UNIVERSIDAD SAN PEDRO

FACULTAD DE INGENIERÍA
PROGRAMA DE ESTUDIOS DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

Proyecto de instalación de una planta de procesamiento de

conservas de pescado en Chimbote

Tesis para obtener el título de Ingeniero Industrial

Autor: Chaupis Mendoza Sadith Sara

Asesor: Del Castillo Villacorta Henry Joseph

Chimbote – Perú

2018
 ÍNDICE

I. PALABRAS CLAVE ………………………………………………..……………………… i

II.TÍTULO ……………………………………………………………………………………... ii
III.RESUMEN ............................................................................................................................. iii
IV.ABSTRACT ........................................................................................................................... iv
1.INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................... 1
2.METODOLOGÍA DEL TRABAJO......................................................................................... 15
3.RESULTADOS ........................................................................................................................ 17
4.ANÁLISIS Y DISCUSIÓN .................................................................................................... .86
5.CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ....................................................................... 87
6.AGRADECIMIENTO.............................................................................................................. 89
7.REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ..................................................................................... 90
8.APÉNDICE Y ANEXOS ......................................................................................................... 91
 INDICE DE TABLAS

Tabla 1: Cantidad por Porción: cada 170 g contiene ................................................. 18

Tabla 2: SECTOR PESCA Desembarque/Toneladas. Ancash ................................... 19
Tabla 3: Consumo per-cápita de pescado según tipo de utilización (2011-2015)
kg/hab……. ................................................................................................................ 20
Tabla 4: Cálculo del consumo de conservas. Ancash ................................................. 21
Tabla 5: Proyección de la demanda ............................................................................ 22
Tabla 6: Establecimientos Industriales Pesqueros del departamento de Ancash ....... 22
Tabla 7: Producción de enlatados de pescado de las principales empresas del sector.
2012 - 2016 ................................................................................................................. 23
Tabla 8: Proyección de la Oferta – Promedio móvil ponderado ................................ 23
Tabla 9: Precio de conservas de Pescado – Filete de Caballa en Aceite Vegetal…..25
Tabla 10: Precio de Conserva de Pescado – Filete Jurel en Aceite Vegetal ............. 25
Tabla 11: Estacionalidad de la Pesca en Ancash (% mensual)................................... 27
Tabla 12: Ponderación de Alternativas para la Micro-localización ........................... 31
Tabla 13: Ficha Técnica de la Conserva de Caballa en aceite vegetal……………...32
Tabla 14: Ficha Técnica de la Conserva de Jurel en aceite vegetal: Ficha Técnica de la
Conserva de Caballa en aceite vegetal ....................................................................... 33
Tabla 15: Cálculo de Mermas en el ProcesoTabla 1: Cantidad por Porción: cada 170 g
contiene....................................................................................................................... 38
Tabla 16: Programa de producción para el horizonte del proyecto ............................ 39
Tabla 17: Programa de producción mensual – 2018 .................................................. 40
tabla 18: Listado de m.p. e insumos (1 caja=48 latas ................................................. 40
Tabla 19: Requerimiento de m.p. e insumos para el horizonte del proyecto ............. 41
Tabla 20: Requerimiento de Mobiliario y equipos ..................................................... 43
Tabla 21: Depreciación de Mobiliario y Equipos ....................................................... 44
Tabla 22: Depreciación de Maquinarias y Equipos ................................................... 45
Tabla 23: Depreciación de Edificio ............................................................................ 46
Tabla 24: Sueldos ....................................................................................................... 56
Tabla 25: Salarios ....................................................................................................... 56
Tabla 26: Aspectos e Impactos Ambientales .............................................................. 66
Tabla 27: Inversión Intangible .................................................................................... 69
Tabla 28: Inversión Tangible...................................................................................... 72
Tabla 29: Estructura de la Condición Financiera ....................................................... 74
Tabla 30: Devolución del Préstamo............................................................................ 75
Tabla 31: Presupuesto de Venta de las conservas de jurel y caballa .......................... 77
Tabla 32: Presupuesto de ventas de Mermas de la M.P. ............................................ 77
Tabla 33: Presupuestos Total de Ingresos .................................................................. 78
Tabla 34: Presupuesto del Costo de Materiales e insumos ......................................... 78
Tabla 35: Presupuesto de MOD.................................................................................. 79
Tabla 36: Presupuesto de Costos Indirectos .............................................................. 79
Tabla 37: Presupuesto del Costo de Producción ........................................................ 80
Tabla 38: Presupuesto de Gastos Administrativos y Ventas ...................................... 80
Tabla 39: Presupuesto de Gastos Financieros ............................................................ 81
Tabla 40: Presupuesto del Costo Total ....................................................................... 81
Tabla 41: Estado de Resultados Proyectado ............................................................... 82
Tabla 42: Valor Actual Neto Económico ................................................................... 83
Tabla 43: Valor Actual Neto Financiero .................................................................... 85
 ÍNDICE DE FIGURAS

Figura: 1 Desembarque de Recursos Hidrobiológicos para enlatado según lugar de

Procesamiento ............................................................................................................. 29
Figura 2: Tabla Relacional ......................................................................................... 49
Figura 3: Diagrama Relacional de Actividades .......................................................... 50
Figura 4. Distribución de planta ................................................................................. 51
Figura 5. Estructura Orgánica: Organigrama ............................................................. 52
I. PALABRAS CLAVES

Tema Conservas de pescado

Especialidad Inversión

Theme
Canned fish

Specialty Investment

Línea de Investigación de la Facultad de Ingeniería – OCDE

2.Área: Ingeniería y Tecnología.

2.2. Subárea: Otras Ingenierías y Tecnologías.

Disciplina: Ingeniería Industrial.

ii i
 II. TÍTULO

“Proyecto de instalación de una planta de procesamiento de

conservas de pescado en Chimbote”.

iii ii
 III. RESUMEN

El estudio realizado ha tenido como propósito la investigación respecto a

determinar la viabilidad técnica y económica de emprender el negocio de instalación de
una planta de procesamiento de conservas de pescado localizada en la ciudad de
Chimbote. Llevar a cabo inversiones mediante riesgos estudiados o la aplicación de
metodologías científicas, como es el presente caso, aumenta la certidumbre de los
resultados esperados. Se ha investigado cómo las circunstancias actuales del mercado
favorecen o en caso contrario no son favorables para iniciar el negocio de
procesamiento y comercialización de conservas de pescado.

La investigación es del tipo tecnológica, descriptiva, exploratorio, aplicada,

explicativa; con diseño de tipo no experimental transversal a partir de una realidad
presente, esto es, la información y circunstancias actuales existentes en el mercado de
las conservas de pescado en la región Ancash. Para el desarrollo de la investigación se
ha abordado la formulación del proyecto siguiendo la estructura de los proyectos de
inversión privados.

Los resultados obtenidos demuestran que es favorable invertir en el negocio de

fabricación de conservas de pescado en la ciudad de Chimbote, con una inversión del
orden de los 4 millones de soles y valor actual neto económico del orden de los 10
millones de soles, para un horizonte del proyecto de 5 años. El funcionamiento de
dicho negocio contribuirá a cubrir la demanda insatisfecha del consumo de conservas de
pescado en la región Ancash y asimismo a generar puestos de trabajo.

iii
vii
 IV. ABSTRACT
The purpose of the study was to investigate the technical and economic
feasibility of undertaking the business of installing a fish processing plant located in the
city of Chimbote. Carrying out investments through studied risks or the application of
scientific methodologies, as in the present case, increases the certainty of the expected
results. It has been investigated how the current market circumstances favor or
otherwise are not favorable to start the processing and marketing business of canned
fish.

The research is technological, descriptive, exploratory, applied, and explanatory;

with non-experimental cross-sectional design based on a current reality, ie current
information and circumstances in the fish canned market in the Ancash region. For the
development of the research has been approached the formulation of the project
following the structure of private investment projects.

The results show that it is favorable to invest in the canned fishery business in
the city of Chimbote, with an investment of around 4 million soles and net present
economic value of around 10 million soles, horizon of the 5-year project. The operation
of this business will help to meet the unmet demand for canned fish consumption in the
Ancash region and also to generate jobs.

iv
v
1. INTRODUCCIÓN

Los antecedentes y fundamentación científica de este informe de investigación

son los siguientes:

Valenzuela y Terán (2013), en su estudio de investigación acerca de las

conservas de pota para exportación, concluye que China y España son los países con
mejores condiciones para la aceptación del producto, considerando como factores
más importantes en esta evaluación; la cantidad de habitantes, el consumo per cápita
de moluscos y la existencia de acuerdos comerciales que faciliten el acceso de
productos peruanos. En cuanto al canal de distribución que se empleará será
indirecto, mediante la contratación de brokers que faciliten las negociaciones con el
importador extranjero. La participación en ferias del sector alimentación se considera
importante para que el consumidor final conozca el producto. La inversión total en
activos asciende a US$ 1,505,045 y la inversión en capital de trabajo es de US$
250,623. El 54% de la inversión total será aporte de accionistas y el 46% se
financiará mediante un préstamo con el Banco Scotiabank a una tasa efectiva de 10%
anual. El costo oportunidad (COK) es de 12.54% anual y el costo ponderado de
capital (WACC) obtenido es de 10% anual. A partir de estas tasas se hallaron los
índices de rentabilidad, el Valor Presente Neto (VPN) tiene un valor mayor a cero y
la Tasa Interna de Retorno (TIR) es mayor al costo de oportunidad del accionista por
lo que se concluye que el proyecto genera valor y es económicamente viable. Otros
indicadores que apoyan esta decisión son el Beneficio Costo (B/C), cuyo valor es
mayor a 1 y el Periodo de recuperación de la inversión (PRI) será de 2 años.
Zambrano, E (2014), desarrolla un trabajo de investigación orientado al análisis y
perspectivas de las pymes ecuatorianas para exportar productos del mar de interés
comercial hacia China. Según menciona, se trata de un proyecto de investigación
cualitativa, con estilo exploratorio, explicativo y de experiencias. El análisis se
realiza con diseño de prospectiva longitudinal, descriptivo y analítico basándose en
el análisis y descripción de la realidad presente.

1
 El propósito es investigar sobre el análisis de las preferencias del mercado
chino frente a los productos del mar que ofrece el Ecuador. Se mencionan a
continuación las conclusiones resaltantes: para que los productos del mar ecuatoriano
puedan continuar siendo apetecibles en el mercado chino, se debe cumplir con la
calidad, exigencias y plazos solicitados por el mercado chino ya que en la actualidad,
muchos consumidores chinos prefieren calidad a precio a la hora de adquirir
productos para el consumo alimentario; para poner en marcha y fomentar la
exportación de productos del mar al mercado chino, se ha llegado a la conclusión que
se debe empezar por la comercialización de los mismos. En el Ecuador los
productores, generalmente no saben exportar por lo que una empresa ecuatoriana
pyme que tiene conocimiento de la exportación, puede fomentar la venta de
productos del mar en el mercado chino a un bajo costo lo que posteriormente puede
traer como consecuencia la creación de una empresa finalmente productora; el
consumo de productos del mar es más apetecible por términos de salud lo cual
expone una gran oportunidad para los exportadores ecuatorianos; las estadísticas
indican que la tendencia al consumo de productos del mar va cada vez en incremento
lo cual da una oportunidad para la exportación de los mismos; se debe enfocar y dar
mayor fuerza a la pesca y comercialización de productos del mar provenientes del
Ecuador que son apetecibles por China como la merluza, el bonito, entre otros; de
acuerdo al análisis financiero realizado, se puede concluir que el proyecto es viable
al obtener un VAN y un TIR positivo. Esto se calculó basándose en una inversión
mínima y un capital propio; se ha realizado el análisis financiero en un escenario
conservador, en donde se ha decidido no exportar una gran cantidad de contenedores.
No obstante, se puede observar que el número de contenedores se puede ir
incrementando; el plan de marketing para la comercialización de productos del mar
al mercado chino se debe basar en la búsqueda de clientes vía internet, páginas de
trading y ferias, considerando siempre el precio establecido en el mercado para ser
competitivos. Finalmente recomienda entre otras, la amplia participación en las ferias
chinas alimentarias, principalmente en la feria China Fisheries & Seafood Expo que
se da anualmente, para poder conocer a los principales importadores y además tener
una relación directa con el cliente lo cual hará que la negociación ya no sea tan larga.

2
 Caicedo y Reyes (1981), en su estudio de investigación referido a un estudio
de factibilidad para la instalación de una fábrica de conservas de pescado presentado
a la Universidad Nacional de Ingeniería, para optar el título de ingeniero industrial,
realiza en detalle los pasos concernientes a la formulación de proyectos de inversión.
El propósito de tal estudio es conocer la bondad de una industria no tradicional y que
estando ubicada en el sector productivo pesca ha contribuido entre los años 1978 /
1979 con la mayor variación porcentual en la conformación del Producto Bruto
Interno del Perú (10%) con relación a los demás sectores productivos del país,
incluyendo a la Minería, que en ese mismo período contribuyó con el 9.4%. Se
determina pues en el presente estudio la viabilidad de instalar una nueva fábrica de
conservas de pescado como la caballa, jurel, sardina (especies pelágicas) para el
mercado exterior. Se concluye de la evaluación económica que este proyecto es
realmente rentable económicamente y financieramente. De la evaluación social se
concluye que el costo de generar una divisa es de S/.233 soles lo cual es un indicador
favorable en cuanto a generación de divisas se refiera el proyecto. Se concluye que
así corno se muestra la tendencia actual de conservas peruanas tipo sardina, en el 10
año de vida útil del proyecto, la demanda mundial sería de 2.3 veces
aproximadamente la producción nacional de conservas para ese mismo periodo es
contando los países a los cuales se hizo extensivo el cálculo de la demanda externa,
es decir teniendo en cuenta la demanda potencial de otros países, se deduce como es
obvio por la característica del producto, que la demanda mundial es realmente muy
grande e insatisfecha todavía. Dado el incremento anual de precios FOB (por caja de
48 latas de 6 onz. de conservas de pescado) de más del 35% anual, es notorio que se
debe dar prioridad a esta industria en comparación a las industrias de harina y aceite
de pescado. Que dado los factores positivos indicados se recomienda se dicten
medidas efectivas y controlables gubernamentales que aseguren que el recurso
pesquero se aproveche en máximo grado en la obtención de conservas de pescado
producto de mayor valor agregado que la harina y aceite de pescado.

3
 El presente informe de investigación se justifica científicamente, porque
buscará conocimientos selectivos y sistematizados para analizar, evaluar y decidir
sobre la conveniencia de invertir o no invertir en un negocio de procesamiento de
conservas de pescado. Se justifica, asimismo, porque los resultados finales del
mismo, significarán un acopio de lecciones aprendidas en el rubro de la formulación
de proyectos de inversión con la metodología de la investigación tecnológica.
Asimismo, para incrementar e iniciarnos en el aprendizaje de estos trabajos de
investigación, así también para generar antecedentes sobre estudios relativos al tema
de inversión en instalación de plantas u otros tipos de negocios similares. De otro
lado, llevar a cabo inversiones mediante riesgos estudiados o la aplicación de
metodologías científicas, como es el presente caso, aumenta la certidumbre de los
resultados esperados.

Este informe se justifica metodológicamente, porque sigue las pautas

dispuestas y exigidas para el desarrollo de estudios de investigación. Cabe indicar
que el presente estudio por sus características califica como investigación del tipo
tecnológico, es decir, aquellas que tiene como finalidad orientarse a resultados de
beneficio económico. De otro lado, dada un estructura fija y convencional para la
formulación de proyectos como el estudio de mercado, el estudio técnico, el estudio
de organización y el estudio económico – financiero, todo ello aporta como
justificación metodológica.

El presente informe de investigación se justifica prácticamente, porque a

partir de los resultados obtenidos es posible tomar la decisión de invertir o no invertir
en el negocio de las conservas de pescado. La inversión en proyectos destinados a
producir y ofrecer bienes o servicios contribuye a la satisfacción de necesidades que
demanda la sociedad. Asimismo, contribuyen al dinamismo de la economía,
traducido en el movimiento económico, generación de empleo y otras externalidades
positivas.

4
El problema al cual atendió la siguiente investigación es:

La viabilidad de un proyecto en general busca determinar si algo se puede

hacer desde el punto de vista de mercado, operativo, organizacional y financiero.
Este estudio se hace por medio de una investigación y análisis detallado del mercado,
una evaluación organizacional del negocio de conservas de pescado y una evaluación
de proyectos que consta de presupuestos, pronósticos y cálculos de rentabilidad.
En concordancia con lo expuesto, el problema que se identificado para el
presente estudio de investigación, es:
¿Cómo formular un proyecto de instalación de una planta de procesamiento
de conservas de pescado en Chimbote?

Conceptualización y Operacionalización de las Variables:

Para que sea más claro el entendimiento, al mismo tiempo que conceptualizar,
dar luces y fundamentos técnicos sobre los proyectos de inversión, es preciso
exponer algunos aspectos pertinentes.

