8.
con los datos del balance general ajustado que aparecen a continuacion,prepare el balance general y el estado de resultados
SALDO EN LIBROS
CAJA $1,200,000.00
BANCOS $27,650,000.00
CLIENTES $77,300,000.00
INGRESOS POR COBRAR $1,930,000.00
PROVISIONES $2,350,000.00
TERRENOS $59,090,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $22,380,000.00
GASTOS PAGASOS POR ANTICIPADO $3,600,000.00
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $62,500,000.00
EQUIPO DE OFICINA $14,500,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA $1,500,000.00
OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES $34,550,000.00
PROVEEDORES NACIONALES $39,200,000.00
ACREEDORES VARIOS $7,420,000.00
IMPUESTO DE RENTAS Y COMPLEMENTARIOS $15,987,000.00
IMPUESTO DE VENTAS POR PAGAR $4,730,000.00
PROCISION PARA OBLIGACIONES LABORALES $6,820,000.00
APORTES SOCIALES $50,000,000.00
RESERVAS OBLIGATORIAS $4,430,300.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $39,872,700.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (VENTAS) $258,450,000.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (COSTO DE VENTAS) $142,700,000.00
GASTOS DE PERSONAL $53,640,000.00
SERVICIOS (GASTOS) $1,820,000.00
ARRENDAMIENTO (INGRESOS) $4,200,000.00
FINANCIEROS(GASTOS) $1,200,000.00
e general y el estado de resultados correspondientes a electrodomesticos ltda.
ELECTRODOMESTICOS LTDA
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
caja $1,200,000.00
bancos $27,650,000.00
ingresos por cobrar $1,930,000.00
clientes $77,300,000.00
PROVISIONES -$2,350,000.00
terrenos $59,090,000.00
flota y equipo de transporte $62,500,000.00
gastos pagados por anticipado $3,600,000.00
equipo de oficina $14,500,000.00
depreciacion acumulada -$1,500,000.00
inventario de mercancias no fabricadas por la empresa $22,380,000.00
TOTAL ACTIVO $266,300,000.00
PASIVO
obligaciones bancos nacionales $34,550,000.00
proveedores nacionales $39,200,000.00
acreedores varios $7,420,000.00
impuesto de renta y complementarios $15,987,000.00
impuesto sobre ventas por pagar $4,730,000.00
provision para obligaciones laborales $6,820,000.00
TOTAL PASIVO $108,707,000.00
PATRIMONIO
aportes sociales $50,000,000.00
reservas obligaciones $4,430,000.00
utilidad del ejercicio anterior $39,872,700.00
utilidad del ejercicio $63,290,000.00
TOTAL PATRIMONIO $157,592,700.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $266,299,700.00
ESTADO DE RESULTADO.
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS BRUTOS $258,450.00
menos DEVOLUCIONES $0.00
menos COSTO DE VENTAS $142,700.00
igual UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $115,750,000.00
menos GASTOS OPERACIONALES
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 53,640,000.00
OPERACIONALES DE VENTAS $1,820,000.00
igual UTILIDAD OPERACIONAL $60,290,000.00
mas INGRESOS NO OPERACIONALES $4,200,000.00
menos GASTOS NO OPERACIONALES $1,200,000.00
igual UTILIDAD NETA $63,290,000.00
menos IMPUESTO DE RENTAY COMPLEMENTARIOS $20,885,700.00
igual UTILIDAD LIQUIDA $42,404,300.00
menos RESERVAS $12,721,290.00
RESERVAS LEGAL (10%) $4,240,430.00
RESERVA ESTATUARIA(20%) $8,480,860.00
igual UTILIDAD DEL EJERCICIO $29,683,010.00
[Link] una hoja de trabajo, scriba los siguientes datos en la seccion balance ajustado y dilingencie las secciones ganancias y perd
hoja de trabajo,prepare el balancegeneral, el estado de gananciasy perdidas,el comprobante de cierre y el estado de superavit
