CAPITULO I
LOS DELITOS FINANCIEROS
1. Definición: Resulta indispensable precisar lo que se ha entendido por delito contra
el orden económico o delito económico y financiero, y con la mayor claridad para
nuestro presente trabajo, es preciso conceptuar lo que es el delito económico; siendo
los que su comisión lesionan el orden económico social y por ello son reconocidos
como delitos económicos o financieros según el caso; diferenciándose únicamente
su terminología en que el delito financiero es el cometido por personas que dirigen
las instituciones financieras (bancos, bolsa de valores, financieras, cooperativas,
etc.) 1
El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con
el objetivo de ganar dinero. Estos delitos no son violentos, pero ocasionan pérdidas
a compañías, inversores y empleados. Estos delitos incluyen fraude, hurto y algunas
otras violaciones de la ley.2
Los delitos financieros, incluyendo cheques y depósitos fraudulentos son uno de los
más grandes retos que encaran hoy en día las instituciones de negocios y
financieras. Los delincuentes financieros profesionales han venido incrementando
su habilidad y sofisticación, gracias a los avances en la tecnología disponible, tales
como las computadoras personales, scanner y fotocopiadoras de color.
Se ha estimado que las pérdidas anuales debido a depósitos y cheques fraudulentos
montan miles de millones de dólares. Las pérdidas continúan creciendo
constantemente a medida que los delincuentes continúan buscando formas de vida
mediante la comisión de fraudes.
Para el consumidor, la cantidad de ansiedad é inconveniencias causadas por la
necesidad de resolver problemas con contadores, comerciantes locales así como
posibles repercusiones a los burós de crédito, pueden ser considerables. Estos
delitos también afectan a los consumidores al incrementarse los honorarios que
1
CABRERA, Mario. Sistema financiero y políticas antiinflacionarias. Guatemala: Ed. Nacional S.A., 1990.
2
Revista financiera Guatemala. Anónimo. 22 de julio 2018
tienen que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen que contratar
especialistas sobre riesgos de identificación y comprar software especializado para
protegerse de futuras pérdidas.
Muchas falsificaciones se hacen a través de publicidad desde el escritorio y
copiando o duplicando un documento financiero verdadero, así como mediante una
alteración química, la cual consiste en quitar parte o toda la información y
manipulándola en beneficio del delincuente. Las víctimas incluyen a instituciones
financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a los consumidores.
Siempre enfatizando en que el delito económico y financiero en nuestras
sociedades, es un delito clasista, la delincuencia económica podemos definirla como
aquellas infracciones cometidas por personas de nivel socioeconómico elevado, que
actuando en el ejercicio de su actividad profesional y mediante el abuso de
confianza inherente al desempeño de su cargo o a las relaciones sociales, lesionan o
ponen en peligro el orden económico; esto en relación estrecha con los
acontecimientos punibles de índole económica que últimamente se han suscitado en
nuestro país
2. CARACTERÍSTICAS 3
a. Comisión de un delito
b. Pertenencia del autor al estatus social elevado
c. Comisión de la infracción en el ejercicio de una actividad profesional o lo
que se denomina “delincuencia de caballeros”
d. El sujeto de delito es una “persona respetable”
e. Existe abuso de confianza
f. La infracción debe ser apta para lesionar o poner en peligro el orden
económico.
3
Jose Luis Heredero. Los delitos financieros en la jurisprudencia española. Bosch, 1969. Universidad
de california
g. Existe un abuso de la conciencia social que se estima necesaria para la vida
económica, y;
h. Comportamiento abusivo frente a la ignorancia o ingenuidad de la víctima.
i. Son delitos no violentos que dan lugar a pérdidas económicas.
j. Son complicados a raíz de los adelantos rápidos en la tecnología.
k. Generalmente no son denunciados, ya que las instituciones optan
por resolver los incidentes internamente.
l. Existe la percepción de que se encuentran entre los delitos de más rápido
conocimiento.
m. Producen pérdida de credibilidad de las instituciones.
n. Constituyen una amenaza a largo plazo, para el desarrollo de la
economía del país.
o. Las repercusiones en países desarrollados, quizás sean más fácil de contener,
por el tamaño de sus economías, en cabio en los países en desarrollo es
mayor, y la capacidad de los gobiernos es limitada.
p. La complejidad dificulta la tipificación de las conductas delictivas
3. BIEN JURÍDICO TUTELADO:4 en principio podríamos decir que el bien
jurídico tutelado de estos delitos es “EL SISTEMA CREDITICIO” El Derecho
Penal no protege del todo contra lo que pueda intuirse de la denominación utilizada
por el Código Penal, el funcionamiento del sistema crediticio y financiero, pues
este sistema puede perjudicarse por muchas razones sin que el Derecho Penal tenga
que intervenir por ello. Como lo señala el profesor García Cavero, que el sistema
crediticio y financiero pueda reforzarse con la sanción penal o desprestigiarse si hay
una absoluta impunidad, esas no son funciones que legitime al Derecho Penal.
