importar la fecha de adquisición, sin embargo puede ser modificados por el
Usuario si lo considera necesario para que coincidan con los saldos o montos
reales contables ya contabilizados en el ejercicio.

El resultado de la Depreciación del Ejercicio se determina de la siguiente manera:

Valor a Depreciar= VAD

Vida Útil VU

Depreciación Mensual= (VAD/VU)/12

Meses Depreciados en el Ejercicio= Si el Activo Depreciable viene del Ejercicio

Anterior se tomarán 12 meses completos (si no culmina su depreciación antes de
la fecha fin del ejercicio), de lo contrario será tomados los meses que el mismo
tenga transcurrido a la fecha final del ejercicio.

Depreciación del Ejercicio= Depreciación mensual x Meses Depreciados del

Ejercicio.

Comentario 3: Este valor es fundamental para determinar la depreciación del

siguiente ejercicio, ya que en muchas ocasiones al incluir el Activo Depreciable el
Saldo de la Depreciación Acumulada Anterior o la del Ejercicio es modificada para

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que coincida con los Saldos contables, cambiando el Valor de la Depreciación

Mensual futura. De esta forma en los siguientes ejercicios el Sistema determinará
las Depreciaciones correctas hasta que se consuma el Activo hasta el final de su
vida útil.

Valores Ajustados por Inflación: Cuando se Inician datos en el Sistema y se

crean Cédulas o Fichas de Activos con fechas de ejercicios anteriores, estos
valores son determinados por el Sistema de manera automática, debido a que los
mismos podrán servir de verificación por el Usuario, a fin de establecer diferencias
o igualdades en los resultados.

Si existen diferencias, es posible que algunos de los Datos o Valores Históricos

estén incorrectos, por lo cual genera resultados incorrectos, sin embargo al
determinar que los datos y valores incluidos están correctos, significaría que los
Valores Ajustados por Inflación de fuente externa que sirven de comparación están
incorrectos. Para estos casos el Usuario debe tomar en cuenta lo siguiente:

Los Valores Ajustados por Inflación sugeridos por el Sistema son correctos, ya que
se ajustan al Libro exigido por el Reglamento del ISLR, en la cual, al calcular los
Ajustes del Ejercicio, existirá una diferencia entre los Valores Ajustados por
Inflación del Libro Fiscal con respecto al saldo Ajustado por Inflación de la Cuenta
contable, por tal motivo le sugerimos al Usuario que realice los ajustes de dichas
cuentas por medio de un comprobante fiscal por separado castigando la cuenta de
Actualización del Patrimonio a fin de tener conciliado el Balance Ajustado por
Inflación con respecto al Libro Fiscal de los Activos.

Importante: Las correcciones de cualquier diferencia de ajustes realizados en

ejercicios anteriores se realizan con el proceso de cálculo, en estos casos el
Usuario deberá corregir en sus libros históricos las depreciaciones mal aplicadas
(Balance de Inicio) y en los comprobantes fiscales del sistema las diferencias de
los ajustes acumulados de los Valores ajustados (Costo y Depreciación).

De esta forma en el Balance General Ajustados y Actualizado, la suma del Grupo

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Documento sin título Page 15 of 16

de Activos Fijos Depreciables o no, deben coincidir con la suma de los Libros
fiscales de los mismos.

Es importante destacar que al procesar el Ajuste por Inflación de los Activos, estos
campos son Actualizados por el Sistema y no podrán ser modificados por el
Usuario debido a que son resultados de procesos por medio de una fórmula exacta
que se rige por el Reglamento del ISLR.

Los Campos son los Siguientes:

Valores Ajustados por Inflación

- Tipo de Ajuste: Inicial o Regular

- Ajuste Actualizado al:

- Costo Reajustado

- Depreciación Reajustada

- Costo Neto Reajustado

- Ajuste Neto

- Ajuste del Costo

- Ajuste de la Depreciación

Estos Valores no pueden ser cambiados por el Usuario, debido a que el Sistema
determina estos valores para aquellos Activos que pertenezcan a ejercicios
anteriores.

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Documento sin título Page 16 of 16

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Desincorporaciones de los Activos Tangibles.

Por medio de esta opción el Usuario podrá egresar de su auxiliar de Activos Fijos
cualquier fichero que considere necesario hacerlo, bajo cualquier causa.

Es importante destacar que los ficheros desincorporados no serán visualizados en

los ejercicios donde fueron egresados en adelante, sin alterar los resultados de los
ejercicios anteriores, permitiendo ser visualizados en los informes
correspondientes aunque hayan sido desincorporados en ejercicios siguientes.

El formulario presenta las opciones de inclusión o eliminación si desea anular el

proceso.

LISTADO

Permite visualizar todos los Activos Fijos Desincorporados por el Usuario en el

ejercicio actual. Si desea ver Activos desincorporados en otros ejercicios, debe
ubicarse en tales fechas.

Cuando es utilizada esta opción por vez primera, estará vacía por defecto, sin
embargo al incluir uno o varios Activos Fijos para ser Desincorporados, los mismos
son visualizados de inmediato en forma de listado.

Esta Carpeta de Listado tiene además las opciones de búsqueda y navegación de

los ficheros incluidos, permitiendo de manera fácil encontrar Activos Fijos
Desincorporados y una vez localizado, podrá consultar sus propiedades y registros
por medio de la carpeta de Datos.

BUSCAR REGISTRO:

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La Búsqueda de Activos Fijos Desincorporados, se ejecuta por medio de los 2

campos en la parte inferior de la Carpeta, que a su vez tiene la opción de buscar
para activar la búsqueda, según el tipo de dato o campo de búsqueda:

Código: La búsqueda será por el número del Activos Fijos Desincorporados

indicado en este recuadro.

Descripción: La búsqueda será por el Título del Activos Fijos Desincorporados

indicado en este recuadro.

DATOS

Una vez seleccionado y grabado el fichero a desincorporar, se genera

automáticamente un comprobante de ajuste fiscal por el reverso de los ajustes
acumulados del fichero a la fecha de cierre del ejercicio anterior.

Al seleccionar un Fichero, se presentan los valores históricos y ajustados por

inflación al ejercicio anterior, las cuales permiten determinar el saldo acumulado
del ajuste por inflación del Costo y la Depreciación, ejemplo:

Los Botones de las opciones de la Tabla o Formularios de los Activos Fijos

Desincorporados son las siguientes:

NAVEGAR POR LOS FORMULARIOS:

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(Según el Orden Descendente)

Primero, Anterior, Siguiente , Ultimo, Nuevo, Modificar, Eliminar, Grabar y Salir.

Las opciones de navegación en la tabla son las siguientes:

Primero: Si haces Clic sobre este botón irá al encabezado del Comprobante para
que le indique los Datos del mismo.

Anterior: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato
anterior del Formulario registrado.

Siguiente: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato
posterior del Formulario registrado.

Ultimo: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al último Activo
Desincorporado.

