INNOVACIÓN Y

EMPRENDIMIENTO
CONSULTAPP
CAPÍTULOS 12,13 y 14

GRUPO: CABALA

DOCENTE: Ing. Juan

Carlos Torreblanca

GRUPO CABALA:
- Mamani Anahua Cristian Aldair
- Panibra Taco Alexandra Caroline
- Rios Coaguila Michel Lorena
- Roque Uscamayta Maria de los Angeles
- Sejje Chambi Blanca Fiorella
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INFORME DEL GRUPO CABALA

CAPITULOS 12, 13, 14

1.1 ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES

Las inversiones efectuadas antes de la puesta en marcha del proyecto pueden agruparse en tres
rubros:

 Inversiones Fijas
 Inversiones Intangibles
 Capital de Trabajo

1.1.1 INVERSIONES TANGIBLES DEL PROYECTO

Representa activos que no son materia de transacción y que tienen una vida útil duradera, las
cuales están sujetas a depreciación, con excepción de los terrenos.

Tabla 1 INVERSIONES TANGIBLES DEL PROYECTO

Descripción S/.

Silla S/. 80.00

Escritorio S/. 250.00

Laptop S/. 1700.00

SUB TOTAL S/. 2030.00

Imprevistos S/. 300.00

TOTAL, INVERSION
S/. 2330.00
TANGIBLE

Elaboración propia

1.1.2 INVERSIONES INTANGIBLES DEL PROYECTO

Estas inversiones se encuentran conformadas por los servicios o derechos adquiridos,

necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Constituyen inversiones intangibles
susceptibles de amortizar y, al igual que la depreciación, se recupera mediante cargos diferidos.

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Tabla 2 INVERSIONES INTANGIBLES DEL PROYECTO

Descripción S/.

Desarrollo del aplicativo S/. 10,000.00

Desarrollo de la página web S/. 800.00

Licencias de software S/. 700.00

SUB TOTAL S/. 11,500.00

Imprevistos S/. 400.00

TOTAL, INVERSION
S/. 11,900.00
INTANGIBLE

Elaboración propia

1.1.3 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo está determinado por los recursos necesarios para la operación
productiva.
Tabla 3 CAPITAL DE TRABAJO

Descripción S/.

Pago al supervisor del sistema S/. 500.00

Publicidad S/. 1,000.00

Página web S/. 500.00

Aplicación móvil S/. 200.00

SUB TOTAL S/. 2,200.00

Imprevistos S/. 300.00

TOTAL, CAPITAL DE
S/. 2,500.00
TRABAJO

Elaboración propia

1.1.4 INVERSIONES TOTALES

La inversión total del proyecto será la siguiente:

Tabla 4 INVERSIONES TOTALES

Inversión total del proyecto S/.

Inversión Tangible S/. 2330.00

Inversión Intangible S/. 11,900.00

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Capital de trabajo S/. 2,500.00

Total S/. 16,730.00

Elaboración propia

Como se muestra en la tabla la inversión total del proyecto ascenderá al monto de S/. 16,730.00

1.2 FINANCIAMIENTO

1.2.1 Fuentes de financiamiento

Se consideró por conveniente que el financiamiento se dará mediante dos aportes, el propio

por los inversores y el que se hará por parte de la entidad bancaria, los cuales serán de 70%

y 30% respectivamente.

1.2.2 Composición del financiamiento

El negocio se constituirá con aporte propio y préstamo bancario ascendiendo en un total

de S/. 11,711.00

Dicha inversión se conformará de la siguiente manera: aporte propio S/. 5,019.00, el cual

es aportado por los cinco accionistas de la empresa en iguales cantidades y de S/. 11,711.00

a través de un préstamo bancario, como se detalla en la siguiente tabla:

Tabla 5: PROGRAMA DE INVERSIÓN

Programa de inversión Monto Participación

Aporte propio S/ 5,019.00 30%
Financiamiento S/ 11,711.00 70%
Total, de inversión S/ 16,730.00 100%
Fuente: Elaboración propia

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1.3 Costos

1.3.1 Costo por objeto de gasto

En la etapa de operación del proyecto el objeto de gasto se le considera como

costos directos e indirectos.

[Link] Costos directos

Son aquellos gastos que se atribuyen directamente al producto final. A continuación,

se presenta los costos de mano de obra directa.

Tabla 6: Costos de mano de obra directa

Áreas de la Empresa Costo Costo

mensual anual
Administración S/.1200 S/.14400
Sub total S/.1200 S/.14400
Elaboración propia

A lo que corresponde a mano de obra directa el costo correspondiente es

de S/. 18000.00 anual.

[Link] Costos indirectos

Son aquellos gastos que se atribuyen indirectamente al producto final, como la mano

de obra indirecta.

Tabla 76: Costo de la mano de obra indirecta

Personal Externo Costo mensual Costo anual

Mantenimiento S/.930 S/.11,160.00
Sub total S/.930 S/.11,160.00
Elaboración propia

[Link] Costos totales por objeto de gasto

Luego de haber detallado anteriormente los costos totales se resumen en lo

siguiente:

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Tabla 87: Costo total por objeto de gasto

Costos totales por objeto de gasto

Costos directos S/. 14400.00

Costos indirectos S/.11160.00

Total S/.25,560.00
Elaboración propia

En costo por objeto de gasto se obtiene un total de S/25,560.00 anuales.

