Universidad Tecnológica

De Honduras
Campus el progreso

ASIGNATURA:
PROYECTOS DE INVERSION

CATREDRATICO:
ING. ALEXI SEVILLA

PRESENTADO POR:
CEILY ESTEFANIA ARAYA ACEVEDO
DIANA ISABEL MADRIGALES MOTIÑO

CUENTAS:
201410040124
201410040123

CARRERA:
INGENIERÍA EN PRODUCCIÓN INDUSTRIAL
E L P R O GR E S O, Y O R O . 2 3 D E F E B R E R O D E L 2 0 1 9
 INTRODUCCION

El presente surge como un proyecto grupal como respuesta a una necesidad profesional
por emprender un proyecto de negocios basado en el gusto personal por el café y en las
actuales cafeterías en general.

Las barras de Café gourmet o de especialidad se introducen en 1994, por jóvenes

inexpertos en el ramo del café. Los principales problemas a los cuales se enfrentaron en
sus inicios las barras de café fueron: la falta de arraigo del mercado al consumo del café,
consumidores arraigados al café soluble, la diferencia de precios tan marcada entre
bebidas de restaurant y bebidas de barras gourmet.

Actualmente datos de la Asociación Hondureña de la Cadena Productiva del Café

(Ahecafe), hace referencia a consumos per cápita de aproximadamente 1.2 Kilogramos
anuales y esto es gracias al constante crecimiento del sector de barras de café en el
mercado nacional.
 OBJETIVO GENERAL

Crear un café artesanal de calidad destacable cubriendo la necesidad de una ciudad

cafetalera, la cual está acostumbrada a un café tradicional, tomando en cuenta el estudio

de factibilidad obteniendo resultados positivos de aceptación en el mercado.

 OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Ofrecer un café artesanal que ofrezca sensaciones únicas de sabores, aromas y

textura que lo haga distinguirse de los demás.

 Comprobar que existe una oportunidad de mercado y que elaborar un nuevo café
artesanal es económicamente rentable.

 Cubrir una necesidad en la aldea la 36 Guaymas ofreciendo el sabor exquisito de

Coffee Beans.
 DEFINICION DEL PROYECTO COFFEE BEANS

Etimología de la palabra Coffee (café): viene del árabe (QAAHWAAH) que significa
estimulante ya sea café o vino.

Etimología de la palabra Beans (granos): La palabra grano viene del latín granum,
vocablo que designa sobre todo a los granos o semillas.
 DEFINICION DEL PROYECTO COFFE BEANS.

Coffee Beans es un Plan que busca incorporar en el mercado una línea de café artesanal
con sabores, aromas y olores diferentes a los que la aldea está acostumbrada.
Es una serie de actividades que se desarrollan de manera artesanal, dejando la tecnología
de punta a un lado para así cuidar el desarrollo del proceso y la calidad del café de la
forma más natural posible.
Con los avances tecnológicos la industria ha hecho a un lado los procesos artesanales
todo con el afán de aumentar la productividad y abarcar más mercado, descuidado la
verdadera esencia de lo que es un café puro y artesanal. Un ejemplo claro es cuando se
cocina en estufa ya sea de gas o eléctrica a cocinar en una hornilla o fogón, si bien se sabe
que logramos el mismo fin que sería cocinar la comida pero el sabor de la comida no es
la misma. La comida cocinada en hornilla el sabor es mucho más delicioso y destacable.
En cuanto a la formulación de las actividades definiremos un documento plasmando de
manera sistemática, las principales características de Coffee Beans, donde tenemos ya
definidos nuestros objetivos y la manera en la que lograremos satisfacer el paladar de una
sociedad deseosa de un café 100% puro y artesanal.
Es por esto que decidimos formar el proyecto de Coffee Beans tomando en cuenta los
criterios para diseñar los procesos de selección de alternativas que nos permitirán la toma
de decisiones para la asignación de los recursos, los cuales los tenemos cerca del área
donde estará ubicada la empresa la cual se convierte en una ventaja y si hablamos de los
recursos humanos seremos nosotros mismos que nos encargaremos de asegurar la calidad
de nuestro café artesanal.
Localización del proyecto: Nuestro proyecto estará ubicado en la aldea la 36 Guaymas,
Guaymas. La decisión se tomó en base a que el recurso de la materia prima para la
elaboración del café está en un área próxima a la aldea antes mencionada, la cual será
ventajoso por los costos que este nos podría generar si lo trasladáramos desde otros
lugares, además consideramos que la dicha localización es un punto central lo que se
vuelve un factor clave para la distribución y comercialización del producto.
Mercado: áreas a cubrir será en la aldea la 36 Guaymas y como plus tomaremos en cuenta
las aldeas cercanas a la localización de nuestro proyecto, como ser Guaymitas y
alrededores.
 METODOLOGIA DE COFFEE BEANS

En la formulación y evaluación estamos tomando en cuenta reducir al máximo cualquier

posibilidad de pérdida financiera, contando con base científica que sustente la inversión,
esto incluye diversos estudios tales como; análisis de demanda, de la oferta del mercado,
utilizando herramientas para elaborar los pronósticos necesarios, basada en técnicas
estadísticas y así establecer el cumplimiento de los objetivos planeados que están en
relación con la necesidad de la aldea la 36 Guaymas.
Nos centramos en una necesidad encontrada en la aldea la 36 Guaymas la determinación
de las alternativas es ofrecer nuestro producto y aprovechando la oportunidad favorable
de la carencia de un café 100% puro y artesanal en la aldea.
 HOJA DE PRESENTACION DEL PROYECTO

 Descripción del proyecto: somos un negocio comercial de compra y venta a la vez

industrial (manufacturera transformación).
 Sociedad: Sociedad de Responsabilidad Limitada.
 Coffee Beans es un proyecto de expansión, en vista de que hay varias marcas de café
en el mercado actual.
 Conocimiento externo e interno.
 Apoyo externo e interno.
 Brindarle a la ciudad un café puro dando fe que es un producto inocuo y que llena las
expectativas que el cliente necesita, destacándose así de lo tradicional.
 Nombre del Proyecto: ¨Coffee Beans¨
 ANALISIS FODA

En el presente apartado, se desarrolla el análisis FODA de la compañía, el cual permite

identificar: fortalezas las cuales ayudan a la empresa a tener una mejor posición en cuanto
a sus competidores, oportunidades las cuales le permitirán identificar cuáles serán las
áreas donde puede mejorar; debilidades que son aquellas características o circunstancias
donde la empresa tiene deficiencias y con trabajo las puede convertir en fortalezas; y
amenazas aquellas que no dependen de la empresa pero que aun así le afectarán y sobre
las cuales tiene que prestar gran atención, para que su impacto sea lo menor posible.

 Fortalezas:

1. Atención directa y personalizada hacia el consumidor, dado que hay un enfoque

más que en brindar un producto, en dar el mejor servicio al consumidor
2. Productos atractivos, dado que son productos que no son estándares en las
cafeterías de la competencia,
3. Variedad en productos que le permitan al consumidor contar con una gama más
amplia dentro de sus opciones de compra.
4. Instalaciones accesibles (buena ubicación, así como fácil estacionamiento)
5. Servicio a domicilio, el cual brinda al consumidor mayor confort.
6. Objetivos compartidos, dado que todos los integrantes de la misma están
conscientes que el bienestar del consumidor, se traducirá en bienestar de la
empresa.
7. Horario de servicio accesible y formal; accesible ya que es un horario en el cual
el consumidor ya se encuentra activo y muchas veces ya se desocupó de sus demás
actividades, formal ya que todos los días será el mismo horario permitiendo que
el consumidor este 100% consciente de que durante ese lapso se estará disponible
para atenderlo.
8. Acceso a internet dentro de las instalaciones; dado que la mayoría de los
consumidores tienen acceso a tecnología con uso de internet, es brindarles un plus,
que les permita continuar con sus actividades.