Este Informe de Investigación presenta el siguiente Marco Conceptual:

La conserva de pescado en un alimento industrial hidrobiológico, obtenido

del procesamiento de las especies caballa (Scomber japonicus peruanus), jurel
(Trachurus Symmetricus murphyi), sardina (sardinops sagax sagax), atún (Thunnus
albacores), anchoveta (Engraulis ringens), Melva (Auxis sp.) y Bonito (Sarda
Chiliensis chiliensis); los cuales son sometidos a diversas operaciones de acuerdo al
tipo de línea: Cocidos (selección y encanastillado, cocción, enfriado, fileteo,
envasado, adición de líquido de gobierno, exhausting, sellado y esterilizado); Crudos
(corte y eviscerado, envasado, cocción drenado, adición de líquido de gobierno,
exhausting, sellado y esterilizado). Estos productos son alimentos de baja acidez,
procesados térmicamente, contenidos en envases herméticamente sellados. Las
conservas de pescado, alimento especialmente nutritivo por su alto contenido
proteico y de Omega 3, que ayudan a un buen desarrollo y crecimiento del tejido
cerebral y de la vista en los niños, a regular la presión sanguínea y a eliminar la grasa

5
saturada que se forma en las venas (colesterol malo) reduciendo de esta forma el
riesgo de contraer enfermedades cardiovasculares, trombosis e inflamaciones. Comer
100 grs de pescado 2 o 3 veces a la semana cubre el requerimiento nutricional de las
personas.

El producto es un alimento enlatado que consiste de pulpa libre de piel y

espinas, obtenida a partir de pescado descabezado y eviscerado y que se presenta en
envases de hojalata.

Según Velásquez (2000), las organizaciones, por razones del cumplimiento de

su objetivo empresarial deben llevar a cabo estrategias que apunten al logro del
crecimiento y desarrollo. En tal sentido, dada la importancia del manejo del dinero o
uso de los fondos disponibles, es realmente clave, que las decisiones financieras sean
tan efectivas a fin de generar rentabilidad.

La rentabilidad sólo es posible si los fondos se ponen en movimiento, es

decir, invertir el dinero y los excedentes, en aquellos proyectos que generen flujos de
fondos y resultados rentables, de lo contrario, significaría el mal uso del dinero e
ineficacia de los proyectos.

La inversión constituye un pilar fundamental para asegurar el desarrollo

económico y social. La inversión permite la explotación de los recursos naturales,
creación de infraestructura productiva y social, la ampliación de actividades
productivas y la creación de nuevas unidades económicas, lográndose de esta manera
generación de empleo.
En el contexto empresarial, la inversión es el acto mediante el cual se
adquieren ciertos bienes con el ánimo de obtener nuevos ingresos o rentas a lo largo
del tiempo. La inversión se refiere al empleo de un capital en algún tipo de actividad
o negocio con el objetivo de incrementarlo. Dicho de otra manera, consiste en
renunciar a un consumo actual y cierto, a cambio de obtener unos beneficios futuros
y distribuidos en el tiempo.

6
 Desde una consideración amplia, la inversión es toda materialización de
medios financieros en bienes que van a ser utilizados en un proceso productivo de
una empresa o unidad económica, comprendería la adquisición tanto de bienes de
equipos, materias primas, servicios, etc. Desde un punto de vista más estricto, la
inversión comprendería sólo los desembolsos de recursos financieros destinados a la
adquisición de instrumentos de producción, que la empresa va a utilizar durante
periodos económicos.

Hay distintos puntos de vista a la hora de clasificar las inversiones. Vamos a

ver las más significativas:

 Según la materialización de la inversión.

a. Industriales o comerciales: consisten en la adquisición de bienes
de producción duraderos para el proceso productivo.
b. Para formación de stocks: son indispensables para que la empresa
funcione normalmente evitando problemas planteados por
demoras originadas por los proveedores o porque los stocks se
van a incrementar en épocas de pedido favorables o para hacer
frente a las oscilaciones en la demanda.
c. Inversiones en Investigación y Desarrollo (I+D), destinadas a
alcanzar nuevas técnicas y nuevos productos, en definitiva, para
mejorar la posición de la empresa en sus mercados.
d. Inversiones financieras, destinadas a adquirir participaciones en
otras empresas con el objeto de controlarlas.
e. Inversiones de carácter social, destinadas a la mejora de las
condiciones de trabajo.

 Según el motivo de su realización.

a. De renovación: para sustituir aquellas que ya han envejecido, o
son anti rentables, por otras nuevas. Estas son las más comunes.
b. De expansión: para poder atender a un aumento de la demanda.

7
 c. De innovación o modernización para la mejora y fabricación de
nuevos productos.
d. Estratégicas: para disminuir el riesgo originado por la
competencia y las nuevas tecnologías.

 Según la naturaleza de la inversión

a. Inversión Privada: corresponde a la que proviene del sector
privado, que puede ser nacional o extranjera.
b. Inversión Pública: corresponde a la que proviene de los recursos
del Estado, que fundamentalmente se sustenta en los ingresos
fiscales. El Estado, a través de las distintas entidades públicas,
realiza inversiones que deben generar beneficios incrementales,
no sólo superiores a sus costos operativos incrementales, sino
también suficientes para recuperar su inversión inicial.

Andía (2012), expone que a fin de disminuir el riesgo e incrementar el grado

de confianza de las decisiones financieras en inversión, es necesario que exista un
estudio previo denominado proyecto de inversión. Los proyectos de inversión son
estudios de investigación que determinan la viabilidad técnico-económica, de instalar
un negocio nuevo o la ampliación de un negocio en funcionamiento, u otros. Se
trata de precisar ¿es rentable o no, efectivizar el proyecto?
Las inversiones son de distinta naturaleza y para distintos fines. En este caso
particular analizaremos el caso empresarial relacionado con la instalación o puesta en
marcha de un negocio nuevo. La estructura básica que corresponde a la formulación
de un proyecto de inversión privado, se ciñe a los términos de referencia siguientes:

1. Introducción
2. Generalidades
3. Estudio de Mercado
4. Estudio Técnico
5. Estudio de Organización
6. Estudio Económico – Financiero

8
 7. Evaluación Económica – Financiera.
8. Conclusiones
9. Recomendaciones.

Según Velásquez (2000), un proyecto de inversión implica la utilización de

determinados recursos y su transformación en determinados productos o resultados a
través de la realización de determinadas actividades. Evaluar un proyecto es analizar
sus efectos positivos y negativos, medir la magnitud del esfuerzo para implementarlo
y compararlo con la recompensa obtenida, estudiando todos los aspectos que
interesen a quien tenga que decidir su realización.

El criterio de fondo es la comparación de los costos y beneficios asociados al

proyecto. Este criterio permite determinar la rentabilidad de los proyectos ya que los
costos corresponden al valor de los recursos utilizados, en tanto que los beneficios
son el valor de los bienes y servicios producidos por el producto.

La evaluación se califica de evaluación privada cuando se considera el interés

de una unidad económica concreta (que puede ser una empresa). Los costos y
beneficios en este caso se valúan a través de “precios de mercado”. Trabajando con
un enfoque privado o con uno social, se pueden efectuar dos niveles distintos de
análisis, conocidos como evaluación económica y evaluación financiera.

 Evaluación Económica: se realiza bajo el supuesto de que el conjunto

de la inversión será financiado con recursos propios, es decir, recursos
del inversionista o entidad ejecutora. No existe, por ende,
financiamiento de terceros, razón por la que no hay necesidad de
incorporar en el diagrama de flujo los flujos financieros (desembolsos
de préstamos y servicios de deuda).
 Evaluación Financiera: se realiza, en cambio, bajo el supuesto de
que toda o parte de la inversión será financiada con recursos de
terceros. Ello obliga a considerar el efecto de las condiciones de
endeudamiento sobre la rentabilidad de la inversión, ya sea que se
trabaje a nivel de rentabilidad privada o de rentabilidad social.

9
 Andía (2012), explica que la evaluación privada en base al análisis costo-
beneficio se sirve de los llamados indicadores de rentabilidad para evaluar la
viabilidad de una inversión. Estos permiten no sólo aceptar o rechazar una
inversión, sino también efectuar comparaciones de proyectos alternativos, de modo
que sea seleccionada la mejor de ellas desde el punto de vista económico.

Existen distintos indicadores que pueden calcularse una vez conocidos y

determinados los costos y beneficios. Entre ellos figura destacadamente el valor
actual neto (VAN), la tasa interna de retorno (TIR), el periodo de recuperación de
capital (PRC) y la relación beneficio-costo (RBC).

El valor actual neto (VAN) es el valor actual de los beneficios netos que
genera el proyecto. Con el método del valor actual, todos los flujos de caja se
descuentan al valor presente, utilizando la tasa de rendimiento requerida. El VAN de
una propuesta de inversión consiste en actualizar a valor presente los flujos de caja
futuros que va a generar el proyecto, descontados a un cierto tipo de interés ("la tasa
de descuento"), y compararlos con el importe inicial de la inversión. Como tasa de
descuento se utiliza normalmente el coste promedio ponderado del capital (CPPC) de
la empresa que hace la inversión.

VAN = - A + [FC1 / (1+r)^1 ] + [ FC2 / (1+r)^2 ]+...+ [FCn / (1+r)^n ]

Siendo:
A: desembolso inicial (inversión en el periodo cero)
FC: flujos de caja (beneficios del periodo)
n: vida del proyecto
r: tasa de descuento (costo de oportunidad del capital)
1/(1+r)^n: factor de descuento para ese tipo de interés y ese número de años .
Si VAN> 0: El proyecto es rentable.

10
 Si VAN< 0: El proyecto no es rentable.
A la hora de elegir entre dos proyectos, elegiremos aquel que tenga el mayor VAN.
Este método se considera el más apropiado a la hora de analizar la rentabilidad de un
proyecto.

La tasa interna de rentabilidad, universalmente conocida como TIR, es la tasa

de descuento mediante la cual se iguala el valor actual de los flujos de egresos de
efectivo esperados con el valor actual de los flujos de ingresos esperados. Dicho de
otro modo, es la tasa de descuento que hace que el VAN sea cero. La TIR es un
número que no depende de la tasa de interés que rige en el mercado de capitales. Por
eso se llama tasa interna de rentabilidad; el número es interno o inherente al proyecto
y no depende de nada excepto de los flujos de caja del proyecto. Por lo regular, el
criterio de aceptación, que se emplea con el método de la tasa interna de retorno,
consiste en comparar la TIR con la tasa de rendimiento requerida, también conocida
como tasa mínima o límite. Si la primera excede a la tasa requerida, se acepta el
proyecto; en caso contrario, se rechaza.

El periodo de recuperación de un proyecto indica el número de años necesarios

para recuperar la inversión inicial de efectivo. Es la razón de la inversión fija inicial
sobre los flujos de ingresos de efectivo anuales para el periodo de recuperación.

Ejemplo: 18 000
Periodo de Recuperación = ----------- = 3,16 años
5 700
Inversión inicial: $ 18 000
Ingreso anual: $ 5 700

Si los ingresos anuales de efectivo no son iguales, el cálculo es un poco más difícil.
Suponga que esos ingresos sean de $ 4000 en el primer año, $ 6000 en el segundo y
tercero y de $ 4000 en los años cuarto y quinto. En los tres primeros años, $ 16000
de la inversión original serán recuperados y luego $ 4000 en el cuarto año.

11
Con una inversión inicial en efectivo de $ 18000, el periodo de recuperación es de 3
años + (2000/4000), o sea = 3,5 años.

La relación beneficio–costo. (RBC), Conocido también como Índice de

Rentabilidad es el valor presente de los flujos de efectivo neto futuros sobre el
desembolso de efectivo inicial.

Para cualquier proyecto en particular, el método del VAN y la RBC dan las mismas
disyuntivas de aceptar – rechazar. Si es necesario seleccionar entre proyectos
mutuamente excluyentes, se preferirá la medida del valor actual neto, debido a que
expresa en términos absolutos la contribución económica esperada del proyecto. Por
el contrario, la RBC sólo muestra la rentabilidad relativa.

Referente a la viabilidad de un proyecto de inversión:

Sapag (1995), define la Viabilidad Económica: Se considera que un proyecto

es viable económicamente cuando, una vez alcanzada su capacidad de producción
plena, es capaz de obtener de su actividad, una vez deducidos todos los costos, un
excedente o beneficios suficientes para hacer frente al costo de la deuda, la
remuneración de los accionistas y la financiación de una parte de su crecimiento.
Esto supone, determinar la rentabilidad económica empleando métodos apropiados
como el VAN, la TIR, el PRC y la RBC, y utilizando para el caso, los flujos netos
económicos.

 Viabilidad Financiera: Se considera que un proyecto de empresa es

viable financieramente cuando los recursos generados por la propia
actividad (beneficios, amortizaciones) más determinados fondos
procedentes del exterior, principalmente contribuciones de los
propietarios y deudas con terceros, son suficientes para hacer frente a
las necesidades financieras que presenta la empresa. Al igual que en la
viabilidad económica, se emplean los mismos indicadores, utilizando
para el caso, los flujos netos financieros.

12
  Viabilidad Técnica: Se considera que un proyecto es viable
técnicamente cuando no existen restricciones o limitaciones respecto a
la disponibilidad de la tecnología, recursos humanos, recursos
materiales y otros elementos pertinentes, de manera que es posible
iniciar el proyecto hasta la puesta en marcha o salida al mercado,
produciendo y comercializando los bienes y servicios, que comprende
el proyecto. El estudio técnico se realiza al dar respuesta a los
siguientes aspectos, que a su vez son las partes que la forman:

 ¿Dónde? análisis y determinación de la localización óptima.

 ¿Cuánto? Análisis y determinación del tamaño óptimo del
proyecto.
 ¿Con qué? Análisis de la disponibilidad y el costo de los
suministros e insumos.
 ¿Cómo? Identificación y descripción del proceso. Determinación
de la organización humana y jurídica que se requiere para la
correcta operación de proyecto.

Referente a la operacionalizacion de las variables se muestra a continuación el

cuadro de operacionalización de variables.

VARIABLE DIMENSIÓN INDICADOR

Estudio de mercado,
Proyecto de
estudio técnico, estudio
Inversión de organización, estudio
económico-financiero
Disponibilidad de
recursos (humanos,
Viabilidad técnica Sector privado tecnología, materia
prima, financieros),
Calificación de factores
locacionales,
Viabilidad
económica VAN, TIR, PRC, RBC
Viabilidad
Financiera VAN, TIR, PRC, RBC

13
La hipótesis que planteó este informe de investigación es el siguiente:

“El proyecto de instalación de una planta de procesamiento de conservas de

pescado en Chimbote es viable, de manera que iniciar un negocio al respecto, es
rentable sostenidamente”.

Las variables del siguiente informe de investigación son:

 Variable Independiente: Proyecto de inversión.

 Variable Dependiente:

 Viabilidad Técnica
 Viabilidad Económica
 Viabilidad Financiera
Los objetivos que se plantearon en el presente informe de investigación son:

Objetivo General:

Formular el proyecto de instalación de una planta de procesamiento de

conservas de pescado en Chimbote.

Objetivos Específicos:

 Analizar la ciudad de Chimbote y en especial su entorno comercial y

productivo para determinar la necesidad de una empresa de
procesamiento de conservas de pescado.

 Determinar las demandas y características del cliente potencial de

este proyecto y a su vez de la competencia en el sector.

 Evaluar los costos de diseño e implementación de la planta de

conservas de pescado y pronosticar las ventas.

 Analizar la factibilidad económica y financiera de la planta de

procesamiento de conservas de pescado.

14
2. METODOLOGÍA DEL TRABAJO.

Los tipos de investigación que utilicé en este proyecto son:

 Investigación aplicada: porque nos va a permitir seleccionar la teoría

pertinente, mencionada en el marco teórico, tal que nos oriente en la
solución del problema identificado.
 Documental: por la búsqueda y empleo de información estadística de
entidades públicas y privadas, registros, libros y otros como fuentes
de información.
 Descriptiva: buscaremos analizar y describir situaciones de empresas
similares en sus modalidades de funcionamiento, comercialización,
etc.
 Correlacional: porque nos permite medir e interrelacionar múltiples
variables simultáneamente relativas a la metodología de formulación
de proyectos.
 Explicativa: esta investigación explicativa intenta dar cuenta de un
aspecto de la realidad del negocio de conservas de pescado,
explicando su significado dentro de una teoría de referencia, a la luz
de evidencias que se muestran o ya sucedidas, esto es la información
histórica y vigente.
 Transeccional: porque su propósito es describir las variables y
analizar sus incidencias e interrelaciones en un momento dado de
nuestra investigación, el presente.

El diseño de la investigación aplica como diseño no experimental

transaccional por que no se trata de manipular deliberadamente ninguna variable
independiente, sino describir, interrelacionar, aplicar y proyectar utilizando técnicas
apropiadas, en un momento dado del tiempo, esto es el presente. Específicamente, se
trata de la formulación de un proyecto de inversión privado, de acuerdo al esquema y
metodología aceptada convencionalmente a nivel internacional.