Es importante destacar que si tiene varios registros, al entrar al Listado de Activos

Fijos Desincorporados, siempre mostrará los primeros registros, de ser necesario
localizar uno de los Formularios, debe utilizar los botones de navegación
anteriormente explicados o utilizar la opción de Buscar registro.

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MANTENIMIENTO DEL FORMULARIO.

Las opciones de mantenimiento de los Formularios son los siguientes: Incluir,

Modificar y Eliminar y Grabar.

Incluir: Al hacer Clic sobre este botón, permitirá indicar el Activo a

desincorporar, no obstante podrá consultar por medio de la opción F6 para editar
el archivo de Activos Fijos.

Si desee conocer los campos del Formulario, ver abajo el tema llamado DATOS.

Modificar: No disponible en este formulario debido a que el proceso es de

inclusión generando un comprobante fiscal y eliminación si desea anular el
proceso.

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Documento sin título Page 5 of 5

Eliminar: Al hacer Clic sobre este botón, se elimina automáticamente el

Formulario según el registro donde esté ubicado, Anulando el proceso del
comprobante generado. Si desea eliminar otro registro debe seleccionar otro
Activo por medio de los botones de navegación.

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Documento sin título Page 1 of 3

Importar Activos Fijos de Excel.

Por medio de este proceso le facilita al Usuario la incorporación de los Ficheros de los Activos Fijos
en la primera etapa de carga de datos en el Sistema, debido a que por ser el último ejercicio a
ajustar tiene acumulado todos los Activos Fijos Ajustados de Ejercicios anterior y los nuevos a
incorporar en el ejercicio, por lo que la carga de datos generalmente implica tiempo y precisión
aún mas cuando son bastantes Activos Fijos por Incluir.

Esta opción también es utilizada para auditar los cáculos de los Activos Fijos que hayan sido
hechos en otro sistema o por otra herramienta, facilitándo la incorporación de registros y la
obtención de los Libros Fiscales de manera inmediata. Realmente es un proceso que es
recomendado para simplificar el trabajo de carga de datos en la primera etapa de trabajo con el
Sistema.

Dependiendo de la información que el Usuario desea importar, a continuación le presentamos 2

alternativas:

a) Calculando Depreciaciones.

b) Con Depreciaciones:

Para ambas opciones se presenta el siguiente recuadro donde activará la hoja de Excel y/o
ejecutará el proceso de impotación de Activos Fijos.

Calculando Depreciaciones.: Se refiere a la determinación por parte el Sistema de las

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Documento sin título Page 2 of 3

Depreciaciones de todos los Activos Fijos que va a importar, cuyos resultados le sirva como
base de comparación o definitivos si considera necesario determinar el resultado de las
Depreciaciones acumuladas al cierre del ejercicio anterior y del actual, las cuales son
fundamentales para la determinación del ajuste por inflación fiscal de los Activos Fijos en
cualquier de los 2 tipos de Ajustes, Incial o Regular.

Debe considerar los siguientes aspectos al momentos de incluir los datos:

a) Los Campos Indispensables para la determinación de las Depreciaciones y los Resultados

son:

a. Nombre del Activo

b. Vida Util.

c. Fecha de Adquisición.

d. Costo de Adquisición.

b) El mes de la primera Depreciación el Sistema lo toma de la fecha de adquisición.

c) Si considera que el mes de la Primera Depreciación no es el correcto, utilice el campo de la

Primera Depreciación para lograr el resultado esperado.

d) Los campos de las cuentas contables solicitadas en la Ficha no es obligatorio indicarlas, sin
embargo para los Ajustes Fiscales correspondientes serán necesarios, por lo que le
sugerimos llenarlas de una vez.

Con Depreciaciones.: Se refiere a la importación de los Activos Fijos tomando en cuenta los
montos de las Depreciaciones sin necesidad de determinarlos, las cuales pueden ser productos de
cálculos no sistemáticos, Depreciaciones asumidas aunque sean las incorrectas, etc.

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Documento sin título Page 3 of 3

Debe considerar los siguientes aspectos al momentos de incluir los datos:

a) Los Campos Indispensables para la determinación de las Depreciaciones y los Resultados

son:

a. Nombre del Activo

b. Vida Util.

c. Fecha de Adquisición.

d. Costo de Adquisición.

b) El mes de la primera Depreciación el Sistema lo toma de la fecha de adquisición.

c) Si considera que el mes de la Primera Depreciación no es el correcto, utilice el campo de la

Primera Depreciación para lograr el resultado esperado.

d) Los campos de las cuentas contables solicitadas en la Ficha no es obligatorio indicarlas, sin
embargo son necesarios para generar los Asientos del los Ajustes Fiscales correspondientes,
por lo que le sugerimos llenarlas de una vez.

Nótese que para ambos casos se incluyeron los mismos datos y el resultado debe ser el mismo,
sin embargo podemos diferenciar algunos aspectos:

a) en el caso de que importemos con Depreciaciones se asumen las que estén indicadas en la
columna respectiva

b) La Fecha de la 1era Depreciación en los Activos 3 y 4 en al primer caso si es necesario este

valor ya que permite determinar cuando se comenzó a Depreciar según el criterio del
Contador, en cambio en le segundo caso es para señalarlo en la ficha como referencia.

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- Page 1 of 1

- Conciliación Contable: Es un Reporte Integral y General que engloba todas las Cuentas
Contables de tipo Activo en el Plan de Cuentas con respecto a las Fichas de Activos
incorporados con sus respectivas Cuentas Contables Asociadas.

El objetivo fundamental de este Reporte es que se determinen diferencias entre los Saldos
Contables con las Fichas o Auxiliares que presuntamente le corresponden y este resultado de
diferencia o igualdad lo puede determinar con este Reporte, ejemplo:

La Cuenta de Edificio (según la Contabilidad) tiene un saldo de Bs. 150.000

Cuando emitimos este informe, nos damos cuenta que la suma de los 2 Edificios asociados a
esta Cuenta es de Bs. 200.000.

Ahora bien, cual de los 2 resultados están correctos, la Contabilidad o el Auxiliar. Esta
respuesta la tiene sólo el Usuario por medio de su análisis, donde existen 2 escenarios como
posibles causas, ejemplo:

- Falta por Contabilizar un Edificio por Bs. 50.000

- El nuevo Edificio se incluyó por Bs. 50.000 siendo lo correcto Bs. 100.000

Sin este reporte sería muy difícil determinar estas diferenciar, ya que si existen diferencias a
nivel de Costo, lo mismo puede suceder con la Depreciación Acumulada y el Gasto por
Depreciación.

En virtud de lo planteado debe existir una normalización de los valores históricos entre los
auxiliares de Activos y las cuentas contables de acuerdo a los 3 diferentes valores contables:

- El Costo
- La Depreciación Acumulada.
- El Gasto por Depreciación.