 Debilidades:

1. Presencia nula en el mercado; lo cual hace que el proyecto se encuentre en

desventaja, ya que no hay una presencia conocida en la mente del consumidor, y
esto ocasionará que los esfuerzos por consolidación de imagen sean mayores.
2. No existe una imagen sólida y altamente conocida en el mercado, como se explicó
previamente esto nos pone en desventaja ante la competencia que resulta ser
altamente conocida.
3. Competidores con alta presencia en el mercado, dado que son franquicias, las
cuales ya conocen claramente el funcionamiento y la operatividad del mercado,
 esto pone al proyecto en desventaja dado que nosotros no hay experiencia
que los respalde.
4. Desconocimiento del mercado así como de los procesos productivos.

5. Falta de recursos económicos para el proyecto, ya que no es una sociedad; no existen

socios que apoyen en la inversión, lo cual limita los recursos para operar.
6. Desconocimiento de los insumos exactos para el proyecto, ya que como no se conoce la
operatividad, esto generará en muchas ocasiones mermas, hasta que se logre hacer una
estandarización correcta de los productos que se ofrecen, así como será un producto
flexible se desconocen las preferencias del consumidor.

 Oportunidades:

1. Amplio nicho de mercado, dado que la ubicación donde se planea el proyecto lo pone a
600 m de distancia de la cafetería que resultaría ser la principal competencia, lo cual
solamente en la colonia el mirador permite un mercado de 847 personas.
2. Carencia competitiva aledaña a la ubicación, dado que en la colonia es la única cafetería.
3. Consumidores cada vez más exigentes en un servicio personalizado y de calidad; dado
que actualmente el consumidor está más enfocado en satisfacer sus necesidades de forma
rápida y como él quiere, lo cual representa una oportunidad en comparación de la
competencia que la mayoría de sus productos son estandarizados y con poca flexibilidad.
4. Avance de la tecnología que permita reducción de costos en un futuro y brindar un
servicio de mayor calidad en el cual haya disminución de errores, omisiones y tiempos.

 Amenazas:

1. Ingreso acelerado de nuevos competidores.

2. Mercancía, lo cual nos genera fluctuaciones en su precio de mercado.
3. Mayor intensidad de competencia entre industrias rivales, cada vez son más la presencia
de franquicias, así como su participación en el mercado.
4. Los nuevos incursionadores del mercado logren igualar y mejorar el concepto que el
presente proyecto pone al alcance del consumidor, lo cual representa una desventaja,
obligando al proyecto a estar en constante innovación.
5. Cambios en el entorno económico, dado que no es un producto básico para el consumidor
es algo que en momentos de crisis puede prescindir sin ningún problema.
6. No contar con un lugar propio sino en renta, esto representa una desventaja.

7. Mayores regulaciones para otorgar permisos, dado que son bienes de consumo, cada vez
hay más limitantes en cuestiones de higiene y salud, lo cual como en los locales donde
está prohibido fumar esto ocasiona pérdida de clientes o readecuación de la infraestructura
del proyecto.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Haciendo el análisis previo se considera como principal riesgo, la falta de conocimiento

del mercado, así como el proceso de negocios que este implica y el constante crecimiento
del mercado por la penetración de nuevos competidores, principalmente franquicias ya
conocidas.

El reto inmediato que se tiene que satisfacer es rentar el local, así como la capacitación
correcta para la preparación de los diversos productos a ofrecer y el manejo operativo del
negocio.

Como reto a mediano plazo se puede considerar, el mantener flujos de efectivo sanos que
permitan mantener la operatividad del negocio.

La problemática a largo plazo, es lograr que la empresa sea lo suficientemente rentable

como para poder buscar opciones de expansión.

PLAN ESTRATÉGICO

Nombre de la empresa

La empresa llevará por nombre “coffee beans”, donde se pasó por un proceso de elección
entre diferentes alternativas, previamente se había hecho la elección de“TheCoffee Cup”
el cual ya no pudo ser posible a causa de que existía un registro de marca previo ante la
cámara de comercio e instituto de la propiedad.

Se eligió coffee beans, ya que en la traducción a la lengua castellana es “el grano del café”
lo cual va muy de la mano del concepto de negocio que se busca crear, ya que se está
queriendo recrear un concepto donde se regrese a las semillas de las cafeterías donde lo
principal sea el servicio al cliente, productos frescos, calidad en atención, donde se
conciba al cliente como el principal objetivo.

El nombre se eligió en ingles por cuestiones de atracción al consumidor, donde se le diera

un toque juvenil y de frescura.

Misión

Coffee Beans, es una empresa que quiere satisfacer al cliente hasta poder llegar y formar
parte de su vida adaptando el placer de bebidas y postres, que logren brindar además de
un producto de calidad e higiene, todo un concepto.
Visión

Coffee Beans, aspira a consolidarse en el mercado, haciendo que su presencia en el mismo

permita su expansión, logrando ser competencia importante para las grandes empresas
del ramo, así como aspiramos ser de las primeras opciones en la mente del consumidor.

Objetivos de la empresa

Ventas:

Lograr un incremento del 15% de los consumidores, a partir del tercer trimestre de
operaciones, para de esta forma lograr un incremento proporcional en ingresos.

Crear una línea de productos enfocados a consumidores diabéticos, dado que cerca del
60% del mercado en el que se tendrá presencia, existe una gran cantidad de personas de
la 3ra edad, así como bajos en grasas, que permitan captar un nuevo nicho de mercado en
un plazo no mayor a 6 meses.

Adquisiciones y compra de equipo:

En un plazo de 3 años, comprar una maquina frappeadora que permita reducción de

tiempos e insumos y ayude a lograr el incremento en ventas.

En el 3° año, expandirnos basados en el mismo concepto de productos, inmobiliario e

instalaciones, enfocados a un mercado de clase media-alta, la cual cooperara en el
incremento de las ventas, a través de la renta del bien inmueble.

Fuentes de financiamiento:

La principal fuente de financiamiento, será a través de un acreedor, que durante el primer

año del préstamo se le pagará el 4% del total de las ventas como rendimiento por su
préstamo.
Cambiar la forma de organización de la empresa, a un plazo mayor a 5 años, para
constituirla como S.A. de C.V. y obtener socios interesados en invertir dentro de la
misma, guardando siempre la mayoría de la aportación del capital, por parte de la actual
administración.

Estratégicos financieros:

En un lapso de dos años, lograr que la compañía mantenga su Rentabilidad en un 10% lo

cual significaría un .01% mayor al del sector donde se encuentra.

Lograr que el nivel de deuda este por debajo del nivel de los activos para cubrir de esta
forma las necesidades de la empresa.
Lo que se busca con el presente estudio de mercado es:

a. Determinar el nicho de mercado, es decir a quien va dirigido el producto

b. Determinar el análisis FODA, el cual permita conocer Fortalezas, Oportunidades,

Debilidades y Amenazas que permitirán que se busquen mejoras y se minimicen
las perdidas.
c. Hacer un análisis de la oferta y de la demanda.

d. Hacer un análisis de la competencia.

Una vez aplicadas ciertas herramientas claves del estudio de mercado, se obtendrán
resultados estadísticos sobre
a. ¿Quiénes serán los posibles compradores?

b. ¿Cuál es la competencia?

c. ¿Cuánto se tiene que vender?

Descripción del producto o servicio

El presente proyecto de café busca brindar bebidas frías y calientes las cuales se realicen
al momento, usando café de calidad 100% nacional, así como diferentes tés y jarabes en
su preparación.

Como acompañamiento busca brindarle al cliente tanto postres como snacks salados, de
entre los cuales tenga diferentes opciones que permitan adaptarse a sus preferencias.

Con esta variedad de bebidas, se busca disminuir el impacto negativo que pudiera tener
la estacionalidad del negocio o el clima, ya que en época de calor se demandarán más las
bebidas frías y frappes, mientras que en tiempos de frío se venderían más las bebidas
calientes.

Se crea con un concepto el cual busca brindar un lugar cálido, donde el cliente se sienta
a gusto y tenga la opción de contar con un área que cuenta con Wifi de uso de los clientes
únicamente, además de que este tenga acceso a revistas y libros.