15
 Referente a la población y muestra, dadas las características del proyecto de
inversión, como es la existencia de suficiente data histórica en detalle, a nivel
nacional e internacional, la modalidad de la investigación no amerita el uso de
técnicas estadísticas relacionadas con la teoría del muestreo, sin embargo, si es
apropiado utilizar técnicas estadísticas para realizar las proyecciones, de la demanda,
de la oferta, demanda para el proyecto, estados financieros, flujos de caja, y otros
pertinentes. Sin embargo, consideramos pertinente analizar la información actual
cuantitativa respecto a producción, ventas, precios y demás información disponible
que nos sea proporcionada o conseguida de la competencia o empresas en
funcionamiento actual. Cabe mencionar que el sector en el cual se lleva a cabo la
investigación, se refiere al sector pesquero, específicamente lo que comprende las
conservas de pescado.

Las técnicas e instrumentos usados en la presente investigación son:

Las técnicas, las fuentes documentales precisas para la investigación, lo

constituyen una variedad, destacando la fuente primaria como es la observación
directa del funcionamiento de una empresa de conservas de pescado en actividad. De
igual manera se utilizará fuentes de datos, dadas por planes de empresas similares,
los libros, publicaciones y reportes del Ministerio de la Producción y otras
publicaciones especializadas. Todo ello, para la elaboración de los estudios de
mercado, estudio técnico, estudio de organización, estudio económico, etc. También
consideramos al internet como fuente de rápida búsqueda de información pertinente.

Los instrumentos para la recolección de la información lo constituyen las

guías de observación y las fichas, fundamentalmente. Otro instrumento de suma
importancia, lo constituye la guía de formulación de proyectos de inversión privado,
lo cual garantiza el desarrollco y análisis integral, del proyecto mismo,
comprendiendo el desarrollo y análisis de las variables del proyecto: los estudios
referidos a la viabilidad técnica, la evaluación correspondiente a la viabilidad
económica y viabilidad financiera.

16
3. RESULTADOS

A continuación los resultados respecto a la elaboración del estudio de “Instalación

de una planta conservera de pescado en la ciudad de Chimbote”

Los beneficiarios son:

a. Cliente / Consumidor.
Los clientes/consumidores lo conforman, de modo general, toda
la población del Departamento de Ancash, del Perú y de los
países hacia los cuales llegará nuestra conserva de pescado.

b. Inversionista
Los inversionistas del presente proyecto son los socios que
integran la empresa conservera
c. Comunidad/Población
Este proyecto favorecerá de manera directa e indirecta
principalmente a la provincia del Santa, por cuanto el proyecto
generará puestos de trabajos y demandará bienes y servicios para
su funcionamiento.

Analizamos el estudio de mercado:

Las conservas de pescado, alimento especialmente nutritivo por su

alto contenido proteico y de Omega 3, que ayudan a un buen desarrollo y crecimiento
del tejido cerebral y de la vista en los niños, a regular la presión sanguínea y a
eliminar la grasa saturada que se forma en la venas (colesterol malo) reduciendo de
esta forma el riesgo de contraer enfermedades cardiovasculares, trombosis e
inflamaciones.

17
  Contenido de pescado:
Filete……………120 gramos/envase (peso escurrido).
 Peso neto por envase:
Filete……………170 gramos/envase
 Variedades
Trozos de pescado (caballa, jurel) en aceite vegetal.
 Envases y empaque
Envase para filete:
- Envase de lata (30 gramos) recubierta con abre fácil.
- Empaque: caja de cartón por 48 unidades

Pesos por caja de productos Terminado:

Para Filete:
- Neto : 8.160 Kg / caja
- Bruto : 10.167 kg / caja
 Tamaño

- Envase de ½ lb: diámetro 100 mm y altura: 40 mm (embutido

dos cuerpos)
 Información nutricional

Tabla 1: Cantidad por Porción: cada 170 g contiene

Información Nutricional Cantidad Porcentaje de V.D

Calorías 120 Kcal 6%
Fosforo: 97 mg 10%
Sodio 250 mg 10%
Grasas saturadas 2g 10%
Calcio 84 mg 8%
Hierro 1mg. 6%
Aceites insaturados 8g. 13%
Proteínas: 13g 25%
Omega 3 1.1g 8%
F
Fuente: Tablas peruanas de Composición de Alimentos. Ministerio de Salud

18
 El ámbito de estudio para este proyecto fue el departamento de
Ancash. Se buscará satisfacer la necesidad de consumo de conservas de pescado en
esta población, teniendo en la actualidad 1’190,774 habitantes a Junio 2017,
considerando la información del Censo INEI i 2007, y el índice de crecimiento
poblacional anual de 0.8%.

La disponibilidad de la materia prima, según el BANCO CENTRAL DE RESERVA

DEL PERÚ la actividad pesquera representa el 2,7 % del VAB (Valor Agregado
Bruto) departamental. Asimismo, Ancash es el tercer departamento más importante
en cuanto a contribución al VAB pesquero nacional (18,0 %), después de Lima (20,4
%) y Piura (25,9 %). El principal puerto del departamento es Chimbote, seguido de
Coishco, Samanco, Huarmey y Casma. Cabe señalar que, durante el 2015, se
desembarcó 102582 TM para enlatados en Ancash, de los cuales el 81% corresponde
a Chimbote. En el año 2016, las cantidades son, 156 769 toneladas de peces, para la
elaboración de conservas en la Región Ancash. Siendo la anchoveta y la caballa
(72518 y 70896 TM) las especies de mayor desembarque.

Tabla 2: SECTOR PESCA Desembarque/Toneladas. Ancash

AÑO HARINA ENLATADOS

2013 799135 102261

2014 361247 79570

2015 722306 102582

2016 533144 156769

Fuente: Ministerio de la Producción

19
 Considerando el análisis y demanda, los datos que se muestran a
continuación en la Tabla 3 fueron elaborados por el Ministerio de Producción con
relación al consumo per-cápita de conservas de pescado a nivel Nacional, respetando
lo establecido según la FAO (Organización de las Naciones Unidas para la
Alimentación y la Agricultura), quien incentiva el consumo de pescado por todos los
peruanos para garantizar la seguridad alimentaria.

Tabla 3: Consumo per-cápita de pescado según tipo de utilización (2011-2015) kg/hab.

Fuente: Ministerio de la Producción, 2017

Teniendo en cuenta los datos anteriores calculamos el consumo per cápita

promedio al periodo más reciente, 2011 – 2015.
Información:
Año Consumo per cápita
2008 5.5 kg/hab
2009 4.3
2010 4.0
2011 6.1

20
 2012 5.0
2013 3.4
2014 3.2
2015 4.1

PROMEDIO: 4.56 kg/hab.

Tabla 4: Cálculo del consumo de conservas. Ancash

Consumo de
Consumo de Consumo de
Conservas de
AÑO Población de Ancash. Conservas de Conservas de
Pescado
Pescado (kg) Pescado (latas)
(cajas/48)

1
2013 1.1530 5257680 43 814000 912792
1
2014 1.1630 5303280 44 194000 920708
1
2015 1.1710 5339760 44 498000 927042
1
2016 1.1810 5385360 44 878000 934958
Fuente: Elaboración propia.
Para calcular el consumo de conservas de pescado en latas consideramos que
cada lata de ½ libra tuna contiene 120g de peso escurrido lo que equivale a 0.12 kg.
Una caja contiene 48 latas.

Calculamos la proyección de la demanda en base al consumo de

conservas de pescado de Caballa y Jurel en el departamento de Ancash en los años
anteriores. Como se puede observar en la Tabla 5, calculamos la tasa de crecimiento
desde el año 2011 al 2015 (años de referencias) y se estimó un Consumo Aparente
Promedio de 4.56 Kg./habitante para proyectar la demanda desde el 2018 hasta el
2022, debido a que el Ministerio de Producción y varias compañías pesqueras están
promoviendo el consumo de pescado. Para la proyección del consumo aparente
consideramos un aumento de 1kg en el consumo per cápita anual para los años 2018,
2019, 2020 y asimismo 1 kg en los dos años siguientes, 2021 y 2022, y teniendo en
cuenta dichos aumentos por los planes gubernamentales de incrementar el consumo
de pescado, a nivel nacional.

21
 Tabla 5: Proyección de la demanda

Fuente: Elaboración propia

En el siguiente cuadro analizamos la oferta:

Consumo de Consumo de
Consumo de
Población de Consumo Conservas Conservas de
AÑO Conservas de
Ancash aparente de Pescado Pescado
Pescado (latas)
(kg) (cajas/48)

1
2017 190774 4.56 5 429929 45 249408 942696
1
2018 200300 5.56 6673668 55 613900 1 158623
1
2019 209902 5.56 6 727055 56 058793 1 167892

A continuación se muestra en la tabla 6, el listado de los principales

establecimientos industriales pesqueros que cuentan con plantas de conservas en el
departamento de Ancash:

Tabla 6: Establecimientos Industriales Pesqueros del departamento de Ancash

N° RAZON SOCIAL ACTIVIDAD PROVINCIA DISTRITO

1 ACTIVIDADES PESQUERAS SA. Enlatado Santa Chimbote
2 AUSTRAL GROUP SAA. Enlatado Santa Coishco
3 CONSERVAS SANTA ADELA SA. Enlatado Santa Chimbote
4 CORPORACION PESQUERA COISHCO SA. Enlatado Santa Coishco
5 CORPORACION PFB-CENTINELA SAC. Enlatado Santa Chimbote
6 INVERSIONES GENERALES DEL MAR SAC. Enlatado Santa Chimbote
7 EMPRESA PESQUERA GAMA SA. Enlatado Santa Chimbote
8 ALIMENTOS CONSERVADOS EL SANTA SA. Enlatado Santa Coishco
9 PESQUERA HAYDUK SA. Enlatado Santa Coishco
10 PESQUERA CANTABRIA SA. Enlatado Santa Coishco
11 PESQUERA JADA SA. Enlatado Santa Chimbote
Fuente: Ministerio de la Producción, Registro de Empresas Industriales-2014

La Tabla 7 muestra la cantidad total de cajas de conservas de jurel y caballa

que se comercializan (desde el año 2010 al 2014) en el departamento de Ancash.

22
 Tabla 7: Producción de enlatados de pescado de las principales empresas del sector. 2012 -
2016
PESQUERA AUSTRAL INVERSIONES PESQUERA PESQUERA
AÑO HAYDUK GROUP FARALLON CANTABRIA DIAMANTE TOTAL
S.A. S.A.A. S.A.C. S.A. S.A.

2012 CJS 471197 445019 147009 59923 50141 1 173289

2013 CJS 232539 138123 110000 18861 73334 572857
2014 CJS 243145 363539 15734 53184 38286 713888
2015 CJS 301428 165515 120003 50645 72624 710215
2016 CJS 401699 2939 461666 291308 51653 1 209265
Fuente: Dirección Regional de la producción de Chimbote, 2014

Calculamos la proyección de la oferta en base a la información

presentada, para ello se utilizó el método de Promedio Móvil Ponderado como se
puede apreciar a continuación:

Tabla 8: Proyección de la Oferta – Promedio móvil ponderado

Peso 1
Peso 2
Peso 3
Peso 4

Conservas de
AÑO pescado (cjs)
2017 896934
2018 934945
2019 955903
2020 963138
2021 948698
2022 953096
Fuente: Elaboración propia

Para el cálculo de dicha demanda nos basamos en las investigaciones de la Pesquera

Diamante, quien afirma en su estudio de investigación de mercado que la población
ancashina consume un 57.8% de conservas de pescado caballa, un 19.2% conservas
de pescado jurel, dándole un 23% al consumo de conservas de otras especies
marinas.

23
 DEMANDA PARA EL PROYECTO
0.77 CJS X 48 LATAS
HORIZONTE DEL PROYECTO
2018 2019 2020 2021 2022

DEMANDA PROYECTADA
1158623 1167892 1177235 1400079 1411280
OFERTA PROYECTADA
934945 955903 963138 948698 953096
DEMANDA INSATISFECHA
223678 211989 214097 451381 458184
DEMANDA INSATISFECHA
172232.06 163231.53 164854.69 347563.37 352801.68
(JUREL Y CABALLA)

DEMANDA PARA EL
86116.03 103339.236 124007.0832 148808.4998 178570.1998
PROYECTO

DEMANDA PARA EL
PROYECTO
POR ESPECIE
CONSERV
CONSERVAS DE
CABALLA
AS DE TOTAL (CJ)
JUREL
2018 64587 21529. 86116.03
2019 77504 25834 103339.236
2020 93005 31001 124007.0832
2021 111606 37202 148808.4998
2022 133927 44642 178570.1998

Fuente: Elaboración propia

El producto será distribuido por la empresa de manera directa a

Supermercados y Distribuidoras al por mayor, las cuales serán las responsables de
abastecer a centros de distribución minoristas. La distribución se dará por esta vía:

PRODUCTOR MAYORISTA MINORISTA CONSUMIDOR

Este canal se seleccionó con el propósito de que el producto llegue en óptima

condiciones a las manos del consumidor, así mismo por la rápida y sencilla
distribución del producto.

24
 La determinación de los precios comerciales de las conservas de
pescado es de suma importancia ya que nos servirá como base para calcular los
ingresos del proyecto futuro. Es necesario conocer los precios de comercialización de
las conservas de pescado, para así compararlos con el precio al cual se venderán
nuestros productos. Cabe destacar que en el mercado existen más marcas de
conservas de pescado, elaborados en Chimbote, pero que no son tan populares, a
continuación se presenta las marcas más conocidas y consumidas.

Tabla 9: Precio de conservas de Pescado – Filete de Caballa en Aceite Vegetal

MARCA PRODUCTO PRECIO (S/.) Caja

MARBELLA Filete de Caballa 100

CHIMBOTANA Filete de Caballa 110
DULCEMAR Filete de Caballa 120
COSTABELLA Filete de Caballa 130
BAYOVAR Filete de Caballa 135
CAMPOMAR Filete de Caballa 150

PROMEDIO 124
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 10: Precio de Conserva de Pescado – Filete Jurel en Aceite Vegetal

MARCA PRODUCTO PRECIO (S/.) Caja

MARBELLA Filete de Jurel 100

CHIMBOTANA Filete de Jurel 110
DULCEMAR Filete de Jurel 120
COSTABELLA Filete de Jurel 130
BAYOVAR Filete de Jurel 135
CAMPOMAR Filete de Jurel 150

PROMEDIO 124
Fuente: Elaboración Propia

Estos precios que se muestran en la tabla son los precios actuales de las diferentes
marcas de conservas de pescado cotizados en los distintos centros de distribución
de Chimbote, como son las empresas Kandy Group SAC, Pesquera Hayduk,

25
 Inversiones y Gerencia Alexandra, La Chimbotana SAC, Inversiones Dulcemar
SAC. Por lo tanto según la tabla 10 el precio de la conserva de filete de Caballa
debería ser de S/. 124.00 la caja y según la tabla 11 el precio de la conserva de
Filete de Jurel debería ser de S/. 124.00 la caja, tomando como referencia el
promedio de los precios del mercado.

Lo referido al estudio técnico, en este capítulo se tratará lo relacionado a la

ingeniería del proyecto, la selección de la zona más idónea para la instalación de la
planta y el tamaño óptimo que requieren las instalaciones para el uso eficiente de los
recursos; este estudio tiene gran relevancia dentro de la evaluación del proyecto, ya
que partir de éste se determinan los costos en los que se incurrirá al implementarlo.

El mercado es el condicionante fundamental, ya que define la cantidad

de producto que será posible colocar durante la vida útil del proyecto, así como los
precios a que se podrá vender.
Para la determinación del tamaño de planta se consideran factores externos e internos
que se analizan a continuación:

Los factores Externos:

La dimensión del mercado es determinante en el tamaño del

proyecto, la capacidad instalada debe ser acorde con la demanda
que se pretende cubrir pero además se debe considerar un tamaño
superior que permita, en el futuro, poder abarcar otros mercados,
debido al comportamiento creciente de la demanda.
Sin embargo el principal factor que restringe el tamaño del
proyecto es la disponibilidad de la materia prima, aunque el
pescado jurel y caballa están presentes en el litoral peruano, y por
ende en el departamento de Ancash durante todos los meses del
año, su abundancia está determinada por condiciones
climatológicas, como se detalla a continuación:

26
 Tabla 11: Estacionalidad de la Pesca en Ancash (% mensual)

Jurel Caballa
Enero 9% 7%
Febrero 69% 5%
Marzo 41% 8%
Abril 28% 35%
Mayo 50% 70%
Junio 24% 50%
Julio 39% 35%
Agosto 35% 39%
Setiembre 31% 35%
Octubre 8% 24%
Noviembre 6% 31%
Diciembre 5% 24%
Fuente: Produce 2014

Otro factor externo está dado por las normas del Ministerio de
Producción, que es la entidad que regula o determina los sistemas
de ordenamiento pesquero, las cuotas de captura permisible, las
zonas y periodos de vedas, con la finalidad de preservar los
recursos hidrobiológicos.

