FUNDAMENTOS DE

FUNDAMENTOS DE

Münch • García

EDITORIAL ni/H
T R I L L A S
México. Argentina. España, up
Colombia, Puerto Rico. Venezuela
uela I
 Catalogación en la fuente
Münch Galindo, Lourdes
Fundamentos de administración. - 5a ed. -
México : Trillas, 1990 (reimp. 2004).
240 p. : il. ; 23 cm.
Incluye bibliografías e índices
I5BH 968-24-3941-8

1. Administración - Estudio y enseñanza.

I. García Martínez, José. II. t.

D- 658.4'M482f LC- hD30.4'M8.3 1141

La presentación y disposición en conjunto de

FUHDAMEHT05 DE ADMUIISTRACIÓfi
son propiedad del editor, ninguna parte de esta obra
puede ser reproducida o trasmitida, mediante ningún sistema
o método, electrónico o mecánico (incluyendo el fotocopiado,
la grabación o cualquie sistema de recuperación y almacenamiento
r

de información), sin consentimiento por escrito del editor

Derechos reservados
© 1982, Editorial Trillas, 5. A. de C. V,
División Administrativa, Av. Río Churubusco 385,
Col. Pedro María Anaya, C. P. 03340, México, D. F.
Tel. 56884233, FAX 56041364

División Comercial, Cate, de la Viga 1132, C. P. 09439

México, D. F. Tel. 56330995, FAX 56330870
[Link]
Miembro de la Cámara hacional de la
Industria Editorial, fíeg. núm. 158
Primera edición, 1982 (l5Bh 968-24-1187-4)
Reimpresión, 1985
Segunda edición, 1984 (I5BÍ1 968-24-1671-X)
Reimpresión, 1985
Tercera edición, 1985 (I5BN 968-24-1932-8)
Reimpresiones, 1986 y 1987
Cuarta edición, 1989 (ISBI1 968-24-5098-4)
Quinta edición, 1990 (I5B11 968-24-3941-8)
Reimpresiones, 1991, 1992, 1993, 1994, 1995, 1997,
1998, 1999, 2000, 2001, 2002, enero, agosto 2003
y enero 2004

Decimoquinta reimpresión, agosto 2004

Impreso en México
Printed in México

Esta obra se terminó de imprimir y encuadernar

el 20 de agosto de 2004,
en los talleres de Grupo Gráfico Arenal, 5. A. de C. U
AO 75 LSW
 Prólogo

México, como país en vías de desarrollo, en pleno proceso de in-

dustrialización y con grandes riquezas potenciales, tiene la urgente
necesidad de contar con técnicas idóneas para coordinar los recursos
de los diversos sectores productivos. Esto se puede lograr en gran par-
te, mediante la aplicación de la administración.
Para nadie es desconocida la gran importancia de esta disciplina que
capacita al profesional de cualquier área para tomar decisiones más
racionales, optimizar la utilización de los recursos y lograr con mayor
eficiencia los objetivos de cualquier tipo de organización.
Esta concepción de la administración ha originado que se le con-
sidere como una panacea y consecuentemente que cada vez tenga una
mayor difusión tanto a nivel profesional como empresarial. Sin em-
bargo, dados su reciente conformación como disciplina y su origen en
gran parte estadounidense, aún no se cuenta con técnicas administra-
tivas que se adecúen a la situación económica y social de los países
latinoamericanos.
De la anterior situación nació la inquietud de crear un libro de ca-
rácter introductorio, cuya única pretensión es la de presentar los prin-
cipios, técnicas y fundamentos básicos de la administración tratando
de ubicar su aplicación en el contexto nacional.
Este texto va dirigido tanto a los estudiantes y profesionales de
cualquier disciplina, como a las personas que de alguna forma tienen
relación con el mundo de la administración. Su contenido pretende
homogeneizar criterios administrativos así como familiarizar al lector
con las herramientas administrativas básicas y la utilización de las mis-
mas en nuestro medio, con el fin de que tome conciencia de la gran
necesidad que existe en nuestro país de contar con tecnología admi-
nistrativa propia.
5
 PRÓLOGO
Con el objeto de que el lector consiga un aprendizaje integral de las
teorías y técnicas planteadas en este texto, se recomienda que refuer-
ce sus conocimientos con la resolución de los ejemplos que contiene
el libro complementario Casos y prácticas de administración, de Edi-
torial Trillas, en donde encontrará con mayor detalle las técnicas de
cada etapa del proceso administrativo, así como una guía para la apli-
cación de dichas técnicas.
Por último se debe advertir que su contenido, a pesar de ser la re-
copilación de las teorías de los tratadistas más reconocidos y de estar
enriquecido con la experiencia personal de los autores, es elemental y
hasta cierto punto escueto, por lo que quien desee obtener conoci-
mientos más especializados tiene aún mucho por estudiar e investigar.

Los AUTORES

6
 Introducción general

Este libro es un intento por presentar la teoría, los fundamentos y

algunas de las técnicas más importantes de la administración. Su con-
tenido es un resumen del pensamiento de los autores más destacados
en este campo, así como de la experiencia profesional y académica de
los autores.
No se pretende presentar todos los conocimientos necesarios para
el administrador, pues el dominio y la aplicación de la técnica admi-
nistrativa requiere que se profundice más en su estudio, así como de
años de experiencia en el campo profesional.
Es por esto que el carácter del texto se considera introductorio, y
por lo que su temática se enfoca en torno al proceso administrativo
y a la clasificación más aceptada de sus etapas (planeación, organiza-
ción, dirección y control); este criterio facilita la comprensión y el es-
tudio de dicho proceso.
A l principio de cada unidad se enumeran los objetivos de aprendi-
zaje, con el fin de que el lector encamine sus esfuerzos hacia resulta-
dos específicos, y de proporcionarle una guía para la evaluación de
sus conocimientos.
Por último, se hace notar, que el propósito fundamental de los au-
tores es presentar un texto técnico con un enfoque didáctico y ac-
cesible, así como despertar la conciencia sobre la importancia y las
implicaciones de la administración en el medio social, con el fin de
fomentar el espíritu de investigación, y de que se originen nuevas téc-
nicas y fundamentos para la sociedad en donde se desenvuelve el lector.
7
 Indice de contenido