De igual forma en el proyecto se ha considerado que todos los clientes muy posiblemente
no puedan visitar nuestras instalaciones, se harán entregas a domicilio en áreas cercanas,
sin que esto represente costo alguno para los clientes.
INVESTIGACIÓN DE MERCADO

La investigación de mercado es aquella que permitirá recopilar información, datos que

posteriormente servirán para saber quiénes son los consumidores; cuáles son sus
necesidades y cómo es que se tiene que satisfacerlas.

El Diccionario de Marketing, de Cultural S.A., define la demanda como "el valor global
que expresa la intención de compra de una colectividad. La curva de demanda indica las
cantidades de un cierto producto que los individuos o la sociedad están dispuestos a
comprar en función de su precio y sus rentas”.
La característica más notoria del mercado es la división por tamaño de los cafés, ya que
como se muestra por una parte están las grandes cadenas de cafés como Starbucks, que
tienen numerosas sucursales en la ciudad (entre 15 a 20), con grandes niveles de ventas y
preferencia. Luego lo siguen los Cafés medianos, con menos sucursales (de 2 a 5), pero
con un nivel de ventas y precios altos. Finalmente se observa un último grupo
correspondiente a los Cafés de Nicho, donde el presente proyecto se alhoja, que son de
menor tamaño y por lo general no cuentan con sucursales, con niveles de ventas menores,
enfocados a públicos objetivos más acotados.

Diseño de la investigación.

El diseño de investigación será una investigación cuantitativa a través de un análisis geo-

estadístico, donde se contempló la ubicación del local a un radio de 1 km para considerar
el mercado a encuestar.

Se tomaron en consideración un total de 13 colonias dando como resultado un total de

2,620 habitantes, donde además se estimó un % de acuerdo a la distancia en relación a la
zona de ubicación del local, los parámetros a ocupar fueron los siguientes:

DISTANCIA %A
APLICAR
200m 80%
500 m 40%
700 m 20%
1 km 10%
Colonia o Población % Determinado Población sujeta a

fraccionamiento: total: de compra encuesta

Ciudad Guaymas 598 40% 239

Santa Ines 297 10% 29

Col. 35 92 20% 18
Col. 37 224 20% 44
Col. 36 143 20% 28
San Antonio 491 80% 392
Canarios 132 40% 52
El Cristal 342 40% 136

Rufino Lopez 284 10% 28

Benedicto Lopez 80 10% 8

17 de Julio 61 40% 24

Lempira 325 80% 260

Modelo 163 100% 163

3232 1421

Con los datos arrojados por esta información, se aplicó la fórmula de muestreo lineal para
de esta forma determinar cuántas observaciones será necesario aplicar, para lo cual se
aplica lo siguiente:
De acuerdo a la fórmula de muestreo lineal empleada se obtiene como resultado 302
encuestas a realizar
Resultados

Dado que el análisis previo como se ha mostrado para que el estudio de mercado sea lo
suficientemente representativo se decidió del total de 302 encuestas a realizar, solamente
250 pudieron ser a consumidores de las cafeterías previamente mencionadas ya que las
otras 49 personas se negaron a contestar la encuesta y las 3 restantes se eliminó su
encuesta por no haber sido correctamente contestada, por lo cual se decidió aplicar estas
últimas 52 encuestas a quienes viven y transitan cerca del local.

De acuerdo a las observaciones y encuestas realizadas, el rango de edades del universo

que se encontró efectivamente como clientes de la cafetería actual de la zona y de las
encuestas realizadas a viviendas de la zona cercana a la ubicación de la cafetería, muestra
los siguientes resultados:
 de 16

4%

26 en

21%

27%

48%

En base a esta gráfica, se observa claramente que el mercado que se estableció

previamente como mercado meta es correcto, ya que a partir de los 16 años es dónde se
encuentra a tener afluencia significante dentro de las cafeterías, aunque se observa
claramente que el rango de edad con mayor frecuencia resulta ser de los 21 a los 25 años.

La siguiente pregunta de la encuesta, los clientes contestaron si toman café, el resultado

fue:

¿Toma café?

No

Sí
Con esta pregunta podemos observar que del universo encuestado un 81% toma café, mientras que
un 19% menciona que no lo hace, lo cual deja de este 19% abierta la posibilidad de consumo a otras
bebidas como té, frappe, sodas etc.

En base a la respuesta anterior se le preguntó al universo encuestado, ¿Cuál es la bebida que prefiere
consumir en un café?, a lo cual contestó lo siguiente:

tomar en un café?

En base a este resultado se observa claramente que el café no es la bebida mas concurrida
dentro de las comunidades vecinas, ya que de acuerdo a las respuestas de los
consumidores 42% prefieren el café, un 46% los frappes y el 12% tés, lo cual hace sentido
a que las barras de café cuenten con diversos productos además del café para atraer
consumidores.
 algún alimento?
Sí No

7%

93%

Quienes consumen café o alguna bebida en su mayoría, 93% acostumbran acompañarlo

con algún alimento, lo cual hace que las cafeterías aunque su producto principal sea el
café, cuenten con diferentes acompañantes que llamen la atención del consumidor.

Lo cual nos conduce a la siguiente pregunta, donde el universo encuestado menciona

¿Prefiere como acompañamiento un snack dulce o salado?:

bebida?
En base a esta pregunta el 63% del universo encuestado prefiere acompañar sus bebidas
con snack dulce, mientras que el 37% con un snack salado, lo cual confirma la
importancia de no solo ofrecer bebidas sino de también ofrecer otros productos que
agraden al consumidor.

Para la siguiente pregunta se analizó, el lugar donde el cliente prefiere consumirlo; el

resultado es el siguiente:

¿Dónde prefiere consumir café?

26%

58%

Con estos resultados se puede inferir que muy probablemente un 58% del universo
encuestado que prefiere consumirlo en la cafetería y para la casa y el trabajo sean
susceptibles a adquirir servicio a domicilio, ya que sus actividades sean las que no les
permitan visitar una cafetería.

Con esta pregunta para el presente trabajo se refuerza el objetivo del mismo, ya que
podemos observar que, en las respuestas presentadas por el universo encuestado, el 58%
prefieren consumirlo en una cafetería, lo cual da bastante sentido de tener un lugar físico
donde vender los productos.
Esta pregunta nos lleva a la siguiente, la cual hace referencia de la frecuencia con la que
visita una cafetería, dando los siguientes resultados:

cafetería?
10%

1 vez c/ 15

Más de 2

46%

1 vez a la

25%

Esta pregunta reafirma la preferencia de los consumidores por visitar cafeterías de forma
seguida, lo cual lleva a la siguiente pregunta, la cual responde al horario con el que el
consumidor prefiere realizar sus visitas:

realiza sus visitas?

24% 17%

59%
Con esta pregunta se observa que durante todo el día las cafeterías tienen afluencia,
aunque se observa claramente que los consumidores tienen menor preferencia por el
horario de la mañana y mayor por el horario de la tarde, lo cual también hace referencia
al motivo de sus visitas y a su estilo de vida.

La siguiente pregunta realizada a los encuestados, refiere a los atributos de las cafeterías
que motivan a los consumidores para que las visiten y se mantengan fieles a ellas, para lo
cual contestaron:

visitar una cafeteria y

Con esta pregunta se refuerza los atributos que como proyecto se piensan aplicar, ya que
se está pensando en una cafetería enfocada en la calidad y el servicio, lo cual para el
universo encuestado resulta ser de lo más importante para el consumidor, siendo el precio
solamente importante para un 10%, confirmando que una estrategia en base a precios no
es lo más viable.
La siguiente pregunta referencia en base a qué características tomó como primera
opción dicha cafetería.

En base a la respuesta presentada por el universo encuestado en esta pregunta, muestra

que las 3 características con mayor impacto son con un 29% el sabor, 17% servicio, 16%
calidad y prestigio, con lo cual se puede inferir claramente que el consumidor está
enfocado hacia productos de calidad, que incluyan un buen servicio y además de esto
tengan una imagen reconocida entre los consumidores.

La siguiente grafica responde a la pregunta, si como consumidor estaría dispuesto a probar

una nueva cafetería, que ofrezca productos y precios similares a la cafetería actual, a lo
cual el universo encuestado respondió lo siguiente:

nueva cafetería?