Si en la comparación de estos valores existen diferencias entre la Contabilidad y sus Auxiliares

(Fichas de Activos), implicaría un desfase para Ajustar por Inflación los Activos Fijos y por ende los
resultados concatenados en el REI , Estado de la Posición Monetaria y todos los Estados Financieros
Básicos reexpresados no serían los correctos, por tal motivo el Usuario debe comprometerse en
normalizar estos valores, de lo contrario no existen resultados correctos ni fiable en la reexpresión.

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- Page 1 of 1

Actualizar Depreciaciones:

Este proceso permite actualizar las Depreciaciones de todos los Activos Fijos, especialmente de aquellos
que provienen de un ejercicio anterior. La actualización de las Depreciaciones se realiza bajo el
método de Línea Recta.

Es importante diferenciar ente Actualizar Depreciaciones y Contabilizar las mismas, ya que la primera
determina el valor de la Depreciación según la Ficha y la segunda es un proceso mediante el cual
genera un asiento contable por cada Ficha.

En los Ajuste Regulares es indispensable actualizar las Depreciaciones de todos los Activos Depreciables
que provengan de Ejercicios anteriores.

Este proceso debe hacerlo después de haber realizado las Incorporaciones y Desincorporaciones
pertinentes.

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Contabilizar Depreciaciones: Page 1 of 2

Contabilizar Depreciaciones:

Hay que diferenciar entre Actualizar Depreciaciones y Contabilizar Depreciaciones.

Actualizar Depreciaciones: Corresponde al cálculo de las Depreciaciones de los Activos provenientes de

ejercicios anteriores cuya depreciación se determina sistemáticamente por medio del método línea recta.

En cambio Contabilizar las Depreciaciones genera el asiento contable de cada Activo en el Módulo de
Contabilidad.

Tomando en cuenta el recuadro arriba presentado, los asientos contables de cada Activo pueden ser
contabilizados de varias formas, según sea su criterio, en este caso tenemos 2 opciones con 2 variantes:

Tipo de Asiento:

Detallado por Activo: Se refiere a que por cada Activo será realizado un asiento por partida doble, donde el
asiento mostrará la cuenta del Gasto por Depreciación y de la Depreciación Acumulada correspondiente,
pero de forma detallada por cada Activo.

Resumido por Cuentas: Se refiere a que por cada Cuenta Contable agrupa los Activos Asociados a la misma
y genera un asiento por partida doble, donde el asiento mostrará la cuenta del Gasto por Depreciación y de
la Depreciación Acumulada correspondiente, pero de manera resumida por Cuenta.
Tipo de Comprobante:

Mensual: Se refiere a que en cualquiera de los tipos de Asientos (Por Activo o Resumido por Cuenta
Contable), el Comprobante será contabilizado por cada mes.

Anual: Se refiere a que en cualquiera de los tipos de Asientos (Por Activo o Resumido por Cuenta Contable),
el Comprobante será contabilizado uno sólo en el año.

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Contabilizar Depreciaciones: Page 2 of 2

Descontabilizar Activos: Esta opción permite reversar el proceso de contabilización de los Activos en su
tabla de las Depreciaciones eliminando los Asientos generados por el proceso de contabilización.

Es importante destacar que los asientos generados por este proceso, no pueden ser modificados o eliminados
por el Usuario, ya que corresponden a un proceso de contabilización del Sistema. Además los comprobantes
de las Depreciaciones tienen signado las siglas “DEP” y la configuración del mes con el año, ejemplo DEP-
0105, esto quiere decir que es el comprobante de las depreciaciones del mes de Enero del 2005. En caso
que sea el del ejercicio completo será tal cual como el de la fecha fin de cierre, ejemplo: DEP-1205.

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Documento sin título Page 1 of 14

Activos Amortizables o no

Corresponden a los Activos Intangibles de la Empresa sujetos o no a la

Amortización, de tal Forma que puedan ser utilizados como Auxiliares de la
Contabilidad Histórica, como también para ser ajustados por Inflación Fiscal y para
la DPC10/DPC11.

Incorporaciones y Mantenimiento del Fichero.

La Ventana de Activos Amortizables o No está diseñada para visualizar las

Ficheros que va incluyendo y al mismo tiempo tiene dentro de la misma Ventana 2
carpetas adicionales y paralelas que le permitirá incluir, modificar o visualizar los
datos de las Cédulas creadas, estas Carpetas son las siguientes:

Listado.

Datos

Valores

De todas formas la utilización de estas carpetas es muy sencilla y precisamente

fueron creadas con la finalidad de que el usuario no esté cambiando de ventana en
ventana, sino que con sólo utilizar el Mouse se ubica al instante en la carpeta de
datos que desee de cuerdo al Activo Amortizable o No, que esté en ese momento
consultando, incluyendo o modificando.

También el cursor lo ubica dentro de la carpeta de Datos al momento de

seleccionar un Activo Amortizable o No, donde podrá visualizar sus datos y
cambiar de carpeta de Valores y Listado si lo desea, sin embargo de hacer alguna
modificación de datos o valores deberá grabar para que los mismos sean
guardados o registrados.

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Documento sin título Page 2 of 14

LISTADO

Permite visualizar los Activos Amortizables o No previamente incluidos, en el caso

de comenzar desde el Inicio de Datos, esta opción se encuentra vacía por defecto,
sin embargo al incluir uno o varios Activos Amortizables o No, los mismos son
visualizados de inmediato en forma de listado.

Esta Carpeta de Listado tiene además las opciones de búsqueda y navegación de

los ficheros incluidos, permitiendo de manera fácil encontrar un Activo Amortizable
o No y una vez localizado, podrá consultar las carpetas correspondientes a los
Datos y Valores.

BUSCAR REGISTRO:

La Búsqueda de un Activo Amortizable o No, se ejecuta por medio de los 2 campos

en la parte inferior de la Carpeta, que a su vez tiene la opción de buscar para
activar la búsqueda, según el tipo de dato o campo de búsqueda:

Código: La búsqueda será por el código del Activo Amortizable o No indicado en

este recuadro.

Descripción: La búsqueda será por el Nombre del Activo Amortizable o No

indicado en este recuadro.

Los Botones de las opciones de la Tabla o Ficheros de los Activos Amortizables o

No son las siguientes:

(Según el Orden Descendente)

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Documento sin título Page 3 of 14

Primero, Anterior, Siguiente , Ultimo, Nuevo, Modificar, Eliminar, Grabar y Salir.

NAVEGAR POR LOS FICHEROS o CEDULAS:

Las opciones de navegación en la tabla son las siguientes:

Primero: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al primer registro del fichero
registrado.

Anterior: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato
anterior del fichero registrado, ejemplo, si estás: en la Cédula No 20, en la medida
que hace Clic se desplaza al registro anterior, o sea 19, y así sucesivamente
hasta encontrar el registro deseado o llegar hasta el primer registro.

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Documento sin título Page 4 of 14

Siguiente: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato
posterior del fichero registrado, ejemplo, si estás: en el Cédula No 20, en la
medida que hace Clic se desplaza al registro posterior, o sea 21, y así
sucesivamente hasta encontrar el registro deseado o llegar hasta el último
registro.

