La Sociedad Llantas, S.A. Hoja de rabajo No.
68
Balance de Saldos
No. Cuentas SALDOS
Debe
1 Caja Y Bancos Q 137,368.90 Q 137,368.90
2 Mobiliario Y Equipo Q 65,209.00 Q 65,209.00
3 Equipo De Computación Q 38,500.00 Q 38,500.00
4 Gastos De Organización Q 18,400.00 Q 18,400.00
5 Mercaderías Q 67,458.00 Q 67,458.00
6 Deudores Comerciales Q 48,241.00 Q 48,241.00
7 Útiles Y Enseres Q 5,450.00 Q 5,450.00
8 Sueldos De Administración Q 93,500.00 Q 93,500.00
9 Sueldos De Sala De Ventas Q 75,900.00 Q 75,900.00
10 Bonificación Incentivos Administración Q 18,000.00 Q 18,000.00
11 Bonificación Incentivos Sala De Ventas Q 15,000.00 Q 15,000.00
12 Publicidad Q 22,400.00 Q 22,400.00
13 Capital Autorizado Q 200,000.00
14 Compras Q 102,760.00 Q 102,760.00
15 Isr Trimestral Por Acreditar Q 20,760.00 Q 20,760.00
16 Deudores Empleados Q 14,980.00 Q 14,980.00
17 Acreedores Comerciales Q 8,430.00
18 Deprec. Acum. Mobiliario Y Equipo Q 12,780.96
19 Deprec. Acum. Equipo De Computación Q 10,558.94
20 Amort. Acum. Gastos De Organización Q 3,680.00
21 Ventas Q 529,165.00
22 Impuestos Aduanales Sobre Compras Q 12,650.00 Q 12,650.00
23 IVA Acreedor Q 3,290.00
24 Estimación De Cuentas Incobrables Q 924.00
25 Reserva Legal Q 18,320.00
26 Donativos Q 20,500.00 Q 20,500.00
27 Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras Q 5,810.00
28 Fletes Sobre Compras Q 3,895.00 Q 3,895.00
29 Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas Q 3,775.00 Q 3,775.00
30 Comisiones Percibidas No Devengadas Q 8,050.00
31 Timbres De Prensa Q 112.00 Q 112.00
32 Acciones Por Suscribir Q 30,000.00 Q 30,000.00
33 Iso Por Acreditar Q 9,360.00 Q 9,360.00
34 Acreedores No Comerciales Q 15,000.00
35 Isr Por Pagar Sobre Compras Q 8,210.00
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
Q 824,218.90
Calculo del ISR
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Balance de Saldos Ajustes Balance de Saldos Ajustados
Haber Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Q 137,368.90
Q 65,209.00
Q 38,500.00
Q 18,400.00
Q 67,458.00
Q 48,241.00
Q 5,450.00
Q 93,500.00
Q 75,900.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 22,400.00
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 102,760.00
Q 20,760.00
Q 14,980.00
Q 8,430.00 Q 8,430.00
Q 12,780.96 Q 12,780.96
Q 10,558.94 Q 10,558.94
Q 3,680.00 Q 3,680.00
Q 529,165.00 Q 529,165.00
Q 12,650.00
Q 3,290.00 Q 3,290.00
Q 924.00 Q 924.00
Q 18,320.00 Q 18,320.00
Q 20,500.00
Q 5,810.00 Q 5,810.00
Q 3,895.00
Q 3,775.00
Q 8,050.00 Q 8,050.00
Q 112.00
Q 30,000.00
Q 9,360.00 Q -
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 8,210.00 Q 8,210.00
Q 824,218.90 Q - Q - Q 824,218.90 Q 824,218.90
Q - Q - Q -
Costo de Venta Resultados Balance General
Debe Haber Perdida Ganancia Activo
Q 137,368.90
Q 65,209.00
Q 38,500.00
Q 18,400.00
Q 67,458.00 Q 58,325.00 Q 58,325.00
Q 48,241.00
Q 5,450.00
Q 93,500.00
Q 75,900.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 22,400.00
Q 102,760.00
Q 20,760.00
Q 14,980.00
Q 529,165.00
Q 12,650.00
Q 20,500.00
Q 5,810.00
Q 3,895.00
Q 3,775.00
Q 112.00
Q 30,000.00
Q 9,360.00
Q 186,763.00 Q 64,135.00 Q 249,187.00 Q 529,165.00 Q 446,593.90
Q 122,628.00 Q (279,978.00)
Q - Q -
Q - Q -
Q - Q -
Q -
Q - Q -
Balance General
Pasivo
Q 200,000.00
Q 8,430.00
Q 12,780.96
Q 10,558.94
Q 3,680.00
Q 3,290.00
Q 924.00
Q 18,320.00
Q 8,050.00
Q 15,000.00
Q 8,210.00
Q 289,243.90
Q 157,350.00
Ajestes del Ejercicio No. 68
La Sociedad Llantas, S.A.