No
La siguiente gráfica hace referencia a las actividades que motivan al consumidor a
visitar una cafetería, las cuales son las siguientes:

realiza en una cafetería?

amigos

Comprar café

Demanda estimada

Para obtener la demanda estimada del presente proyecto, se toman en cuenta

diferentes aspectos como es:

 Cupo diario en el local, tomando en cuenta estancias promedio de 2 hrs, con

lo cual se obtiene un resultado de flujo de 120 personas diarias.
 % de concurrencia dividido por horario matutino (9 am – 12 pm), horario
vespertino (1 pm – 6 pm) y nocturno (7 pm – 10 pm) de acuerdo a información
obtenida del encuesto.
 Consumidores que piden su consumo para llevar.

Cupo persona % de concurr total cupo horario

120 17% 20.4 mañana 9 am a 12 pm 12.24

59% 70.8 tarde 1 pm a 6 pm 42.48
24% 28.8 noche 7 pm a 10 pm 17.28

72
personas diarias atender en el café 72

personas que piden su café para llevar 16.56

En base a este estudio de demanda se obtiene la siguiente información referente a
consumos:

personas mensuales a atender 2303

ventas costos
bebidas calientes base de café 645 12,462.38 3,481.47
bebidas frías base de café 1059 29,921.77 14,426.00
Otras 599 14,367.97 6,842.75

quienes comen snacks 1865

snacks dulces 1175 31,724.90 15,862.45
snacks salados 690 41,404.63 18,894.31

El mismo esquema de demanda se aplicará para la expansión del negocio, donde se

contará con 13 mesas más dada la distribución del local.

Estrategias de comercialización:

Se aplicará como estrategia de comercialización, el tener pruebas de los diferentes

productos que se pondrán a la venta y llevarlas a los diferentes comercios del sector,
donde además se les brindará una tarjeta de beneficios donde al 5° consumo se les
brindará al consumidor el 6° gratis. De igual forma se hará en los bancos y comercios
cercanos, donde se les dará la posibilidad de llevar el producto sin cobro de servicio.

Se harán promociones dentro de la página de facebook, durante el primer mes, así como
en fechas especiales, para que los seguidores vayan teniendo descuentos y promociones
especiales.

La empresa buscará crear vasos, tazas conmemorativas con diseños únicos, donde a los
consumidores con mayor número de visitas se les otorgará y de esta forma se incentivara
la visita de los consumidores.

Ventaja competitiva

Dado que los bienes que se planean poner al alcance del consumidor, son fáciles de imitar,
además de hacer énfasis de que una competencia de costos dado el enfoque del proyecto
no resulta ser funcional, por lo cual la estrategia a usar será aquella basada en
diferenciación a través del servicio.

Como proyecto se quiere brindar todo un concepto atractivo al consumidor, así como en
un servicio de la más alta calidad, haciendo uso de instalaciones confortables, productos
de alta calidad e higiene, atención personalizada y flexibilidad buscando siempre
satisfacer las expectativas de los consumidores.

Se cuenta con poca experiencia e injerencia en el mercado, lo cual dificulta el competir

en base a costos ya que no se compran grandes volúmenes de materias primas que
permitan reducir costos empleando la misma calidad, es decir no se tiene una economía a
escala que permita reducir costos equiparables a los de la competencia.

El brindar un servicio personalizado y flexible, aumenta los costos, si fuese un proyecto

con pocos productos y estandarizados sería mucho más fácil competir en cuestión de
costos.

Hay gran cantidad de competidores que además se encuentran muy bien posicionados en
el mercado, que tienen productos finales para el consumidor, cuyos precios de venta están
por arriba del proyecto, donde los consumidores están en la disposición de pagarlos, por
lo cual en base a esta relación se identifica que el precio no es factor determinante.

Estrategia de posicionamiento:

El posicionamiento consiste en que la marca, producto o servicio, se encuentre en la

mente del consumidor y esté entre sus opciones de compra.

Las estrategias de posicionamiento se dividen en 5 aspectos:

 Posicionamiento basado en las características del producto.

 Posicionamiento con base en Precio/Calidad.

 Posicionamiento con respecto al uso.

 Posicionamiento orientado al usuario.

 Posicionamiento con relación a la competencia.

De la división previa, usando como base el concepto de negocio y producto que se busca
ofrecer orientado a la satisfacción y servicio del consumidor, será importante usar como
estrategia aquella enfocada al posicionamiento orientado al usuario.

Análisis de precio.

Para el presente proyecto, se hizo un análisis de costeo directo vs comparativo

competitivo.

De acuerdo al menú que se busca poner al alcance del consumidor, haciendo un desglose
por productos e insumos.

Posteriormente se hizo un desglose comparativo de los productos que se quieren

comercializar con los de los competidores y de esta forma se determinó un precio
obteniendo un determinado porcentaje de utilidad por producto, teniendo también como
parámetro la sensibilidad de precio de los competidores.

Estos costos varían en base a dos funciones productos para llevar y productos para
consumo en las instalaciones, los rangos de utilidad promedios se desglosan en la
siguiente tabla:
 Producto Para llevar Instalaciones

Bebidas frías 51% 59%

Bebidas calientes 53% 59%

Salados 74% 81%

ESTUDIO TÉCNICO

El hecho de desarrollar el estudio técnico permite analizar diferentes elementos que tienen
que ver con la ingeniería básica del producto y de los procesos que conllevan a la
obtención de los mismos y que se buscan implementar, para lo cual es necesario que se
conozca cual es la cadena del negocio, y de esta forma se puedan identificar las etapas del
proceso y de esta forma detallarlas para lograr que funcionen.

Descripción del producto:

Se ofrecen bebidas y snacks dulces y saldos, estos tienen diferentes insumos y cantidades
para su preparación.

Descripción del proceso

Dado que los productos que se ponen al alcance del consumidor, son diversos, se ha
realizado un manual con los pasos o procedimientos a seguir para elaborar las diferentes
bebidas y snacks, la finalidad de este es logar un sistema productivo lo más estandarizado
posible, permitiendo que quienes se encarguen de la preparación de estos, conozcan
exactamente los insumos a requerir y de esta forma no existan costeos erróneos, además
de que el cliente obtendrá el producto como lo encuentra descrito en el menú.

Los procesos se dividirán en:

a. Pedido de insumos.

b. Preparación de bebidas calientes.

c. Preparación de bebidas frías.

d. Preparación de salados.

e. Toma de orden al cliente.

En cuestión de los postres; se le programará pedido al proveedor con 3 días de

anticipación, pidiéndole los productos a resurtir, el cual llevará los productos a las 7 a.m.
a las instalaciones, previamente hecho un deposito del 50% a su cuenta bancaria y el 50%
a contraentrega.
Identificación de maquinaria y equipo

Dado que se prepararán bebidas frías y calientes a base de café, así como diferentes
emparedados se necesitará, como inversión inicial:

COFFEE BEANS
CantidadActivo Fijo Total
Mobiliario y equipo comedor:
12.00 Mesas redondas 4,758.62
22.00 Sillones 14,224.14
1.00 Barra y contrabarra 14,558.00

Mobiliario y equipo de comedor 18,982.76

Mobiliario y equipo cocina:

1.00 Vitrina refrigerante 8,500.00
1.00 Refrigerador 2,793.10
1.00 Horno 599.00
2.00 Licuadora para frappe 7,360.06
1.00 Caja registradora 1,500.00
1.00 Cafetera con molino integrado 35,000.00
Loza:
50.00 Tasas grandes 620.00
50.00 tasas medianas con plato 1,914.00
50.00 Vasos 258.62
50.00 cucharas 125.00
50.00 tenedores 125.00
50.00 cuchillos 210.00
3.00 Charolas 105.00
1.00 escurridor de platos 199.00
6.00 mandiles 720.00
50.00 Platos grandes 1,125.00
50.00 Platos medianos 725.00
20.00 PORTAVASOS 2,500.00
12.00 Azucareras 144.00

Otros mobiliarios
4.00 LAMPARAS COLGANTES 1,600.00
1.00 TELEFONO 350.00
1.00 LETRERO (Espectacular) 8,600.00

