COMITÉ DE CRÉDITO
Definición:
Es el órgano que se encarga de la administración de riesgos integral de la institución,
conformado por personas que manejan recursos, la dirección de negocios, la
administración de riesgos, tesorería y asesoría jurídica.
Objetivos:
o Estudiar las solicitudes de crédito
o Velar porque e cumplan lo reglamento al respecto
o Recomendar las prioridades en la aprobación de lo préstamo
o Mejorar los métodos de evaluación de las Solicitudes de Crédito
o Verificar que cada solicitud esté diligenciada correctamente
Funcionamiento:
o Se realiza en una reunión donde los asesores presentan los proyectos de su
departamento frente a una comisión que los evaluará de acuerdo a las
políticas y procedimientos establecidos.
o El comité de crédito tiene las funciones de evaluar y así aprobar o negar las
solicitudes de préstamos, a excepción de aquéllas cantidades que los
oficiales de crédito están autorizados a conceder.
Funciones:
o Convocar reuniones y así vigilar que la información presentada por el
ejecutivo de crédito sea veraz y debidamente analizada.
o Conocer y analizar mensualmente el cuadro de cálculo de la estimación para
incobrables, que presente la gerencia de crédito y cobranzas.
o Convocar reuniones y así vigilar que la información presentada por el
ejecutivo de crédito sea veraz y debidamente analizada.
o Conocer y analizar mensualmente el cuadro de cálculo de la estimación para
incobrables, que presente la gerencia de crédito y cobranzas.
o Convocar reuniones y así vigilar que la información presentada por el
ejecutivo de crédito sea veraz y debidamente analizada.
o Conocer y analizar mensualmente el cuadro de cálculo de la estimación para
incobrables, que presente la gerencia de crédito y cobranzas.
(Medrano Álvarez, 2015)
PAGARÉ
Definición:
El pagaré es un título de contenido crediticio, por el cual una persona, llamada
otorgante, promete incondicionalmente pagar una suma determinada de dinero a otra
denominada tomador o beneficiario, a su orden o al portador.
Contenido:
a) La denominación del documento inserta en el texto mismo y expresada en
el idioma empleado en la redacción del documento;
b) Los pagarés que no llevaren la referida denominación serán, sin embargo,
válidos, si contuvieren la indicación expresada de ser a la orden;
c) La promesa incondicional de pagar una suma determinada;
d) La indicación del vencimiento;
e) El lugar donde debe efectuarse el pago;
f) El nombre de la persona a quien o a cuya orden debe efectuarse el pago;
g) La indicación de la fecha y el lugar donde se suscribe el pagaré; y,
h) La firma del que emite el documento (suscriptor).
(Código de Comercio, 2019)
BURÓ CREDITICIO
Definición:
El buró de crédito es una empresa privada, independiente de las instituciones
financieras, de las comerciales y de las gubernamentales, que tiene como fin
concentrar y proporcionar a sus empresas afiliadas, la información referente al
comportamiento que han tenido las personas físicas y morales con respecto a sus
créditos.
Todas aquellas personas que hayan tenido, o que tengan actualmente algún crédito,
forman parte de la base de datos del buró de crédito. Ahí se registra el historial
crediticio de cada usuario.
La información del buró es solicitada por las empresas afiliadas, tales como:
bancos, arrendadoras, establecimientos comerciales, tiendas departamentales,
compañías telefónicas, compañías automotrices, con el objeto de evaluar a
quienes les han solicitado un crédito.
Los datos que se registran en el buró son confidenciales. Nadie que no sea una
empresa afiliada al buró, podrá tener acceso a esta información mediante la
autorización de la persona a investigar.
Importancia:
El buró es un soporte muy importante para tomar la decisión de otorgar un crédito,
ya que permite hacer una evaluación efectiva del solicitante. Así se agilizan
los trámites, por ejemplo, para conseguir una tarjeta de crédito, ya que se tiene
un acceso directo a la información crediticia del solicitante y se facilita la
autorización de su crédito.
Funcionamiento:
Esta empresa privada procesa y almacena la información de los usuarios de los
diferentes tipos de crédito a nivel nacional, que le envían las Instituciones
financieras, de servicios y de autoservicio, inmobiliarias, agencias de autos,
arrendadoras.
Así, después de cotejar todos los datos de cada persona, el Buró obtiene la
información sobre todos los créditos que se le han otorgado y elabora un reporte
actualizado que contiene la siguiente información:
o cómo ha pagado,
o cuándo pagó,
o cuánto tiempo se han retrasado los pagos,
o desde cuándo volvió a pagar puntualmente,
o monto del último pago,
o cantidad del crédito otorgado,
o saldo deudor.
Ventajas:
La principal ventaja del Buró de Crédito es que facilita la forma de decisiones para
otorgar créditos a un usuario, aceptando su solicitud, o en su caso rechazándola,
mediante la consulta de su historial crediticio, ya sea una persona física o una
empresa.
El buró únicamente procesa, almacena y actualiza información. Cada Institución
decidirá si considera o no como sujeto de crédito al solicitante, de acuerdo a la
información que le entrega el buró y con base en sus propias políticas y
procedimientos para el otorgamiento de créditos. (Universidad Latina de América,
2001)
RIESGO FINANCIERO
Definición:
o Probabilidad de ocurrencia de un evento que tenga consecuencias
financieras y que los resultados financieros sean mayores o menores a los
esperados.
o Posibilidad de que se sufra un perjuicio de carácter económico, ocasionado
por la incertidumbre en el comportamiento de variables económicas a
futuro.
