Riesgo Legal
Presentación elaborada con fines informativos, en el marco del Programa
de Educación Financiera. La Superintendencia de Bancos no es
responsable por los usos que se dé o las decisiones que se tomen, basadas
en la información contenida, ya que ésta no podrá considerarse como
asesoría u opinión técnica vinculante. El uso, reproducción, edición,
copia, publicación o distribución parcial o total, por cualquier medio, por
parte de terceros, deberá contar con autorización de la Superintendencia
de Bancos.
Marco Estratégico
Misión
Promover la estabilidad y confianza en el sistema financiero supervisado
Visión Ser una entidad de reconocida credibilidad y prestigio, que realiza su trabajo y supervisión
efectiva en forma eficaz, medible y conforme a estándares Internacionales, aprovechando
las tecnologías de información y comunicaciones, haciendo uso
eficiente de los recursos disponibles, con personal calificado y
comprometido con la Institución y sus valores.
Prevención de lavado
de dinero u otros
Supervisión efectiva con Fortalecer la activos, del
Temas un marco legal y confianza de los financiamiento del
regulatorio moderno, usuarios del sistema terrorismo y de la
estratégicos
conforme a las mejores financiero proliferación de
prácticas y estándares supervisado en el armas de destrucción
internacionales ente supervisor masiva
Valores Responsabilidad, Actitud de Servicio, Confiabilidad, Honestidad, Excelencia, Lealtad
Misión
Para promover la estabilidad y confianza
en el sistema financiero supervisado,
en beneficio del sistema y en función de los intereses del público
que le confía sus ahorros, continuaremos fortaleciendo la
comunicación en los temas siguientes:
Promover la toma Comunicar el trabajo
Comunicar que los
de decisiones técnico y con estricto
bancos del sistema
informadas por parte de apego a la ley que
resguardan el ahorro
los usuarios del sistema realiza la
de los guatemaltecos.
financiero. Superintendencia de
Bancos.
1 “Usted ahorra
2 los bancos
cuidan su dinero 3 la SIB supervisa”
Matriz de Riesgo
Matriz de riesgos
Mitigadores de riesgo
Riesgo Riesgo
Tipo de riesgo
inherente Gobierno Gestión de residual
corporativo riesgos
Crédito
El riesgo
Los
La recursos
Gobierno
gestión inherente
propios
corporativo
de riesgos es ellaque
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Liquidez
las entidades,
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tanto intrínseco
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inherente las mismas.
como la
Mercado efectividad de los mitigadores respectivos (gobierno
Depende
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En en del
crucial
este
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de
Operacional de mercado
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políticas, límites
administración,
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regulatorios,
la cultura concentración,
planes
y sistemas
de gestión negocio,
de información garantías
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prácticas
Legal
del entorno
función
corporativas, económico.
de riesgos.influyen en la exposición a los riesgos.
Tecnológico
LD/FT
Perfil de Riesgos
riesgos
recursos propios
Valoración de Recursos Propios
Perfil de Entidad
Riesgo Legal
Riesgo Inherente Gobierno Corporativo
Riesgo Residual Gestión y Control
Perfil Entidad Valoración de Recursos
Propios
Alto Deficiente
Medio Alto Mejorable
Medio Bajo Aceptable
Bajo Bueno
Riesgo Legal
Riesgo Legal
Riesgo Legal
Contenido
Definición
I Riesgo Inherente
• Factores de Riesgo
• Tipos de eventos de pérdida
• Indicadores cuantitativos
• Matriz de calificación
• Juicio experto
II Gestión - Mitigadores de riesgo
• Evaluación de los mitigadores
• Elementos a considerar en la evaluación del
riesgo.
• Matriz de calificación
III Riesgo Residual
. Matriz de calificación
IV Ejercicio práctico
Definición de Riesgo Legal
Riesgo Legal
Definición
Forma directa: Posibilidad de
pérdidas debido al
incumplimiento de la
legislación que afecta los
contratos financieros o la
imposibilidad de exigir el
cumplimiento del contrato
legalmente.
Forma indirecta: Riesgos de
cambios en la normativa que
afecte adversamente la posición de
la entidad financiera
I Riesgo Inherente
Análisis del riesgo legal
Análisis del riesgo legal: Se basa
en el control de la información
suministrada por la entidad.