Mobiliario y equipo cocina: 75,072.78

Equipo de transporte 18,982.76

TOTAL ACTIVOS RESTAURANTE: 94,055.54

ARTICULOS DE LIMPIEZA
Jabon para trastes 1 l 59.00
Escobas 36.00
Trapeador 125.00
Cubetas 145.00
Cepillo para trastes 39.00
Jergas 45.00

DESECHABLES
Servilletas 6,237.00
Desechables impresos 3,753.11
Tapas desechables 1,206.89
Popotes, Agitadores y cucharas 405.52

Diseño del logo 1,800.00

INFRAESTRUCTURA
Reacondicionamiento del local 56,000.00
Renta deposito 6,850.00

GIF
Luz Deposito 1,800.00
Paquete telefonico + Internet 279.31
Agua 350.00

Total Gastos 79,130.83

Total Inversión Inicial 173,186.37

Descripción de Instalaciones:

Se hará uso de un reciento de aproximadamente 113.75 m2 (12.5 m de frente, por 9.10 m

de fondo), el cual está ubicado en la colonia Modelo, 5ta calle, Aldea La 36 Guaymas.
Este local será arrendado mensualmente, el cual contará con 10 mesas y 20 sillones, los
cuales se distribuirán tanto dentro como fuera del local, además de que este posea cocina,
bodega y servicio sanitarios.
ORGANIGRAMA
 Salario Diario
Nombre Sueldo diario Integrado
1.0452
Cocinero 64.00 66.89
Barista 61.38 64.15
Administrador 122.76 128.31

CUOTAS CON PREVISION 248.14 259.36

SOCIAL

THE COFFEE BEANS

salario
diario salario ISR retenido Total pago
mesero mañana 70.00 2,128 113.96 2,014
mesero tardes 70.00 2,128 113.96 2,014
mesero mañana 2 70.00 2,128 113.96 2,014
mesero tardes 2 70.00 2,128 113.96 2,014

total asimilado a salarios 456 8,056

Trámites legales para la instalación de la empresa

Para poder constituir la empresa objeto de este proyecto, se tienen que realizar
diferentes procesos:

1. Personería en el registro de la propiedad:

Punto de equilibrio.

Se ha decidido constituirse como persona natural con actividad de inversiones

En este régimen se tiene la obligación de pagar los siguientes impuestos:

Impuesto sobre la renta

Impuesto al valor agregado

Impuesto al activo
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

Gracias a los resultados obtenidos a través del análisis de mercados y el estudio de

demanda, es perceptible que existe un mercado potencial por cubrir y qué como ya vimos
previamente en el estudio técnico no existe ningún impedimento tecnológico para llevar
a cabo el presente proyecto.

El objetivo de análisis económico pretende determinar cual es el monto de los recursos

económicos necesarios para la realización del proyecto, ¿Cuál será el costo total de
operación? Y de esta forma poder proyectar tiempo de recuperación de inversión.Dentro
de este, podremos observar detalladamente:

Ingresos.

Estado de resultados.

Costos totales.

Inversión total fija y diferida

Depreciación y amortización
Balance General.

Capital de trabajo

Evaluación económica.
Costo de capital.
Todos estos recursos, se verán englobados en:

 Estado de resultados: muestra ordenada y detalladamente la forma de cómo se

obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo determinado.
 Balance general o estado de posición financiera: Muestra la composición de los
recursos con los que cuenta la empresa, divididos en Activos, Pasivos y Capital.

En base a esta información se hará una proyección financiera en un plazo de 5 años,

para tener una visión mucho más clara de los flujos de efectivo, así como de la
recuperación y reinversión que se planea realizar.

De igual forma en base a la información obtenida por los conceptos previamente

mencionados, se logrará analizar los indicadores financieros, así como emitir
conclusiones y recomendaciones sobre la rentabilidad del proyecto.

Presupuesto de Inversión Inicial

Para correcta operación del proyecto y poder ponerlo en marcha es necesario contar con
una inversión inicial, la cual mediante el estudio económico, se determinará el tiempo de
recuperación de la misma, para este proyecto se determinaron 2 ejercicios de activo fijo,
ya que al 3 año de vida del negocio se planea su expansión.
COFFEE BEANS
CantidadActivo Fijo Total Costo sin Iva
Mobiliario y equipo comedor:
12.00 Mesas redondas 4,758.62 4,102.26
22.00 Sillones 14,224.14 12,262.19
1.00 Barra y contrabarra 14,558.00 12,550.00

Mobiliario y equipo de comedor 18,982.76 16,364.45

Mobiliario y equipo cocina:

1.00 Vitrina refrigerante 8,500.00 8,500.00
1.00 Refrigerador 2,793.10 2,407.84
1.00 Horno 599.00 516.38
2.00 Licuadora para frappe 7,360.06 6,344.88
1.00 Caja registradora 1,500.00 1,293.10
1.00 Cafetera con molino integrado 35,000.00 30,172.41
Loza:
50.00 Tasas grandes 620.00 534.48
50.00 tasas medianas con plato 1,914.00 1,650.00
50.00 vasos 258.62 222.95
50.00 cucharas 125.00 107.76
50.00 tenedores 125.00 107.76
50.00 cuchillos 210.00 181.03
3.00 Charolas 105.00 90.52
1.00 escurridor de platos 199.00 171.55
6.00 mandiles 720.00 620.69
50.00 Platos grandes 1,125.00 969.83
50.00 Platos medianos 725.00 625.00
20.00 PORTAVASOS 2,500.00 2,155.17
12.00 Azucareras 144.00 124.14

Otros mobiliarios
4.00 LAMPARAS COLGANTES 1,600.00 1,379.31
1.00 TELEFONO 350.00 301.72
1.00 LETRERO (Espectacular) 8,600.00 7,413.79

Mobiliario y equipo cocina: 75,072.78 65,890.33

Equipo de transporte
0.00

TOTAL ACTIVOS RESTAURANTE: 94,055.54 82,254.78

ARTICULOS DE LIMPIEZA
Jabon para trastes 1 l 59.00
Escobas 36.00
Trapeador 125.00
Cubetas 145.00
Cepillo para trastes 39.00
Jergas 45.00

DESECHABLES
Servilletas 6,237.00
Desechables impresos 3,753.11
Tapas desechables 1,206.89
Popotes, Agitadores y cucharas 405.52

Diseño del logo 1,800.00

INFRAESTRUCTURA
Reacondicionamiento del local 56,000.00
Renta deposito 6,850.00

GIF
Luz Deposito 1,800.00
Paquete telefonico + Internet 279.31
Agua 350.00

Total Gastos 79,130.83

Activos y Gastos 173,186.37

Gastos de Constitución 4,230.00

Total Inversión Inicial 177,416.37

Depreciación

El método ocupado para la depreciación del presente proyecto es mediante depreciación

lineal haciendo uso de las tasas fiscales de depreciación.
 THE COFFEE BEANS
TABLA DE DEPRECIACION
% de Monto de la Dep. x año
Dep. Anual Valor al término del
primer año
Cantidad Activo Fijo Total Costo sin Iva Contable Estimada
Mobiliario y equipo comedor:
12.00 Mesas redondas 4,758.62 4,102.26 10.00% 410.23 4,348.39
22.00 Sillones 14,224.14 12,262.19 10.00% 1,226.22 12,997.92
1.00 Barra y 14,558.00 12,550.00 10.00% 1,255.00 13,303.00
contrabarra

Mobiliario y equipo de comedor 18,982.76 16,364.45 1,636.44 17,346.31

Mobiliario y equipo cocina:

1.00 Vitrina 8,500.00 8,500.00 20.00% 1,700.00 6,800.00
refrigerante
1.00 Refrigerador 2,793.10 2,407.84 20.00% 481.57 2,311.53
1.00 Horno 599.00 516.38 20.00% 103.28 495.72
2.00 Licuadora para 7,360.06 6,344.88 20.00% 1,268.98 6,091.08
frappe
1.00 Caja registradora 1,500.00 1,293.10 20.00% 258.62 1,241.38
1.00 Cafetera con 35,000.00 30,172.41 20.00% 6,034.48 28,965.52
molino integrado
Loza:
50.00 Tasas grandes 620.00 534.48 10.00% 53.45 566.55
50.00 tasas medianas 1,914.00 1,650.00 10.00% 165.00 1,749.00
con plato
50.00 vasos 258.62 222.95 10.00% 22.29 236.33
50.00 cucharas 125.00 107.76 10.00% 10.78 114.22
50.00 tenedores 125.00 107.76 10.00% 10.78 114.22
50.00 cuchillos 210.00 181.03 10.00% 18.10 191.90
 3.00 Charolas 105.00 90.52 10.00% 9.05 95.95
1.00 escurridor de 199.00 171.55 10.00% 17.16 181.84
platos
6.00 mandiles 720.00 620.69 10.00% 62.07 657.93
50.00 Platos grandes 1,125.00 969.83 10.00% 96.98 1,028.02
50.00 Platos medianos 725.00 625.00 10.00% 62.50 662.50
20.00 PORTAVASOS 2,500.00 2,155.17 10.00% 215.52 2,284.48
12.00 Azucareras 144.00 124.14 10.00% 12.41 131.59

Otros mobiliarios
4.00 LAMPARAS 1,600.00 1,379.31 10.00% 137.93 1,462.07
COLGANTES
1.00 TELEFONO 350.00 301.72 10.00% 30.17 319.83
1.00 LETRERO 8,600.00 7,413.79 10.00% 741.38 7,858.62
(Espectacular)

Mobiliario y equipo cocina: 75,072.78 65,890.33 2.80 11,512.49 63,560.29

Equipo de transporte
0.00 0.00% 0.00 0.00

TOTAL ACTIVOS 94,055.54 82,254.78 13,148.94 80,906.60

RESTAURANTE:
Presupuesto de ventas

De acuerdo a la información obtenida por las encuestas, se estima que actualmente el

local cuenta con capacidad para atender a 120 personas por día considerando que cada
persona tiene una estancia promedio de 2 hrs. De acuerdo a las encuestas se obtiene el
siguiente resultado:

Cupo person % detotal cupo horario

concurr
120 17% 20.4 mañana 9 am a 12 pm 12.24
59% 70.8 tarde 1 pm a 6 pm 42.48
24% 28.8 noche 7 pm a 10 p m 17.28

Diario la demanda será de 52 personas, se considera si se trabaja de L-S que se tendrán

26 días laborales al mes, donde las personas mensuales a atender serán de 1,347, con esta
información en base a las encuestas considerando los porcentajes de preferencia para
bebidas calientes, frías, de estos 1,091 consumidores tendrán una preferencia de
acompañar sus bebidas con algún snack, con esta información obtenida de las respuestas
del universo encuestado se obtiene la siguiente tabla:
ventas costos
bebidas calientes base de café 377 7,289.42 2,036.36
bebidas frias base de café 620 17,501.67 8,437.97
Otras 350 8,404.03 4,002.42

quienes comen snacks 1091

snacks dulces 687 18,556.35 9,278.17
snacks salados 404 24,218.16 11,051.55

Usando los datos previos para el Año 0 del proyecto se considera que en los meses de
Abril a Junio, habrá un incremento de un 15% en ventas de bebidas frías, por cuestiones
de temporada, de igual forma en los meses de septiembre a diciembre un incremento en
las bebidas calientes y en los postres de un 15%, y para los meses de junio y julio un
decremento del 5% ya que por ser épocas de vacaciones las ventas bajan.
THE COFFEE ROOTS AÑO 0
Estado de flujo de efectivo +15% +15% +15% -5% -5% + 15%
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ingresos por:
Saldo Inicial en caja y ba 0 19,432 40,981 62,727 85,853 108,574 131,078 151,600 173,346 196,871 210,802 214,733
Ventas de bebidas frias 29,922 29,922 29,922 32,547 32,547 32,547 29,922 29,922 29,922 29,922 29,922 29,922
Ventas de bebidas calien 12,462 12,462 12,462 12,462 12,462 12,462 12,462 12,462 13,555 13,555 13,555 13,555
Ventas de otras bebidas 14,368 14,368 14,368 14,368 14,368 14,368 14,368 14,368 14,368 14,368 14,368 14,368
Ventas de snacks dulces 31,725 31,725 31,725 31,725 31,725 31,725 31,725 31,725 34,508 34,508 34,508 34,508
Ventas de snacks 41,405 41,405 41,405 41,405 41,405 41,405 41,405 41,405 41,405 41,405 41,405 41,405
salado
Ventas promocion 1,750 0 1,752
clickonero
Aportaciones de capital 162,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Iva trasladado 20,781.0 21,061.06 20,781.06 21,201.11 21,201.11 21,201.11 21,061.38 20,781.06 21,401.22 21,401.22 21,401.22 21,401.22
6
Total de ingresos 312,663 172,125 191,644 216,435 239,561 262,282 283,773 302,263 328,505 352,030 365,961 369,892
 Presupuesto de costo de ventas o costo de producción

De acuerdo a las ventas proyectadas previamente, se hace un costeo usando las

mismas variables:
Egresos por:
Pago de Mat. 3,481 3,481 3,481 3,481 3,481 3,481 3,481 3,481 3,787 3,787 3,787 3,787
Prima calie
Pago de Mat. 14,426 14,426 14,426 15,692 15,692 15,692 14,426 14,426 14,426 14,426 14,426 14,426
Prima frios
Pago de Mat. 6,843 6,843 6,843 6,843 6,843 6,843 6,843 6,843 6,843 6,843 6,843 6,843
Prima otras
Pago de Mat. 15,862 15,862 15,862 15,862 15,862 15,862 15,862 15,862 17,254 17,254 17,254 17,254
Prima snac
Pago de Mat. 18,894 18,894 18,894 18,894 18,894 18,894 18,894 18,894 18,894 18,894 18,894 18,894
Prima snac
Pago de Mat. nero 1,512 1,512
Prima clicko

Presupuesto de operación.

Para la operación del negocio es necesario realizar un presupuesto como su nombre lo

dice de operación, donde se contemplan todos los gastos en los cuales se incurre para la
operación del negocio y que no se encuentran relacionados con los costos de las ventas.

En este caso, son los gastos de sueldos, asimilados a salarios, renta del local, pago de luz, teléfono

e internet, alarma del local, papelería etc…

Materia 6,494 6,494 6,494 6,62 6,625 6,625 6,494 6,494 6,688 6,688 6,688 6,688
en Merma 5
Pago de 8,056 8,056 8,056 8,05 8,056 8,056 8,056 8,056 8,056 8,056 8,056 8,056
asimilado a salar 6
GIF Y GA 85,307 27,507 27,507 27, 27,50 27,50 27,50 27,507 27,50 27,50 27,50 27,50
507 7 7 7 7 7 7 7
Capacitacion 0 1,054 1,076 1,13 1,112 1,102 1,003 1,076 1,148 1,168 1,168 1,168
del personal 2
Pago prestamo 0 10,000 10,000 10, 10,00 10,00 10,00 10,000 10,00 20,00 30,00 32,00
Cápital 000 0 0 0 0 0 0 0
Pago 4% 5,265 5,195 5,30 5,300 5,300 5,265 5,195 5,350 5,350 5,350 5,350
prestamo 0
Propaganda y 8,994 613 0 0 400 613 1,625 0 400 0 0 0
publicidad
Inversiones en 82,255
Act. fijo
Gastos de 4,230
constitucion
Depositos en 8,300
garantia (RE
Iva acreditable 26,809. 1,626 1,528 1,52 1,592 1,627 1,788 1,528 1,592 1,528 1,528 1,528
90 8
Pago de 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228
impuestos feds.
Pagos 7,280 7,280 7,280 7,28 7,280 7,280 7,280 7,280 7,280 7,280 7,280 7,280
provisionales 0
ISR
Pago de PTU 0 2,030 2,072 2,17 2,141 2,121 1,934 2,072 2,208 2,246 2,246 2,246
(10%) 9

Total egresos 297,46 131,172 128,944 130 131,0 131,2 132,2 128,94 131,6 141,2 151,2 153,2
0 ,60 15 31 00 4 62 56 56 56
9