En cuanto a los factores internos, la disponibilidad de la

tecnología y equipos apropiados para el proceso productivo,
influyen en la determinación del tamaño, esto influye a su vez en
la cantidad de recursos financieros disponibles para la inversión,
por ello la capacidad de planta debe ser equivalente con las
posibilidades de financiarse cómodamente.
En base a los factores mencionados anteriormente, y tomando en
cuenta que el factor más importante para determinar el tamaño es
la disponibilidad de materia prima, la que nos ayudará a satisfacer
la demanda para el horizonte del proyecto, la planta tendrá una
capacidad inicial de 86116 cajas de conservas en el año 2018 de
conserva de jurel y caballa en aceite vegetal, la cual se irá

27
 incrementando a lo largo de los años, esto considerando dos
turnos de trabajo por día y 26 días al mes.

Para definir la localización del proyecto se debe analizar tantos los factores
macro como micro. La macro-localización va permitir determinar un área óptima,
mientras que la micro localización puntualiza el emplazamiento definitivo del
proyecto, partiendo del área determinada en la macro localización.

El presente estudio está referido a la ubicación de la macro zona

dentro de la cual se establecerá la planta, en vista que la zona de influencia del
proyecto es el departamento de Ancash, consideramos que esta etapa ya ha sido
subsanada.

Una vez definida la región en la cual se instalará la planta industrial de

conserva de pescado en su línea cocido en aceite vegetal, es necesario realizar el
análisis para determinar el lugar exacto donde se construirá la instalación de la planta
industrial. Para el presente estudio se ha considerado la evaluación cuantitativa
porque creemos que es la más objetiva y se tomará en cuenta los principales
distritos con zonas industriales del departamento de Ancash.

Para indicar el distrito que representa la mejor alternativa de

instalación para este tipo de planta, se establece los siguientes factores:

 Proximidad a la materia prima

Este factor implica la cercanía de la planta a los lugares de
desembarque de jurel y caballa. A continuación se muestra que el
distrito de Chimbote, a comparación de Coishco tiene el mayor
desembarque de recursos hidrobiológicos para enlatado a nivel
nacional.

28
Figura: 1 Desembarque de Recursos Hidrobiológicos para enlatado según lugar de
Procesamiento

Fuente: Ministerio de Producción 2014

La disponibilidad de mano de obra Se busca ubicar la planta en un

distrito con disponibilidad de personal con experiencia en el rubro,
siendo Chimbote quien cuenta con mayor cantidad de ingenieros y
técnicos pesqueros, asimismo con mayor cantidad de operarios que
se dedican a la manufactura pesquera.

En cuanto al Servicios de Transporte la planta debe estar inserta en

redes de caminos permanentes y cercanos a áreas habitadas con el fin
de contar con mano de obra local.

Si se habla entonces de red de vías de comunicación dentro del

distrito de Chimbote y Coishco, las dos alternativas tienen rutas de
acceso pero cabe resaltar que Chimbote es la zona más céntrica y
cuenta con más vías de conexión con otros distritos.

en la eliminación de desechos, la planta se encuentra dentro del

rubro de industria alimentaria, la que se caracteriza por el uso de
grandes cantidades de agua y generación de residuos con alta carga
orgánica dispuesto al medio ambiente. La zona en la que se ubique la
planta debe contar con sistema sanitario adecuado para la disposición

29
de residuos en la etapa de proceso productivo. Asimismo por
criterios ambientales la planta procesadora no debe ubicarse cerca a
escuelas, centros de salud, mercados, entre otros; la distancia que
debe existir debe ser mayor a 1,500 metros según normas
ambientales. Se sabe que Chimbote a diferencia de Coishco cuenta
con un sistema sanitario adecuado para el tratamiento de aguas
residuales impulsadas por SEDAPAL. Este sistema sanitario le
pertenece a una entidad llamada APROFERROL, la cual es la
encargada de recepcionar todas las aguas residuales de las plantas
industriales ubicadas en la Zona Industrial 27 de octubre.

Referente a la disponibilidad y costo de agua potable

Se necesita de abundante agua para las diferentes etapas del proceso
de producción de conserva de pescado, la cual debe ser limpia y
pura, ya que tiene contacto directo con la materia prima y el personal
de planta. Se considera que el abastecimiento de agua en todos los
distritos de Ancash es constante, si se habla de tarifas en cada distrito
varía cuando se trata de uso de agua doméstica, sin embargo para
agua de uso industrial la tarifa es la misma aplicable para todos los
distritos.

30
 Las alternativas que consideramos para la micro-localización son el
distrito de Chimbote y el distrito de Coishco, por ser zonas industriales comerciales y
las que poseen el mayor desembarque de Recursos Hidrobiológicos para conservas.

Evaluación de Alternativas: Método de los Factores

Ponderados
Para la evaluación de alternativas de la micro zona del presente
proyecto, utilizaremos el método de Factores Ponderados, este
método que aquí se presenta realiza un análisis cuantitativo en el
que se compararán entre sí las diferentes alternativas para
conseguir determinar la localización más óptima o aceptable.
Para la localización de la planta industrial de conserva de pescado
se ha identificado un conjunto de factores ya descritos, y se ha
distinguido el grado de importancia de cada una de las
alternativas en una escala de 0 a 10. Todo esto se recoge en la
siguiente tabla

Tabla 12: Ponderación de Alternativas para la Micro-localización

ALTERNATIVAS
PESO CHIMBOTE COISHCO
FACTORES RELATIVO
(%) Pj Pd Pj Pd
Proximidad de la Materia Prima 37,5% 9 3,38 6 2,25
Disponibilidad de Mano de Obra 25,0% 9 2,25 3 0,75
Servicios de Transporte 12,5% 9 1,13 2 0,25
Eliminación de desechos 12,5% 8 1,00 2 0,25
Disponibilidad y Costo de agua potable 12,5% 7 0,88 7 0,88

PUNTUACIÓN TOTAL 100% 8,63 4,38

Pj=puntaje ; Pd=ponderación
Fuente: Elaboración Propia

A partir del análisis de cada factor se ha realizado la ponderación

de las dos alternativas (Chimbote, Coishco) como se observa en la
Tabla 13, se puede concluir que el distrito de Chimbote presenta

31
 las mejores condiciones para ubicar la planta de conserva de
pescado, por las siguientes razones:

 Disponibilidad de los servicios básicos: agua, desagüe,

energía eléctrica.

 Ubicación estratégica para las actividades de plantas

conserveras.

 Disponibilidad de Mano de Obra, lo que nos garantiza la

calidad de nuestro producto y la satisfacción de nuestros
clientes es necesario contar con mano de obra calificada. 0

A continuación se muestran las siguientes tablas con la descripción de

ambos productos (conserva de caballa y conserva de jurel en aceite vegetal), sus
características físico-químicas, organolépticas y microbiológicas, vida útil, la forma
de presentación.

Tabla 13: Ficha Técnica de la Conserva de Caballa en aceite vegetal

DETALLE FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO

Es un producto enlatado, elaborado a partir de caballa en forma de trozos, cocido y

Descripción envasado en aceite vegetal, sometido a un proceso de esterilización que le confiere larga
vida al ambiente.

Peso neto: 170 gr.

Características
Peso drenado: 120 gr.
Físico-Químicas
Vacío: Mín. 3" de hg

Apariencia del líquido de cobertura: Aceite de color amarillo claro y transparente.

Características Color: Pardo claro a oscuro.

Organolépticas Olor: Característico de la especie, libre de olores extraños.

Sabor: Agradable, a pescado cocido, libre de sabores extraños.
Textura: Firme y consistente.

32
 Esterilidad Comercial: El producto debe cumplir con las condiciones de la esterilidad
Certificado comercial entendida como: condición conseguida por la aplicación de calor, por la cual
Microbiológico se eliminan del alimento microorganismos capaces de reproducirse en condiciones no
refrigeradas de almacenamiento y distribución.

Los envases RO-150 son de hojalata recubierta con estaño, de dos cuerpos (embutido)
protegido con un barniz interior y exterior, los cuales son colocados en cajas de cartón
con capacidad para 48 latas.

Presentación

120 g

Vida útil aproximada: cuatro (04) años, almacenada a temperatura ambiente, en áreas
Vida útil
higiénicas, secas, protegidas de la contaminación, evitando exposición directa del sol.

Fuente: Fichas Técnica de Alimentos - Qali Warma; Elaboración Propia

Tabla 14: Ficha Técnica de la Conserva de Jurel en aceite vegetal

DETALLE FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO

Es un producto enlatado, elaborado a partir de la especie Jurel
(Trachurus picturatus murphyi), fresca en forma de entero o trozos,

Descripción cocido y envasado en aceite vegetal, y sometido a un proceso de

esterilización que le confiere
larga vida al ambiente.

170 gr.
Características Peso neto:
Físico-
Peso drenado: 120 gr.
Químicas
Vacío: Mín. 3" de hg

33
 Apariencia del líquido de cobertura: Aceite de color amarillo
claro, transparente.
Color: Pardo claro a oscuro.

Características Olor: Característico de la especie, libre de olores extraños.

Organolépticas Sabor: Agradable, a pescado cocido, libre de sabores
extraños.
Textura: Firme y consistente.

Esterilidad Comercial: El producto debe cumplir con las condiciones

de la esterilidad comercial entendida como: condición conseguida por
Certificado la aplicación de calor, por la cual se eliminan del alimento
Microbiológico
microorganismos capaces de reproducirse en condiciones no
refrigeradas de almacenamiento y distribución.

Los envases RO-150 son de hojalata recubierta con estaño, de dos

cuerpos (embutido) protegido con un barniz interior y exterior, los
cuales son colocados en cajas de cartón con capacidad para 48 latas.

Presentación

120 g

Vida útil aproximada: cuatro (04) años, almacenada a temperatura

Vida útil ambiente, en áreas higiénicas, secas, protegidas de la contaminación,
evitando exposición directa del sol.
Fuente: Fichas Técnica de Alimentos - Qali Warma; Elaboración Propia

34
 A continuación se muestra el Diagrama de Operaciones para obtener
Conservas de filete de pescado en línea cocido. El mismo procedimiento se utiliza
para la elaboración de conservas de caballa y jurel.

DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO

RECEPCIÓN DE M.P

CORTE Y EVISCERADO
Residuo

ENCANASTILLADO

T: 100°C COCINADO

Presión:

Aire forzado (ventilador) ENFRIADO

FILETEADO

ENVASADO

Temperatura 90 a 100° C EXHAUSTING

SELLADO E INSPECCION

LAVADO DE LATAS

T: 116 „C a 10.5 psi

ESTIBADO Y ESTERILIZADO

ETIQUETADO Y EMPAQUE

Sobre parihuelas
ALMACENADO

La recepción de la materia prima se realiza mediante transporte en

cámaras isotérmicas, conteniendo cajas o cubetas plásticas con
cremolada, provenientes de embarcaciones pesqueras.

35
El corte y eviscerado la materia prima que llega en la cámara
isotérmica se descarga y se traslada al área de Corte y Eviscerado
para ser entregada al personal quien se encarga de eliminar las
vísceras del pescado decepcionado.

El encanastillado se procede a encanastillar la materia prima en

canastillas plásticas de agujeros pequeños. Las canastillas son
colocadas en los coches para su respectiva cocción.

El cocimiento se realiza en Cocinadores estáticos, donde son

colocados los coches que contienen las canastillas. Los parámetros
de cocción dependerán del tamaño de la materia prima, registrándose
rangos variables de tiempo entre 25 a 30 minutos y sometido a una
presión de 2,0 a 3,0 psi de presión y a una temperatura de 100 ºC.
Conforme van saliendo los coches del cocinador estático, éstos son
llevados por los operarios hacia el área de enfriamiento dentro de la
sala de proceso.

El pescado es enfriado mediante aire forzado (Ventiladores) para

dar continuidad al siguiente proceso. Se considera fría a la M.P a
una temperatura menor a 35 °C

Una vez enfriada la M.P, los operarios proceden a realizar el

desprendimiento de piel y el fileteado. Este último se realiza con
dos cortes, quedando cuatro filetes por pescado.

En el envasado el pescado fileteado es colocado manualmente en

envases de hojalata previamente sanitizados. Luego se procede al
apisonado el cual tiene como objetivo principal, mantener el
espacio libre para la formación de vacío.

36
 La adición de líquido de gobierno consiste en agregarle a la
conserva de pescado el líquido de cobertura, en este caso: aceite
vegetal y sal.

Una vez adicionado el líquido de gobierno, las latas son

transportadas por un túnel de vapor a una temperatura mínima de
90º C, con la finalidad de eliminar todo el aire que existe dentro
del envase para obtener un adecuado vacío y poder evitar futuros
defectos (latas hinchadas) debido a la diferencia de presiones
cuando los productos son transportados a zonas de altura.

El sellado se realiza mediante máquinas cerradoras automáticas

empleando para ello el método del doble cierre. En esta etapa se
debe asegurar la hermeticidad del envase ya que un fallo en esta
operación compromete la inocuidad del producto y su estabilidad
en el almacén.

Inmediatamente después de la operación de sellado los envases

son desplazados por gravedad hacia el túnel de la lavadora de
latas, mediante duchas con agua potable caliente (60 – 70) °C,
con la finalidad de eliminar rastros de líquido de gobierno,
residuos de productos que se pueden haber quedado en el exterior
del envase y/o cualquier materia extraña adheridas al envase.

Los envases de conservas son introducidos en la Autoclave para

su tratamiento térmico a una temperatura 116ºC, con el objeto
de destruir las esporas del Clostridium botulinum.

El etiquetado es la operación final, la cual consiste en rotular

mediante el uso de una etiqueta los diferentes productos, se debe
tener especial cuidado que la etiqueta indique exactamente la

37
 descripción del producto, y que al colocar la misma esta esté bien
fija a la lata, que no se encuentren etiquetas, sucias, rotas, mal
pegadas, etc.

Para realizar el balance del proceso se parte de una base de 1.000 Kg

(1T.M.) de pescado jurel y caballa respectivamente, la cual presenta mermas
significativas en las operaciones de corte y eviscerado, cocinado, fileteado y
esterilizado. La Tabla N° 15 detalla el porcentaje de mermas en las operaciones
mencionadas, obteniéndose un 33% de rendimiento del proceso. Cabe resaltar
que el balance del proceso es igual para ambos productos (conserva de jurel y caballa
en aceite vegetal) como se muestra a continuación:

Tabla 15: Cálculo de Mermas en el Proceso

PERDIDA RENDIMIENTO MERMAS

CÁLCULO DE MERMAS
(%) (kg.) (kg.)

Recepción de M.P. 0 1.000 0

Corte y eviscerado 42% 580,0 420
Cocina 9% 490,0 90
Fileteado 5% 440,0 50
Esterilizado 11% 330,0 110

TOTAL 670
Fuente: Corporación Centinela S.A.C.; Elaboración Propia

Como se puede observar en la Tabla 16, de los 1000 kg. de pescado jurel o caballa
que ingresan al proceso de producción nos genera una merma de 47%, la cual será
tomada en cuenta para su posterior venta a un costo de S/.120.00 /T.M.

38
 En la tabla Nº16 se muestra el programa de producción para el
horizonte del proyecto (2018-2022), este programa está basado en la demanda
del proyecto ya mencionada anteriormente.

Tabla 16: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN PARA EL HORIZONTE DEL PROYECTO

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN (cajas/48latas)

HORIZONTE DEL PROYECTO
PRODUCTOS
2018 2019 2020 2021 2022
Conserva de
21529 25834 31001 37202 44642
jurel
Conserva de
64587 77504 93005 111606 133927
caballa
TOTAL 86116 103339 124007 148808 178570
Fuente: Elaboración Propia

Por ser la demanda del proyecto obtenida de recursos hidrobiológicos

estacionales (pescado jurel y caballa), el programa de producción amerita un
detalle mensual del primer año (2018) como se muestra a continuación:

39
 Tabla 17: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN MENSUAL – 2018
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN (cajas de 48 latas) - 2018
MENSUAL
MENSUAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Conserva de
jurel 562 4306 2559 1747 3120 1498 2434 2184 1934 499 374 312
conserva de
caballa 1245 890 1423 6227 12455 8896 6227 6939 6227 4270 5516 4270
total 1807 5196 3982 7974 15575 10394 8661 9123 8161 4769 5890 4582

Fuente: Elaboración Propia

 Requerimiento de M.P. e Insumos

La tabla N° 18 detalla la cantidad de M.P e insumos que se requieren para producir una caja de conserva de jurel y caballa.

Tabla 18: LISTADO DE M.P. E INSUMOS (1 caja=48 latas)

Conserva de pescado Conserva de pescado
DESCRIPCIÓN jurel caballa
I.C. I.C.

M.P. 18000 gr. 18000gr.

Aceite 1056 ml. 1056ml.
Sal 48 gr. 48gr.
Envase 48 und. 48und.
Etiquetas 48 und. 48und.
Cola 3,8 ml. 3,8ml.
Fuente: Elaboración Propia

40
 A continuación se muestra el requerimiento de M.P e insumos para el horizonte del proyecto basándonos en el I.C. y en el
programa de producción mencionado anteriormente.