Calidad y efectividad de la
política.
Procedimientos
Metodología de la gestión
del riesgo
Control interno
Factores de riesgo
• Riesgo de documentación:
Documentos incorrectos,
extraviados o la inexistencia de los
mismos, incidiendo en forma
negativa en las actividades del
negocio.
Falta de contratos escritos
Expedientes incompletos
Endosos excluyentes o de
ampliación de responsabilidades
Factores de riesgo
• Riesgo de legislación: Transacciones que no pueden ser ejecutadas
por prohibición, limitación, errores de interpretación de la normativa
o incertidumbre en la legislación.
Incumplimiento de la normativa
Prohibición expresa de la ley a realizar determinadas
acciones
Impacto por cambio de legislación
Incumplimiento a disposiciones administrativas y judiciales
Emisión de resoluciones desfavorables
Aplicación de sanciones
Errores de interpretación
Desconocimiento de la legislación
Factores de riesgo
• Riesgo de capacidad:
• Que la contraparte no tenga
capacidad legal para operar en un
sector, producto o moneda
determinada.
• Que las personas que actúan en
nombre de la contraparte no
cuenten con poder legal suficiente
para comprometerla y,
• Que el personal que desarrolla las
funciones en el departamento
jurídico o área legal, carezca de
experiencia y conocimiento del
ámbito en cuestión.
Tipos de eventos de pérdidas
1) CLIENTES, PRODUCTOS Y
PRÁCTICAS EMPRESARIALES
a) Constantes innovaciones en
productos nuevos
b) Actividades y/o productos no
autorizados
c) Litigios sobre resultados de las
actividades de asesoramiento externo
Tipos de eventos de pérdidas
2) SITUACIONES ADMINISTRATIVAS, PENALES
Y LABORALES:
Transacciones no reveladas intencionalmente.
Operaciones no autorizadas.
Desconocimiento de los derechos y obligaciones de la contraparte
Falsificación.
Incumplimiento de normativa.
Aspectos de remuneración, prestaciones.
Indemnización a trabajadores.
Incumplimiento de plazos o responsabilidades.
Documentos jurídicos incompletos o inexistentes.
Quejas presentadas internamente y al órgano supervisor.
Tipos de eventos de pérdidas
3) EJECUCIÓN Y DESARROLLO DE
PROCESOS
a) Cumplimiento de normativa aplicable
b) Capacidad jurídica de las personas
para actuar en nombre de la contraparte
c) Estandarización de contratos en
operaciones activas y pasivas
d) Subcontratación y existencia de contratos
y cantidad de operaciones externalizadas
Indicadores cuantitativos
Banco Ejemplo, S. A.
%
Clientes porductos y prácticas empresariales
Tasa de reclamos de clientes
Tasa de reclamos civiles efectivamente pagados
Tasa de resoluciones de juicios ejecutivos
Cartera en proceso de litigio
Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo
Tasa de reclamos laborales
Ejecución y desarrollo de procesos
Tasa de operaciones externalizadas
Matriz de Riesgo Inherente
Matriz
Nombre de la Entidad: Banco Ejemplo, S. a.
• Matriz de calificación: RIESGO LEGAL INHERENTE
Ponderación de los tipos de eventos por pérdidas
Aspectos importantes Riesgo Inherente Factores que
• Determinar los criterios de
Categoría de
Riesgo
para la evaluación de soportan la
Riesgo Legal Inherente Bajo Medio - Bajo Medio - Alto Alto calificación
influencia decisiva en la Productos sensibles de
asignación de la calificación Riesgo de responsabilidad y/o
No presenta Limitados Importantes Considerable
conforme la información y documentación productos con mayor
riesgo de demandas
las pruebas realizadas.
Operación de la entidad en Regularmente Opera al
Riesgo de Usualmente
el desarrollo de sus Cumple la ley opera al margen margen de la
legislación cumple la ley
• La opinión estaría conforme productos y servicios de la ley ley
la probabilidad de un evento Número de operaciones
que representan los
de riesgo que conduzca a un Riesgo de
servicios outsourcing o Bajo Limitado Importante Alto
impacto importante. capacidad
contratos de cooperación
con partes externas
Riesgo Legal
Juicio Experto:
• El Juicio experto se agrega a los
indicadores y calificación que se
haga del riesgo inherente de la
entidad.