caja $ 1,500,000.00
bancos $ 18,500,000.00
clientes $ 32,400,000.00
provisiones $ 1,230,000.00
cuentas por cobrar a socios $ 2,800,000.00
inventario de mercancias no fabricadas por la empresa $ 18,460,000.00
gastos pagados por anticipado $ 8,350,000.00
terrenos $ 9,500,000.00
construciones y edificaciones $ 68,000,000.00
muebles y equipo de oficina $ 7,425,000.00
depreciacion acumulada $ 12,700,000.00
cargos diferidos $ 4,250,000.00
vacaciones consolidadas $ 853,000.00
obligaciones bancos nacionales $ 8,000,000.00
proveedores nacionales $ 13,250,000.00
acreedores varios $ 4,287,000.00
provision para cbligaciones laborales $ 8,356,000.00
cesantias consolidadas $ 11,234,000.00
arrendamientos (ingresos) $ 23,206,000.00
aportes sociales $ 40,000.00
reservas obligatorias $ 12,800,000.00
utilidad acumulada $ 11,840,000.00
comercio el por mayor y al menor (ventas) $ 158,400,000.00
devoluciones en ventas $ 12,350,000.00
comercio al por mayor y al menor (costo de ventas) $ 73,500,000.00
arrendamientos (gastos) $ 1,658,000.00
gasto de personal $ 37,213,000.00
financieros (gastos) $ 11,250,000.00
comisiones (ingresos) $ 2,000,000.00
diversos (gastos) $ 1,000,000.00
as secciones ganancias y perdidas y balance general. Con la imformacion obtenida en la
cierre y el estado de superavit de la empresa comercial colombiana ltda.
empresa comercial colombiana ltda.
NIT:860830415-2
N° Cuenta
1Caja
2Bancos
3Clientes
4Cuentas por cobrar a trabajadores
5Provisiones
6Mercancias no fabricadas por la empresa
7Gastos pagados por anticipado
8terrenos
9construciones y edificaciones
10muebles y Equipo de oficina
11Depreciacion acumulada
12cargos diferidos
13vacaciones consolidadas
14 obligaciones Bancos nacionales
15Proveedores nacionales
16acreedores varios
17provision para obligaciones laborales
18cesantias consolidadas
19Arrendamientos (ingresos)
20Aportes sociales
21reservas obligatorias
22utilidad acumulada
23Comercio al por mayor y al por menor
24devoluciones en ventas
25Comercio al por mayor y al por menor
26arrendamiento
27Gastos de personal
28Financieros (gastos)
29comisiones (ingresos)
30diversos (gastos)
31SUMAS
inventario
32Utilidades del ejercicio
33SUMAS
Cod. Balance ajustado
Debitos Creditos
1105 $1,500,000.00
1110 $18,500,000.00
1305 $32,400,000.00
1365 $2,800,000.00
1399 $1,230,000.00
1435 $18,460,000.00
1705 $8,350,000.00
1504 $9,500,000.00
1516 $68,000,000.00
1524 $7,425,000.00
1592 $12,700,000.00
1710 $4,250,000.00
2525 $853,000.00
2105 $8,000,000.00
2205 $13,250,000.00
2380 $4,287,000.00
2610 $8,356,000.00
2510 $11,234,000.00
4220 $23,206,000.00
3115 $40,000,000.00
3305 $12,800,000.00
3705 $11,840,000.00
4135 $158,400,000.00
4175 $12,350,000.00
6135 $73,500,000.00
5220 $1,658,000.00
5205 $37,213,000.00
5305 $11,250,000.00
4225 $2,000,000.00
5295 $1,000,000.00
$308,156,000.00 $308,156,000.00
3605
HOJA DE TRABAJO
SisTema de inventarios permanent
Estado de resultados
Debitos Creditos
$23,206,000.00
$158,400,000.00
$12,350,000.00
$73,500,000.00
$1,658,000.00
$37,213,000.00
$11,250,000.00
$2,000,000.00
$1,000,000.00
$18,460,000.00 $28,753,500.00
$56,928,500.00
$212,359,500.00 $212,359,500.00
$155,431,000.00
A DE TRABAJO
nventarios permanente
Balance General
Debitos Creditos
$1,500,000.00
$18,500,000.00
$32,400,000.00
$2,800,000.00
$1,230,000.00
$28,753,500.00