Saldo en Caja y 15,202 36,723 58,442 81, 104,2 126,7 147,2 168,92 192,4 206,3 210,2 212,1
bancos 541 34 11 05 4 21 24 28 31

Estado de resultados Pro-Forma y Flujos Netos de Efectivo

En base a la información obtenida por proyección de ventas, costos, así como demás
gastos en los cuales se incurrirá para la operación del presente proyecto se obtiene lo
siguiente:
Estado de resultados

Ventas 129,8 131,6 129,8 132,5 132,5 132,5 131,6 129,88 133,7 133,7 133,7 133,7
82 32 82 07 07 07 34 2 58 58 58 58

Costo de produccion y
ventas:
Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Materia Prima 59,50 61,01 59,50 60,77 60,77 60,77 61,01 59,507 61,20 61,20 61,20 61,20
7 8 7 3 3 3 9 4 4 4 4
Merma 6,494 6,494 6,494 6,625 6,625 6,625 6,494 6,494 6,688 6,688 6,688 6,688
Mano de obra y 18,58 18,58 18,58 18,58 18,58 18,58 18,58 18,583 18,58 18,58 18,58 18,58
prestacio 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Luz 1,900. 1,900. 1,900. 1,900. 1,900. 1,900. 1,900. 1,900. 1,900. 1,900. 1,900. 1,900.
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
Paquete telefonico + 324.0 324.0 324.0 324.0 324.0 324.0 324.0 324.00 324.0 324.0 324.0 324.0
Inter 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Agua 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.0 350.00 350.0 350.0 350.0 350.0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Articulos de limpieza 449.0 449.0 449.0 449.0 449.0 449.0 449.0 449.00 449.0 449.0 449.0 449.0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Renta mensual 6,500. 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
00
Papeleria 1,800 0.00
Seguros(alarma de 380.0 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380
seguri 0
Adecuacion del local 56,00
0.00
Propaganda y 8,993. 612.5 0.00 0.00 400.0 613.0 1,625. 0.00 400.0 0.00 0.00 0.00
publicidad 50 0 0 0 00 0
Pago servicios 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200
contables
Capacitacion del 0 1,054 1,076 1,132 1,112 1,102 1,003 1,076 1,148 1,168 1,168 1,168
personal
Imss 3,061 3,061 3,061 3,061 3,061 3,061 3,061 3,061 3,061 3,061 3,061 3,061
Infonavit 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591
Impto. Estatal 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225
Impto. Asimilado a 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228
salario
Depreciaciones 1,096 1,096 1,096 1,096 1,096 1,096 1,096 1,096 1,096 1,096 1,096 1,096
- Inv. Final de m 0 0 0
Materia Pri
0
Costo de producción y 169,6 106,0 103,9 105,4 105,7 106,0 107,0 103,96 106,3 105,9 105,9 105,9
ven 82 66 64 17 97 00 28 4 27 47 47 47
Utilidad Marginal - 25,56 25,91 27,09 26,71 26,50 24,60 25,917 27,43 27,81 27,81 27,81
39,80 6 7 0 0 7 5 1 1 1 1
0
GASTOS DE
OPERACION:
Gastos de Admon.

UTILIDAD DE - 25,56 25,91 27,09 26,71 26,50 24,60 25,917 27,43 27,81 27,81 27,81
OPERACIO 39,80 6 7 0 0 7 5 1 1 1 1
0

Costo Integral de
Financiamiento:
Productos Financieros
Gastos Financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Otros gastos y
productos

Otros productos
Otros gastos 0 5,265 5,195 5,300 5,300 5,300 5,265 5,195 5,350 5,350 5,350 5,350
Neto 0-5,265 --5,300-5,300-5,300-5,265 -5,195-5,350-5,350-5,350-5,350
5,195

Resultado antes de - 20,30 20,72 21,78 21,40 21,20 19,34 20,722 22,08 22,46 22,46 22,46
impue 39,80 0 2 9 9 7 0 1 1 1 1
0
Resultado acumulado - 1,223 23,01 44,42 65,62 84,96 105,69 127,7 150,2 172,6 195,1
19,50 2 1 8 8 0 71 32 92 53
0

Pago de PTU 2,030 4,102 6,281 8,422 10,54 12,47 14,549 16,75 19,00 21,24 23,49
3 7 7 3 9 5
Resultado despues de - 18,27 16,62 15,50 12,98 10,66 6,863 6,173 5,324 3,458 1,211-1,035
im 39,80 0 0 8 7 4
0

Estado de
Posicion
Finaciera

ACTIVOS
Circulante
s:
Caja y 15,20 36,72 58,44 81,54 104,2 126,7 147,2 168,92 192,4 206,3 210,2 212,1
bancos 2 3 2 1 34 11 05 4 21 24 28 31
Clientes 0
Deudores
Diversos
Subsidio 0 0 0 0
al empleo
Almacen 0 0 0
Iva 6,029 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Acreditabl
e
Suma el 21,23 36,72 58,44 81,54 104,2 126,7 147,2 168,92 192,4 206,3 210,2 212,1
circulante 1 3 2 1 34 11 05 4 21 24 28 31

FIJO:
Mobiliario m 16,36 16,36 16,36 16,36 16,36 16,36 16,364 16,36 16,36 16,36 16,36
y equipo 16 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
de co ,364
Dep. -1,096-2,191 --4,383-5,479-6,574-7,670 -8,766-9,862 - - -
Acumulad 3,287 10,95 12,05 13,14
a 7 3 9
Mobiliario 65,89 65,89 65,89 65,89 65,89 65,89 65,89 65,890 65,89 65,89 65,89 65,89
y equipo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cocina
Dep. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Acumulad
a
Equipo de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
transporte
Dep. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Acumulad
a
Mobiliario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
y equipo
de ofic
Dep. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Acumulad
a
Equipo de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
computo
Dep. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Acumulad
a
Suma el 81,15 80,06 78,96 77,87 76,77 75,68 74,58 73,489 72,39 71,29 70,20 69,10
fijo 9 3 8 2 6 0 5 3 7 2 6

Diferido:
Gastos de 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230
Constituci
on
Pagos 7,280 14,56 21,84 29,11 36,39 43,67 50,95 58,239 65,51 72,79 80,07 87,35
provisiona 0 0 9 9 9 9 9 9 8 8
les ISR/I
Depositos 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300
en
garantia

Suma 19,81 27,09 34,37 41,64 48,92 56,20 63,48 70,769 78,04 85,32 92,60 99,88
Diferido 0 0 0 9 9 9 9 9 9 8 8
Total 122,2 143,8 171,7 201,0 229,9 258,6 285,2 313,18 342,8 362,9 373,0 381,1
Activo 00 76 79 62 39 00 79 1 63 50 38 25

PASIVO
Circulante
:
Proveedor
es
Acreedore 162,0 152,0 142,0 132,0 122,0 112,0 102,0 92,000 82,00 62,00 32,00 0
s 00 00 00 00 00 00 00 0 0 0
bancarios
Impuestos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
por pagar
IETU
Iva por 0 13,40 32,65 52,33 71,94 91,51 110,7 130,04 149,8 169,7 189,5 209,4
pagar 6 8 1 0 4 87 0 48 21 94 67
Fondo de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ahorro
Suma 162,0 165,4 174,6 184,3 193,9 203,5 212,7 222,04 231,8 231,7 221,5 209,4
circulante 00 06 58 31 40 14 87 0 48 21 94 67

Fijo:
Acreedore 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
s
bancarios

Total 162,0 165,4 174,6 184,3 193,9 203,5 212,7 222,04 231,8 231,7 221,5 209,4
Pasivo 00 06 58 31 40 14 87 0 48 21 94 67

CAPITAL
CONTAB
LE
Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Social
Resultado - - - 16,73 35,99 55,08 72,49 91,141 111,0 131,2 151,4 171,6
del 39,80 21,53 2,880 1 9 5 1 14 28 43 58
ejercicio 0 0

Capital - - - 16,73 35,99 55,08 72,49 91,141 111,0 131,2 151,4 171,6
Contable 39,80 21,53 2,880 1 9 5 1 14 28 43 58
0 0

Suma 122,2 143,8 171,7 201,0 229,9 258,6 285,2 313,18 342,8 362,9 373,0 381,1
pasivo y 00 76 79 62 39 00 78 1 62 50 37 24
capital
Para realizar el estado de resultados proforma proyectado a 5 años, se consideraron
cambios en inflación, así como un cambio porcentual en el objetivo en ventas. Para el
caso de la inflación se realizó una proyección de las tasas de inflación, reportadas por el
Banco de Honduras obteniendo las siguientes proyecciones:

Según el BCH la inflación promedio es de 4.14%.