Ultimo: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al último registro del fichero
registrado.

Es importante destacar que si tiene varios registros, al entrar al fichero de Activos

Amortizables o No, siempre mostrará los primeros Activos Registrados, de ser
necesario localizar uno de los ficheros, debe utilizar los botones de navegación
anteriormente explicados o utilizar la opción de Buscar registro.

MANTENIMIENTO DEL FICHERO:

Las opciones de mantenimiento de los Ficheros son los siguientes: Incluir,

Modificar y Eliminar y Grabar.

Incluir: Al hacer Clic sobre este botón, se activa la carpeta de DATOS de

manera automática, permitiéndole incluir los datos en los campos que
constituye al Activo Amortizable o No en esta carpeta, también puede saltar (con
el Mouse) a la carpeta de VALORES, donde podrá agregar los montos según los
campos presentados.

Recuerde que los DATOS y VALORES están separados en diferentes carpetas.

Si desee conocer los campos del fichero, ver abajo el tema llamado DATOS y
VALORES.

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Documento sin título Page 5 of 14

Modificar: Al hacer Clic sobre este botón, se activa la carpeta de DATOS de

manera automática, permitiéndole modificar los datos en los campos que
constituye al Activo Amortizable o No en esta carpeta, también puede saltar (con
el Mouse) a la carpeta de VALORES, donde podrá modificar los montos según los
campos presentados.

Recuerde que los DATOS y VALORES están separados en diferentes carpetas.

Importante: Para Modificar un fichero de Activos Amortizables o No debe tomar en

cuenta las siguientes reglas:

a) Sólo podrá Modificar Activos Amortizables o No que sean nuevos

incorporados en el ejercicio, que no estén procesados el ajuste por inflación
en ejercicios anteriores.

b) Por consiguiente no podrán ser eliminados Activos Amortizables o No que

hayan sido registrados en ejercicios anteriores y que tengan ajustes fiscales
procesados.

a) No podrán Modificarse Activos Amortizables o No del Ejercicio si ya han sido

procesados sus ajustes fiscales en el mismo ejercicio.

Si desee conocer los campos del fichero, ver abajo el tema llamado DATOS y
VALORES.

Eliminar: Al hacer Clic sobre este botón, se elimina automáticamente el fichero

según el registro donde esté ubicado, si desea eliminar otro fichero debe
seleccionar otro registro por medio de los botones de navegación.

Importante: Para Eliminar un fichero de Activos Amortizables o No debe tomar en

cuenta las siguientes reglas:

a) Sólo podrá eliminar Activos Amortizables o No que sean nuevos

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incorporados en el ejercicio, que no estén procesados el ajuste por inflación en

ejercicios anteriores.

b) Por consiguiente no podrán ser eliminados Activos Amortizables o No que

hayan sido registrados en ejercicios anteriores y que tengan ajustes fiscales
procesados.

c) No podrán eliminarse Activos Amortizables o No del Ejercicio si ya han sido

procesados sus ajustes fiscales en el mismo ejercicio.

DATOS

Es la carpeta del fichero del Activo Amortizable o No donde se indican los datos
básicos y fundamentales que determinan todos los aspectos o información
relacionada con el Activo Amortizable o No.

Los Campos del fichero son los siguientes:

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Código: Lo indica el Sistema automáticamente. (Com1)

Tipo de Activo: Amortizable / No Amortizable (Com2)

Cuenta Contable: Debe Seleccionar la Cuenta Contable del Activo Amortizable o

No. (Com3)

Cuenta Amortiz/Acum.: Debe Seleccionar la Cuenta Contable de la

Amortización, si el Activo Amortizable tiene por separado su cuenta de
Amortización Acumulada. (Com3)

Cuenta Amortiz/Gasto: Debe Seleccionar la Cuenta Contable del Gasto por

Amortización, aunque no es obligatorio para el ajuste fiscal. (Com3)

Descripción: Nombre del Activo Amortizable o No.

Clasificación: Debe seleccionar según la tabla. (Com4).

Método: Definible Anualmente o Hasta Amortizarse. (Com5)

Meses Amortización: Total de meses que debe ser Amortizado.

Fecha de Registro: Fecha real de registro o incorporación de la Cédula. (Com6)

Ultimo Ajuste Realizado: Lo indica el Sistema. (Com7)

Actualizado al: Lo indica el Sistema. (Com8).

Meses Amortizados: Lo determina el Sistema, según la fecha de registro y la

fecha final del ejercicio el cual está trabajando.

Posición de la Planilla o Forma 23: Debe indicar este valor si lo necesita.

(Com9)

Comentario1: El campo código lo utiliza el Sistema internamente para llevar una

secuencia numérica de los Activos Amortizables o No, incluidos, no obstante para
los efectos de identificación y de búsqueda, este código debe ser utilizado por el
usuario.

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Comentario 2: Aunque por defecto está Amortizable , puede cambiarlo según sea
la naturaleza de la Cuenta o Cédula que esté incorporando.

El Usuario debe determinar, cuales son las Partidas que deben incorporar bajo
este fichero, tomando en cuenta que deben ser distintas a los Activos ,
Inventarios y Obras en Proceso.

El Hecho de indicarle Amortizable o No, se activan o desactivan los siguientes

campos:

Cuenta Amortiz/Acum.:

Cuenta Amortiz/Gasto:

Meses Amortización:

Meses Amortizados:

Comentario 3: Esta Cédula creada debe estar asociada a una Cuenta Contable de
manera individual o que la misma Cuenta Contable puede agrupar a varias
Cédulas, y podrán ser asociadas en diferentes Cédulas. El Usuario debe llevar un
control de las Cuentas contables asociadas a los Activos Amortizables o No, ya
que deben cuadrar con los Montos Históricos de la contabilidad de manera
individual o agrupada.

Cuando cada Cédula corresponde a una Cuenta Contable individual y no la

comparte con otra Cédula, es fácil de determinar que las mismas han sido bien
asociadas si comparamos el Balance de Inicio y el Listado de Activos Amortizables
o No, sin embargo al existir varias cédulas de Activos Amortizables o No,
asociadas a una misma cuenta contable, le recomendamos que emita el reporte de
Conciliación contable de todas las Partidas No Monetarias. En el mismo
podrá determinar si existen diferencias.

Entonces podemos definir que las Cuentas contables asociadas, deben cuadrar sus
Saldos con las Cédulas que las soportan, o viceversa.

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Comentario 4: Esta tabla debe crearla previamente el Usuario, desde la misma

Cédula, las cuales permiten emitir listados de Activos Amortizables o No agrupados
según sea la Clasificación asociada al mismo.

Comentario 5: Estas opciones están disponibles para los Activos Amortizables y

su finalidad es la siguiente:

Definible Anualmente: Existen Activos Amortizables cuyos montos de amortización

no son s por medio de una cuota o simple ecuación, sino que los mismos son
variables de un mes o período con otro.