Riesgo de mercado
o Probabilidad de que el valor de una cartera, ya sea de inversión o de negocio,
se reduzca debido a las variaciones imprevistas de los precios de los
instrumentos de negociación llamados también factores de riesgo de
mercado.
1. Riesgo de cambio
- Originado por las fluctuaciones del valor de las monedas en
referencia al dólar y/o diferentes monedas extranjeras.
- Llamado diferencial cambiario.
2. Riesgo de tasas de interés
- Como su propio nombre indica, hace referencia al riesgo que
implican las fluctuaciones de las tasas de interés generadas
por el nivel de incertidumbre en el ecosistema económico.
Riesgo de crédito
o Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la
contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados, que conlleva:
- La falta de pago
- El pago parcial
o Cuando las políticas de aprobación de créditos se vuelven liberales por
contar con excesivos niveles de liquidez, y altos costos de captación, o por
mínima exigencia a los clientes sujetos de crédito.
Riesgo de liquidez
o Es la probabilidad de enfrentar escasez de fondos para cumplir obligaciones
y que por ello tenga la necesidad de conseguir recursos alternativos en
condiciones desfavorables como:
- Alto costo financiero
- Elevada tasa de descuento
o Cuando una de las partes contractuales tiene activos pero no posee la
liquidez suficiente para asumir sus obligaciones.
o Cuando una sociedad no puede hacer frente a sus deudas a corto plazo ni
vendiendo sus activos.
Riesgo operacional
o Posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras por deficiencias o fallas
en los procesos internos, en la tecnología de información, en las personas o
por ocurrencias de eventos externos.
o Un buen manejo del riesgo operativo indica que el desempeño ha sido
eficiente. (CFN, s.f.)
CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO
Para los efectos de la clasificación de la cartera de las instituciones del sistema
financiero, los créditos se dividirán en seis segmentos: comercial, consumo, vivienda,
microcrédito, educativo y de inversión pública.
Créditos comerciales:
Se entiende por créditos comerciales todos aquellos otorgados a personas naturales
o jurídicas destinados al financiamiento de actividades de producción y
comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases, cuya fuente de pago
constituyen los ingresos por ventas u otros conceptos redituables, directamente
relacionados con la actividad financiada. Asimismo, se incluirán los créditos
concedidos a gobiernos seccionales y otras entidades del sector público.
Los créditos comerciales se dividen en tres subsegmentos:
o Corporativos
o Empresariales
o PYMES
Créditos de consumo:
Son créditos otorgados a personas naturales destinados al pago de bienes, servicios
o gastos no relacionados con una actividad productiva, cuya fuente de pago es el
ingreso neto mensual promedio del deudor, entendiéndose por éste el promedio de
los ingresos brutos mensuales del núcleo familiar menos los gastos familiares
estimados mensuales obtenidos de fuentes estables como: sueldos, salarios,
honorarios, remesas y/o rentas promedios.
Créditos para la vivienda:
Son los créditos otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción,
reparación, remodelación y mejoramiento de la vivienda propia, siempre que se
encuentren amparados con garantía hipotecaria, que abarca a la hipoteca directa a
favor de una institución del sistema financiero y a los fideicomisos mercantiles de
garantía de vivienda propia; y, que hayan sido otorgados al usuario final del
inmueble, independientemente de la fuente de pago del deudor; caso contrario, se
considerarán como créditos comerciales, consumo o microcrédito, según las
características del sujeto y su actividad.
Microcréditos:
Es todo crédito concedido a un prestatario, persona natural o jurídica, con un nivel
de ventas inferior a cien mil dólares de los Estados Unidos de América (US$
100.000,00), o a un grupo de prestatarios con garantía solidaria, destinado a
financiar actividades en pequeña escala de producción, comercialización o
servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de ventas o
ingresos generados por dichas actividades, adecuadamente verificada por la
institución del sistema financiero.
Crédito educativo:
Es el destinado a financiar el desarrollo del talento humano a fin de promover el
fortalecimiento de la educación de los ecuatorianos.
Las operaciones de crédito educativo se caracterizan por estar estructuradas
conforme las necesidades de financiamiento de los sujetos, las cuales
principalmente se derivan de la adecuada identificación del ciclo de pago en que los
receptores podrán atender sus obligaciones. Para ello, este tipo de productos,
contienen tablas de amortización con períodos de pago que inician su ejecución con
posterioridad al término de los estudios del deudor, períodos de gracia tanto para
los intereses como para el capital; o, la aplicación de una diferente metodología para
la evaluación de la capacidad de pago.
(Normas Generales Para las Instituciones del Sistema Financiero, 2011)
Bibliografía
CFN. (s.f.). Corporación Financiera Nacional B.P. Obtenido de [Link]
financiera-2/
Código de Comercio. (29 de mayo de 2019). Registro Oficial. Quito, Ecuador: Asamblea Nacional
República del Ecuador.
Medrano Álvarez, J. P. (6 de febrero de 2015). Comité de Crédito. Ambato: Universidad Técnica de
Ambato.
Normas Generales Para las Instituciones del Sistema Financiero. (15 de marzo de 2011).
Superintendencia de Bancos y Seguros.
Universidad Latina de América. (junio de 2001). ¿Qué es el Buró de Crédito? Obtenido de UNLA:
[Link]
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
ÁREA JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE BANCA Y FINANZAS
ASIGNATURA:
ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO
FECHA:
JUEVES, 22 DE AGOSTO DE 2019