Tomar en consideración:
Informes de consultores
Revisiones de auditores externos
Control interno
Informes de calificadores
Certificaciones de expertos
.
Gestión - Mitigadores del Riesgo Legal
Evaluación de los Mitigadores del Riesgo
Decisiones comerciales y financieras
Riesgos Identificar
Evaluar
Transac Ponderar
ciones Mitigar
en el Controlar
exterior
Laboral Contractual
No se elimina el riesgo legal
Penal
Buena gobernanza: Anticipa el impacto,
Ambiental
evalúa las consecuencias y mide el alcance
de los riesgos
Evaluación de la gestión del riesgo legal
Elementos a considerar en la evaluación
Identificación Organización
de los riesgos Políticas y Control
Interno
Identificación de los riesgos
Mapa de
riesgos Proyecto de
legales Productos
relevantes nuevos
Involucrami
ento y
conocimien
to
Enfoque integral
Políticas
Políticas
Enfoque • Identificar los riesgos importantes.
Manual • Descripción de tareas y responsabilidades del área jurídica.
Aprobación • Quién es el órgano encargado de la aprobación de las políticas.
Jerarquía • Evaluar el organigrama.
• Necesidad de utilizar asesoría jurídica externa (casos
Procedimiento
complejos).
• Estado de situación de litigio, pronóstico del resultado del
Procesos
proceso legal, monto de contingencias.
Procesos
extrajudiciales • Costos, ventajas y desventajas.
Políticas
Enfoque • Identificar los riesgos importantes.
• Descripción de tareas y responsabilidades del área
Manual
jurídica.
Aprobación • Quién es el órgano encargado de la aprobación de las políticas.
Jerarquía • Evaluar el organigrama.
• Necesidad de utilizar asesoría jurídica externa (casos
Procedimiento
complejos).
• Estado de situación de litigio, pronóstico del resultado del
Procesos
proceso legal, monto de contingencias.
Procesos
extrajudiciales • Costos, ventajas y desventajas.
Políticas
Enfoque • Identificar los riesgos importantes.
• Descripción de tareas y responsabilidades del área
Manual
jurídica.
• Quién es el órgano encargado de la aprobación de las
Aprobación
políticas.
Jerarquía • Evaluar el organigrama.
• Necesidad de utilizar asesoría jurídica externa (casos
Procedimiento
complejos).
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Procesos
proceso legal, monto de contingencias.
Procesos
extrajudiciales • Costos, ventajas y desventajas.
Políticas
Enfoque • Identificar los riesgos importantes.
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Manual
jurídica.
• Quién es el órgano encargado de la aprobación de las
Aprobación
políticas.
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Procedimiento
complejos).
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Procesos
proceso legal, monto de contingencias.
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extrajudiciales • Costos, ventajas y desventajas.
Políticas
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Manual
jurídica.
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Aprobación
políticas.
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complejos).
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Procesos
proceso legal, monto de contingencias.
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extrajudiciales • Costos, ventajas y desventajas.
Políticas
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jurídica.
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Aprobación
políticas.
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complejos).
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Procesos
del proceso legal, monto de contingencias.
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extrajudiciales • Costos, ventajas y desventajas.
Políticas
Enfoque • Identificar los riesgos importantes.
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Manual
jurídica.
• Quién es el órgano encargado de la aprobación de las
Aprobación
políticas.
Jerarquía • Evaluar el organigrama.
• Necesidad de utilizar asesoría jurídica externa (casos
Procedimiento
complejos).
• Estado de situación de litigio, pronóstico del resultado
Procesos
del proceso legal, monto de contingencias.
Procesos
extrajudiciales • Costos, ventajas y desventajas.
Organización y control interno
Organización administrativa y control interno
• Conocimiento de la legislación, así como, la
Experiencia legal
competencia profesional del área jurídica.
• Evaluar como se comunican al personal los cambios de la
Comunicación
legislación y su implementación.
• Cómo se traslada la experiencia entre los profesionales del área
Integración
jurídica.
Organigrama • Atribuciones y funciones del área legal.
Procedimiento • Cómo manejan los reclamos y quejas de los clientes.
Independencia • Evaluar el grado de independencia del área legal.
Experiencia legal • Qué experiencia deben tener para efectos de los contratos
requerida complejos (titulizaciones, absorciones, fusiones, transferencia
de cartera, entre otros).