Tabla 19: REQUERIMIENTO DE M.P. E INSUMOS PARA EL HORIZONTE DEL PROYECTO

2018 2019 2020 2021 2022

Conserva de
Conserva de Conserva de Conserva de Conserva de Conserva de Conserva de Conserva de
DESCRIPCIÓN pescado
pescado jurel pescado Conserva de pescado caballa pescado jurel Conserva de pescado jurel pescado jurel pescado caballa
caballa
caballa pescado jurel pescado caballa

I.C. I.C. I.C. I.C. I.C. I.C. I.C. I.C. I.C. I.C.

M.P. 387 TM 1,163 TM 465 TM 1,395 TM 558 TM 1,674 TM 670 TM 2,009 TM 804 TM 2,411 TM

Aceite 6,007 Gal. 18,020 Gal. 7,208 Gal. 21,623 Gal. 8,649 Gal. 25,948 Gal. 10,739 Gal. 31,138 Gal. 12,455 Gal. 37,365 Gal.
saco saco sac sac
Sal 21 sacos 62 s 25 sacos 74 sacos 30 sacos 89 s 36 sacos 107 os 43 os 128 sacos
Envase
21,529 caja 64,587 caja 25,834 caja 77,504 caja 31,001 caja 93,005 caja 37,202 caja 111,606 caja 44,642 caja 133,927 caja
mill mill mill mill
Etiquetas 1,033 millar 3,100 ar 1,240 millar 3,720 millar 1,488 millar 4,464 ar 1,786 millar 5,357 ar 2,143 ar 6,428 millar

Cola 22 Gal. 65 Gal. 26 Gal. 77 Gal. 31 Gal. 93 Gal. 37 Gal. 112 Gal. 45 Gal. 134 Gal.

Fuente: Elaboración Propia

41
  Requerimiento de Maquinaria y Equipos

Las máquinas y equipos siguientes se consideran suficientes para iniciar el proyecto.

Descripción Características Cantidad

- Capacidad: 40 personas.
- Material: Acero Inoxidable
MESA DE CORTE - Longitud: 25.00 m. 1
- Ancho: 1.40 m.
- Altura: 1.00 m.
- Capacidad: 40 personas.
- Material: Acero Inoxidable
MESA DE FILETEO - Longitud: 25.00 m. 1
- Ancho: 1.40 m.
- Altura: 1.00 m.
- Capacidad: 10 personas.
- Material: Acero Inoxidable
MESA DE
- Longitud: 7.70 m. 1
ENVASADO
- Ancho: 1.50m.
- Altura: 1.00 m.
- Capacidad: 8 kg pescado
- Material: Plástico
CANASTILLAS DE
- Longitud: 0.40 m. 50
TRANSPORTE M.P
- Ancho: 0.26 m.
- Altura: 0.20 m.
- Material: Acero Inoxidable
CANASTILLAS - Longitud: 0.50 m.
88
PARA RACKS - Ancho: 0.40 m.
- Altura: 0.12 m.
- Capacidad: 22 canastillas
- Material: Acero Inoxidable
RACKS - Longitud: 7.70 m. 4
- Ancho: 1.50m.
- Altura: 1.00 m.
- Material: Acero Inoxidable
- Ancho: 1.50 m.
COCINA ESTÁTICA 1
- Altura: 2.00 m.
- Capacidad: 14 racks
- Material: Acero Inoxidable
- Longitud: 4.50 m.
EXHAUSTER 1
- Ancho: 0.30 m.
- Altura: 0.40 m.

42
 - Velocidad: 160 latas / min.
- Formato: ½ Lb. tuna.
MAQUINA
- Número/cabezales: 6 cabezales 1
SELLADORA
- Velocidad: 160 latas / min.
- Tipo de envase: ½ Lb. Tuna
LAVADORA DE - Longitud: 2.00 m.
1
LATAS - Ancho: 0.65 m.
- Altura: 1.16 m.
- Capacidad: 32 cajas
- Material: Acero Inoxidable
CARROS PARA
- Longitud: 1.00 m. 8
ESTERILIZADO
- Ancho: 0.87 m.
- Altura: 0.60 m.
- Material: Fierro, con pintura térmica aluminio
- Capacidad: 4 carros (128 cajas)
AUTOCLAVE 2
- Longitud: 3.90 m.
- Diámetro: 1.20 m.
- Capacidad: 100 BPH
CALDERO -Tipo: Pirotubular 1
-Material: Acero Inoxidable
-Capacidad: 500 L
MARMITA -Tipo: Recipiente Cilíndrico 1
-Material: Acero Inoxidable
Fuente: Elaboración Propia. (Referencia: Plantas similares)

 Requerimiento de Mobiliario y Equipos de oficina

Los mobiliarios y equipos que se listan a continuación, se consideran suficientes para
las oficinas de la planta conservera.

Tabla 20: Requerimiento de Mobiliario y equipos

Descripción Cantidad

Escritorios 03

Sillas de escritorio 03

Sillas de atención 06

Sillas simples (comedor) 40

Mesas (comedor) 05

Estantes 03

Archivadores 06

43
 Lámpara de mesa 03

Teléfonos 03

Computadoras 03

Impresoras 03

Reloj de asistencia 01

Fuente: Elaboración Propia. (Referencia: Plantas similares)

 Cuadro de depreciaciones

Tabla 21: Depreciación de Mobiliario y Equipos

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA HORIZONTE DEL PROYECTO

Precio Monto vida Deprecia
Descripción Cantidad Unitario Total Util ción
(S/.) (S/.) (años) Anual 2016 2017 2018 2019 2020
Escritorios 3 150 450 5 90 90 90 90 90 90
Sillas de
3
escritorio 100 300 5 60 60 60 60 60 60
Sillas de
6
atención 60 360 5 72 72 72 72 72 72
Sillas simples
40
(comedor) 20 800 5 160 160 160 160 160 160
Mesas
5 120 600 5 120 120 120 120 120 120
(comedor)
Estantes 3 500 1500 5 300 300 300 300 300 300
Archivadores 6 12 72 5 14,4 14,4 14,4 14,4 14,4 14,4
Lámpara de
3
mesa 20 60 5 12 12 12 12 12 12
Teléfonos 3 30 90 5 18 18 18 18 18 18
Computadoras 3 1500 4500 5 900 900 900 900 900 900
Impresoras 3 180 540 5 108 108 108 108 108 108
Reloj de
1 20 20 5 4 4 4 4 4 4
asistencia
TOTAL 9.292,00 1.858,40 1858,4 1858,4 1858,4 1858,4 1858,4
Fuente: Elaboración Propia. (Referencia: Plantas similares)

44
 Tabla 22: Depreciación de Maquinarias y Equipos

Fuente: Elaboración Propia. (Referencia: Plantas similares)

45
 Tabla 23: Depreciación de Edificio

DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
Costo por DEPRECIACI
Descripción m2 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
m2 (S/.) ÓN ANUAL
PRODUCCIÓN 1694 400 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533
ADMINISTRACIÓN Y
156 600 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836
VENTAS
TOTAL 1850 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369

HORIZONTE DEL PROYECTO (AÑOS)

VALOR
028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 RESIDUAL

533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 20533 574.926
836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 2836 79.418
3.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369 S/. 23.369

Fuente: Elaboración Propia. (Referencia: Plantas similares)

46
  Requerimiento de Mano de Obra para Producción
Se considera el personal correspondiente a producción, que incluye al personal
operario así como al Jefe de Producción y a los supervisores de las operaciones.El
nivel de sueldos y salarios se establece de acuerdo al promedio existente en el
mercado laboral, esto es:

Sueldo
Suelo Total
Cargo Cantidad Mensual/trab.
(S/.)
(S/.)

Fileteras 40 5701 22,800

Jornaleros 8 500 4,000
Envasadoras 10 3901 3,900
Autoclavista 1 910 910
Eetiquetadores 5 6241 3,120

Por concepto de beneficios sociales, el desembolso por cada trabajador aumenta

en un 44.78%. En consecuencia el costo de la mano de obra asciende a:

Cargo Cálculo Monto Anual (S/.)

Fileteras 41,600 *1.4478 * 12 722,742

Jornaleros 8,000 *1.4478 * 12 138,989
Envasadoras 7,800 *1.4478 * 12 135,514
Autoclavista 1,820 *1.4478 * 12 31,272
Etiquetadores 6,240 *1.4478 * 12 108,411
TOTAL M.O.D 1,136,928

En el cálculo realizado se tuvo en cuenta los dos turnos que se laboran por día.

1
Los sueldos de las Fileteras, los Envasadores y de los Etiquetadores está calculado en base a un promedio,
puesto que a ellos se les paga por destajo (por avance).

47
  Requerimiento del Terreno
Para determinar el requerimiento del terreno procedemos a calcular el área que se
necesitará para la planta de producción y demás zonas/oficinas.
N°
Máquinas y Equipos N L A H Ss (m2) Sg (m2) Se (m2) ST (m2)
Máq.
Mesa de corte 2 2 25 1.4 1 35 70 82.95 375.9
Cocina estática 2 1 2.5 1.5 2 3.75 3.75 5.925 26.9
Mesa de fileteo 2 2 25 1.4 1 35 70 82.95 375.9
Mesa de envasado 2 2 7.7 1.5 1 11.55 23.1 27.3735 124.0
Exhauster 1 2 4.5 0.3 0.4 1.35 2.7 3.1995 7.2
Máquina selladora 1 2 1.5 1.5 2 2.25 4.5 5.3325 12.1
Lavadora de latas 1 1 2 0.65 1.16 1.3 1.3 2.054 4.7
Caldero 1 2 10 5 5 50 100 118.5 268.5
Marmita 1 2 1.4 1.1 1.2 1.54 3.08 3.6498 8.3
Autoclave 3 1 3.9 2.4 2.4 9.36 9.36 14.7888 100.5

Área Total de Planta (m2)= 1304

k= 0.79
De acuerdo al tipo y nivel de producción de la empresa, el requerimiento de terreno
se estima según lo indicado a continuación:
SUPERF.
AMBIENTE
NECESARIA (m2)

1. Oficina de Administración 30

2. Oficina de Mantenimiento 30

3. Oficina de Control de Calidad 30

4. Planta 1304
5. Almacén de M.P 70

6. Almacén de P.T. 80

7. Área de enfriado 15
8. Comedor de Trabajadores 56

9. Pozo y Bomba de Agua 25

10. Pasillos 200

11. SS.HH 10
2
TOTAL (m ) 1850

48
La distribución de planta se puede dar de la siguiente manera:
Para la distribución de planta emplearemos el Método de Guerchet.
Teniendo calculadas las áreas, procedemos a realizar la Tabla Relacional, como se
muestra a continuación.
Figura 2: Tabla Relacional

49
Los códigos designados en los rombos, representan el nivel de cercanía y el motivo
de aproximación de un área con la siguiente. Así:

CÓDIGO SIGNIFICADO
A Absolutamente necesario que estén juntos
E Especialmente necesario que estén juntos
I Importante que estén juntos
- Ordinariamente necesario que estén juntos

CÓDIGO MOTIVOS DE APROXIMACIÓN

1 Secuencia de actividad
2 Orden y limpieza
3 Cercanía para entregar información
4 Inspección del proceso
5 Inspección de la maquinaria/equipos

Con el diagrama relacional de líneas identificamos fácilmente aquellas áreas que

deben ubicarse próximas unas con otras.

Figura 3: Diagrama Relacional de Actividades

50
Las líneas de unión significan lo siguiente.

COLOR SIGNIFICADO
Rojo Absolutamente necesario que estén juntos
Amarillo Especialmente necesario que estén juntos
Verde Importante que estén juntos
Azul Ordinariamente necesario que estén juntos

Finalmente procedemos a diseñar la distribución de planta con las áreas calculadas y

los criterios de proximidad identificados.

Figura 4. Distribución de planta

COCINAS
RECEPCIÓN Y ALMACÉN
CALDER DE MATERIA PRIMA
O ENVASADO

POZO Y ZONA CORTE

BOMBA ZONA DE EXHAUSTING

MARMITA

ZONA FILETEADO
SELLADO
ESTERILIZAD

LAVADO
O

COMEDOR

SS.HH ÁREA DE
ENFRIADO

ALMACÉN P.T

51
 Fig. 5. Estructura Orgánica: Organigrama

 Alta Dirección
- Gerencia General
 Órganos de Línea
- Jefe de producción o Supervisor de Producción
- Jefe de Mantenimiento
- Jefe de Aseguramiento de la Calidad

MANUAL DE FUNCIONES
El gerente general:

 Realiza evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las

funciones de los diferentes departamentos

 Planea y desarrolla metas a corto y largo plazo junto con

objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas
para la aprobación de sus clientes.

 Es el responsable de la Empresa, revisa mensualmente el sistema

total basado en HACCP conjuntamente con el Jefe de Planta,
Producción, Mantenimiento y el Jefe de Aseguramiento de la
Calidad.

52
  Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes
corporativos y proveedores para mantener el buen funcionamiento
de la empresa.

El jefe de producción:

 Es el responsable de todas las actividades operativas de la planta,

en coordinación con el jefe de producción, Mantenimiento y
Aseguramiento de la Calidad, para la buena operatividad de la
planta, reportándose a la gerencia general.
 Es el responsable de todas las actividades diarias de la planta.
 Dirige y supervisa la producción y cualquier otro proceso nuevo.
 Está a cargo del correcto funcionamiento y de que se cumpla el
plan de trabajo establecido.
 Revisa el plan HACCP y el Programa de Buenas Prácticas de
Manufactura, con el Gerente General, Jefe de Planta, Jefe de
Producción y Jefe de Aseguramiento de la Calidad.
 Realiza la atención a los proveedores.
 Revisa el desempeño el personal así como el de la maquinaria y
equipo de trabajo.
 Realiza la administración de los programas de ingeniería del
producto, supervisa y cotiza cambios al producto.

El supervisor de producción:
 Se reporta al Jefe de Producción.
 Es responsable de coordinar y dirigir la producción diaria,
procesando la materia prima aprobada por el departamento de
aseguramiento de la calidad
 Ejecutar los servicios de inspección en los lugares de descarga,
tolvas de pesaje y muestreo de recursos hidrobiológicos

53
  Realizar labores de inspecciones y/o muestreo de acuerdo a los
procedimientos e instrucciones vigentes del organismo de
inspección en el sector pesca.
 Asegurar el cumplimiento de Buenas prácticas de manufactura,
normativas de higiene y seguridad ocupacional.
 Controlar los puntos críticos en el proceso de producción.

 Mejorar la eficiencia del proceso, reduciendo los tiempos muertos

y minimizando los costos.

 Implementar acciones necesarias para alcanzar los resultados

planificados y la mejora continua de los procesos.

El jefe de mantenimiento:

 Es responsable del programa de Mantenimiento del

establecimiento, su aplicación y verificación para mantener en
buen funcionamiento los equipos de planta y así poder lograr
que se cumpla los requerimientos de las buenas prácticas de
manufactura y del plan HACCP.
 Elaborar y actualizar las hojas de vida de cada una de las
maquinas.
 Realizar pedidos de repuestos, herramientas y suministros a través
de compras
 Modificar y reinstalar maquinarias de acuerdo a los
requerimientos de la planta de producción.
 Realizar inspecciones periódicas a las instalaciones para
programar su reparación.
 Controlar y asegurar un inventario de repuestos y suministros.

El jefe de aseguramiento de la calidad:

54
  Es el responsable del Plan HACCP, de su aplicación, verificación,
validación, de cualquier cambio y documentación que estén
relacionados a la preservación de los registros de dicho Plan.

 Supervisa la limpieza diaria y saneamiento del establecimiento.

 Es el responsable de la aplicación y verificación de los

programas de Higiene y Saneamiento y de Buenas Prácticas de
Manufactura.

 Inspección inicial de materias primas.

 Seguimiento y coordinación con el área de producción para las

pruebas de campo respectivos

 Responsable de cumplir con los compromisos de calidad para el

cliente.

 Ejecutar un análisis de todo el proceso de producción verificando

el cumplimiento de los estándares de calidad del cliente.

El personal y nivel de sueldos y salarios es toda retribución que percibe el

hombre a cambio de un servicio que ha prestado con su trabajo, ofrecen su tiempo y
su fuerza y a cambio reciben dinero, lo cual representa el intercambio de una
equivalencia entre derechos y responsabilidades reciprocas entre el empleado y el
empleador.

SALARIO Se paga por hora o por día, aunque se liquide semanalmente.

SUELDO Se paga por mes o por quincena ya sea por trabajos intelectuales,
Administrativos, de Supervisión o de Oficina.