31/12/2019
CODIGO CUENTA DEBE HABER
P# 1 DepreciacionEquipo de Computacion Q 10,571.61
DepreciacionMobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 8,307.63
DepreciacionMobiliario y Equipo de Oficina Q 4,473.33
AmortizacionGastos de Organiacion Q 3,680.00
Deprec. Acum. Equipo de Computacion Q 10,571.61
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 12,780.96
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 3,680.00
Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 27,032.57 Q 27,032.57
P# 2 12/31/2019
Utiles y Enseres Consumido Q 3,270.00
Utiles y Enseres Q 3,270.00
Por lo Consumido Q 3,270.00 Q 3,270.00
P# 3 12/31/2019
Clientes Q 3,200.00
Caja y Bancos Q 384.00
Ventas Q 3,200.00
IVA Por Pagar Q 384.00
Reg. De Venta de Mercaderias Q 3,584.00 Q 3,584.00
P# 4 12/31/2019
Publicidad Pagada Por Anticipado Q 9,333.33
Publicidad Q 9,333.33
Por lo Pagado. Q 9,333.33 Q 9,333.33
P# 5 12/31/2019
Descuentos Sobre Ventas Q 270.00
Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas Q 270.00
Por Regisatro malo por El Contador Q 270.00 Q 270.00
P# 6 12/31/2019
Cuentas Incobrables Q 1,543.23
Estimacion de Cuentas Incobrables Q 1,543.12
Reg. del 3% Sobre / Deudores Comerciales y Clientes Q 1,543.23 Q 1,543.12
P# 7 12/31/2019
Comisiones Percibidas No Devengadas Q 4,600.00
Comisiones Cobradas Q 4,600.00
Por Lo Cobrado Q 4,600.00 Q 4,600.00
P# 8 12/31/2019
ISO Por Acreditar Q 3,120.00
ISO Por Pagar Q 3,120.00
[Link] del Cuarto Trimestre. Q 3,120.00 Q 3,120.00
SUMAS IGUALES Q 52,753.13 Q 52,753.02
Valor
CALCULOS Valor Q. Depreciacion
de Desecho
Vehiculos Q - Q - - 20%
Mobiliario Y Equipo Q 65,209.00 Q 1,304.18 63,904.82 20%
Oficinas Q 4,473.34 35%
Sala de Ventas Q 8,307.63 65%
Equipo de Computacion Q 32,000.00 Q 320.00 31,680.00 33.33%
Impresora Nueva Q 6,500.00 Dias 171
Q 38,500.00
Gastos de Organización Q 18,400.00 Q - Q 18,400.00 20%
Utiles y Enseres Q 5,450.00
Existencia Q 2,180.00 2/5
Consumido Q 3,270.00 3/5
Venta Mercadreias Q 3,584.00 Q 3,200.00 Q 384.00
Valor Un Meses Meses
Publicidad Q 22,400.00 Q 1,866.67 5 Q 9,333.33
Valor
Deudores Comerciales Q 48,241.00
Clientes Q 3,200.00
Total Q 51,441.00 3% Q 1,543.23
Valor Tiempo Meses
Comisiones Q 8,050.00 Q 1,150.00 4 Q 4,600.00
Q -
Q 12,780.96
Q 10,558.94
Q 12.67
Q 10,571.61
Q 3,680.00
La Sociedad Llantas, S.A.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de mayo al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias -
Compras -
(+) Gastos sobre compras 12,650.00
Compras Brutas 12,650.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras -
Compras Netas 12,650.00
Mercaderia Disponible 12,650.00
(-) Inventario Final de Mercaderia -
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas -
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas -
Cuotas Patronales Sala de Ventas -
Prestaciones Laborales De Sala De Ventas -
Alquileres de Sala de Ventas -
Depreciacion Vehiculos de Reparto -
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas - -
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion 22,400.00
Bonificacion Incentivo Administracion -
Cuotas Patronales de Oficina -
Prestaciones Laborales De Oficina 20,500.00
Alquileres de Oficina -
Material de Empaque Consumido -
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas -
Amortizacion Derecho de Llave - 42,900.00
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Interese Gasto -
Diferencia Positiva
Otros Ingresos
Comiosiones Cobradas -
Descuentos sobre comras -
Interese Persibidos -
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganacia despues del Impuesto y Reserva
ciembre 2019
529,165.00
-
529,165.00
12,650.00
516,515.00
42,900.00
473,615.00
-
473,615.00
-
473,615.00
-
-
473,615.00
La Sociedad Llantas, S.A.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