Si aceptamos que este tipo de delitos lo que se lesiona o pone en peligro es el
sistema crediticio y financiero, el inculpado podría argumentar que su conducta no
ha lesionado o puesto en peligro el bien jurídico protegido y en consecuencia no
debería ser condenado, ello en mérito al principio de lesividad de bienes jurídicos.
4
Monográfias. Com. Sitio Web. Consultado el 25-04-19. Autor Maria A Pérez.
En general, en los delitos económicos, el bien jurídico colectivo tutelado de
naturaleza mediata es el orden económico, orden que ha sido diseñado por la
Constitución y sobre el cual hemos señalado que gira en torno a la regulación de las
relaciones económicas a través del mercado, reservándose al Estado un nivel de
contralor del ejercicio de las libertades económicas a fin de evitar las disfunciones
del mercado (p.e. abusos de posición de dominio, etc.) y así mismo le otorga una
capacidad de intervención directa, a fin de satisfacer las necesidades de aquellos
sectores que no han podido lograrlo a través del mercado (carácter social del
régimen económico adoptado por nuestra Constitución).
En ese sentido Tiedemann señala que el objeto de protección en los delitos
económicos es “el orden de la economía instituido y dirigido por el Estado, es
decir, la economía nacional en su totalidad y en sus diferentes sectores”. Del
mismo modo Martos Núñez refiere: “en resumen, el interés estatal en la integridad y
mantenimiento del orden económico constituye el bien jurídico protegido
técnicamente por el Derecho penal económico. Sin embargo, este bien jurídico por
su carácter inmaterial y difuso, se constituye en el bien jurídico mediato de
protección por el Derecho penal económico, por lo que para efectivizar su
protección es importante distinguir y ubicar los objetos de protección con función
representativa, aquellos que al ser lesionados ponen de manifiesto la puesta concreta
en peligro del ordenamiento económico. “Es por eso que en la dogmática penal
actual a cada grupo de delitos económicos se le suele asignar un bien jurídico
determinado, que es afectado de manera directa por la conducta delictiva. Estos
bienes jurídicos vendrían a ser (…) cada uno de los instrumentos del ordenamiento
económico moderno: la libertad de competencia, el sistema crediticio, el sistema de
inversión de capitales, el sistema de otorgamiento de subvenciones, etc.” .
Por otro lado, el autor colombiano Hernández Quintero, si bien de manera general,
reconoce que en los delitos financieros como el de concentración crediticia, el bien
jurídico tutelado es el orden económico social, sin embargo, se puede notar que
dicho autor, en el caso que nos ocupa, ubica como objeto de protección inmediato al
funcionamiento del sistema financiero, así al citar un artículo de Enrique Aftalión,
señala que una de las condiciones sine qua non para el adecuado funcionamiento del
orden económico social es el buen funcionamiento del sistema bancario y
financiero.
Teniendo en cuenta el panorama mostrado en el acápite precedente, nos parece
pertinente precisar que, desde nuestra perspectiva, el bien jurídico que directamente
se protege a través de la tipificación de los llamados delitos financieros es el
sistema crediticio, pero el que debe ser entendido desde su perspectiva estructural y
funcional como todo sistema (es decir quienes componen el sistema y como
funciona éste), y no sólo restringido a ubicar al crédito como objeto de protección.
CAPITULO II
LUCHA CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA
En Guatemala la delincuencia Organizada es un fenómeno en constante crecimiento,
debido a ello el sistema de justicia Nacional en conjunto con los otros dos organismos del
Estado día a día pretenden mejorar la estructura que se dedica a conocer sobre estos casos a
través del organismo judicial y el Ministerio Público, ya que como se estableció con
anterioridad estos delitos desequilibra nuestro sistema financiero y por lo tanto la población
en general es la afectada; el Gobierno en cumplimiento de sus funciones vela por la
seguridad (social, económica, física) de cada ciudadano.