55
 Tabla 24: Sueldos

Nº DENOMINACION DEL TOTAL Sueldo Bruto MONTO Descuento por Sueldo Neto Sueldo Neto
CARGO NECESARIO Mensual TOTAL SNP Mensual Anual

1 Gerente General 1 6000 6000 780 5220 62640

2 Jefe producción 1 3600 3600 468 3132 37584
3 Supervisor de Producción 2 1800 3600 468 3132 37584
4 Jefe de mantenimiento 1 2000 2000 260 1740 20880
5 Jefe de control de calidad 1 2000 2000 260 1740 20880
7 Almacenero 1 1000 1000 130 870 10440
8 Vigilante 2 1000 2000 260 1740 20880
COSTO TOTAL 9 S/. 17,400.00 S/. 20,200.00 S/. 2,626.50 S/. 17,574.00 S/. 210,888.00

Tabla 25: Salarios

Nº DENOMINACION DEL TOTAL Sueldo Bruto MONTO Beneficios Sueldo Neto Sueldo Neto
CARGO NECESARIO Mensual TOTAL Sociales Mensual Anual

1 Fileteras 40 570 22800 10209.84 33009.84 396118.08

2 Jornaleros 8 500 4000 1791.2 5791.2 69494.4
3 Envasadoras 10 390 3900 1746.42 5646.42 67757.04
4 Autoclavista 1 910 910 407.498 1317.498 15809.976
5 Etiquetadores 5 624 3120 1397.136 4517.136 54205.632
COSTO TOTAL 44 S/. 2,994.00 S/. 34,730.00 S/. 15,552.09 S/. 50,282.09 S/. 603,385.13

Fuente: Elaboración Propia

56
  REQUISITOS DEL PUESTO DE TRABAJO

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO

Denominación del Cargo GERENTE GENERAL
Unidad Orgánica Gerencia General
Número de Plazas 01
FUNCIONES PRINCIPALES

a) Planificar, organizar, dirigir y controlar la gestión de la empresa.

b) Evaluar periódicamente el cumplimiento de los objetivos y metas consignadas en los planes,
detectando los problemas y estableciendo las medidas correctivas.
c) Aprobar las normas y procedimientos de carácter interno que sean necesarios para el desarrollo de la
gestión y velar su cumplimiento.
d) Crear y mantener buenas relaciones con los clientes y proveedores para mantener el
buen funcionamiento de la empresa.
e) Coordinar el proceso contable de las operaciones económicas de la empresa para que se realicen con
eficiencia, eficacia y transparencia.y dirigir la formulación del presupuesto anual operativo y controlar
su ejecución.
LÍNEAS DE AUTORIDAD
Depende de Junta de Accionistas
 Jefe de Producción
Supervisa a  Jefe de Mantenimiento
 Jefe de Calidad
REQUISITOS MÍNIMOS

Grado Académico, Licenciatura y/o Título profesional en

Formación Académica Economía, Administración, Contabilidad y/o Ingeniería, con
estudios concluidos de maestría.

Experiencia Laboral
Mínima profesional de ocho (8) años, con seis (6) años de
experiencia gerencial o funciones de dirección propias del cargo.
 Sistemas de Gestión de Calidad
 Gerencia de Proyectos
 Normatividad aplicable a las funciones
Conocimientos del cargo
 Dominio de entorno Windows y
Microsoft Office.
 Inglés intermedio
 Liderazgo
 Pensamiento Estratégico
 Integridad
 Trabajo en equipo
Competencias  Capacidad de planeamiento y organización
 Orientación al logro de resultados
 Visión de Negocio
 Comunicación
 Ética

57
 IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Denominación del Cargo JEFE DE PRODUCCIÓN
Unidad Orgánica Jefatura de Producción
Número de Plazas 01
FUNCIONES PRINCIPALES
a) Planificar, coordinar y ejecutar el programa de producción.
b) Asegurar la disponibilidad de los recursos para las operaciones y dar seguimiento al proceso.
c) Gestionar y supervisar la eficiencia de los procesos de producción y logística.
d) Establecer y evaluar los índices de productividad del proceso.
e) Determinar, recopilar y analizar los datos para demostrar la idoneidad de los procesos operativos e
implementar las mejoras necesarias.
f) Implementar políticas de Higiene y Seguridad Industrial.
g) Desempeñar las demás funciones que le asigne el Gerente General.

LÍNEAS DE AUTORIDAD
Depende de Gerente General
Supervisa a Jefe de Turno
REQUISITOS MÍNIMOS

Grado Académico, Licenciatura y/o Título profesional en

Formación Académica Administración o Ingeniería, con estudios concluidos de
Maestría.

Experiencia Laboral Mínima profesional de seis (6) años, con cuatro (4) años
de experiencia jefatura, experiencia deseable en empresas
del sector pesquero.

 Sistemas de Gestión de Calidad

Conocimientos  Normatividad aplicable a las funciones del cargo
 Dominio de entorno Windows y Microsoft Office.
 Inglés intermedio

 Capacidad de planeamiento y organización

 Liderazgo
Competencias  Nivel de decisiones
 Criterio
 Capacidad de interrelación a todo nivel

58
 IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Denominación del Cargo SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN
Unidad Orgánica Jefatura de Producción
Número de Plazas 02
FUNCIONES PRINCIPALES
a) Asegurar el cumplimiento del programa diario de producción.
b) Medir diariamente los indicadores e informar semanalmente al Jefe de Producción para su análisis.
c) Asegurar el cumplimiento de Buenas prácticas de manufactura, normativas de higiene y seguridad
ocupacional.
d) Controlar los puntos críticos en el proceso de producción.
e) Mejorar la eficiencia del proceso, reduciendo los tiempos muertos y minimizando los costos.
f) Implementar acciones necesarias para alcanzar los resultados planificados y la mejora continua de
los procesos.
g) Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Jefe de Producción.
LÍNEAS DE AUTORIDAD
Depende de Jefe de Producción
Supervisa a Programación diaria de Producción
REQUISITOS MÍNIMOS

Grado Académico, Licenciatura y/o Título profesional en

Formación Académica Administración y/o Ingeniería, con estudios concluidos de
postgrado.

Experiencia Laboral Mínima profesional de cuatro (4) años, con tres (3) años
de experiencia en las labores propias del cargo,
experiencia deseable en empresas del sector pesquero.

 Sistemas de Gestión de Calidad

Conocimientos  Normatividad aplicable a las funciones del cargo
 Dominio de entorno Windows y Microsoft Office.
 Inglés avanzado

 Capacidad de planeamiento y organización

 Liderazgo
Competencias  Nivel de decisiones
 Criterio
 Capacidad de interrelación a todo nivel

59
 IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Denominación del Cargo JEFE DE MANTENIMIENTO
Unidad Orgánica Jefatura de Producción
Número de Plazas 01
FUNCIONES PRINCIPALES
a) Es responsable del programa de Mantenimiento del establecimiento, su aplicación y verificación
para mantener en buen funcionamiento los equipos de planta y así poder lograr que se cumpla los
requerimientos de las buenas prácticas de manufactura y del plan HACCP.

b) Elaborar y actualizar las hojas de vida de cada una de las maquinas.

c) Realizar pedidos de repuestos, herramientas y suministros a través de compras

d) Modificar y reinstalar maquinarias de acuerdo a los requerimientos de la planta de producción.

LÍNEAS DE AUTORIDAD
Depende de Gerente General
Supervisa a No ejerce supervisión
REQUISITOS MÍNIMOS

Grado Académico, Licenciatura y/o Título profesional en

Formación Académica
Ingeniería.

Experiencia Laboral Mínima profesional de dos (2) años, con un (1) año de
experiencia en las labores propias del cargo.

Conocimientos  Normatividad aplicable a las funciones del cargo

 Dominio de entorno Windows y Microsoft Office.
 Inglés intermedio

 Iniciativa
Competencias  Trabajo en equipo
 Criterio
 Capacidad de interrelación a todo nivel

60
 IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Denominación del Cargo JEFE DE CONTROL DE CALIDAD
Unidad Orgánica Jefe de Producción
Número de Plazas 01
FUNCIONES PRINCIPALES
a) Velar por el cumplimento de las normas y estándares de calidad en cata etapa del proceso de
producción.
b) Responsable del cumplimiento de los programas HACCP, Higiene y Saneamiento.
c) Elaborar el plan de inspección y ensayos para entregar al Supervisor de Producción.
d) Verificar que se cumpla el plan de calibración de equipos de seguimiento y control.
e) Determinar y elaborar los registros necesarios para la evidencia de la conformidad del proceso.
f) Verificar que la materia prima y demás insumos cumplan con los requisitos necesarios para el
proceso de producción.
g) Identificar problemas y oportunidades de mejora en el proceso.
h) Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Supervisor de Producción.
LÍNEAS DE AUTORIDAD
Depende de Gerente General
Supervisa a Técnico de Aseguramiento de Calidad
REQUISITOS MÍNIMOS

Grado Académico, Licenciatura y/o Título profesional en

Formación Académica
Ingeniería Industrial o Pesquera.

Experiencia Laboral Mínima profesional de dos (2) años, con un (1) año de
experiencia en las labores propias del cargo, experiencia
deseable en empresas del sector pesquero.

 Sistemas de Gestión de Calidad

Conocimientos  Normatividad aplicable a las funciones del cargo
 Dominio de entorno Windows y Microsoft Office.
 Inglés intermedio

 Iniciativa
Competencias  Trabajo en equipo
 Criterio
 Capacidad de interrelación a todo nivel

61
ASPECTOS LEGALES

El registro SUNAT:

Impuesto a la Renta (IR): Es un impuesto de periodicidad anual

que grava las rentas que provienen del capital, del trabajo y de la
aplicación conjunta de ambos factores siempre que tengan una
fuente durable y capaz de generar ingresos periódicos. La tasa
que se aplica es del 30% de la renta neta.

Impuesto General a las Ventas (IGV): Es un impuesto que grava

las ventas de bienes y servicios en función del valor del producto
vendido, su valor actual es del 18% de las ventas.

Legislación laboral:

Todo el personal está en planilla desde el primer año.

Las formas de contratación se optaran por utilizar los contratos a

tiempo definidos de acuerdo a las normas laborales vigentes en el
país, para todos los trabajadores, excepto para el contador quienes
estarán por contrato de localización de servicios externo, es decir,
deberán emitir su recibo por honorarios.

El Régimen Laboral es el Privado.

El proceso de selección es muy importante hacerlo con rigor si no

queremos tener una ratio de rotación muy alta en la empresa.

Los procedimientos de selección de personal tienen como

objetivo evaluar las características y circunstancias de los
candidatos a un puesto de trabajo para elegir, a la persona que
más se adapte al perfil profesional que necesita la empresa para
cubrir dicho puesto.

62
La capacitación se realiza dentro y fuera de la empresa, indicando
a cada trabajador sus funciones y responsabilidades. Permitiendo
adaptarse a los rápidos cambios sociales, los continuos avances de
tecnología en todas las áreas. Disminuye la tasa de rotación de
personal, y permite entrenar sustitutos que puedan ocupar nuevas
funciones rápida y eficazmente. Asimismo se dará a conocer la
misión y visión de la empresa, para que los trabajadores tengan
conocimiento de los objetivos que tiene la empresa y que se
sientan identificados con ella.

La jornada laboral será de 8 horas de trabajo diario.

Beneficios sociales:
Se aplicaran los siguientes beneficios sociales para los
trabajadores en planillas:

 CTS: La Compensación por Tiempo de Servicios es un

beneficio que por el Decreto Supremo Nº 001-97-TR, le
corresponde a todos los trabajadores dependientes, este monto se
depositará en los meses de mayo y noviembre.
 Gratificaciones: La ley establece el derecho de los trabajadores
de recibir dos gratificaciones al año, en los meses de julio y
diciembre.
 Vacaciones: Mediante el Decreto Legislativo Nº 713 se reguló el
descanso semanal remunerado, los feriados no laborables y las
vacaciones anuales de 30 días, pagadas a los trabajadores sujetos
al régimen laboral de la actividad privada.

Los tributos que gravan las remuneraciones son:

 Seguro Social en Salud: El aporte de los trabajadores en
actividad equivale al 9% de la remuneración o ingreso.

63
  Sistema Nacional de Pensiones: El porcentaje de aportación para
este sistema es del 13% de la remuneración asegurable del
trabajador. Las prestaciones que aporta son: jubilación,
invalidez, viudez, orfandad y ascendencia.

Es importante hacer una evaluación de Impacto Ambiental que ocasionan las

operaciones de la empresa, y la manera en que se pueden disminuir los efectos sobre
el medio ambiente.

 Licencia de Funcionamiento de Planta de Conserva

Procedimiento:
o Autorización de Vertientes.
o Autorización de Instalación de equipos.
o Verificación de Capacidad de Planta.
o Licencia de Operación, Autorización de ITP.

 Aspectos e Impactos Ambientales:

En este punto se analizarán los principales aspectos ambientales que

se asocian al proceso productivo de elaboración de productos pesqueros, como es el
consumo de recursos naturales, la generación de residuos líquidos (afluentes),
residuos sólidos, y emisiones atmosféricas (olores y ruidos); y determinar su impacto
sobre el ecosistema. En la Tabla 23 se detallan los Aspectos e Impactos Ambientales
encontrados en cada operación.

 Los residuos líquidos:

Están conformados por todos los afluentes que se eliminan
durante el proceso productivo, los cuales contienen
principalmente materia orgánica con altos contenidos de grasas,
proteínas y sólidos suspendidos. Las aguas no deben ser
evacuadas en el sistema de alcantarillado sin tener un grado de
tratamiento previo para la retención de sólidos.

64
 Los residuos sólidos:
La generación de residuos sólidos es también un factor importante
a tratar, se derivan principalmente del proceso de selección y
corte. Estos restos pueden ser reutilizados por empresas
productoras de harina de pescado ya que las utilizan como materia
prima, lo cual permitiría darles una disposición adecuada.
También en el proceso de etiquetado y encajonado se producen
desechos conformados por papeles, cartones y plásticos.

 Emisiones atmosféricas:
Se producen cantidades grandes de gases y material en pequeñas
partículas a causa del uso de calderas para la producción de vapor,
esto genera olores molestos para la población de la zona.
 Emisiones de ruidos:
La generación de ruidos será a causa de la maquinaria que se
utiliza en la planta, estos ruidos ocasionan molestias a los
operarios y a los pobladores de la zona.

65
 Tabla 26: Aspectos e Impactos Ambientales

IMPACTO
ACTIVIDAD ASPECTO AMBIENTAL AMBIENTAL
Emisión de gases contaminantes por Contaminación del aire
Recepción de materia vehículos
prima
Uso de materia prima (pescado) para Afectación ecológica de
el proceso flora y fauna

Selección y corte Residuos orgánicos de materia prima Contaminación del suelo

Lavado Vertido de aguas residuales Contaminación del agua
Macerado Manejo de sustancias químicas Riesgo a la salud
Cerrado Residuos sólidos (latas) Contaminación del suelo
Lavado de latas Vertido de aguas residuales Contaminación del agua
Esterilizado Residuos líquido de cloro Contaminación del agua
Etiquetado Residuos sólidos Contaminación del suelo

Uso de máquinas Consumo de energía y combustible Agotamiento de los

recursos naturales
Uso de servicios higiénicos Vertido de aguas sanitarias Contaminación del agua
Residuos sólidos (papel) Contaminación del suelo
Agotamiento de los
Uso de papel, cartón y plásticos recursos naturales
Uso de útiles en oficinas
Residuos de Toners, cartuchos de Contaminación del suelo
tinta y fluorescentes
Limpieza de la planta Vertido de aguas residuales Contaminación de agua
Fuente: Elaboración propia

 Gestión ambiental de la empresa

La gestión ambiental en la empresa debe ser un proceso
permanente y continuo, orientado a la conservación del patrimonio ambiental y
natural, para lograr así una mejor calidad de vida en la población. Para una buena
gestión ambiental se tomará en consideración lo siguiente:
o Uso racional de agua tanto en el proceso de producción, en el uso
por parte del personal y en la limpieza de la planta.

o Reutilización del agua de lavado, es decir las aguas residuales que

no están muy contaminadas pueden ser reutilizadas en otras
operaciones, por ejemplo las aguas provenientes del enfriamiento
de las autoclaves después del esterilizado, pueden emplearse en
operaciones de limpieza de equipos y de la planta.

66
o Instalación de rejillas en las canaletas de la planta para la
separación y retención periódica de sólidos en suspensión.
o Los residuos líquidos de ese tipo de industria para que puedan ser
descargados a los sistemas de recolección de aguas servidas deben
pasar por una serie de operaciones de tratamiento primario, que
permitan la separación de grasas y otros sólidos suspendidos,
parámetro utilizado para medir el grado de contaminación, en la
que se mide la cantidad de materia susceptible de ser consumida u
oxidada por medios biológicos. Estos residuos pueden ser
removidos con la adición de coagulantes químicos, como sulfato
de aluminio, el cual se deja en reposo para que permita la
sedimentación por gravedad, se considera también el tratamiento
anaeróbico ya que es de bajo costo.
o Los residuos sólidos del pescado que no serán utilizados deben
enviarse para su disposición final a vertederos industriales o
municipales que hagan la disposición en las condiciones sanitarias
apropiadas.
o Se aplicará la segregación de residuos sólidos en toda la planta,
mediante la instalación de contenedores rotulados para residuos
peligrosos y no peligrosos.

67
En el estudio económico – financiero se considera lo siguiente:
La inversión total del presente proyecto está determinado por la inversión fija,
más el capital de trabajo.