Para este tipo de Activo Amortizable, el usuario debe indicar en cada ejercicio
cuanto es el monto a Amortizar, ya que no depende de un cálculo, ni tampoco son
considerados al momento de calcular las amortizaciones.

Para estos Activos Amortizables, se desactivan los siguientes campos:

Meses Amortización:

Meses Amortizados:

Fijo hasta Amortizarse: Es para aquellos Activos Amortizables que han sido
definidos su Amortización en línea recta en meses, cuya Amortización tiene un
tiempo determinado hasta consumirse totalmente.

Para estos Activos Amortizables, se desactivan los siguientes campos:

Meses Amortización:

Meses Amortizados:

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Documento sin título Page 10 of 14

Comentario 6: Es posible que el Sistema le emita mensajes de advertencias, en

la cual le indique que la fecha no corresponde con el ejercicio, esto es debido a
que se establecieron fechas de control en la opción de Configurar Ajustes (ver
tema relacionado con el mismo) que permite controlar las fechas de incorporación,
ya que no es posible incorporar Activos Amortizables o No según las siguientes
reglas:

a) Con fechas anteriores a la fecha de constitución (ver Datos del

Contribuyente).

b) Fechas anteriores al último ajuste realizado por el Sistema (si lo hubiese).

En caso de incorporar fechas con ejercicios futuros, el Sistema no los considera en

los procesos de ajustes y actualizar Amortizaciones.

Comentario 7: Esta fecha es la misma cuando se define por primera vez la fecha
del Ultimo Ajuste realizado por el Usuario, ver (tema Configurar Ajustes) y sirve
para controlar la Fecha de Registro del Activo Amortizable o No, determinando
cuanto lleva acumulado de Amortización Acumulada.

Comentario 8: Esta fecha permite llevar un control cuando se incluyen las fichas
de los Activos Amortizables o No, quedando registrado la fecha fin del ejercicio.
En los Ejercicios posteriores cuando son actualizadas sus Amortizaciones, esta
fecha es actualizada con la fecha fin del ejercicio de trabajo, lo mismo sucede
cuando es necesario cambiar el valor de la Amortización del ejercicio.

Comentario 9: Este dato sirve para integrar los Activos Amortizables o No

Amortizable s a la forma23 RAR23 correspondiente a la Inscripción de Activos
Revaluados (ahora Actualizados). Ver el Tema Integración de Planilla fiscales).

Comentarios finales de los Activos Amortizables o No: Es importante

destacar que puede emitir un reporte de Activos Amortizables o No según los
Rangos y Criterios compatibles con la ficha, aprovechando al máximo la

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información incluida o definida en los campos.

VALORES

Esta carpeta del Activo Amortizable o No permite indicarle 2 tipos de Valores

representados en Montos:

Valores Históricos: Corresponden a los Montos según libros contable histórico

del Activo Amortizable o No, las cuales deben ser incluidos por el Usuario al
momento de crearse la Cédula.

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Los campos disponibles para este grupo de Valores son los siguientes:

Valores Históricos

Valores Históricos

Costo Histórico: Valor contable histórico de Activo Amortizable o No.

Amortización Acum. Anterior: (Com1)

Costo por Amortizar Anterior: Costo histórico (menos) Amortización

Acum. Anterior.

Amortización del Ejercicio: (Com2)

Amortización Acumulada: Amortización [Link] + Amortización

del Ejercicio.

Costo por Amortizar Siguiente: Valor por Amortizar en los siguientes

ejercicios.

Es importante destacar que los campos subrayados en este tema corresponden a

los Montos que debe incluir el Usuario, el resto lo determina el Sistema de manera
automática, ya que son resultados que se derivan de los valores incorporados.

Comentario 1: Si el Activo Amortizable o No Amortizable viene del ejercicio

anterior, este Monto lo determina el Sistema automáticamente tomando en cuenta
la fecha de la primera Amortización con respecto a la fecha final del ejercicio
anterior, sin embargo puede ser modificados por el Usuario si lo considera
necesario para que coincidan con los saldos o montos reales contables ya
contabilizados al cierre del ejercicio anterior.

El resultado de la Amortización Acumulada Anterior se determina de la siguiente

manera:

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Valor a Amortizar= VAD

Vida Útil VU

Amortización Mensual= (VAD/VU)/12

Meses Depreciados Acumulados= Meses entre la fecha de la Primera Amortización

y la Fecha final del Ejercicio Anterior.

Amortización Acumulada Anterior= Amortización mensual x Meses Depreciados.

Comentario 2: Este Monto lo determina el Sistema automáticamente tomando

en cuenta los meses de Amortización del Ejercicio del Activo Amortizable o No
Amortizable sin importar la fecha de adquisición, sin embargo puede ser
modificados por el Usuario si lo considera necesario para que coincidan con los
saldos o montos reales contables ya contabilizados en el ejercicio.

El resultado de la Amortización del Ejercicio se determina de la siguiente manera:

Valor a Amortizar= VAD

Vida Útil VU

Amortización Mensual= (VAD/VU)/12

Meses Amortizados en el Ejercicio= Si el Activo Amortizable o No Amortizable

viene del Ejercicio Anterior se tomarán 12 meses completos (si no culmina su
Amortización antes de la fecha fin del ejercicio), de lo contrario será tomados los
meses que el mismo tenga transcurrido a la fecha final del ejercicio.

Amortización del Ejercicio= Amortización mensual x Meses Depreciados del

Ejercicio.

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Documento sin título Page 14 of 14

Comentario 3: Este valor es fundamental para determinar la Amortización del

siguiente ejercicio, ya que en muchas ocasiones al incluir el Activo Amortizable o
No Amortizable el Saldo de la Amortización Acumulada Anterior o la del Ejercicio
es modificada para que coincida con los Saldos contables, cambiando el Valor de la
Amortización Mensual futura. De esta forma en los siguientes ejercicios el Sistema
determinará las Depreciaciones correctas hasta que se consuma el Activo hasta el
final de su vida útil.

Valores Ajustados por Inflación

- Tipo de Ajuste: Inicial o Regular

- Ajuste Actualizado al:

- Costo Reajustado

- Amortización Reajustada

- Costo Neto Reajustado

- Ajuste Neto

- Ajuste del Costo

- Ajuste de la Amortización

Estos Valores sólo podrán ser incluidos por el Usuario en el momento de su

inclusión, si la fecha de su registro o adquisición corresponde a ejercicios
anteriores. Cuando procese los Ajustes Fiscales de Ejercicio actual, estos valores
serán actualizados por el Sistema permanentemente.

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Documento sin título Page 1 of 5

Desincorporaciones de los Activos Intangibles.

Por medio de esta opción el Usuario podrá egresar de su auxiliar de Activos

Amortizables o no, de cualquier fichero que considere necesario hacerlo, bajo
cualquier causa.