Prólogo

Introducción general

Unidad 1. Introducción al estudio de la administración

Objetivo general, 15
Objetivos específicos, 15
Antecedentes históricos, 17
Época primitiva, 17. Periodo agrícola, 17. Antigüedad grecola-
tina, 18. Época feudal, 19. Revolución Industrial, 20. Siglo xx,
20. La administración en América Latina, 21.
Concepto de administración, 22
Elementos del concepto, 25
Características, 26
Importancia, 27
Su carácter: ciencia, técnica, arte, 28
Ciencias y técnicas auxiliares de la administración, 28
Ciencias sociales, 28. Ciencias exactas, 30. Disciplinas técni-
cas, 30.
El proceso administrativo, 31
Diversos criterios del proceso administrativo, 35
Valores institucionales de la administración, 35
Sociales, 38. Organizacionales, 39. Económicos, 39. Bibliogra-
fía básica, 39. Bibliografía de consulta, 39

Unidad 2. Empresa

Objetivo general, 41
Objetivos específicos, 41
Antecedentes, 43
Concepto, 43
 Í N D I C E DE CONTENIDO

Clasificación, 44
Actividad o giro, 44. Origen del capital, 46. Magnitud de la
empresa, 47. Otros criterios, 48.
Propósitos o valores institucionales de la empresa, 48
Económicos, 50. Sociales, 50. Técnicos, 51.
Áreas de actividad (funciones básicas de la empresa), 51
Producción, 52. Mercadotecnia, 53. Finanzas, 54. Administración
de recursos humanos, 54.
Recursos, 56
Recursos materiales, 56. Recursos técnicos, 56
Recursos humanos, 56. Recursos financieros, 58.
Bibliografía básica, 59. Bibliografía de consulta, 59

Unidad 3, Planeación 61

Objetivo general, 61
Objetivos específicos, 61
Concepto, 63
Elementos del concepto, 64
Importancia, 65
Principios, 65
Tipología de la planeación, 69
Etapas de planeación, 70
Propósitos, 70. Importancia de los propósitos, 75. Características
que deben reunir los propósitos, 76. Investigación, 76. Premisas,
78.
Objetivos, 81. Clasificación de los objetivos, 82. Lincamientos
para establecer objetivos, 82. Estrategias, 83. Importancia, 86.
Lineamientos para establecer estrategias, 87. Características, 87.
Políticas, 88. Clasificación de las políticas, 89. Importancia, 90.
Lineamientos para su formulación, 91. Programas, 91. Clasifica-
ción, 92. Importancia, 95. Lineamientos para elaborar un progra-
ma, 95. Presupuestos, 96. Características distintivas, 97.
Clasificación de los presupuestos, 97. Importancia del presupues-
to, 98. Consideraciones que se deben observar al elaborar presu-
puestos, 99. Procedimientos, 99. Importancia, 100. Lineamientos
para su implantación, 100. Planes, 101. Técnicas de planeación, 103.
Bibliografía básica, 103. Bibliografía de consulta, 103.

Unidad. 4. Organización 105

Objetivo general, 105

10
ÍNDICE DE CONTENIDO

Objetivos específicos, 105

Concepto, 107
Elementos del concepto, 108
Importancia, 109
Principios, 109
Etapas de organización, 114
División del trabajo, 114. Jerarquización, 117. Departamen-
talización, 117. Descripción de funciones, actividades y obligacio-
nes, 122. Coordinación, 123.
Tipología de la organización, 124.
Organización lineal o militar, 124. Organización funcional o de
Taylor, 125. Organización lineo-funcional, 126. Organización
estaf, 128. Organización por comités, 129. Clasificación, 129.
Organización matricial, 130.
Técnicas de organización, 132.
Organigramas, 133, Manuales, 135. Formato e índice de los
manuales, 135. Manuales de organización, 136. Manuales depar-
tamentales, 136. Manuales interdepartamentales, 137. Diagramas
de procedimiento o de flujo, 137. Simbología, 138. Secuencia
para elaborar un diagrama de procedimiento, 138. Carta de dis-
tribución del trabajo o de actividades, 138. Formulación, 139.
Análisis de puesto, 139.
Glosario, 141

Bibliografía básica, 142. Bibliografía de consulta, 143.

Unidad 5. Dirección
Objetivo general, 145
Objetivos específicos, 145
Concepto, 147
Elementos del concepto, 147
Importancia, 148
Principios, 148
Etapas de dirección, 152
Toma de decisiones, 153. Integración, 155. Reglas, 155. Moti-
vación, 156. Teorías de contenido, 157. Teorías del enfoque exter-
no, 159. Comunicación, 160. Requisitos de la comunicación
efectiva, 161. Autoridad, 162. Delegación, 163. Mando, 164.
Reglas para el mejoramiento de la comunicación, 165. Liderazgo-
supervisión, 165. Bibliografía básica, 167. Bibliografía de consulta,
167.
 Í N D I C E DE CONTENIDO