Es por ello que el Sector justicia conoce a través de los siguientes órganos los delitos
financieros
Organismo Judicial.
En Guatemala conocen los siguientes juzgados los delitos financieros
Narcoactividad y Delitos contra el Ambiente
Los Juzgados de Primera Instancia Penal, Narcoactividad y Delitos contra el
Ambiente son juzgados del Organismo Judicial de Guatemala que controlan
la investigación que realiza el Ministerio Público. Tramitan y resuelven la
fase intermedia del proceso penal (Información Judicial, s.f.).
Los Juzgados de Primera Instancia son tribunales pertenecientes
al Organismo Judicial, dichos tribunales tienen como principal objetivo
conocer los casos, hechos o procesos judiciales, así como delictivos en
primera instancia, es decir, después de los Juzgados de Paz o Juzgados
Menores, cuando se han requerido o de mayor importancia.
Los Juzgados de Primera Instancia al igual que la Corte Suprema de
Justicia y la Corte de Apelaciones, ejercen sus facultades jurisdiccionales
dentro de la República de Guatemala como tribunales de primera instancia y
lo hace conforme los procesos establecidos dentro de la Constitución
Política de la República de Guatemala y las demás leyes que los facultan
para dicha función, como lo hace la Ley del Organismo Judicial, Dto. 2-89
del Congreso de la República de Guatemala, en su artículo 95.
Y respecto a los delitos financieros es este tribunal el dotado de jurisdicción
y competencia para conocer los casos hasta dictar una sentencia en una
primera instancia. El ministerio público colabora en la investigación a través
de fiscalías especializadas que debido a su preparación y enfoque mejoran la
práctica de estos procesos
Juzgado de mayor riesgo
Porque algunos delitos como es el caso del lavado de dinero son delitos que
este juzgado conoce debido a las circunstancias especiales
1. Ministerio Público: Para mejora la investigación el Ministerio Público en ejercicio
de sus funciones estableció fiscalías especializadas que se enfocan en ciertos delitos,
y a través de ellas por su entereza de conocimiento y preparación es más fácil
colaborar en la investigación de delitos determinados. A efecto de esta investigación
en Guatemala pueden intervenir en la investigación de los delitos financieros las
siguientes
La Fiscalía contra el Lavado de Dinero u Otros Activos
Fiscalía contra el crimen organizado
Fiscalía de delitos económicos :
Ley Orgánica del ministerio Público ARTICULO 32. Fiscalía de Delitos
Económicos. Esta Fiscalía tendrá a su cargo la investigación y el ejercicio
de la acción penal en todos aquellos delitos que atenten contra la economía
del país.
CAPITULO III
Delitos financieros tipificados en Guatemala.
Delito Sujeto activo Sujeto pasivo Pena Fundamento
Pánico Cualquier Cualquier Prisión de 1 a 3 Articulo 342 B
financiero persona persona años y multa del Código
Q100,000 a Q penal
800,000
Lavado de Cualquier Cualquier Art. 2 de la Ley
dinero persona persona contra el lavado
Prisión de 6 a
de dinero u
20 años.
otros activo s
Delito Cualquier Banco de Prisión de 2 a 5 Articulo 342 A
cambiario persona Guatemala y años y multa de del Código
cualquier Q5000,000 penal
persona
Intermediación Persona Cualquier prisión de cinco Articulo 96 de
financiera individual o persona a diez años la Ley de
jurídica inconmutables, bancos y grupos
(bancos) y con una multa financieros
no menor de
diez mil ni
mayor de cien
mil “unidades
de multa”
Monopolio Comerciantes o Cualquier Prisión de 5 Art. 340 del
empresarios persona meses a 5 años código penal
y multa de
Q500 a
Q10,000
Quiebra comerciante Cualquier Prisión de 2 a Arts. 348 del
fraudulenta persona 10 años código penal
Fabricación de Cualquier Cualquier Prisión de 2 a Arts. 313 y 314
moneda falsa y persona persona 10 años del código
alteración de penal
moneda
Introducción Cualquier Cualquier Prisión de 2 a Arts. 315 del
de moneda persona persona 10 años código penal
falsa o alterada
Especulación Cualquier Cualquier Prisión de 1 a 5 Arts. 42 del
persona persona años y multa de código penal
Q1,000 a
Q100,000
Peculado Funcionario o Cualquier Prisión de 5 a Art. 445 del
empleado persona 10 años y multa código penal
publico de Q10,000 a
Q50,000