Es importante destacar que los ficheros desincorporados no serán visualizados en

los ejercicios donde fueron egresados en adelante, sin alterar los resultados de los
ejercicios anteriores, permitiendo ser visualizados en los informes
correspondientes aunque hayan sido desincorporados en ejercicios siguientes.

El formulario presenta las opciones de inclusión o eliminación si desea anular el

proceso.

LISTADO

Permite visualizar todos los Activos Intangibles Desincorporados por el Usuario en

el ejercicio actual. Si desea ver Activos desincorporados en otros ejercicios, debe
ubicarse en tales fechas.

Cuando es utilizada esta opción por vez primera, estará vacía por defecto, sin
embargo al incluir uno o varios Activos Intangibles para ser Desincorporados, los
mismos son visualizados de inmediato en forma de listado.

Esta Carpeta de Listado tiene además las opciones de búsqueda y navegación de

los ficheros incluidos, permitiendo de manera fácil encontrar Activos Intangibles
Desincorporados y una vez localizado, podrá consultar sus propiedades y registros
por medio de la carpeta de Datos.

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Documento sin título Page 2 of 5

BUSCAR REGISTRO:

La Búsqueda de Activos Intangibles Desincorporados, se ejecuta por medio de los

2 campos en la parte inferior de la Carpeta, que a su vez tiene la opción de buscar
para activar la búsqueda, según el tipo de dato o campo de búsqueda:

Código: La búsqueda será por el número del Activos Intangibles Desincorporados

indicado en este recuadro.

Descripción: La búsqueda será por el Título del Activos Intangibles

Desincorporados indicado en este recuadro.

DATOS

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Documento sin título Page 3 of 5

Una vez seleccionado y grabado el fichero a desincorporar, se genera

automáticamente un comprobante de ajuste fiscal por el reverso de los ajustes
acumulados del fichero a la fecha de cierre del ejercicio anterior.

Al seleccionar un Fichero, se presentan los valores históricos y ajustados por

inflación al ejercicio anterior, las cuales permiten determinar el saldo acumulado
del ajuste por inflación del Costo y la Depreciación, ejemplo:

Los Botones de las opciones de la Tabla o Formularios de los Activos Intangibles

Desincorporados son las siguientes:

NAVEGAR POR LOS FORMULARIOS:

(Según el Orden Descendente)

Primero, Anterior, Siguiente , Ultimo, Nuevo, Modificar, Eliminar, Grabar y Salir.

Las opciones de navegación en la tabla son las siguientes:

Primero: Si haces Clic sobre este botón irá al encabezado del Comprobante para
que le indique los Datos del mismo.

Anterior: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato
anterior del Formulario registrado.

Siguiente: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato
posterior del Formulario registrado.

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Documento sin título Page 4 of 5

Ultimo: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al último Activo
Desincorporado.

Es importante destacar que si tiene varios registros, al entrar al Listado de Activos

Intangibles Desincorporados, siempre mostrará los primeros registros, de ser
necesario localizar uno de los Formularios, debe utilizar los botones de navegación
anteriormente explicados o utilizar la opción de Buscar registro.

MANTENIMIENTO DEL FORMULARIO.

Las opciones de mantenimiento de los Formularios son los siguientes: Incluir,

Modificar y Eliminar y Grabar.

Incluir: Al hacer Clic sobre este botón, permitirá indicar el Activo a

desincorporar, no obstante podrá consultar por medio de la opción F6 para editar
el archivo de Activos Intangibles.

Si desee conocer los campos del Formulario, ver abajo el tema llamado DATOS.

Modificar: No disponible en este formulario debido a que el proceso es de

inclusión generando un comprobante fiscal y eliminación si desea anular el
proceso.

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Documento sin título Page 5 of 5

Eliminar: Al hacer Clic sobre este botón, se elimina automáticamente el

Formulario según el registro donde esté ubicado, Anulando el proceso del
comprobante generado. Si desea eliminar otro registro debe seleccionar otro
Activo por medio de los botones de navegación.

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Pasivos Realizables o no Page 1 of 8

Pasivos Realizables o no

Para realizar el ajuste por inflación de los Pasivos Realizables o No, es necesario incorporar todas
las fichas o cédulas de los mismos por medio de esta opción.

La Ventana de Pasivos Realizables o No está diseñada para visualizar las Cédulas que va
incluyendo y al mismo tiempo tiene dentro de la misma Ventana 2 carpetas adicionales y paralelas
que le permitirá incluir, modificar o visualizar los datos de las Cédulas creadas, estas Carpetas son
las siguientes:
Listado.
Datos
Valores

De todas formas la utilización de estas carpetas es muy sencilla y precisamente fueron creadas con
la finalidad de que el usuario no esté cambiando de ventana en ventana, sino que con sólo utilizar
el mouse se ubica al instante en la carpeta de datos que desee de cuerdo al Pasivo Realizable o No,
que esté en ese momento consultando, incluyendo o modificando.

También el cursor lo ubica dentro de la carpeta de Datos al momento de seleccionar un Pasivo

Realizable o No, donde podrá visualizar sus datos y cambiar de carpeta de Valores y Listado si lo
desea, sin embargo de hacer alguna modificación de datos o valores deberá grabar para que los
mismos sean guardados o registrados.

LISTADO

Permite visualizar los Pasivos Realizables o No, incluidos, en caso de comenzar desde el Inicio de
Datos, esta opción se encuentra vacía por defecto, sin embargo al incluir uno o varios Pasivos
Realizables o No, los mismo son visualizados de inmediato en forma de listado.

Esta Carpeta de Listado tiene además las opciones de búsqueda y navegación de los ficheros
incluidos, permitiendo de manera fácil encontrar un Pasivo Realizable o No y una vez localizado,
podrá consultar las carpetas correspondientes a los Datos y Valores.

BUSCAR REGISTRO:

La Búsqueda de un Pasivo Realizable o No, se ejecuta por medio de los 2 campos en la parte
inferior de la Carpeta, que a su vez tiene la opción de buscar para activar la búsqueda, según el
tipo de dato o campo de búsqueda:

Código: La búsqueda será por el código del Pasivo Realizable o No indicado en este recuadro.
Descripción: La búsqueda será por el Nombre del Pasivo Realizable o No indicado en este
recuadro.

Los Botones de las opciones de la Tabla o Ficheros de los Pasivos Realizables o No son las
siguientes:

(Según el Orden Descendente)

Primero, Anterior, Siguiente , Ultimo, Nuevo, Modificar, Eliminar, Grabar y Salir.

NAVEGAR POR LOS FICHEROS o CEDULAS:

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Pasivos Realizables o no Page 2 of 8

Las opciones de navegación en la tabla son las siguientes:

Primero: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al primer registro del fichero registrado.

Anterior: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato anterior del fichero
registrado, ejemplo, si estás: en la Cédula No 20, en la medida que hace Clic se desplaza al
registro anterior, o sea 19, y así sucesivamente hasta encontrar el registro deseado o llegar hasta
el primer registro.