Unidad 6. Control 169

Objetivo general. 169

Objetivos específicos, 169
Concepto, 171
Elementos del concepto, 172
Importancia, 172
Principios, 173
Equilibrio, 173. De los objetivos, 174. De la oportunidad, 175. De
las desviaciones, 175. Costeabilidad, 176. De excepción, 176. De
la función controlada, 177.
Etapas de control, 178
Establecimiento de estándares, 178. Tipos de estándares, 179.
Medición de resultados, 180. Corrección, 181. Retroalimentación,
181. Implantación de un sistema de control, 181.
Características, 182
Reflejar 1? naturaleza de la estructura organizacional, 182.
Oportunidad, 182. Accesibilidad, 182. Ubicación estratégica, 182.
Factores que comprende el control, 183
El control y su periodicidad, 185
Control por áreas funcionales, 185
Control de producción, 185. Control de calidad, 186. Control de in-
ventarios, 186. Control de la producción, 187. Control de compras,
188. Control de mercadotecnia, 188. Control de ventas, 189,
Control definanzas,189. Control presupuesta!, 190. Control conta-
ble, 190. Costos, 191. Auditoría, 191. Control de recursos humanos,
192. Auditoría de recursos humanos, 192. Evaluación de la actua-
ción, 192. Evaluación de reclutamiento y de selección, 193.
Evaluación de capacitación y desarrollo, 193. Evaluación de la
motivación, 193. Evaluación de sueldos y salarios, 194. Evaluación
sobre higiene, seguridad servicios y prestaciones, 194.
Técnicas de control (controles), 194
Sistemas de información, 196. Reportes e informes, 196. Formas,
198. Control interno, 198. Bibliografía básica, 199. Bibliografía
de consulta, 199.

Unidad 7. Evolución de la teoría administrativa 201

Objetivo general, 201

Objetivos específicos, 201
Escuelas de la teoría administrativa, 203
Administración científica, 203

12
ÍNDICE DE CONTENIDO

Escuela de administración empírica, 207

Escuela ambiental, 208. Escuela del comportamiento humano, 208.
Escuela del sistema social, 210. Escuela de administración de siste-
mas, 212. Escuela de la teoría de las decisiones, 212. Escuela de la
medición cuantitativa, 212. Neo-humano relacionismo, 212. Escuela
eléctrica, universal o del proceso administrativo, 215. Corrientes
actuales en la acLministración, 216. Aplicación de la teoría admi-
nistrativa en Latinoamérica, 225.
Apéndice, 227
Evolución de la administración, 227
Bibliografía básica, 230. Bibliografía de consulta, 231.

índice analítico
 uniDriDi
Introducción al estudio
de la administración
OBJETIVO GENERAL

Introducir al lector en el estudio de los conceptos básicos de la administración.

OBJETIVOS E S P E C Í F I C O S

Al finalizar el estudio el lector:

• Expondrá las características históricas de la administración, desde la época

primitiva hasta la actualidad.
• Explicará el desarrollo histórico de la administración en la América Latina.
• Explicará los elementos primordiales del concepto de administración, a par-
tir de las definiciones ae los tratadistas mencionados en el texto.
• Definirá con sus propias palabras, el concepto de administración con base en
dichos elementos.
• Describirá cuatro caracten'sticas de la administración.
• Explicará las causas que fundamenten la importancia de la administración en
cualquier organismo social.
• Explicará las diferencias que existen entre ciencia, técnica y arte.
• Mencionará la relación que existe entre la administración y las ciencias o téc-
nicas que la auxilian.
• Explicará en qué consiste el proceso administrativo.
• Citará cuatro de los diversos criterios que existen acerca de las etapas que
constituyen el proceso administrativo.
• Enumerará las etapas y elementos del proceso administrativo.
• Explicará la importancia de los valores institucionales de la administración
mencionando cuando menos tres ejemplos de cada uno.
ANTECEDENTES HISTÓRICOS

Desde que el hombre apareció en la tierra ha trabajado para subsis-

tir, tratando de lograr en sus actividades la mayor efectividad posible;
para ello, ha utilizado en cierto grado a la administración.
Para comprender el significado de la administración, es necesario
efectuar una breve revisión histórica de las relaciones de trabajo, por-
que es precisamente en la relación de trabajo donde se manifiesta más
representativamente el fenómeno administrativo.

Época primitiva

En esta época, los miembros de la tribu trabajaban en actividades

de caza, pesca y recolección. Los jefes de familia ejercían la autoridad
para tomar las decisiones de mayor importancia. Existía la división
primitiva del trabajo originada por la diferente capacidad de los sexos
y las edades de los individuos integrantes de la sociedad. A l trabajar
el hombre en grupo, surgió de manera incipiente la administración,
como una asociación de esfuerzos para lograr un fin determinado que
requiere de la participación de varias personas (fig. 1.1).

Periodo agrícola

Se caracterizó por la aparición de la agricultura y de la vida seden-

taria. Prevaleció la división del trabajo por edad y sexo. Se acentuó la
organización social de tipo patriarcal. La caza, pesca y recolección
pasaron a tener un lugar de importancia secundaria en la economía
agrícola de subsistencia.

El crecimiento demográfico obligó a los hombres a coordinar mejor

sus esfuerzos en el grupo social y, en consecuencia, a mejorar la apli-
cación de la administración.

Con la aparición del Estado, que señala el inicio de la civilización,

surgieron la ciencia, la literatura, la religión, la organización política,
la escritura y el urbanismo. En Mesopotamia y Egipto, estados repre-
sentativos de esta época, se manifestó el surgimiento de clases sociales.
El control del trabajo colectivo y el pago de tributos en especie eran
las bases en que se apoyaban estas civilizaciones, lo que obviamente
exigía una mayor complejidad en la administración. Los precursores
de la administración moderna fueron los funcionarios encargados de
17
 Figura 1.1.

aplicar las políticas tributarias del Estado y de manejar a numerosos

grupos humanos en la construcción de grandes obras arquitectónicas.
El Código de Hamurabi ilustra el alto grado de desarrollo del co-
mercio en Babilonia y, consecuentemente, de algunos aspectos de la
administración, tales como las operaciones crediticias, la contabilidad
de los templos y el archivo de una gran casa de comercio. Los grandes
avances de estas civilizaciones se lograron en gran parte a través de la
utilización de la administración (fig. 1.2).