La inversión fija comprende fundamentalmente la inversión requerida para

iniciar las operaciones. Se subdivide en Inversión Fija Intangible e Inversión
Fija Tangible.

La inversión fija intangible - Comprende:

A. Gastos Pre operativos.

Constituido por:
Estudios y proyectos comprende los gastos por realización del
estudio, que en este caso se considera cero por haber sido
realizado en calidad ad – honoren.

Entrenamiento es el costo que se genera por efectos del

entrenamiento requerido por el personal, para operar las
máquinas. Este costo se estima en 7,000 soles.

Organizaciónes son los gastos inherentes a la constitución y

organización de la empresa (trámites legales, notariales,
impuestos, imprevistos, etc.). Se estima en 1000 soles.

Imprevistos, este rubro se establece con el fin de cubrir posibles

contingencias no previstas o la posibilidad de errores en el coste
de los demás rubros. Se estila fijarlo como porcentaje, en un
10% del total de la Inversión Intangible. Este monto asciende a
S/. 1 777.78.

68
En resumen, la inversión intangible está conformada de la siguiente manera:
Tabla 27: Inversiòn Intangible

INVERSION INTANGIBLE
DESCRIPCIÓN MONTO
A.1. Estudios y Proyectos 0.00
A.2. Entrenamiento 7,000
A.3. Organización 1,000
A.4. Imprevistos 889
TOTAL S/. 8,889
Fuente: Elaboración propia

 Inversión Fija Tangible

Está constituida por los bienes físicos que conforman los activos fijos:

Comprende fundamentalmente lo que se presenta en la tabla siguiente.

PRECIO
DESCRIPCIÓN CANT. COSTO TOTAL
UNIT.(S/.)
Mesa de corte 1 2000 2000
Mesa de fileteo 1 2000 2000
Mesa de envasado 1 2000 2000
Canastillas de transporte de M.P 50 8 400
Canastillas para racks 88 30 2640
Racks 4 250 1000
Cocina estática 1 24000 24000
Exhauster 1 3000 3000
Maquina selladora 1 75000 75000
Lavadora de latas 1 30000 30000

Carros para esterilizado 8 500 4000

Autoclave 2 60000 120000
Caldero 1 150000 150000
Marmita 1 20000 20000
Cuchillos 100 5 500
TOTAL S/. 436,540
Fuente: Elaboración propia

69
Se ocupará un terreno equivalente a 1850 m2. El Municipio de
Chimbote lo cotiza en un costo de 1000 S. /m2, lo que asciende
a 1, 850,000 soles

En este costo se incluye el costo del edificio de la Planta y el

costo de las oficinas administrativas, incluyendo los servicios
higiénicos.

El costo del edificio de la Planta incluye los muros y piso de

cemento, le techo de calamina y tijerales de fierro. Según
Revista Constructivo 2015, el costo es de 400 Soles /m2, en
consecuencia el costo de la edificación asciende a 677600 soles
(área de producción igual a 1 694 m2).

Según Revista Constructivo 2015, el costo de las oficinas

administrativas y servicios higiénicos (156 m2) es de 600 S.
/m2, en consecuencia el costo de la edificación de
administración asciende a 93600 nuevos soles.

En total el monto por obras civiles asciende a 771,200 soles.

Los gastos por concepto de montaje están referidos a la

cimentación e instalaciones eléctricas de la maquinaria y equipo.
Se estima que están en un nivel equivalente al 10% de la
inversión en maquinaria y equipo, esto es igual a 43,654 soles.

Las instalaciones eléctricas relativas a las instalaciones

eléctricas del edificio en general. Este grupo se estima en 18,000
soles según la distribución de la planta.

70
 Descripción Cantidad
Precio Monto Total vida Útil Depreciación
Unitario (S/.) (S/.) (años) Anual

Escritorios 3
150 450 5 90

Sillas de escritorio 3
100 300 5 60

Sillas de atención 6
60 360 5 72
Sillas simples
40
(comedor) 20 800 5 160

Mesas (comedor) 5
120 600 5 120
Estantes 3 500 1500 5 300
Archivadores 6 12 72 5 14.4

Lámpara de mesa 3
20 60 5 12
Teléfonos 3 30 90 5 18
Computadoras 3 1500 4500 5 900
Impresoras 3 180 540 5 108

Reloj de asistencia 1
20 20 5 4
TOTAL S/. 9,292.00 S/. 1,858.40

A fin de cubrir posibles contingencias no previstas. Se calcula

como el 10% de la inversión tangible, es decir de 347,632
nuevos soles.

71
El total de la inversión tangible se resume en el cuadro siguiente:
Tabla 28: Inversión Tangible

INVERSION TANGIBLE
DESCRIPCIÓN MONTO
A. Maquinaria y Equipo 436540
B. Terreno 1850000
C. Obras Civiles 771200
D. Montaje 43654
E. Instalaciones Eléctricas 18000
F. Mobiliario y Eq. de Oficina 9292
G. Imprevistos 347,632
Total Inversión Tangible S/. 3,476,318
Fuente: Elaboración propia

En total la inversión fija asciende a S/. 3, 485,207 nuevos Soles.

 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo considera las inversiones requeridas para que la

empresa pueda atender las operaciones de producción. Para ello se consideran dos
rubros: stock de materiales e insumos, y caja-bancos.

 Materia prima y suministros

Para una producción de dos meses, lo que equivale a 351,252

PRESUPUESTO DEL COSTO DE MATERIALES E INSUMOS MENSUAL

2018
Materiales e Insumos
Enero Febrero
Pescado Jurel 15280 117074
Pescado Caballa 10769 7698
Aceite 9072 26100
Sal 140 350
Envases 32526 93528
Etiquetas 9977 28557
Cola 52 129
S/.
TOTAL S/. 77816 S/. 273436 351252
nuevos soles

72
 Caja-Bancos:
Se necesitará de disponibilidad de efectivo para atender los pagos
que se requieran para la puesta en marcha de la empresa,
equivalente a dos meses de operaciones de acuerdo a los
siguientes rubros:

CAJA-BANCOS

DESCRIPCIÓN COSTO
Pago Sueldos y salarios 214,631
Pago Servicios(agua, luz, teléfono) 3,000
Gastos de repuestos y mantenimiento 1,800
Otros (10%) 3,215.89
TOTAL S/. 243,812

Total de capital de trabajo: S/ 595,064

TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO

DESCRIPCIÓN COSTO
Materia prima y suministros 351,252
Caja - Bancos 243,812
TOTAL S/. 595,064

La inversión total está explicada de la siguiente manera:

TOTAL DE INVERSION
DESCRIPCIÓN MONTO MONTO
A. Inversión Fija S/. 3,485,207
- Inv. Tangible S/. 3,476,318
- Inv. Intang. S/. 8889
B. Capital de Trabajo S/. 595,064
TOTAL S/. 4,080,271

73
 De acuerdo a la demanda del proyecto de conservas de pescado, se
requerirá implementar las siguientes maquinarias y equipos: un autoclave, una mesa
de corte, una mesa de fileteo, una mesa de envasado y una cocina estática en el año
2020, lo que suma S/. 90,000.

En la tabla siguiente se muestra el cronograma de las inversiones.

CRONOGRAMA DE LAS INVERSIONES

Descripción 2018 2019 2020 2021 2022
1. INVERSION FIJA S/. 3,485,207
2. CAPITAL DE TRABAJO S/. 595,064
3. MAQUINAS Y EQUIPOS ----- ------ ------
Mesa de corte 2000
Mesa de fileteo 2000
Mesa de envasado 2000
Cocina estática 24000
Autoclave 60000
TOTAL S/. 4,080,271 S/. 90,000.00
Fuente: Elaboración Propia

La inversión total en activos se financiará en un 70% como se muestra en la

Tabla 30, la deuda con terceros se realizará mediante un préstamo con el Banco de
Crédito del Perú, con una TEA de 8%.
Tabla 29: Estructura de la Condición Financiera

PORCENTAJE
MONTO (S/.)
(%)
Deuda con terceros 2.856.189 70%
Aporte propio 1.224.081 30%
Total requerido 4.080.271 100%
Plazo de pago: 5años con 6 meses de periodo de gracia

Fuente: Elaboración Propia

74
 El detalle del pago de las cuotas mensuales por el financiamiento se
muestra en la Tabla 30, a una tasa efectiva mensual de 0.64%.

Tabla 30: Devolución del Préstamo

Préstamo= 2.856.189
ie anual= 8% ie mensual= 0,64%

Servicio de
Mes Amortización Interés SALDO
deuda
O ----------- -------------- -------------- 2.856.189
1 18.377 2.856.189
2 18.377 2.856.189
3 18.377 2.856.189
4 18.377 2.856.189
5 18.377 2.856.189
6 18.377 2.856.189
7 44.403 18.377 62.780 2.811.786
8 44.689 18.091 62.780 2.767.097
9 44.976 17.804 62.780 2.722.121
10 45.266 17.514 62.780 2.676.855
11 45.557 17.223 62.780 2.631.298
12 45.850 16.930 62.780 2.585.447
Año 1 270.742 216.199 --------------- 2.585.447
13 46.145 16.635 62.780 2.539.302
14 46.442 16.338 62.780 2.492.860
15 46.741 16.039 62.780 2.446.119
16. 47.042 15.738 62.780 2.399.077
17 47.344 15.436 62.780 2.351.733
18 47.649 15.131 62.780 2.304.084
19 47.956 14.825 62.780 2.256.129
20 48.264 14.516 62.780 2.207.865
21 48.575 14.205 62.780 2.159.290
22 48.887 13.893 62.780 2.110.403
23 49.202 13.578 62.780 2.061.201
2.011.683
24 49.518
13.262 62.780
Año 2 573.765 179.596 --------------- 2.011.683

75
 25 49.837 12.943 62.780 1.961.846
26 50.158 12.623 62.780 1.911.689
27 50.480 12.300 62.780 1.861.208
28 50.805 11.975 62.780 1.810.403
29 51.132 11.648 62.780 1.759.271
30 51.461 11.319 62.780 1.707.811
31 51.792 10.988 62.780 1.656.019
32 52.125 10.655 62.780 1.603.893
33 52.461 10.319 62.780 1.551.433
34 52.798 9.982 62.780 1.498.635
35 53.138 9.642 62.780 1.445.497
36 53.480 9.300 62.780 1.392.017
Año3 619.666 133.695 --------------- 1.392.017
37 53.824 8.956 62.780 1.338.193
38 54.170 8.610 62.780 1.284.023
39 54.519 8.261 62.780 1.229.505
40 54.869 7.911 62.780 1.174.635
41 55.222 7.558 62.780 1.119.413
42 55.578 7.202 62.780 1.063.835
43 55.935 6.845 62.780 1.007.900
44 56.295 6.485 62.780 951.604
45 56.657 6.123 62.780 894.947
46 57.022 5.758 62.780 837.925
47 57.389 5.391 62.780 780.536
48 57.758 5.022 62.780 722.778
Año 4 669.239 84.122 --------------- 722.778
49 58.130 4.650 62.780 664.648
50 58.504 4.276 62.780 606.145
51 58.880 3.900 62.780 547.265
52 59.259 3.521 62.780 488.006
53 59.640 3.140 62.780 428.365
54 60.024 2.756 62.780 368.341
55 60.410 2.370 62.780 307.931
56 60.799 1.981 62.780 247.132
57 61.190 1.590 62.780 185.942
58 61.584 1.196 62.780 124.359
59 61.980 800 62.780 62.379
60 62.379 401 62.780 0
AÑO 2022 722.778 30.583 --------------- 0

Fuente: Elaboración Propia

76
 Resumen de Devolución de Préstamo

Año Amortización Interés

2018 269.124 214.908

2019 570.336 178.523
2020 615.963 132.896
2021 665.240 83.619
2022 718.459 30.400
TOTAL 2.839.123 640.346

Se muestra a continuación el cuadro de Presupuesto de Ingresos para

el horizonte del proyecto considerado, el cual se obtiene a partir de la demanda para
el proyecto por el precio unitario por caja de conserva de pescado, el precio de venta
es de S/.124.00, este valor se basa en el análisis de precios realizado anteriormente en
el capítulo 2.

Tabla 31: Presupuesto de Venta de las conservas de jurel y caballa

AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
Demanda Proyectada
86116 103339 124007 148808 178570
(cajas)
Precio (P) 124 124 124 124 124
Ingreso por Ventas 10678384 12814036 15376868 18452192 22142680
Fuente: Tabla 9; numeral 2.7.2.

El presupuesto de ingresos generados por la venta de mermas de la materia prima se

muestra en la Tabla 25, el precio de venta es de S/.120.00 por T.M., para las
empresas que se dedican a la elaboración de harina de pescado.

Tabla 32: Presupuesto de ventas de Mermas de la M.P.

AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
Demanda Proyectada (T.M.) 728 874 1049 1259 1511
Precio (P) 120 120 120 120 120
Ingresos por ventas (mermas) 87360 104880 125880 151080 181320
Fuente: Tabla 20; numeral 3.3.3.

77
A continuación se muestra el presupuesto total de ingresos:

Tabla 33: Presupuestos Total de Ingresos

AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
Ingreso por Ventas 10678384 12814036 15376868 18452192 22142680
Ingreso por Ventas
87360 104880 125880 151080 181320
(mermas)
Ingreso por Ventas 10765744 12918916 15502748 18603272 22324000
Fuente: Tabla 24; Tabla 25.

El presupuesto en cuanto al costo de materiales e insumos para el

horizonte del proyecto es como sigue a continuación. Para el cálculo respectivo se
tuvo en cuenta el requerimiento de materiales y el precio de cada uno de ellos en su
unidad de venta en el mercado.

Tabla 34: Presupuesto del Costo de Materiales e insumos

Materiales e Horizonte
Insumos
2018 2019 2020 2021 2022
Pescado Jurel 580500 697500 837000 1005000 1206000
Pescado Caballa 1743000 2092500 2511000 3013500 3616500
Aceite 432486 518958 622746 753786 896814
Sal 4150 4950 5950 7150 8550
Envases 1550088 1860102 22321126 2678544 3214260
Etiquetas 475295 570400 684480 821445 985665
Cola 1549 1833 2207 2652 3186
TOTAL 4787068 5746243 6895509 8282077 9930975
Fuente: Elaboración propia en base al numeral 3.3.4. (Requerimientos de Materiales e
insumos) y al precio de éstos en el mercado.

78
 El presupuesto del costo de mano de obra directa para el horizonte del
proyecto, es el que se muestra a continuación, Se tuvo en cuenta el incremento de
mano de obra para los años siguientes debido al aumento de producción según la
demanda.

Tabla 35: Presupuesto de MOD

Horizonte
Mano de Obra Directa
2018 2019 2020 2021 2022
2
Fileteras 722.742 813.084 903.427 993.770 1.084.113
Jornaleros 138.989 138.989 138.989 138.989 138.989
Envasadoras2 135.514 220.210 304.907 389.603 474.299
Autoclavista 31.272 31.272 31.272 31.272 31.272
3
Etiquetadores 108.411 151.776 195.140 238.505 281.869
Total M.O.D 1.136.928 1.355.332 1.573.735 1.792.139 2.010.542
Fuente: Capítulo 4. Sueldos y Salarios

El presupuesto de los costos indirectos para el horizonte del proyecto,

es el que se muestra a continuación.

Tabla 36: Presupuesto de Costos Indirectos

Horizonte
Descripción
2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Producción 37.584 37.584 37.584 37.584 37.584
Supervisores de
producción 37.584 37.584 37.584 37.584 37.584
Jefe de Mantenimiento 20.880 20.880 20.880 20.880 20.880
Jefe de Control de
Calidad 20.880 20.880 20.880 20.880 20.880
Almacenero 10.440 10.440 10.440 10.440 10.440
Depreciación (máq. y eq.) 45.108 45.108 45.108 45.108 45.108
Depreciación Edificio 20.533 20.533 20.533 20.533 20.533
Combustible (Petróleo) 51.511 59.578 66.842 74.879 83.746
Mantenimiento 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800
Energía eléctrica 8.585 9.930 11.140 12.480 13.958

2
Las fileteras y envasadores aumentarán: 5 por año
3
Aumentan 2 por año.

79
Botas de jebe 500 530 562 598 662
Mandil 152 168 176 189 196
Guantes 320 330 345 355 370
Toca 92,0 95 99,0 115 119,0
Total Costos Indirectos 264,969 274,440 282,973 292,425 302,860

A continuación se muestra el presupuesto del costo producción

calculado para el horizonte del proyecto

Tabla 37: Presupuesto del Costo de Producción

Horizonte
Descripción
2018 2019 2020 2021 2022

Presupuesto de costo de 4.787.068 5.746.243 6.895.509 8.282.077 9.930.975

Materiales e Insumos

Presupuesto del costo de 1.136.928 1.355.332 1.573.735 1.792.139 2.010.542

M.O.D.