Punto de equilibrio

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes
totales. Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por
debajo se obtienen pérdidas.

De acuerdo a la información obtenida de la información financiera de la empresa, se

obtienen los siguientes datos, que serán de vital importancia para determinar el punto de
equilibrio del proyecto.

Datos iniciales
Precio Venta 25
Coste Unitario 11
Gastos Fijos Mes 28,486
Pto. Equilibrio 1,988
Ventas Equilibrio 49,696

Dado los productos que se venden son diversos y no cuentan con el mismo precio, se
realizó un promedio de los precios de venta unitarios, para de esta manera determinar el
precio de venta de 25, con un costo promedio de 11.
Derivación de la fórmula:

Q = cantidad

Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales

VTe = ventas totales de equilibrio

CT = costes totales

Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
CV = costes variables
CF = costes fijos

VT - CT = 0

VT - CV - CF = 0

Pu * Q - Cu * Q - CF = 0

CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu

Qe = CF / Mu
VTe = Qe * Pu
ITe = Qe * (Pu

Haciendo las sustituciones de datos de acuerdo a la formula previamente presentada se

obtienen los siguientes resultados:

Cálculo e interpretación de indicadores financieros

Los indicadores financieros, que también son conocidos como razones financieras,
expresan la relación que hay entre cifras que han sido tomadas de los estados financieros
y otros informes contables de una empresa con el propósito de reflejar en forma objetiva
el comportamiento de la misma.

Los resultados que se obtienen de estos indicadores no tienen mayor importación si estos
no se estudian de forma comparativa, esto quiere decir que tiene que haber información
de años previos para poder realizar un comparativo del avance o retroceso de la empresa.

Los indicadores financieros más comunes son:

 Indicador de liquidez: AC/PC

 Indicador de apalancamiento: P/A

 Margen de ganancias: Utilidad/Ventas

 Rentabilidad de activos: Utilidad/AT

De acuerdo al indicador de liquidez, el proyecto durante el año 0 de cada 1 que debe la
compañía tiene 1 más para cubrir necesidades o reinvertir.

El indicador de apalancamiento muestra que en el año 0 el proyecto se encuentra

financiado en un 55%.

Para el proyecto durante el año 0 presenta un margen de ganancia del 128%, donde la
rentabilidad de los activos representa un 45%.

Valor Actual Neto

El valor actual neto permite calcular el valor presente de determinados flujos de efectivo
que se han originado por una inversión, el cálculo de este valor consiste en descontar a
valor presente todos los flujos de caja futuros que se han obtenido del proyecto, a este
valor obtenido se le tiene que disminuir la inversión inicial, de tal modo que el resultado
que se obtenga sea el valor actual neto del proyecto.

Para el presente proyecto y de acuerdo a los flujos de efectivo obtenidos, se obtiene que
el VAN es de 375,797.62, para que un proyecto sea viable el VAN tiene que resultar
mayor a cero.

Periodo de Recuperación de la Inversión

Como muestra la siguiente tabla el periodo de recuperación de la inversión se origina

entre el año 2 y 3.
Inflación: 4 4 3% 3% 3%
% %
Miscelanea 2 2 2% 2% 2%
Fiscal % %
Objetivo 6 8 12% 12% 12%
Ventas: % %
Concepto / Año 0 Añ A Año 3 Año 4 Año 5
Año o1 ñ
o
2
0 1 2 3 4 5
Ingresos 1,585,462 1,680,589 $1,815,037 4,167,484 4,667,582 5,227,692
Egresos 1,173,473 1,275,031.20 1,402,473.6 2,842,620.81 3,097,418. 3,370,490.53
9 96
Cst Fijos 341,831.64 356,266.26 370,516.91 1,555,970.63 1,608,095. 1,654,408.80
64
Cst 831,641.42 918,764.93 1,031,956.7 1,286,650.18 1,489,323. 1,716,081.73
Variables 7 32
Inversión 140,055 0 0 0 0
Inicial
ReInversion 126,899.08
Prestamo 162,000 0 0 0 0 0
acreedor
Pago 58,223.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
intereses
prest
Depreciacion 13,148.94 13,148 13,1 28,107.1 28,107.13 28,107.13
es .94 48.94 3
Pago 162,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Prestamo
Impuestos 49,263.47 50,248.74 51,253.71 108,721.34 110,895.77 113,113.68
Impuesto 87,358.32 89,105.49 90,887.60 92,705.35 94,559.46 96,450.65
ISR anual
Impuesto 209,466.62 213,655.95 217,929.07 444,575.30 453,466.81 462,536.14
IVA
Impuesto 23,495.30 23,965.20 25,882.42 28,988.31 32,466.91 36,362.94
PTU
Utilidad -142,724.07 41,731.81 39,759.05 551,081.17 906,881.57 1,176,845.41
Final
Utilidad -304,724.07 41,731.81 39,759.05 551,081.17 906,881.57 1,176,845.41
"Real"
Utilidad "real" Acum -262,992.27 81,490.86 632,572.03 1,539,453. 2,716,299.01
60

TREMA 28% Tasa Minima Aceptable

(TMAR) de Rendimiento
VP -304,724.07 32,730.83 24,457.70 265,879.60 343,170.41 349,275.80
TIR 76%
VPN 361,514.47
DIF TIR & 48%
TMAR

Tasa Interna de Retorno

La tasa interna de retorno para el presente proyecto resulta ser del 77% ya que la inversión
es baja, se tienen flujos de efectivo significativos, el periodo de recuperación de la
inversión resulta ser bajo, lo cual permite generar reinversión la cual aumenta
considerablemente esta Tasa de retorno.

Considerando una TREMA de 27.5%, la cual es la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento, la

cual está integrada de la siguiente manera:
ELABORACION DE FRAPPEE

Paso número 1:

Requerimos licuadora, salsa (jarabe chocolate), crema batida, 3 onzas de leche, 40

gramos de polvo para frappe del sabor seleccionado, hielo, vaso de 14 onzas, tapa
domo, popote cuchara, opcionalmente una trituradora de hielo y cuchara o palita.

Paso número 2:

Tomamos el hielo.

Paso número 3:

Colocamos el hielo en la trituradora de hielo.

Paso número 4:

Medimos con el vaso la cantidad de hielo requerido

Paso número 5:

Vaciamos la leche a la licuadora.

Paso número 6:

Vaciamos el polvo a la licuadora

Paso número 7:

Vaciamos el hielo a la licuadora.

Paso número 8:

Licuamos hasta que no quede hielo sólido.

Paso número 9:

Mientras se licua adornamos el vaso con la salsa o jarabe de la elección.

Paso número 10:

Vaciamos el frappé de la licuadora al vaso auxiliándonos de una palita o cuchara.

Paso número 11:

Adornamos con crema batida el centro del frappé.

Paso número 12:

Colocamos el topping (adorno) de la elección y cerramos con tapa domo, colocamos

popote cuchara y entregamos una servilleta.

CAFÉ AMERICANO.

1. Se prepara un café espresso.

2. Se pone una taza de 250 ml, para recibir el espresso y no cortarle la crema.

3. Se pone la taza bajo la ducha de la cafetera

4. Se gira la perilla

5. Se espera hasta que la taza este casi llena

6. Se cierra
COFFEE BEANS 150
7. Se prepara un plato chico con una servilleta encima y una cuchara cafetera.

8. Se coloca la taza sobre el plato y se entrega.

COFFEE BEANS 151

COFFEE BEANS 152