Antigüedad grecolatina

En esta época apareció el esclavismo; la administración se carac-

terizó por su orientación hacia una estricta supervisión del trabajo y
el castigo corporal como forma disciplinaria. El esclavo carecía de dere-
chos y se le ocupaba en cualquier labor de producción. Existió un bajo
rendimiento productivo ocasionado por el descontento y el trato in-
humano que sufrieron los esclavos debido a estas medidas administra-
tivas. Esta forma de organización fue en gran parte la causa de la caída
del Imperio Romano (fig. 1.3).
18
 Figura 1.2.

Figura 1.3.

Epoca feudal

Durante el feudalismo, las relaciones sociales se caracterizaron por

un régimen de servidumbre. La administración interior del feudo es-
19
 UNIDAD 1. ESTUDIO DE LA A D M I N I S T R A C I Ó N

taba sujeta al criterio del señor feudal, quien ejercía un control sobre
la producción del siervo.
A l finalizar esta época, un gran número de siervos se convirtieron
en trabajadores independientes, organizándose así los talleres artesa-
nales y el sistema de oficios con nuevas estructuras de autoridad en la
administración. Los artesanos-patrones trabajaban al lado de los ofi-
ciales y aprendices en quienes delegaban su autoridad. El desarrollo
del comercio en gran escala originó que la economía familiar se con-
virtiera en economía de ciudad. Aparecieron las corporaciones o gre-
mios que regulaban horarios, salarios y demás condiciones de trabajo;
en dichos organismos se encuentra el origen de los actuales sindicatos.

Revolución Industrial

Esta época se caracterizó por la aparición de diversos inventos y

descubrimientos —por ejemplo, la máquina de vapor—, mismos que
propiciaron el desarrollo industrial y, consecuentemente, grandes cam-
bios en la organización social. Desaparecieron los talleres artesanales
y se centralizó la producción, lo que dio origen al sistema de fábricas
en donde el empresario era dueño de los medios de producción y el
trabajador vendía su fuerza de trabajo. Surgió la especialización y la
producción en serie. La administración seguía careciendo de bases
científicas; se caracterizaba por la explotación inhumana del trabaja-
dor (horarios excesivos, ambiente de trabajo insalubre, labores peli-
grosas, etc.) y por ser una administración de tipo coercitivo, influida
por el espíritu liberal de la época, que otorgaba al empresario gran li-
bertad de acción (fig. 1.4).
Por otra parte, la complejidad del trabajo hizo necesaria la aparición
de especialistas, incipientes administradores, que manejaban directa-
mente todos los problemas de la fábrica.
Todos estos factores provocaron la aparición de diversas corrientes
del pensamiento social en defensa de los intereses de los trabajadores
y el inicio de investigaciones que posteriormente originarían la admi-
nistración científica y la madurez de las disciplinas administrativas.

Siglo x x

Se caracteriza por un gran desarrollo tecnológico e industrial y,

consecuentemente, por la consolidación de la administración. A prin-
cipios de este siglo surge la administración científica, siendo Frederick
Winslow Taylor su iniciador; de ahí en adelante, multitud de autores
20
 Figura 1.4.

se dedican al estudio de esta disciplina. La administración se torna in-

dispensable en el manejo de cualquier tipo de empresa, ya que a través
de aquélla se logra la obtención de eficiencia, la optimización de los
recursos y la simplificación del trabajo (cuadro sinóptico 1.1).
En la actualidad, la administración se aplica en cualquier actividad
organizada: desde la realización de un evento deportivo hasta el lan-
zamiento de un cohete interespacial, siendo imprescindible para el
buen funcionamiento de cualquier organismo social (fig. 1.5).

La administración en América Latina

En la época precolombina existieron tres civilizaciones en América:

la del altiplano mexicano, la del área maya y la de la región incaica.
De manera similar a las civilizaciones del viejo mundo, la administra-
ción tuvo gran importancia y revistió formas complejas en la organi-
zación social, económica y política de estos pueblos.
Los incas desarrollaron un sistema de organización bastante com-
plejo, basado en el intercambio de productos de diferentes regiones
ecológicas. Los aztecas crearon un imperio sustentado en numerosas
provincias tributarias; la conquista de otros pueblos como instrumen-
21
to de dominio originó múltiples técnicas para administrar adecuada-
mente los tributos. Constancias de los avances administrativos en la
época prehispánica lo son el Códice Mendocino, la Matrícula de Tri-
butos o bien las descripciones de los cronistas como las del padre
Fray Bernardino de Sahagún.
En la actualidad, sólo podemos explicar los restos monumentales
de las civilizaciones prehispánicas con base en formas de trabajo co-
lectivo, que fueron posibles gracias a una administración interna de
los estados, sumamente avanzada (fig. 1.6).
Durante la Colonia, se importaron del viejo continente las técnicas
de administración colonial;lo mismo sucedió durante el siglo xix (Mé-
xico Independiente y Porfiriato). A partir del siglo xx y aun en la ac-
tualidad, dependemos de las corrientes administrativas originadas en
Estados Unidos (cuadro sinóptico 1.2).

CONCEPTO DE ADMINISTRACIÓN

Como se señaló anteriormente, la administración es una actividad

inherente a cualquier grupo social. A partir de esto es posible concep-
tualizar la administración, en una forma simple, como:
22
 Cuadro sinóptico 1.1.

• División del trabajo por

edad y sexo.
Época • E l hombre utiliza en forma
primitiva rudimentaria la administración al
trabajar en grupo, ejemplo: la
caza del mamut.

• Vida sedentaria.
• Aparición del Estado.
Periodo • Desarrollo de grandes
civilizaciones, apoyándose en la
agrícola
administración empírica del
trabajo colectivo y de los
tributos.

• Aparición del esclavismo.

Antigüedad • Aplicación de la administración
grecolatina mediante una estricta supervisión
del trabajo y sanciones de tipo
físico.