$8,350,000.00
$9,500,000.00
$68,000,000.00
$7,425,000.00
$12,700,000.00
$4,250,000.00
$853,000.00
$8,000,000.00
$13,250,000.00
$4,287,000.00
$8,356,000.00
$11,234,000.00
$40,000,000.00
$12,800,000.00
$11,840,000.00
$56,928,500.00
$181,478,500.00 $181,478,500.00
Por el mes de diciembre de 20_
diciembre de 20_
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
caja $1,500,000.00
bancos $18,500,000.00
cuentas por cobrar $2,800,000.00
clientes $32,400,000.00
PROVISIONES -$1,230,000.00
terrenos $9,500,000.00
construciones y edificaciones $68,000,000.00
gastos pagados por anticipado $8,350,000.00
muebles equipo de oficina $7,425,000.00
depreciacion acumulada -$12,700,000.00
cargos diferidos $4,250,000.00
inventario de mercancias no fabricadas por $28,753,500.00
TOTAL ACTIVO $167,548,500.00
PASIVO
obligaciones bancos nacionales $8,000,000.00
proveedores nacionales $13,250,000.00
acreedores varios $4,287,000.00
cesantias consolidadas $11,234,000.00
vacaciones consolidadas $853,000.00
provision para obligaciones laborales $8,356,000.00
TOTAL PASIVO $45,980,000.00
PATRIMONIO
aportes sociales $40,000,000.00
reservas obligaciones $12,800,000.00
utilidad acumulada $11,840,000.00
utilidad del ejercicio $56,928,500.00
TOTAL PATRIMONIO $121,568,500.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $167,548,500.00
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
Devoluciones y descuentos
ingresos operacionales
costo de ventas
mercancias no fabricadas por la empresa (inve
utilidad bruta operacional
gastos operacionales de ventas
gastos operacionales de administracion
utilidad operacional
ingresos no operacionales
mercancias no fabricadas por la empresa inve
gastos no operacionales
utilidad neta antes de impuestos
impuesto de renta y complementario
UTILIDAD LIQUIDA
reserva legal (10%)
reserva estatutaria(20%)
utilidad del ejercicio
ULTADO
$158,400,000.00
$12,350,000.00
$146,050,000.00
$73,500,000.00
$18,460,000.00
$54,090,000.00
$39,871,000.00
$0.00
$14,219,000.00
$25,206,000.00
$28,753,500.00
$ 11,250,000.00
$56,928,500.00
$18,786,405.00
$38,142,095.00
$3,814,209.50
$7,628,419.00
$26,699,466.50
Comprobante de cierre
Codigo Cuenta Debe
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa (inicial)
5905 ganancias y perdidas $ 18,460,000.00
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa (inventario final) 28753500
5905 ganancias y perdidas
4135 comercio al por mayor y al por menor $ 158,400,000.00
5905 ganancias y perdidas
4175 devoluciones en ventas
5905 ganancias y perdidas $ 12,350,000.00
4220 arrendamientos $ 23,206,000.00
5905 ganancias y perdidas
4225 comisiones $ 2,000,000.00
5905 ganancias y perdidas
5205 gastos de personal
5905 ganancias y perdidas $ 37,213,000.00
5220 arrendamientos
5905 ganancias y perdidas $ 1,658,000.00
5295 diversos
5905 ganancias y perdidas $ 1,000,000.00
5305 financieros
5905 ganancias y perdidas $ 11,250,000.00
6135 comercio al por mayor y al por menor
5905 ganancias y perdidas $ 73,500,000.00
suma $ 367,790,500.00
Haber
$ 18,460,000.00
$ 28,753,500.00
$ 158,400,000.00
$ 12,350,000.00
$ 23,206,000.00
$ 2,000,000.00
$ 37,213,000.00
$ 1,658,000.00
$ 1,000,000.00
$ 11,250,000.00
$ 73,500,000.00
$ 367,790,500.00
SUPERAVIT
3115 APORTES SOCIALES $ 40,000,000.00
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS $ 12,800,000.00
3705 UTILIDAD ACUMULADA $ 11,840,000.00
SUMA $ 64,640,000.00