Organización administrativa y control interno
• Conocimiento de la legislación, así como, la
Experiencia legal
competencia profesional del área jurídica.
• Evaluar como se comunican al personal los cambios de
Comunicación
la legislación y su implementación.
• Cómo se traslada la experiencia entre los profesionales del área
Integración
jurídica.
Organigrama • Atribuciones y funciones del área legal.
Procedimiento • Cómo manejan los reclamos y quejas de los clientes.
Independencia • Evaluar el grado de independencia del área legal.
Experiencia legal • Qué experiencia deben tener para efectos de los contratos
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Organización administrativa y control interno
• Conocimiento de la legislación, así como, la
Experiencia legal
competencia profesional del área jurídica.
• Evaluar como se comunican al personal los cambios de
Comunicación
la legislación y su implementación.
• Cómo se traslada la experiencia entre los profesionales
Integración
del área jurídica.
Organigrama • Atribuciones y funciones del área legal.
Procedimiento • Cómo manejan los reclamos y quejas de los clientes.
Independencia • Evaluar el grado de independencia del área legal.
Experiencia legal • Qué experiencia deben tener para efectos de los contratos
requerida complejos (titulizaciones, absorciones, fusiones, transferencia
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Organización administrativa y control interno
• Conocimiento de la legislación, así como, la
Experiencia legal
competencia profesional del área jurídica.
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Comunicación
la legislación y su implementación.
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Integración
del área jurídica.
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Experiencia legal • Qué experiencia deben tener para efectos de los contratos
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• Conocimiento de la legislación, así como, la
Experiencia legal
competencia profesional del área jurídica.
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Comunicación
la legislación y su implementación.
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Integración
del área jurídica.
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competencia profesional del área jurídica.
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Comunicación
la legislación y su implementación.
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Integración
del área jurídica.
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Procedimiento • Cómo manejan los reclamos y quejas de los clientes.
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Experiencia legal • Qué experiencia deben tener para efectos de los contratos
requerida complejos (titulizaciones, absorciones, fusiones, transferencia
de cartera, entre otros).
Organización administrativa y control interno
• Conocimiento de la legislación, así como, la
Experiencia legal
competencia profesional del área jurídica.
• Evaluar como se comunican al personal los cambios de
Comunicación
la legislación y su implementación.
• Cómo se traslada la experiencia entre los profesionales
Integración
del área jurídica.
Organigrama • Atribuciones y funciones del área legal.
Procedimiento • Cómo manejan los reclamos y quejas de los clientes.
Independencia • Evaluar el grado de independencia del área legal.
Experiencia legal • Qué experiencia deben tener para efectos de los contratos
requerida complejos (titulizaciones, absorciones, fusiones, transferencia
de cartera, entre otros).
Organización administrativa y control interno
• Conocimiento de la legislación, así como, la
Experiencia legal
competencia profesional del área jurídica.
• Evaluar como se comunican al personal los cambios de
Comunicación
la legislación y su implementación.
• Cómo se traslada la experiencia entre los profesionales
Integración
del área jurídica.
Organigrama • Atribuciones y funciones del área legal.
Procedimiento • Cómo manejan los reclamos y quejas de los clientes.
Independencia • Evaluar el grado de independencia del área legal.
Experiencia legal • Qué experiencia deben tener para efectos de los
requerida contratos complejos (titulizaciones, absorciones,
fusiones, transferencia de cartera, entre otros).
Monitoreo
Monitoreo
Monitoreo del riesgo legal
Registro Reportes
detallado periódicos Comunicación
Verificar la Verificar los reportes Confirmar si
existencia de del área jurídica existe una
reportes de los hacia la alta comunicación
casos legales que gerencia. adecuada de la
llevan los alta gerencia
abogados hacia el Consejo
externos. por los temas
jurídicos
Matriz de mitigadores
Matriz de los mitigadores del riesgo
Riesgo Residual
Matriz del Riesgo Residual
Ejercicio No. 1
Riesgo Inherente
Documentación
No existen contratos de servicios profesionales con los asesores jurídicos externos.
Contratos de administración de fideicomisos se encuentran vencidos.
Importante cantidad de sobregiros mediante los cuales se detecta la desnaturalización de la
figura en cuanto a la temporalidad.