Siguiente: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al registro inmediato posterior del fichero
registrado, ejemplo, si estás: en el Cédula No 20, en la medida que hace Clic se desplaza al
registro posterior, o sea 21, y así sucesivamente hasta encontrar el registro deseado o llegar hasta
el último registro.

Ultimo: Si haces Clic sobre este botón irá el cursor al último registro del fichero registrado.

Es importante destacar que si tiene varios registros, al entrar al fichero de Pasivos Realizables o
No, siempre mostrará los primeros Pasivos Registrados, de ser necesario localizar uno de los
ficheros, debe utilizar los botones de navegación anteriormente explicados o utilizar la opción de
Buscar registro.

MANTENIMIENTO DEL FICHERO:

Las opciones de mantenimiento de los Ficheros son los siguientes: Incluir, Modificar y Eliminar y
Grabar.

Incluir: Al hacer Clic sobre este botón, se activa la carpeta de DATOS de manera automática,
permitiéndole incluir los datos en los campos que constituye al Pasivo Realizable o No en esta
carpeta, también puede saltar (con el mouse) a la carpeta de VALORES, donde podrá agregar los
montos según los campos presentados.

Recuerde que los DATOS y VALORES están separados en diferentes carpetas.

Si desee conocer los campos del fichero, ver abajo el tema llamado DATOS y VALORES.

Modificar: Al hacer Clic sobre este botón, se activa la carpeta de DATOS de manera automática,
permitiéndole modificar los datos en los campos que constituye al Pasivo Realizable o No en esta
carpeta, también puede saltar (con el mouse) a la carpeta de VALORES, donde podrá modificar los
montos según los campos presentados.

Recuerde que los DATOS y VALORES están separados en diferentes carpetas.

Importante: Para Modificar un fichero de Pasivos Realizables o No debe tomar en cuenta las
siguiente reglas:

a) Sólo podrá Modificar Pasivos Realizables o No que sean nuevos incorporados en el ejercicio,
que no estén procesados el ajuste por inflación en ejercicios anteriores.
b) Por consiguiente no podrán ser eliminados Pasivos Realizables o No que hayan sido
registrados en ejercicios anteriores y que tengan ajustes fiscales procesados.
a) No podrán Modificarse Pasivos Realizables o No del Ejercicio si ya han sido procesados sus
ajustes fiscales en el mismo ejercicio.

Si desee conocer los campos del fichero, ver abajo el tema llamado DATOS y VALORES.

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Pasivos Realizables o no Page 3 of 8

Eliminar: Al hacer Clic sobre este botón, se elimina automáticamente el fichero según el registro
donde esté ubicado, si desea eliminar otro fichero debe seleccionar otro registro por medio de los
botones de navegación.

Importante: Para Eliminar un fichero de Pasivos Realizables o No, debe tomar en cuenta las
siguiente reglas:

a) Sólo podrá eliminar Pasivos Realizables o No, que sean nuevos incorporados en el ejercicio,
que no estén procesados el ajuste por inflación en ejercicios anteriores.
b) Por consiguiente no podrán ser eliminados Pasivos Realizables o No que hayan sido
registrados en ejercicios anteriores y que tengan ajustes fiscales procesados.
c) No podrán eliminarse Pasivos Realizables o No del Ejercicio si ya han sido procesados sus
ajustes fiscales en el mismo ejercicio.

DATOS

Corresponde a la carpeta del fichero del Pasivo Realizable o No donde se indican los datos básicos y
fundamentales que determinan todos los aspectos o información relacionada con este Fichero.

Los Campos del fichero son los siguientes:

Código: Lo indica el Sistema automáticamente. (Com1)

Tipo de Pasivo: Realizable / No Realizable (Com2)
Cuenta Contable: Debe Seleccionar la Cuenta Contable del Pasivo Realizable o No. (Com3)
Cuenta Realiz/Acum.: Debe Seleccionar la Cuenta Contable de la Realización, si el Pasivo
Realizable tiene por separado su cuenta de Realización Acumulada. (Com3)
Cuenta Realiz/Gasto: Debe Seleccionar la Cuenta Contable del Gasto por Realización, aunque no
es obligatorio para el ajuste fiscal. (Com3)
Descripción: Nombre del Pasivo Realizable o No.
Clasificación: Debe seleccionar según la tabla. (Com4).
Método: Definible Anualmente o Hasta Realizarse. (Com5)
Meses Realización: Total de meses que debe ser Realizado.
Fecha de Registro: Fecha real de registro o incorporación de la Cédula. (Com6)
Ultimo Ajuste Realizado: Lo indica el Sistema. (Com7)
Actualizado al: Lo indica el Sistema. (Com8).
Meses Realizados: Lo determina el Sistema, según la fecha de registro y la fecha final del
ejercicio el cual está trabajando.
Posición de la Planilla o Forma 23: Debe indicar este valor si lo necesita. (Com9)

Comentario1: El campo código lo utiliza el Sistema internamente para llevar una secuencia
numérica de los Pasivos Realizables o No, incluidos, no obstante para los efectos de identificación y
de búsqueda, este código debe ser utilizado por el usuario.

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Pasivos Realizables o no Page 4 of 8

Comentario 2: Aunque por defecto está Realizable , puede cambiarlo según sea la naturaleza de
la Cuenta o Cédula que esté incorporando.

El Usuario debe determinar, cuales son las Partidas que deben incorporar bajo este fichero,
tomando en cuenta que deben ser distintas a los Pasivos s , Inventarios y Obras en Proceso.

El Hecho de indicarle Realizable o No, se activan o desactivan los siguientes campos:

Cuenta Realiz/Acum.:
Cuenta Realiz/Gasto:
Meses Realización:
Meses Realizados:

Comentario 3: Esta Cédula creada debe estar asociada a una Cuenta Contable de manera
individual o que la misma Cuenta Contable puede agrupar a varias Cédulas, y podrán ser asociadas
en diferentes Cédulas. El Usuario debe llevar un control de las Cuentas contables asociadas a los
Pasivos Realizables o No, ya que deben cuadrar con los Montos Históricos de la contabilidad de
manera individual o agrupada.

Cuando cada Cédula corresponde a una Cuenta Contable individual y no la comparte con otra
Cédula, es fácil de determinar que las mismas han sido bien asociadas si comparamos el Balance
de Inicio y el Listado de Pasivos Realizables o No, sin embargo al existir varias cédulas de Pasivos
Realizables o No, asociadas a una misma cuenta contable, le recomendamos que emita el reporte
de Conciliación contable de todas las Partidas No Monetarias. En el mismo podrá determinar
si existen diferencias.

Entonces podemos definir que las Cuentas contables asociadas, deben cuadrar sus Saldos con las

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Pasivos Realizables o no Page 5 of 8

Cédulas que las soportan, o viceversa.

Comentario 4: Esta tabla debe crearla previamente el Usuario, desde la misma Cédula, las cuales
permiten emitir listados de Pasivos Realizables o No agrupados según sea la Clasificación asociada
al mismo.

