INSTITUCIONES FINANCIERAS

SISTEMA FINANCIERO
Según la Superintendencia de Bancos, los bancos constituyen el mayor y más importante
participante del mercado con más del 90% de las operaciones del total del sistema.

Sector financiero público.

El sector financiero público está compuesto por: Bancos y corporaciones

Sector financiero privado.

El sector financiero privado está compuesto por las siguientes entidades:

1. Bancos múltiples y bancos especializados:

a) Banco múltiple es la entidad financiera que tiene operaciones autorizadas en dos

o más segmentos de crédito; y

b) Banco especializado es la entidad financiera que tiene operaciones autorizadas en

un segmento de crédito y que en los demás segmentos sus operaciones no superen
los umbrales determinados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera.

2. De servicios financieros: almacenes generales de depósito, casas de cambio y

corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas; y,

3. De servicios auxiliares del sistema financiero, tales como: software bancario,

transaccionales, de transporte de especies monetarias y de valores, pagos, cobranzas, redes
y cajeros automáticos, contables y de computación y otras calificadas como tales por la
Superintendencia de Bancos en el ámbito de su competencia.
 BANCOS

Banco Es una institución que se encarga de cuidar el dinero que es entregado por los
clientes y utiliza parte del dinero entregado para dar préstamos cobrando una tasa de
interés.

CONSTITUCIÓN

Las entidades del sector financiero privado se constituirán ante la Superintendencia de

Bancos como sociedades anónimas, con un mínimo de dos promotores.

Requisitos para la constitución.

Los promotores que pretendan constituir una entidad financiera privada deberán presentar,
en los formatos determinados por el organismo de control, lo siguiente:

1. Solicitud suscrita por los promotores, su apoderado o representante;

2. Documentos en copia certificada que acrediten la identidad, idoneidad, responsabilidad y

solvencia de los promotores;

3. Documento que demuestre la reserva de la denominación o razón social;

4. El estudio técnico suscrito por un profesional en la materia que contenga al menos lo

siguiente: factibilidad económica-financiera de la entidad privada por constituirse y análisis
de mercado que demuestre la viabilidad de su constitución e inserción, acorde con la
capacidad y especialización escogida y su impacto en las otras entidades del sistema;

5. El proyecto de contrato de constitución, que debe incluir el estatuto social de la entidad,

cuyo objeto social deberá ser específico, de conformidad con los modelos de contrato de
constitución y de estatuto social normados por la Superintendencia de Bancos; y,

6. Acreditar en la cuenta de integración del capital, mediante el comprobante de depósito en

cualquier banco, de por lo menos el 50% del capital mínimo requerido para la constitución.
Este depósito se hará bajo una modalidad que devengue intereses.
Las personas jurídicas que actúen como promotores, así como sus socios o accionistas
personas naturales, serán calificados cuando su aporte a la entidad financiera por
constituirse sea del 6% o más del capital.

Capital mínimo para la constitución

El capital suscrito y pagado mínimo para la constitución de una entidad del sector
financiero privado, es:

1. Bancos: USD 11000.000.00 (once millones de dólares de los Estados Unidos de

América); y,

2. El capital mínimo y su composición de las entidades de servicios financieros será

determinado por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Los aportes de capital de los bancos deberán pagarse totalmente en dinero, salvo que la
Superintendencia de Bancos autorice que se capitalicen obligaciones por compensación de
créditos.

TRÁMITE PARA LA CONSTITUCIÓN.

Una vez presentados los requisitos, la Superintendencia de Bancos procederá a efectuar la

verificación, análisis, validación, evaluación y calificación de los requisitos y trámite de
oposición, por parte de terceros, dentro del plazo de ciento ochenta días, y requerirá la no
objeción de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera sobre el impacto de la
nueva entidad en el sistema. La Superintendencia podrá requerir aclaraciones,
documentación adicional o cualquier otra información que complemente los requisitos
exigidos para la constitución.

ACCIONISTAS.

Las entidades financieras privadas deberán contar en todo tiempo al menos con dos
accionistas

ESTRUCTURA

El gobierno de las entidades financieras privadas estará integrado por:

1. Junta General de Accionistas;

2. Directorio; y

3. Representante legal

Los miembros del directorio y los representantes legales serán considerados los
administradores de la entidad.