• Inicialmente, la administración
de los feudos se efectúa de
acuerdo al criterio del seflor
feudal.
Administración, • Posteriormente, los siervos se
origen y <^ Feudalismo independizan, apareciendo los
desarrollo talleres artesanales.
• Nuevas formas de administración:
estructuras de trabajo extensas,
niveles de supervisión escasos.
• Surgen los gremios (antecedentes
del sindicato).
r
• Centralización de la producción.
• Auge industrial.
• Administración de tipo coercitivo.
• Explotación inhumana del
trabajador.
Revolución
• Estructuras de trabajo más
Industrial
complejas.
• Surgen especialistas dedicados a
manejar problemas de
administración.

• Gran desarrollo tecnológico e

industrial.
• Surge la administración científica.
Siglo XX • Aparecen numerosos
investigadores de la
administración, teniendo ésta un
desarrollo y proyección
definitivos.
\

23
 Figura 1.6.

Cuadro sinóptico 1.2.

Desarrollo de grandes civilizaciones

Época con base en la aplicación de la
prehispánica ¿ administración de los Estados, de
| los grupos colectivos de trabajo,
I de los tributos y de los mercados.

{
^ La Administración de las colonias,
Época
administración fundamentada en métodos utilizados
colonial
en < en España.
América
Latina | Administración de las fábricas de
Siglo XIX í acuerdo con sistemas vigentes en
] Occidente.

Siglo X X
( Administración dependiente de las
técnicas utilizadas en Estados
Unidos, principalmente.

24
CONCEPTO DE A D M I N I S T R A C I Ó N

El esfuerzo coordinado de un grupo social para obtener un fin con

la mayor eficiencia y el menor esfuerzo posibles.

Comúnmente se dice que: "administración es hacer algo a través

de otros". Sin embargo, es conveniente emitir una definición de la
administración como disciplina, para tener un concepto más formal
de la misma.
Inicialmente se analizarán las definiciones de los tratadistas más
prestigiados, así como de los más recientes, a fin de concluir con la de-
finición propia de los autores.
Henry Sisk y Mario Sverdlik. Es la coordinación de todos los recur-
sos a través del proceso de planeación, dirección y control, a fin de
lograr objetivos establecidos.
Robert F. Buchele. El proceso de trabajar con y a través de otras
personas a fin de lograr los objetivos de una organización formal.
Harold Koontz y Cyril O'Donnell. Es la dirección de un organismo
social y su efectividad en alcanzar sus objetivos, fundada en la habili-
dad de conducir a sus integrantes.
Isaac Guzmán Valdivia. Es la dirección eficaz de las actividades y la
colaboración de otras personas para obtener determinados resultados.
George R. Terry. Consiste en lograr un objetivo predeterminado,
mediante el esfuerzo ajeno.
American Management Association. La administración es la acti-
vidad por la cual se obtienen determinados resultados a través del es-
fuerzo y la cooperación de otros.
Jost A. Fernández Arena. Es una ciencia social que persigue la sa-
tisfacción de objetivos institucionales por medio de una estructura y
a través del esfuerzo humano coordinado.
Joseph L . Massie. Método por el cual un grupo en cooperación di-
rige sus acciones hacia metas comunes. Este método implica técnicas
mediante las cuales un grupo principal de personas (los gerentes) coor-
dinan las actividades de otras.

Elementos del concepto

Si se analizan detenidamente las anteriores definiciones, se puede

observar que todos los autores concuerdan, de una u otra manera, en
que el concepto de administración está integrado por los siguientes
elementos:

1. Objetivo. Es decir, que la administración siempre está enfocada

a lograr fines o resultados.
25
 UNIDAD 1. ESTUDIO DE LA A D M I N I S T R A C I Ó N

2. Eficacia. Consiste en lograr los objetivos satisfaciéndolos reque-

riemiento del producto o servicio en términos de cantidad y tiempo.
3. Eficiencia. Se refiere a "hacer las cosas bien". Es lograr los ob-
jetivos garantizando los recursos disponibles al mínimo costo y con la
máxima calidad.
4. Grupo social. Para que la administración exista, es necesario que
se dé siempre dentro de un grupo social.
5. Coordinación de recursos. Para administrar, se requiere combinar,
sistematizar y analizar los diferentes recursos que intervienen en el
logro de un fin común.
6. Productividad. Es la relación entre la cantidad de insumos ne-
cesarios para producir un determinado bien o servicio. Es la obtención
de los máximos resultados con el mínimo de recursos, en términos de
eficiencia y eficacia.
Con los anteriores elementos es posible emitir una definición in-
tegral de la administración:
Proceso cuyo objeto es la coordinación eficaz y eficiente de los
recursos de un grupo social para lograr sus objetivos con la máxima
productividad.

CARACTERÍSTICAS
La administración posee ciertas características inherentes que la
diferencian de otras disciplinas (fig. 1.7):

Figura 1.7.
Características
de la administración

26
IMPORTANCIA

a) Universalidad. Existe en cualquier grupo social y es susceptible

de aplicarse lo mismo en una empresa industrial que: en el ejér-
cito, en un hospital, en un evento deportivo, etc.
b) Valor instrumental. Dado que su finalidad es eminentemente
práctica, la administración resulta ser un medio para lograr un
fin y no un fin en sí misma: mediante ésta se busca obtener de-
terminados resultados.
c) Unidad temporal. Aunque para fines didácticos se distingan di-
versas fases y etapas en el proceso administrativo, esto no signi-
fica que existan aisladamente. La administración es un proceso
dinámico en el que todas sus partes existen simultáneamente.
d) Amplitud de ejercicio. Se aplica en todos los niveles o subsiste-
mas de una organización formal.
e) Especificidad. Aunque la administración se auxilie de otras cien-
cias y técnicas, tiene características propias que le proporcionan
su carácter específico. Es decir, no puede confundirse con otras
disciplinas afines como en ocasiones ha sucedido con la contabi-
lidad o la ingeniería industrial.
f) Interdisciplinariedad. La administración es afín a todas aquellas
ciencias y técnicas relacionadas con la eficiencia en el trabajo.
g) Flexibilidad. Los principios administrativos se adaptan a las ne-
cesidades propias de cada grupo social en donde se aplican. La
rigidez en la administración es inoperante.