Comentario 5: Estas opciones están disponibles para los Pasivos Realizables y su finalidad es la
siguiente:

Definible Anualmente: Existen Pasivos Realizables cuyos montos de Realización no son s por medio
de una cuota o simple ecuación, sino que los mismos son variables de una mes o período con otro.

Para este tipo de Pasivo Realizable, el usuario debe indicar en cada ejercicio cuanto es el monto a
Realizar, ya que no depende de un cálculo, ni tampoco son considerados al momento de calcular
las Realizaciones.

Para estos Pasivos Realizables, se desactivan los siguientes campos:

Meses Realización:
Meses Realizados:

Fijo hasta Realizarse: Es para aquellos Pasivos Realizables que han sido definidos su Realización en
línea recta en meses, cuya Realización tiene un tiempo determinado hasta consumirse totalmente.

Para estos Pasivos Realizables, se desactivan los siguientes campos:

Meses Realización:
Meses Realizados:

Comentario 6: Es posible que el Sistema le emita mensajes de advertencias, en la cual le indique

que la fecha no corresponde con el ejercicio, esto es debido a que se establecieron fechas de
control en la opción de Configurar Ajustes (ver tema relacionado con el mismo) que permite
controlar las fechas de incorporación, ya que no es posible incorporar Pasivos Realizables o No
según las siguientes reglas:

a) Con fechas anteriores a la fecha de constitución (ver Datos del Contribuyente).

b) Fechas anteriores al último ajuste realizado (si lo hubiese).

En caso de incorporar fechas con ejercicios futuros, el Sistema no los considera en los procesos de
ajustes y actualizar Realizaciones.

Comentario 7: Esta fecha es la misma cuando se define por primera vez la fecha del Ultimo Ajuste
realizado por el Usuario, ver (tema Configurar Ajustes) y sirve para controlar la Fecha de Registro
del Pasivo Realizable o No, determinando cuanto lleva acumulado de Realización Acumulada.

Comentario 8: Esta fecha permite llevar un control cuando se incluyen las fichas de los Pasivos
Realizables o No, quedando registrado la fecha fin del ejercicio. En los Ejercicios posteriores
cuando son actualizadas sus Realizaciones, esta fecha es actualizada con el fecha fin del ejercicio
de trabajo, lo mismo sucede cuando es necesario cambiar el valor de la Realización del ejercicio.

Comentario 9: Este dato sirve para integrar los Pasivos Realizables o No Realizable s a la
forma23 RAR23 correspondiente a la Inscripción de Pasivos Revaluados (ahora Actualizados). Ver
el Tema Integración de Planilla fiscales).

Comentarios finales de los Pasivos Realizables o No: Es importante destacar que puede emitir
un reporte de Pasivos Realizables o No según los Rangos y Criterios compatibles con la ficha,

mk:@MSITStor[Link]\psplani2\[Link]::/Ficheros%20de%20Activos%20y%20Pasi... 09/08/2010
Pasivos Realizables o no Page 6 of 8

aprovechando al máximo la información incluida o definida en los campos.

VALORES

Corresponde a la carpeta del Pasivo Realizable o No permite indicarle 2 tipos de Valores

representados en Montos:

Valores Históricos: Corresponden a los Montos según libros contable histórico del Pasivo
Realizable o No, las cuales deben ser incluidos por el Usuario al momento de crearse la Cédula.

Los campos disponibles para este grupo de Valores son los siguientes:
Valores Históricos
Costo Histórico: Valor contable histórico de Pasivo Realizable o No.
Realización Acum. Anterior: (Com1)
Costo por Realizar Anterior: Costo histórico (menos) Realización Acum. Anterior.
Realización del Ejercicio: (Com2)
Realización Acumulada: Realización [Link] + Realización del Ejercicio.
Costo por Realizar Siguiente: Valor por Realizar en los siguientes ejercicios.

Es importante destacar que los campos subrayados en este tema corresponden a los Montos que
debe incluir el Usuario, el resto lo determina el Sistema de manera automática, ya que son
resultados que se derivan de los valores incorporados.

Comentario 1: Si el Pasivo Realizable o No Realizable viene del ejercicio anterior, este Monto lo
determina el Sistema automáticamente tomando en cuenta la fecha de la primera Realización con
respecto a la fecha final del ejercicio anterior, sin embargo puede ser modificados por el Usuario si
lo considera necesario para que coincidan con los saldos o montos reales contables ya
contabilizados al cierre del ejercicio anterior.

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Pasivos Realizables o no Page 7 of 8

El resultado de la Realización Acumulada Anterior se determina de la siguiente manera:

Valor a Realizar= VAD
Vida Util= VU
Realización Mensual= (VAD/VU)/12
Meses Depreciados Acumulados= Meses entre la fecha de la Primera Realización y la Fecha final del
Ejercicio Anterior.

Realización Acumulada Anterior= Realización mensual x Meses Depreciados.

Comentario 2: Este Monto lo determina el Sistema automáticamente tomando en cuenta los

meses de Realización del Ejercicio del Pasivo Realizable o No Realizable sin importar la fecha de
adquisición, sin embargo puede ser modificados por el Usuario si lo considera necesario para que
coincidan con los saldos o montos reales contables ya contabilizados en el ejercicio.

El resultado de la Realización del Ejercicio se determina de la siguiente manera:

Valor a Realizar= VAD
Vida Util= VU
Realización Mensual= (VAD/VU)/12
Meses Realizados en el Ejercicio= Si el Pasivo Realizable o No Realizable viene del Ejercicio
Anterior se tomarán 12 meses completos (si no culmina su Realización antes de la fecha fin del
ejercicio), de lo contrario será tomados los meses que el mismo tenga transcurrido a la fecha final
del ejercicio.
Realización del Ejercicio= Realización mensual x Meses Depreciados del Ejercicio.

Comentario 3: Este valor es fundamental para determinar la Realización del siguiente ejercicio, ya
que en muchas ocasiones al incluir el Pasivo Realizable o No Realizable el Saldo de la Realización

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Pasivos Realizables o no Page 8 of 8

Acumulada Anterior o la del Ejercicio es modificada para que coincida con los Saldos contables,
cambiando el Valor de la Realización Mensual futura. De esta forma en los siguientes ejercicios el
Sistema determinará las Depreciaciones correctas hasta que se consuma el Pasivo hasta el final de
su vida útil.

Valores Ajustados por Inflación

- Tipo de Ajuste: Inicial o Regular

- Ajuste Actualizado al:
- Costo Reajustado
- Realización Reajustada
- Costo Neto Reajustado
- Ajuste Neto
- Ajuste del Costo
- Ajuste de la Realización

Estos Valores sólo podrán ser incluidos por el Usuario en el momento de su inclusión, si la fecha de
su registro o adquisición corresponde a ejercicios anteriores. Cuando procese los Ajustes Fiscales
de Ejercicio actual, estos valores serán actualizados por el Sistema permanentemente.

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