Junta general de accionistas.

La junta general, formada por los accionistas legalmente convocados y reunidos, es el

órgano supremo de administración, con poderes para resolver todos los asuntos relativos a
los negocios sociales y para tomar las decisiones que juzgue convenientes en defensa de la
entidad y sus depositantes y acreedores

Funciones

1. Aprobar los informes del directorio sobre la marcha del negocio;

2. Aprobar los estados financieros y opinar sobre estos, bajo su responsabilidad;

3. Aprobar la distribución de utilidades;

4. Enviar al organismo de control los informes señalados en los numerales precedentes, de

conformidad con las normas que emita;

5. Aprobar los aumentos del capital autorizado;

6. Nombrar a los auditores interno y externo;

7. Aprobar los informes anuales de los auditores interno y externo

Directorio.

Cada una de las entidades financieras privadas tendrá un directorio, conformado por un
número impar de miembros, con un mínimo de cinco y un máximo de quince directores
principales, elegidos por un período de hasta dos años por la junta general de accionistas,
pudiendo ser reelegidos indefinidamente.

Funciones del directorio

1. Conocer y resolver sobre el contenido y cumplimiento de las comunicaciones de la
Superintendencia de Bancos referentes a disposiciones, observaciones, recomendaciones e
iniciativas sobre la marcha de la entidad;

2. Analizar y aprobar las políticas de la entidad, controlar su ejecución, y los informes de

riesgo;

3. Aprobar las operaciones activas y contingentes que individualmente excedan el 2% del

patrimonio técnico, y sus garantías, y conocer las operaciones pasivas que superen dicho
porcentaje;

4. Aprobar los aumentos de capital suscrito y pagado;

5. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones de este Código, las regulaciones de la Junta de
Política y Regulación Monetaria y Financiera, las normas de la Superintendencia de
Bancos, las resoluciones de la junta general de accionistas y del directorio;

6. Aprobar los reglamentos internos;

7. Designar al representante legal;

8. Designar peritos valuadores y a la firma calificadora de riesgos sujetos a calificación

previa por parte de la Superintendencia de Bancos;

9. Emitir opinión, bajo su responsabilidad, sobre los estados financieros y el informe de

auditoría interna, que deberá incluir la opinión del auditor, referente al cumplimiento de los
controles para evitar actividades ilícitas, incluyendo el lavado de activos y el
financiamiento de delitos como el terrorismo. La opinión del directorio deberá ser enviada
al organismo de control observando las instrucciones dispuestas para el efecto;

10. Presentar los informes que le sean requeridos por los organismos de control; y,

11. Las demás que le asigne el respectivo estatuto social.

Los miembros del directorio serán civil y penalmente responsables por sus acciones u
omisiones en el cumplimiento de sus respectivas funciones y deberes.
Representante legal

La representación legal de la entidad será ejercida por la persona o personas que designe el
órgano competente, de conformidad con lo establecido en el estatuto social.

Funciones del representante legal

1. Informar al directorio, al menos mensualmente, de las operaciones de crédito,

inversiones, operaciones pasivas, contingentes y sobre sus garantías realizadas con una
misma persona o personas relacionadas entre sí, que sean superiores al 2% del patrimonio
técnico de la entidad. Una copia de tal informe se archivará con el acta de la respectiva
sesión del directorio;

2. Poner en conocimiento del directorio, en la próxima reunión que éste celebre, toda
comunicación de la superintendencia que contenga observaciones y cuando así lo exija,
dejando constancia de ello en el acta de la sesión, en la que constará, además, la resolución
adoptada por el directorio. Copia certificada se remitirá a la Superintendencia de Bancos
dentro del término de un día contado a partir de la fecha en la que concluyó la sesión.; y,

3. Poner en conocimiento del directorio, en la próxima reunión que éste celebre, toda
comunicación proveniente de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera,
Corporación del Seguro de Depósitos y Fondo de Liquidez y Banco Central del Ecuador,
relacionada con las actividades de la entidad.