IMPORTANCIA

Después de haber estudiado sus características, resulta innegable la

gran trascendencia que tiene la administración en la vida del hombre.
Sin embargo, es necesario enunciar algunos de los argumentos más
relevantes que fundamentan la importancia de esta disciplina:

1. Con la universalidad de la administración se demuestra que ésta

es imprescindible para el adecuado funcionamiento de cualquier or-
ganismo social aunque, lógicamente, sea más necesaria en los grupos
más grandes.
2. Simplifica el trabajo al establecer principios, métodos y procedi-
mientos, para lograr mayor rapidez y efectividad.
3. La productividad y eficiencia de cualquier empresa están en re-
lación directa con la aplicación de una buena administración.
4. A través de sus principios la administración contribuye al bien-
estar de la comunidad, ya que proporciona lineamientos para optimi-
zar el aprovechamiento de los recursos, para mejorar las relaciones
27
 UNIDAD 1. ESTUDIO DE LA A D M I N I S T R A C I Ó N

humanas y generar empleos, todo lo cual tiene múltiples connotacio-

nes en diversas actividades del hombre.

SU CARÁCTER: CIENCIA, TECNICA, ARTE

Muchas divergencias ha originado la determinación del carácter

que desempeña la administración dentro del conocimiento humano.
Es decir, si ésta debe ser considerada ciencia, técnica o arte.
Existen tantas opiniones al respecto como tratadistas en la materia,
y aún no hay un criterio unificado.
Para evitar polémicas, se analizarán las características y elementos
que conforman una ciencia, una técnica y un arte; una vez terminado
el curso, el estudiante, de acuerdo con su criterio individual, determi-
nará su carácter (tabla 1.1).

* CIENCIAS Y TÉCNICAS AUXILIARES

DE L A ADMINISTRACIÓN

La administración, al ser interdisciplinaria, se fundamenta y rela-

ciona con diversas ciencias y técnicas.

Ciencias sociales

Son aquellas cuyo objetivo y método no se aplican a la naturaleza

sino a los fenómenos sociales. La administración, cuyo carácter es
eminentemente social, relaciona y utiliza conocimientos de ciencias
sociales, tales como:

a) Sociología. Ciencia que estudia el fenómeno social, la sociedad

y la dinámica de sus estructuras.
Muchos de los principios administrativos fueron tomados de la
sociología y de la sociología industrial. Otras aportaciones de
esta ciencia a la administración son: estudio sobre la estructura
social de la empresa, sociogramas, etc.
b) Psicología. Estudia los fenómenos de la mente humana, sus fa-
cultades, comportamiento y operaciones. La psicología indus-
trial tiene por objeto el estudio del comportamiento humano en
el trabajo. Aporta bases técnicas para el establecimiento de las
adecuadas relaciones humanas dentro de la empresa, en áreas
tales como: selección de personal, pruebas psicométricas, recur-

28
 Tabla 1.1.

Elementos Ciencia Técnica Arte

Definición: Conjunto de conocimientos Conjunto de instrumentos, Conjunto de técnicas y teorías,

ordenados y sistematizados, de reglas, procedimientos y cuyo objeto es causar un
validez universal, fundamentados conocimientos, cuyo objeto es la placer estético a través de los
en una teoría referente a aplicación utilitaria. sentidos. También se dice de la
verdades generales. virtud, habilidad o disposición
para hacer bien una cosa.

Objeto: Conocimiento del mundo: Aplicación o utilidad Belleza.

búsqueda de la verdad. práctica. Habilidad.
Expresión.

Método: Investigación. Instrumentos. Técnicas.

Observación. Procedimientos. Teorías.
Experimentación. Conocimientos científicos. Emotividad.
Encuesta. Creatividad.

Fundamento: Leyes generales. Principios y reglas de Reglas.

Principios. aplicación práctica.

8
 UNIDAD 1. ESTUDIO DE LA A D M I N I S T R A C I Ó N

sos humanos, técnicas de motivación, incentivos, conflictos, en-

cuestas de actitud, entrevistas de orientación, estudios sobre
ausentismo, etc.
c) Derecho. Es el conjunto de ordenamientos jurídicos que rigen a
la sociedad. Esta disciplina delimita la acción de la administra-
ción de tal manera que no afecte a los derechos de terceros. La
estructura organizacional de la empresa así como los principios
de la administración, deben respetar el marco legal en el que se
desarrollen.
El administrador debe conocer los ordenamientos vigentes en las
áreas de: derecho civil, mercantil, fiscal, constitucional y laboral,
a fin de poder manejar adecuadamente la empresa.
d) Economía. Ciencia que estudia las leyes y relaciones que tienen
los hombres en la producción, distribución y consumo, de los bie-
nes y servicios. La economía aporta valiosos datos a la administra-
ción: disponibilidad de la materia prima, situación del mercado,
mercado de trabajo, problemas de exportación e importación,
balanza de pagos, etc.
e) Antropología. Es la ciencia cuyo objeto de estudio es el hombre,
su cultura y desarrollo en sociedad. La antropología social pro-
porciona conocimientos profundos sobre el comportamiento
humano. Los intereses de grupo: religiosos, étnicos, etc., influ-
yen sobre la actuación del hombre en su trabajo; de ahí la nece-
sidad de conocer estos aspectos a fin de ubicar adecuadamente
al elemento humano dentro de las organizaciones.

