SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Bogotá D.C.
REGIONAL DISTRITO CAPITAL
Versión: 01
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
PLANTILLA TALLER
Denominación: Taller Estados financieros proyectados
Nombre y
código del
Tecnólogo en Contabilidad, Finanzas e Impuestos Código: 123112
Programa de
formación:
Actividad (es) del Proyecto:
AP_ 8 Determinar la situación financiera del ente económico de acuerdo al
entorno empresarial
AA30-Proyectar los estados financieros del ente económico necesarios para la
Identificación
toma de decisiones económicas
del taller
Fase de Ejecución:
Implementar el sistema de información contable - financiero y de presupuesto
del ente económico, para la toma de decisiones y recomendaciones
prospectivas
Duración
estimada horas
80 horas
y fecha de
entrega:
Modalidad del
Presencial
trabajo:
Ambiente de formación cerrado con televisor o video beam, computador y
Ambiente de
tablero
formación:
Hojas cuadriculadas, esferos, calculadora
Materiales de
Copias formato de taller.
formación:
1. OBJETIVO
Elaborar el flujo de caja presupuestado de la
empresa, teniendo en cuenta las proyecciones
de ventas, compras y la planeación estratégica.
2. CONCIENCIACIÓN
Toda empresa debe elaborar el flujo de caja el cual
debe soportarse con los datos del presupuesto
maestro y las políticas pertinentes.
Imagen 1
1
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PLANTILLA TALLER
3. DESCRIPCIÓN DEL TALLER
Para el desarrollo de este taller es necesario que al interior del
GAES tengan al día su contabilidad y el presupuesto maestro
de la empresa.
Este taller se desarrolla en GAES y es importante trabajar en
equipo colaborativo durante su desarrollo
1. Identifique en su proyecto la política de la siguiente
información, la cual es requerida para la elaboración
del flujo de efectivo. Verifique si tiene contemplados Imagen 2
las siguientes variables, y si no, determínelas.
Porcentaje Porcentaje Tiempo
Política
Crédito Contado otorgado
Clientes
Proveedores
2. Basados en su contabilidad y en los estados financieros completar la información
solicitada
Partida Saldo cuenta
Clientes
Proveedores
3. Recopilar los datos que se piden a continuación, teniendo en cuenta el presupuesto
elaborado para su proyecto en la guía anterior.
Elemento Año Promedio
mensual
Ingresos operacionales
Gastos operacionales
Valor de impuestos
Monto de los gastos financieros
4. Del presupuesto de ventas traer los siguientes datos
Trimestre 1 2 3 4
Proyección de ventas Producto XXXX
2
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5. Con la información recolectada en los literales anteriores y complementando con el
presupuesto de producción, elaborar el flujo de caja para el presente año,
proyectándolo de forma trimestral
6. Elaborar la proyección de los estados financieros (Estado de la situación financiera
y Estados de resultados) basados en el flujo de caja proyectado.
4. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS ACTIVAS
Estudio de caso
Trabajo colaborativo
5. INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO Y
ENTREGA EL TALLER
Es fundamental para el trabajo de este taller, contar la
información del presupuesto de producción, los estados
financieros, las declaraciones tributarias y la contabilidad
del periodo anterior; de igual forma se recomienda
trabajar en equipo de forma colaborativa.
Imagen 3
6. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER
1. Actividades del 1 a 4
En GAES recopilarán la información solicitada en los cuadros.
2. Actividad 5
En GAES elaborar el flujo de caja proyectado de la empresa, teniendo en cuenta los
requerimientos pertinentes.
3. Actividad 6
En GAES elaborar la proyección de los estados financieros de la empresa, teniendo en
cuenta la información recopilada.
7. GLOSARIO
Impuestos
Es una clase de tributo regido por derecho público. Se caracteriza por no requerir una
contraprestación directa o determinada por parte de la administración hacendaria.
3
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PLANTILLA TALLER
Gastos Generales
Gastos fijos y variables requeridos para la producción del producto y la operación del
servicio
Otros Ingresos
Ingresos obtenidos de inversiones y de la liquidación de activos.
Ventas al contado
Ingresos obtenidos de las ventas pagadas en efectivo.
8. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS
Héctor Ortiz Anaya, 1997, Flujo de caja y proyecciones financieras
Philippa L. Back, 1990, Gestión de la tesorería de empresas.
Sergio Calderón Acevedo, 2006, Operaciones de tesorería.
Imágenes
Imagen 1
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man-with-charts-and-a-calculator-isolated-on-white-158268437.jpg
Imagen 2
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puzzle-piece-calculator-graphic-stopwatch-bulb-288796223.jpg
Imagen 3
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teacher.jpg
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9. CONTROL DEL DOCUMENTO
Nombre Cargo Dependencia/Red Fecha
Autor ALBERTO INSTRUCTOR CENTRO DE
GUARÍN SERVICIOS
FINANCIEROS.
REGIONAL
DISTRITO
CAPITAL
Autor
Revisión
Aprobación
10. CONTROL DE CAMBIOS
Autor Descripción del Cargo de quien Fecha
cambio Aprobó