Ejemplos de estructuras de bancos

Banco Pichincha
Banco Pacifico
 Banco del Austro

PROHIBICIONES

Se prohíbe a las entidades financieras privadas:

1. Ser socio de una entidad del sector financiero popular y solidario;

2. Otorgar operaciones de crédito a favor de sus funcionarios o empleados, o sus

respectivos cónyuges, salvo lo dispuesto en el artículo 215;

3. Lo determinado en el artículo 255;

4. Constituir gravámenes sobre sus bienes inmuebles, incluido los recibidos en dación en
pago, salvo que cuenten con la autorización previa de la superintendencia.

CONTROL

La Superintendencia de Bancos, tendrá a su cargo el control de las entidades financieras

privadas.

AUDITORIA

Las entidades financieras privadas contarán con un auditor interno y externo

OPERACIONES

a. Operaciones activas:
1. Otorgar préstamos hipotecarios y prendarios, con o sin emisión de títulos, así como
préstamos quirografarios y cualquier otra modalidad de préstamos que autorice la Junta;

2. Otorgar créditos en cuenta corriente, contratados o no;

3. Constituir depósitos en entidades financieras del país y del exterior;

4. Negociar letras de cambio, libranzas, pagarés, facturas y otros documentos que

representen obligación de pago creados por ventas a crédito, así como el anticipo de fondos
con respaldo de los documentos referidos;

5. Negociar documentos resultantes de operaciones de comercio exterior;

6. Negociar títulos valores y descontar letras documentarias sobre el exterior o hacer

adelantos sobre ellas;

7. Adquirir, conservar y enajenar, por cuenta propia o de terceros, títulos emitidos por el
ente rector de las finanzas públicas y por el Banco Central del Ecuador;

8. Adquirir, conservar o enajenar, por cuenta propia, valores de renta fija, de acuerdo a lo
previsto en la Ley de Mercado de Valores, y otros títulos de crédito establecidos en el
Código de Comercio y otras leyes, así como valores representativos de derechos sobre
estos;

9. Adquirir, conservar o enajenar contratos a término, opciones de compra o venta y

futuros; podrán igualmente realizar otras operaciones propias del mercado de dinero, de
conformidad con lo establecido en la normativa correspondiente;

10. Efectuar inversiones en el capital de una entidad de servicios financieros y/o una
entidad de servicios auxiliares del sistema financiero para convertirlas en sus subsidiarias o
afiliadas;

11. Efectuar inversiones en el capital de entidades financieras extranjeras, en los términos

de este Código; y,

12. Comprar o vender minerales preciosos

Todas las operaciones activas se acreditarán a través del sistema nacional de pagos
mediante transferencia electrónica de fondos u otros medios de pago electrónicos.
 b. Operaciones pasivas:

1. Recibir depósitos a la vista;

2. Recibir depósitos a plazo;

3. Recibir préstamos y aceptar créditos de entidades financieras del país y del exterior;

4. Actuar como originador de procesos de titularización con respaldo de la cartera de

crédito hipotecaria, prendaria o quirografaria, propia o adquirida; y,

5. Emitir obligaciones de largo plazo y obligaciones convertibles en acciones garantizadas

con sus activos y patrimonio; estas obligaciones se regirán por lo dispuesto en la Ley de
Mercado de Valores

c. Operaciones contingentes:

1. Asumir obligaciones por cuenta de terceros a través de aceptaciones, endosos o avales de

títulos de crédito, el otorgamiento de garantías, fianzas y cartas de crédito internas y
externas, o cualquier otro documento; y,

2. Negociar derivados financieros por cuenta propia.

d. Servicios:

1. Efectuar servicios de caja y tesorería;

2. Actuar como emisor u operador de tarjetas de crédito, de débito o tarjetas de pago;

3. Efectuar cobranzas, pagos y transferencias de fondos, así como emitir giros contra sus
propias oficinas o las de entidades financieras nacionales o extranjeras;

4. Recibir y conservar objetos, muebles, valores y documentos en depósito para su custodia

y arrendar casilleros o cajas de seguridad para depósitos de valores; y,

5. Efectuar por cuenta propia o de terceros, operaciones con divisas, contratar reportos y
emitir o negociar cheques de viajero.

Bibliografía:

Ley General de Instituciones Financieras