Importante cantidad de servicios tercerizados que incrementan el riesgo legal contractual.
.Legislación y Cumplimiento
25 Procesos laborales en contra por reclamación de prestaciones laborales.
50 Procesos penales en contra ante la posible comisión de delitos relacionados principalmente
con: estafa propia, estafa mediante cheque y sustracción de dinero de la cuenta.
.
Contingencias fiscales por montos significativos que se encuentran en la fase de lo
Contencioso Administrativo
Capacidad
La asesoría jurídica tiene a su cargo el asesoramiento tradicional en las gestiones que realiza:
procesos de cotización o licitación, redacción de contratos, control y auxilio de procesos en
cobro judicial.
Gestión (1/2)
Organización
Existe un Comité Jurídico que no tiene dentro de sus funciones la evaluación de los riegos.
En el año 2016 se constituye el Comité Jurídico, como un órgano asesor y de apoyo en temas
jurídicos. Desde la creación de dicho Comité únicamente ha celebrado una sesión.
Asesoría Jurídica tiene un enfoque tradicional y no evalúa los riesgos.
Políticas
No existe un Manual para la administración de riesgo legal; de modo que no tiene una
metodología definida para la identificación, evaluación, control y monitoreo de dicho riesgo.
No se evidenció la existencia de una política que disponga aspectos relacionados a la
formalización de contratos de servicios tercerizados, aspectos mínimos incluir, y lo relativo
al monitoreo del cumplimiento contractual.
El Reglamento de la Gerencia Legal no incluye aspectos relativos a la participación de los
abogados internos en la administración y gestión del riesgo legal. No documenta de forma
sistemática los procesos que tiene a su cargo.
Gestión (2/2)
Sistemas de Información
Se lleva el control de reclamos, litigios, procesos de cobranza y contratos de servicios
suscritos.
Los registros de control de procesos judiciales poseen información limitada, lo cual impide dar
un adecuado monitoreo y actualización a los casos existentes de forma más automatizada.
El registro de litigios en contra de la entidad, se lleva de forma incipiente, sin contar con
información adecuada para su control.
Administración del Riesgo
La entidad mantiene una posición reactiva en el tema de riesgo legal.
No se evidenciaron opiniones jurídicas escritas respecto a análisis de viabilidad y riesgos
legales en relación al desarrollo o cambio de productos y/o servicios.
La Gerencia Legal de forma incipiente mitiga algunos riesgos legales (la revisión de contratos
de préstamos; revisión de contratos con proveedores, revisión de bases de cotización y
licitación, atención a requerimientos de las autoridades correspondientes.
Ejercicio No. 2
Riesgo Inherente
Documentación
Falta de contratos que regulan la prestación de servicios de asesoría legal externa.
Considerable número de contratos de outsourcing.
Operaciones complejas (deuda subordinada y líneas de crédito, entre otras).
Los contratos de créditos e inversiones son estandarizados y adecuados.
Legislación y Cumplimiento
Quejas acumuladas (28%) de los años 2016/2017 por inconformidad con el pago, cargos, cobros, fallas en
ATMs).
Procesos laborales (15) en contra por reclamación de prestaciones laborales.
Las Contingencias Fiscales (7) de los años 2003 al 2010 suman Q20 millones.
Denuncias por pagos de cheques con firmas distintas a las registradas, faltantes en cuentas, retiros anómalos
y usurpación de identidad ante el MP están en la fase de investigación.
Capacidad
Personal del área legal con grado académico y experiencia en su ramo.
Gestión
Organización
Adecuada organización, conocimiento, integración y experiencia del área legal; así como, de
sus asesores externos.
Para asuntos judiciales y otras materias de derecho se contratan asesores legales externos.
Políticas
No existen políticas para la gestión del riesgo legal.
No se evidenciaron opiniones jurídicas de viabilidad legal de productos y/o servicios.
No se evidenció la forma en que se documenta la identificación del riesgo legal en los
diferentes productos y servicios del banco.
No existe política para la contratación y establecimiento de obligaciones de los asesores
jurídicos externos.
Monitoreo
No existen informes al Consejo de Administración sobre la evaluación y monitoreo del riesgo
legal.
No fue presentada la forma en que son monitoreados los juicios de cobro de casos a cargo de
asesores legales externos.
¡Muchas gracias!