^^Ciencias exactas

Ciencias exactas son aquéllas que sólo admiten hechos rigurosamen-

te demostrables:
d) Matemáticas. No existe una definición de esta ciencia, aunque es
indiscutible que ha permitido grandes avances en la administra-
ción, principalmente en las etapas de planeación y control. Sus
aportaciones más importantes se encuentran en el área de mate-
máticas aplicadas, específicamente en: modelos probabilísticos,
simulación, investigación de operaciones, estadística, etc.

Disciplinas técnicas

Comprenden un cuerpo o conjunto de conocimientos que aún no

se han conformado como ciencia, pero que utilizan y aplican funda-
mentos científicos. Su carácter es más bien práctico, que teórico.
30
EL PROCESO ADMINISTRATIVO

a) Ingeniería industrial. Es el conjunto de conocimientos cuyo ob-

jetivo es el óptimo aprovechamiento de los recursos del área
productiva.
La administración y la ingeniería industrial están íntimamente
ligadas, se interrelacionan y se han hecho valiosas aportaciones
entre sí. Como se estudiará más adelante, ambas disciplinas na-
cieron juntas. La diferencia entre ellas radica en que la ingeniería
industrial se enfoca al área de producción en las empresas indus-
triales primordialmente, y la administración es aplicable a cual-
quier tipo de empresa y en todas sus áreas.
b) Contabilidad. Se utiliza para registrar y clasificar los movimien-
tos financieros de una empresa, con el propósito de informar e
interpretar los resultados de la misma. La contabilidad es un auxi-
liar en la toma de decisiones, una técnica de control, y no debe
confundirse con la administración (fig. 1.8).
c) Ergonomía. Estudia la interrelación existente entre las máqui-
nas, instrumentos, ambiente de trabajo y el hombre, y la inciden-
cia de estos factores en su eficiencia.
d) Cibernética. Esta ciencia, de reciente origen, es definida como
la ciencia de la información y del control, en el hombre y en la
máquina. Tiene gran aplicación en los procesos productivos y,
consecuentemente, en el campo de la administración, donde apor-
ta conocimientos sobre todo en lo que se refiere a sistemas de
computación e información.

EL PROCESO ADMINISTRATIVO

Un proceso es el conjunto de pasos o etapas necesarias para llevar

a cabo una actividad.

A l estudiar la unidad temporal de la administración (véase caracte-

rísticas) se mencionó que ésta comprende varias fases, etapas o fun-
ciones, cuyo conocimiento exhaustivo es indispensable a fin de apücar
el método, los principios y las técnicas de esta disciplina, correcta-
mente.
En su concepción más sencilla se puede definir el proceso adminis-
trativo como la administración en acción, o también como:

El conjunto de fases o etapas sucesivas a través de las cuales se efec-

túa la administración, mismas que se interrelacionan y forman un
proceso integral.
31
Figura 1.8.
EL PROCESO ADMINISTRATIVO

Para comprender mejor este concepto, es necesario que se compare

el organismo o grupo social, que es donde se manifiesta la administra-
ción, con un organismo animal. Si se observa cómo se desarrolla la
• ida de cualquier ser vivo, se podrán distinguir dos fases o etapas pri-
mordiales:

Una primera etapa de estructuración que consiste en la construc-

ción del organismo. Así, a partir de una célula se diferencian los tejidos
y órganos hasta lograr su plenitud funcional. Una segunda etapa de
operación, en la que una vez que se ha estructurado completamente
el organismo, éste desarrolla plenamente las funciones que le son in-
herentes (fig. 1.9).

De manera similar, este fenómeno se manifiesta al administrar un

grupo social. Así se observa, cuando se administra cualquier empresa,
que existen dos fases: una estructural, en la que a partir de uno o más
fines se determina la mejor forma de obtenerlos, y otra operativa, en
la que se ejecutan todas las actividades necesarias para lograr lo esta-
blecido durante el periodo de estructuración (fig. 1.10).
33
34
VALORES INSTITUCIONALES

A estas dos fases, Lyndall F. Urwick les llama: mecánica y dinámica

Je la administración. Para este autor la mecánica administrativa es la
parte teórica de la administración en la que se establece lo que debe
•lacerse, es decir, se dirige siempre hacia el futuro. Mientras que la di-
námica se refiere a cómo manejar de hecho el organismo social (cua-
dro sinóptico 1.3). Aparte, George Terry establece que estas fases
están constituidas por distintas etapas que dan respuesta a cinco cues-
tionamientos básicos de la administración (fig. 1.11).

DIVERSOS CRITERIOS DEL PROCESO

ADMINISTRATIVO

Es importante conocer que existen diversas opiniones en cuanto al

número de etapas que constituyen el proceso administrativo aunque,
de hecho, para todos los autores los elementos esenciales sean los
mismos.
La tabla 1.2 muestra los criterios de los tratadistas más brillantes
acerca de las etapas que ellos consideran dentro del proceso adminis-
trativo. Todos han hecho aportaciones valiosas, pero algunos ponen
énfasis exagerado en el análisis de ciertas etapas.
En esta obra se analizará el criterio de las cuatro etapas porque es
uno de los más difundidos y aceptados en el mundo de la administra-
ción y porque, además, es uno de los que ofrecen mayor claridad para
fines didácticos. Un resumen de las fases, etapas y elementos que, de
acuerdo con el criterio personal de los autores, conforman el proceso
administrativo, se presenta en el cuadro sinóptico 1.4.

VALORES INSTITUCIONALES DE
LA ADMINISTRACIÓN

La administración, de carácter eminentemente social, se rige por

una serie de valores que le proporcionan no sólo una validez moral
ante el mundo, sino también información ética que debe orientar la
conducta del administrador en la sociedad. La observancia de estos
valores influye directamente en el incremento de la eficiencia en cual-
quier grupo social.

35
 Cuadro sinóptico 1.3.

¿Qué se quiere
hacer?
• Planeación ¿Qué se va
Mecánica a hacer?
\

• Organización ¿Cómo se va
Administración < a hacer?