No Corriente
Vehiculos de Reparto Q 18,400.00
(-) Depreciacion Acumulada Q - Q 18,400.00
Mobiliario y Equipo Q 58,325.00
(-) Depreciacion Acumulada Q 15,000.00 Q 43,325.00
Derecho de Llave Q 48,241.00
(-) Amortizacion Acumulada Q 8,210.00 Q 40,031.00
Inversiones Y Valores A Largo Plazo Q -
Corriente
Realizable
Mercaderias Q 38,500.00
Mercaderias en Aduana Q -
Material de Empaque Q 5,450.00
Exigible
Deudores Comerciales Q -
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q -
(-) Documentos Descontados Q - Q -
Deudores No Comerciales Q -
Anticipo Sobre Compras Q -
Iva por Cobrar Q -
Disponible
Caja Chica Q 65,209.00
Caja y Bancos Q 137,368.90
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q -
(-) Acciones Por Suscribir Q -
(-) Suscriptores de Acciones Q -
Capital Pagado Q -
(+) Ganancia de Capital Q - Q -
(+) Reserva Legal Q -
(+) Ganacia despues del Impuesto y Reserva Q -
PASIVO
No Corriente
Documentos Por Pagar a largo Plazo Q -
Corriente
Acreedores Q -
Retención Cuota laboral Igss Q -
IVA por Pagar Q -
Isr Por Pagar Sobre Compras Q -
ISO Por Pagar Q -
Cuotas Patronales Por pagar Q -
Isr Por Pagar Q -
(-) ISR Trimestral Q -
(-) ISO Por Acreditar Q - Q -
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
Q 101,756.00
Q 246,527.90
Q 348,283.90
Q -
Q -
Q -
348,283.90
La Sociedad Llantas, S.A.
Partidas de Cierre
Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE
Costo de Ventas Q -
Compras
Mercaderias
Gastos Sobre de Compras
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Q -
Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE
De. Y Reb. S/ Compras Q -
Mercaderias Q -
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias Q -
Pda. 3 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE
Perdidas y Ganancias Q -
Sueldos de Administracion
Sueldos Sala de Ventas
Bonificacion Incentivo Administracion
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas
Cuota Patronales Sala de Ventas
Cuota Patronales Administracion
Descuentos Sobre Ventas
De. Y Reb. S/ Ventas
Intereses Gasto
Gastos Varios
Costo de Venta
Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor
Q -
Pda. 4 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE
Ventas Q -
Intereses Percibidos Q -
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor
Q -
Pda. 5 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE
Perdidas y Ganancias Q -
Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Contabilizazion de las cuentas que se acreditan Q -
Pda. 6 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE
Proveedores
Acreedores
Hipotecas a Largo Plazo
Documentos Por Pagar
Reserva para cuentas Incobrables
ISR Retenido Por Pagar s/ Fact. Esp.
IVA Retenido Por Pagar s/ Fact. Esp.
Depre. Acum. Vehiculos
Depre. Acum. Inmuebles
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo
Depre. Acum. Maquinaria
Depre. Acum. Equipo de Computacion
Amort. Acum. Gastos de Organización
Katherine Cuenta Capital
IVA por Pagar
IGSS por Pagar
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Gastos de Organización
Clientes
Vehiculos
Maquinaria
Inmuebles
Mobliario y Equipo
Documentos Por Cobrar
Mercaderias
Equipo de Computacion
Alquileres Pagados por Anticipado
Seguros Pagados por Anticipado
Papeleria Y Utiles
Combustibles y Lubricantes
Caja Moneda Extranjera
IVA por Cobrar
Caja y Bancos
ISO por Acreditar
ISR Trimestral por Acreditar
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimonia-
les. Q -
HABER
Q -
Q -
Q -
Q -
HABER
Q -
Q -
HABER
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
HABER
Q -
Q -
HABER
Q -
Q -
Q -
Q -
HABER
Q -
La Sociedad Llantas, S.A.
Partidas de Apertura
Pda. 1 -------------------- 01 - Ene - 2020 -------------------- DEBE
Reaperetura de La Sociedad Llantas, S.A.
Q -
HABER
Q -