1.4 Ingresos

1.4.1 Precio unitario

El precio unitario se ha determinado tomando como referencia los precios

unitarios de las asesoras en el mercado para el servicio de implementación de un

sistema de gestión certificable.

Tabla 9: Precios del servicio en la competencia

Descripción Unidad de medida Precio unitario (s/.)

IF Consulting Proyecto 28 000
Cognitio Proyecto 31 000
Quality Advance Proyecto 32 000
Elaboración propia

Así que el precio unitario en base al costo y a los precios de los competidores

seria de S/. 30,000.

Se ha determinado que los ingresos que se tendrá serán de acuerdo a: Un

porcentaje de cobro de 1% a las empresas que logren contratar los servicios de

consultoría y asesoría. Los precios que manejan aproximadamente las empresas por

sus servicios son de 30,000 nuevos soles, lo cual nos generaría un ingreso de 300

nuevos soles por servicio contratado

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1.4.2 Ingresos por servicios

Los ingresos por ventas se han determinado considerando el programa de

operaciones, basada en la demanda estimada proyectada en el estudio de mercado y

considerando el precio unitario.

Tabla 10: Presupuesto de ingresos por ventas

Nro. de
Año contratos Precio (s/.) Total (s/.)
proyectados
2019 150 300 45,000
2020 180 300 54,000
2021 240 300 72,000
2022 300 300 90,000
Elaboración propia

1.5 Punto de Equilibrio

1.5.1 En unidades físicas

El punto de equilibrio (PDE) es aquella cantidad de producción vendida a la cual los

ingresos totales son iguales a los costos totales, es decir, la cantidad de producción vendida

que da como resultado S/ 0 de utilidad.

Por lo tanto, mediante el uso de la siguiente formula, calcularemos el punto de equilibrio

en unidades:

𝐶𝐹
𝑄=
𝑝𝑣 − 𝑐𝑣

Donde:

Q: Punto de equilibrio en N° de contratos

CF: Costo Fijo

pv: Precio de venta

cv: costo variable unitario

Se realizó la siguiente tabla para diferenciar los costos fijos de los variables.

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Tabla 11: Diferenciación de costos fijos y variables

cv cf
Costo de mano de obra S/14400.00 S/14400.00
Mano de obra indirecta S/11160.00 S/11160.00
- 25,560.00
Elaboración propia

25,560
𝑄=
300

Q = 86 contratos/año

Si la aplicación realiza una cantidad inferior a 86 contratos al año, incurrirá en una pérdida;

si realiza 85 contratos al año, alcanzará su punto de equilibrio; y si realiza más de 86

contratos al año, obtendrá una ganancia.

1.5.2 En unidades monetarias

Aunque este punto de equilibrio se expresa en unidades, también se expresa en ingresos:

PDE(S/) = 86 contratos al año x S/ 300

PDE(S/) = 25,800

Por lo tanto, para que la empresa no incurra en perdida y recupere lo invertido, debe obtener

un ingreso de S/.25,800.

Para el cálculo de la gráfica del punto de equilibrio, se hizo la siguiente simulación:

Tabla 12: Costo Total vs Ingresos por ventas

Unidades Costo Ingresos x

vendidas Total contrato
0 25800 0
25 25800 7500
50 25800 15000
75 25800 22500
86 25800 25800
100 25800 30000
125 25800 37500
150 25800 45000

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175 25800 52500

200 25800 60000
250 25800 75000
300 25800 90000
Elaboración propia

Gráfica 1: Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
100000
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
0 50 100 150 200 250 300 350

Costo Total Ingresos x contrato

Elaboración propia

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1.6 Flujo de Caja

A continuación, se presenta el flujo de caja:

Tabla 12: Flujo de caja 2019-2022

Rubros 0 1 2 3 4
Ingresos S/45,000.00 S/54,000.00 S/72,000.00 S/90,000.00
Ingresos por Ventas S/45,000.00 S/54,000.00 S/72,000.00 S/90,000.00
Costos de inversión S/16,730.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Inversión Tangible S/2,330.00
Inversión Intangible S/11,900.00
Capital de Trabajo S/2,500.00
Costos de fabricación S/0.00 S/25,560.00 S/25,560.00 S/25,560.00 S/25,560.00
Mano de obra directa S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00
Costos indirectos de fabricación S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00
Subtotal S/16,730.00 S/19,440.00 S/28,440.00 S/46,440.00 S/64,440.00
Depreciación S/458.00 S/458.00 S/458.00 S/458.00
Total bruto S/16,730.00 S/19,898.00 S/28,898.00 S/46,898.00 S/64,898.00
Impuesto a la renta (30%) S/5,969.40 S/8,669,40 S/14,069.40 S/19,469.40
Flujo de caja económico S/16,730.00 S/13,928.60 S/20,228.60 S/32,828.60 S/45,428.60
Servicio de Deuda (nominal) S/11,711.00
Servicio de Deuda (real) S/7,483.66 S/6,790.18 S/6,065.93 S/5,429.75
Flujo de caja financiero S/16,730.00 S/6,444.94 S/13,438.42 S/26,762.67 S/39,9988.85