Presupuesto de Costos 264.969 274.440 282.973 292.425 302.860

Indirectos
TOTAL DE COSTO DE
6.188.965 7.376.015 8.752.217 10.366.641 12.244.377
PRODUCCIÓN

Tabla 38: Presupuesto de Gastos Administrativos y Ventas

Descripción 2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Personal administrativo
62640 62640 62640 62640 62640
(Gerente)

Depreciación de Mobiliario y
1858 1858 1858 1858 1858
Equipo de oficina
Depreciación del Edificio 2836 2836 2836 2836 2836

Amortización de gastos pre

1778 1778 1778 1778 1778
operativos
Gastos de Distribución 85851 99296 111403 124799 139576
TOTAL DE GASTOS
ADMINISTRATIVOS Y 154963 168408 180515 193911 208688
VENTAS

80
 Tabla 39: Presupuesto de Gastos Financieros

Horizonte
Descripción
2018 2019 2020 2021 2022
Gastos Financieros 216.199 179.596 133.695 84.122 30.583

Tabla 40: Presupuesto del Costo Total

Horizonte
Descripción
2018 2019 2020 2021 2022
Materia prima 4.787.068 5.746.243 6.895.509 8.282.077 9.930.975
M.O.D 1.136.928 1.355.332 1.573.735 1.792.139 2.010.542
Costos Indirectos 264.969 274.440 282.973 292.425 302.860
Gastos Adm. y Ventas 154963 168408 180515 193911 208688
Gastos Financieros 216.199 179.596 133.695 84.122 30.583
Costo Total 6560127 7724019 9066427 10644674 12483648

Los estados financieros son proyectados de la siguiente manera:

Balance General

BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA – BANCOS 243812
INVENTARIO 351252 Pasivo Corriente 0000
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
INVERSION TANGIBLE PRESTAMO 2856189
34763198
CAPITAL 1224081
INVERSION INTANGIBLE 8889
TOTAL ACTIVO 4 080 271 TOTAL PASIVO 4 080 271
Y PATRIMONIO

81
 Los Estados de Resultados Proyectados son los siguientes:

Tabla 41: Estado de Resultados Proyectado

AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
Ventas Netas 10678384 12814036 15376868 18452192 22142680
Otros Ingresos 87360 104880 125880 151080 181320
Total de Ingresos Brutos 10765744 12918916 15502748 18603272 22324000
Costo de Ventas 6188965 7376015 8752217 10366641 12244377
Utilidad Bruta 4576779 5542901 6750531 8236631 10079623
Gastos Administrativos y
154963 168408 180515 193911 208688
Ventas
Utilidad Operativa 4421816 5374493 6570016 8042720 9870935
Gasto Financiero 214.908 178.523 132.896 83.619 30.400
U.A.I. 4206908 5195970 6437120 7959101 9840535
Impuesto a la Renta 30% 1262072 1558791 1931136 2387730 2952160
Utilidad Neta 2.944.836 3.637.179 4.505.984 5.571.371 6.888.375

Para realizar el Flujo de Caja Proyectado se tuvo en cuenta:

 C. Indirectos sin depreciación

 Gastos Administrativos sin depreciación y amortización de gastos pre operativos.
HORIZONTE DE PROYECTO
AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022

INGRESOS
Préstamo 2856189
Aporte 1224081
Ventas 000 10678384 12814036 15376868 18452192 22142680
TOTAL INGRESOS 4080270 10678384 12814036 15376868 18452192 22142680
EGRESOS
MP 351252 4787068 5746243 6895509 8282077 9930975
MOD 1136928 1355332 1573735 1792139 2010542
CI 199328 208799 217332 226784 237219
G. Administrativos 148491 161936 174043 187439 202216
Compras de AF. 3485207 000 000 90000 000 000

TOTAL EGRESOS 3836459 6271815 7472310 8950619 10488439 12380952

SALDO FINAL 243812 4406569 5341726 6426249 7963753 9761728
SALDO INICIAL 000 243812 4650381 9992107 16418356 24382109
SALDO ACUMULADO 243812 4650381 9992107 16418356 24382109 34143837

82
 La evaluación económico – financiero se realizó de la siguiente manera:

Flujo Neto Económico y Financiero

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Total de Ingresos 10765744 12918916 15502748 18603272 23874408

Ingreso por Ventas 0 10765744 12918916 15502748 18603272 22324000

Valor Residual Maq. Equipos 301000
Valor Residual Muebles y Enseres 0
Valor Residual Capital de Trabajo 595064
Valor Residual Edificio 654344
Total de Egresos 4080271 7533887 9031101 10881755 12876169 15333112
Inversión Total 4080271 90.000
Costo de Producción 6123324 7310374 8686576 10301000 12178736
Gastos Administrativos y Ventas 148491 161936 174043 187439 202216
Impuesto a la Renta 1262072 1558791 1931136 2387730 2952160
Flujo Neto de Caja Económico -4080271 3231857 3887815 4620993 5727103 8541296
(+) Préstamos 2856189
(-) Amortización -269.124 -570.336 -615.963 -665.240 -718.459
(-) Intereses -214.908 -178.523 -132.896 -83.619 -30.400
Flujo Neto de Caja Financiero -1224082 2747825 3138956 3872134 4978244 7792437
Fuente: Elaboración propia

Analizamos la evaluación económica:

El van económico:

Tabla 42: Valor Actual Neto Económico

AÑO FNE Valor Actualiz. Acumu.

0 -4.080271 -4.080271 -4.080271

2018 3231857 2693214 -1387057
2019 3887815 2699872 1312815
2020 4620993 2674186 3987001
2021 5727103 2761913 6748914
2022 8541296 3432555 10‟181469

Asumimos una tasa de descuento superior al costo de la deuda, equivalente a 20%,

considerando que los accionistas exigen un rendimiento mayor significativo.
El VAN Económico es igual a S/. 10 181 469

83
 Tir económico:

La TIR = a si:
4, 080 271 = 3231857 + 3887815 + 4620993 + 5727103 + 8541296
(1+a) (1+a)2 (1+a)3 (1+a)4 (1+a)5

Donde a = 0.933
Por lo tanto:

TIRE = 93.3%

PRC económico:

AÑO Inversión FNE F. Acum.

0 -4.080271
2018 3231857 3231857
2019 3887815 7119672
2020 4620993
2021 5727103
2022 8541296

PRC= 1 año, 2 meses

19 días

La relación beneficio/costo económico es el siguiente:

Valor
AÑO FNE Acumu.
Actualiz.
0 -4.080271
2018 3231857 2693214 2693214
2019 3887815 2699872 5393086
2020 4620993 2674186 8067272
2021 5727103 2761913 10829185
2022 8541296 3432555 14261740

B/C= 14 261740/4 080271=3.5

84
La evaluación financiera se presenta de la siguiente manera:

VAN financiero:

Tabla 43: Valor Actual Neto Financiero

AÑO FNF Valor Actualiz. Acumu.

0 -1 224082 -1 224082 -1 224082
2018 2 747825 2289854 1 065772
2019 3 138956 2179830 3 245602
2020 3 872134 2240818 5 486420
2021 4 978244 2400774 7 887194
2022 7 792437 3131606 11‟018800
El Valor Actual Neto Financiero es igual a S/. 11‟ 018 800

TIR financiero: Aplicando la fórmula, obtenemos:

TIRE = 240 %

PRC financiero:

AÑO Inversión FNFa F. Acum.

0 -1 224082
2018 2 747825 2747825
2019 3 138956 5886781
2020 3 872134
2021 4 978244
2022 7 792437

PRC= 5 meses 11
días

La relación beneficio/costo financiero fue el siguiente:

AÑO FNF Valor Actualiz. Acumu.

0 -1.224082
2018 2 747825 2289854 2289854
2019 3 138956 2179830 4469684
2020 3 872134 2240818 6710502
2021 4 978244 2400774 9111276
2022 7 792437 3131606 12 242882

B/C= 12 42882/1,224082 = 10

85
4. ANÁLISIS Y DISCUSIÓN

El estudio de investigación centrado en determinar la viabilidad técnica y

económica de instalar un negocio de conservas de pescado en la ciudad de Chimbote,
resulta efectivamente favorable, sustentado por los indicadores económicos
financieros, tales como VANE igual a S/. 10 181 469 y VANF igual a S/. 11 018
800, así como los otros indicadores TIRE = 93,3 % y TIRF = 240 %. Tal resultado
corrobora la afirmación de la hipótesis que menciona que es viable el proyecto de
instalación de un negocio de conservas de pescado en Chimbote.

Tal resultado demuestra las conclusiones de los trabajos de investigación

considerados antecedentes, al igual que Valenzuela y Terán (2013) que determinan
indicadores PRC = 2 años y B/C > 1. Igual es el caso de Zambrano ( 2014) que
determina VAN y TIR positivos. Asimismo es el caso del investigador Caicedo y
Reyes (1981) que determina el negocio como rentable e incorpora la conclusión de
que existe una demanda mundial muy grande e insatisfecha de las conservas de
pescado, por lo que se le debe dar prioridad con relación a la harina y aceite de
pescado.

Caicedo y Reyes recomiendan las ventajas de invertir en proyectos de

conservas de pescado desde el punto de vista de su contribución al PBI nacional,
desde el punto de vista de la generación de valor agregado, a diferencia de la harina
de pescado, y en consecuencia la necesidad de proteger la biomasa de estas especies
que se utilizan en la fabricación de conservas.

Cabe mencionar la disponibilidad de datos estadísticos relativos a este sector

de la pesca, la primacía de la ciudad de Chimbote como lugar de localización de
fábricas de la industria del sector pesca, la disponibilidad de mano de obra para los
puestos de trabajo de una nueva unidad empresarial, así también las condiciones
actuales que se presumen favorables para orientarse como un producto de
exportación.

86
 En resumen, los resultados obtenidos confirman el alto nivel de rendimiento
de embarcarse en un negocio de procesamiento y comercialización de conservas de
pescado, orientado a la cubrir la demanda de la región Ancash.

5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Las conclusiones a las que se arribó al haber realizado esta investigación son
las siguientes:

 Finalmente se ha logrado culminar la formulación del proyecto de

instalación de una planta de procesamiento y comercialización de
conservas de pescado, localizada en la ciudad de Chimbote,
constituyéndose de esta manera en un documento de detalle y
sustentación de decisiones posteriores de inversión, como la iniciación
del proyecto, realmente.
 La evaluación de los factores de localización concluye la elección de
la ciudad de Chimbote como lugar de localización de la planta de
conservas de pescado, para atender la demanda de la Región Ancash,
relegando al segundo lugar al distrito de Coishco. Chimbote presenta
características sobresalientes como la cercanía al sector financiero,
instituciones gubernamentales, locales comerciales, población
mayoritaria, energía y principalmente, disponibilidad de la materia
prima.
 El proyecto tiene como ámbito de acción la Región Ancash, para lo
cual se ha considerado el consumo per cápita nacional de 4.6 kg/hab, y
las proyecciones a un nivel de 5.6 kg/hab en el horizonte del proyecto
de 5 años.
 Se concluye que el monto de la inversión total para la instalación de
una planta de procesamiento y comercialización de conservas de
pescado en la ciudad de Chimbote es de S/. 4 080 271, de lo cual la
inversión fija (terreno, edificación, máquinas y equipos, mobiliario y

87
 equipos de oficina) es igual a S/. 3 485 207 y el capital de trabajo para
dos meses de operación es igual a S/. 595064.

 Los indicadores relativos a la evaluación económica – financiera, dan

los resultados siguientes:

Indicador Económico Financiero

VAN S/. 10 181 469 S/. 11 018 800
TIR 93.3 % 240 %
PRC 1a 2m 19d 5m 11d
B/C 3.5 10.0

En consecuencia el proyecto de define viable económicamente y

financieramente. Presenta alta rentabilidad.

Las recomendaciones que se pueden emitir al haber realizado esta

investigación son:

 A la luz de los resultados obtenidos de la evaluación económica

financiera del proyecto, se recomienda invertir en este proyecto de
instalación de una planta de conservas de pescado en la ciudad de
Chimbote. Los antecedentes de estudios similares, asimismo,
confirman la alta rentabilidad de este tipo de negocio.

88
6. AGRADECIMIENTO

La presente Tesis está dedicada a Dios, ya que gracias a él he logrado

concluir mi carrera.

A mis padres, porque ellos siempre estuvieron a mi lado brindándome su

apoyo y sus consejos para hacer de mí una mejor persona.

A mis hermanos, amigos y compañeros y a todas aquellas personas que de

una u otra manera ha contribuido para el logro de mis objetivos.

Pero, principalmente agradezco a los docentes de la Escuela Profesional de

Ingeniería Industrial, quienes con su profesionalismo han contribuido a nuestro
crecimiento profesional y han sido cada peldaño de la escalera con la que hemos
podido llegar a la meta final.

89
7. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Andía Valencia, Walter. (2012). “Proyectos de Inversión. Guía para su

Formulación y Evaluación Estratégica”. Librería Editorial El Saber. Lima.

Caicedo Bustamante, V. & Reyes Otiniano, Iván. (1981). Estudio de Factibilidad

para la instalación de una fábrica de conservas de pescado. (tesis para
título de Ing. Industrial). Universidad Nacional de Ingeniería. Lima.

Sapag Chain, Nassir. (1995). “Preparación y Evaluación de Proyectos”. Edit. Mc

Graw Hill Interamericana. 1995

Valenzuela Tipián, P. & Terán Guzmán, K. (2013). Estudio de Pre factibilidad de

producción y exportación de conservas de pota a China y España. (tesis
para título de Ing. Industrial). Pontificia Universidad Católica del Perú.
Lima.

Velásquez Jara, Arturo. (2000). “Proyectos de Inversión. Cómo hacer Estudios de

Factibilidad de Proyectos y Negocios”. Editora Impresora Amarilys EIRL.
Lima.

Zambrano Ron, E. (2014). Análisis y Perspectivas de las Pymes ecuatorianas para

exportar productos del mar de interés comercial hacia China. (Tesis para
Magister en Administración de Empresas). Pontificia Universidad Católica
del Ecuador.

90
8. APÉNDICE Y ANEXOS

ANEXO 01: MAPA DEL PERÚ – DEPARTAMENTO ANCASH.

MAPA DEL PERÚ

91
MAPA DEL DEPARTAMENTO DE ANCASH- PERÚ

92
 ANEXO 02: ESTUDIOS PARA FORMULAR UN PROYECTO

En tiempos de crisis económica se hace difícil, pero imperioso, conseguir

nuevas fuentes de financiamiento para el negocio. Ya sea para iniciar, ampliar o
enmendar el rumbo de tu empresa conseguir uno o más socios inversores puede ser la
alternativa a seguir. El proyecto de inversión es la herramienta esencial para
enfrentar aquel objetivo.

I. El estudio de mercado.

El objetivo aquí es estimar las ventas. Lo primero que debes hacer es definir el
producto o servicio: ¿Qué es?, ¿Para qué sirve?, ¿Cuál es su "unidad": piezas, litros,
kilos, etc.? Después analiza la demanda del producto, a quien lo compra y cuanto se
compra en la ciudad, o en el área donde está el mercado.

Una vez determinada la demanda, estudia la oferta que existe en el mercado. Pues
esta constituirá tu competencia. Responde a las siguientes preguntas: ¿De dónde
obtiene el mercado ese producto ahora?, ¿Cuántas tiendas o talleres hay?, ¿Se
importa de otros lugares?, se debe hacer una estimación de cuanto se oferta.

De la oferta y demanda, definirá cuanto será lo que se oferte, y a qué precio, este será
el presupuesto de ventas. Un presupuesto es una proyección a futuro.

93
 II. El estudio técnico.

El objetivo de aquí es diseñar como se producirá aquello que venderás. Si se elige

una idea es porque se sabe o se puede investigar cómo se hace un producto, o porque
alguna actividad gusta de modo especial. En el estudio técnico se define:

- Donde ubicar la empresa, o las instalaciones del proyecto.

- Donde obtener los materiales o materia prima.

- Que máquinas y procesos usar.

- Que personal es necesario para llevar a cabo este proyecto.

En este estudio, se describe que proceso se va a usar, y cuanto costara todo esto, que
se necesita para producir y vender. Estos serán los presupuestos de inversión y de
gastos.

III. El estudio financiero.

Aquí demostrarás uno de los aspectos más importantes: La rentabilidad de la idea.

Para medirla se tienen tres presupuestos: ventas, inversión, gastos. Que salieron de
los estudios anteriores.

A través de estos datos, se podrá decidir si el proyecto es viable, o si necesita

cambios, como por ejemplo, si se debe vender más, comprar maquinas más baratas o
gastar menos.

Hay que recordar que cualquier cambio en los presupuestos debe ser realista y
alcanzable, si la ganancia no puede ser satisfactoria, ni considerando todos los
cambios y opciones posibles entonces el proyecto será "no viable" y es necesario
encontrar otra idea de inversión.

Así, después de modificaciones y cambios, y una vez que estés seguro de que la idea
es viable, podrás pasar al último estudio.

ANEXO 03: IMAGEN DE CONSERVA DE FILETE DE CABALLA - JUREL.

Conserva de filete de caballa Conserva de filete de jurel

94