Contabilidad computarizada
ESTUDIO DE CASO
Se constituye la empresa ContaSUR SAC al 02 de enero del 2018 con un capital suscrito y pagado de 50 000,00 en
efectivo y 50 000,00 en Cta. Cte. (Boleta de depósito n 00100100 – Bco de crédito); dicha empresa esta dedicada a
la comercialización de mercaderías, durante el mes de enero realiza las siguientes operaciones:
02/01/2018 Se realiza la compra de muebles por un valor de S/. 1 200,00 esta adquisición se realiza de la
empresa tablitas (RUC N° 20406335535) quien nos giro la factura N° 002-129 el cual es cancelado con cheque
N° 001110101010
08/01/2018 Se compra al contado de mercaderías de nuestro proveedor Distribuidora Sur SAC RUC Nº
20131370726, según factura Nº 001-125 y guía de remisión Nº 001 -001241 por el valor de S/. 20 000.00 el cual
es cancelado con cheque N° 001110101011
09/01/2018 Se cancela por el transporte de las mercaderías adquiridas el día anterior a Transporte Medina SAA
(RUC N° 20785634132) por el valor de S/. 500,00 según la factura N° 001 – 003442 y cheque N° 001110101012
15/01/2018 Se realiza la venta de mercaderías al contado a Restaurant Internacional (RUC Nº 20255547786)
según la factura Nº 001-0001 y guía de remisión Nº 001 -0001 por el valor de S/. 40 000,00 (El costo de ventas
es el 70% de las compras).
18/01/2018 Se cancela el servicio de agua potable según el recibo Nº 001-00121214 por el valor de S/. 350,00 y
cheque N° 001110101013
20/01/2018 Se realiza la compra de mercaderías al crédito por un valor de S/. 20 000,00 de nuestro proveedor
Distribuidora Sur SAC (RUC 20131370726) según factura N° 001 – 001255 y guía de remisión 001 - 001289;
además nos incrementan por concepto de intereses el 10% y nos giran la nota de débito N° 001 - 001212
22/01/2018 Se realiza la cancelación del recibo por honorarios del contador de la empresa (Roy Perez – RUC Nº
10239547855) según el RH Nº 001-00011 por el total de S/. 600,00 y cheque N° 001110101014
25/01/2018 Se realiza la venta de mercaderías al crédito a nuestro cliente Restaurant Internacional según la
factura N° 001 – 0002 y guía de remisión 001 – 0002 por el valor de S/. 50 000,00 (el costo de ventas es el 80%
de las existencias en almacén) por esta operación incrementamos el 20% por concepto de intereses según la
nota de débito N° 001 – 0001.
30/01/2018 Se realiza la confección y pago de la planilla de remuneraciones cuya remuneración bruta es s/.
2000,00 (afiliado al SNP). Se cancela con cheque N° 001110101015
Desarrollar.
El libro diario correspondientes al mes de enero.
Mstro CPC Richard Zegarra Estrada