Ver que se
Dirección haga.
Dinámica S
¿Cómo se ha
• Control realizado?
\

Figura 1.11.
36
 Tabla 1.2. Diversos criterios en las etapas del proceso administrativo.*

Autor Año Etapas

Henry Fayol 1886 Previsión Organización Comando, Control

coordinación

Harry Arthur Hopf 1935 Planeación Organización Coordinación Control

Lyndall Urwick 1943 Previsión. Organización Comando, Control

Planeación coordinación

Willian Newman 1951 Planeación Organización, obtención Dirección Control

de recursos

R. C. Davis 1951 Planeación Organización Control

Koontz y O'Donnell 1955 Planeación Organización, Dirección Control

integración

John E. Mee 1956 Planeación Organización Motivación Control

George R. Terry 1956 Planeación Organización Ejecución Control

Louis A. Allen 1958 Planeación Organización Motivación, Control

coordinación

Dalton Mc. Farland 1958 Planeación Organización Control

Agustin Reyes Ponce 1960 Previsión. Organización, Dirección Control

Planeación integración

Isaac Guzman V. 1961 Planeación Organización, Dirección, Control

integración ejecución

J. Antonio Fernandez 1967 Planeación Imple mentación Control

R. Alec Mackenzie 1969 Planeación Organización, Dirección Control

integración

Robert C. Appleby 1971 Planeación Organización Dirección Control

William P. Leonard 1971 Planeación Organización Dirección

Sisk y Sverdlik 1974 Planeación Organización Liderazgo Control

Leonard Kazmier 1974 Planeación Organización Dirección Control

Robert F. Buchele 1976 Planeación Organización- Liderazgo Control

Staffing

Burt K. Scanfan 1978 Planeación, Organización Dirección Control

toma de
decisiones

Eckles Carmichael y 1978 Planeación Organización Coordinación Control

Sarchet

•Fuente: El proceso administrativo, de José A. Fernández Arena, Herrero Hnos., México,

pág. 75, con datos actualizados por los autores a partir de 1969.
 Cuadro sinóptico 1.4.

Propósitos
Objetivos
Estrategias
Planeación \ Políticas
Programas
Fase Presupuestos
mecánica Procedimientos
o<
estructural División í Jerarquización
del ) Departamentalización
Organización / trabajo ] Descripción de
l funciones
' Proceso
administrativo < Coordinación

Toma de
decisiones
Dirección Integración
< Motivación
Fase ejecución Comunicación
Supervisión
dinámica
u
<
operativa Establecimiento
de estándares
Control < Medición
Corrección
Retroalimentación
\ V

Los valores institucionales de la administración pueden ser:

'/ Sociales

Estos son los de mayor importancia, ya que contribuyen al bienes-

tar de la sociedad a través del:

• Mejoramiento de la calidad y precio del producto y/o servicio

para satisfacer adecuadamente las necesidades reales del ser hu-
mano.
• Mejoramiento de la situación socioeconómica de la población.
• Cumplimiento de obligaciones fiscales que permiten sostener a
los gobiernos locales y federales.
38
BIBLIOGRAFIA DE CONSULTA

• Evitar la competencia desleal.

• Promoción del desarrollo a través de la creación de fuentes de
trabajo.
• Incrementar y preservar las riquezas naturales y culturales de la
sociedad.

Organizacionales

Aquéllos que tienden a mejorar la organización de los recursos con

que cuenta el grupo social:

• Impulsar la innovación, investigación y desarrollo tecnológicos.

• Optimizar la coordinación de recursos.
• Maximizar la eficiencia en métodos, sistemas y procedimientos.
• Conciliar intereses entre los diferentes miembros del grupo social.

/
Económicos

Son los que se orientan a la obtención de beneficios económicos:

• Generar riqueza.
• Máxima obtención de utilidades.
• Manejo adecuado de recursos financieros.
• Desarrollo económico del grupo social.
• Promover la inversión.

Bibliografía básica
Fernández Arena, José Antonio. Introducción a la administración. Cap. 2. Méxi-
co. UN AM. 1973.
Massie, Joseph L. Bases esenciales de la administración. 3a. edición. Cap. 1. Mé-
xico. Editorial Diana. 1973.
Reyes Ponce, Agustín. Administración de empresas, la. parte. Caps. 1 y 2. Méxi-
co. Editorial Limusa. 1973.
Terry, George R. Principios de administración. 5a. edición. Cap. 1. Buenos Aires.
CECSA. 1968.

Bibliografía de consulta

Barragán, Roberto. Sociología industrial. Caps. 1 y 2. México. Editorial Trillas.

1967.

39
 UNIDAD 1. ESTUDIO DE LA A D M I N I S T R A C I Ó N

Buchele, Robert F. The management of business and public organizations. Series

in Management, la. edición. Cap. 1. U.S.A. Me. Graw Hill. 1977.
Facultad de Comercio y Administración. Lecturas de administración. Vol. 2. Cap.
Í.México. UNAM. 1974.
Kazmier, Leonard J. Principles of management. 3a. edición. Cap. 1. U.S.A. Me.
Graw Hill. 1974.
Koontz Harold y Cyril O'Donnell. Curso de administración moderna. 5a. edición.
Cap. 1. Colombia. Me. Graw Hill. 1970.
Maier, Norman K. Introducción a la psicología industrial. Madrid. Editorial Rialp.
1970.
Sisk, Henry L., y Sverdlik Mario. Administración y gerencia de empresas, la. edi-
ción. Cap. 1. E.U.A. Southwestern Publishing Co. 1976.
Smith, Richard L. La administración basada en la contabilidad. Cap. 2. México.
CECSA. 1968.

40
 Empresa

OBJETIVO GENERAL

Introducir al alumno en el conocimiento de la empresa y de la relación de ésta

con la administración.

OBJETIVOS E S P E C Í F I C O S

Al finalizar el estudio de esta unidad el alumno:

• Definirá con sus propias palabras el concepto de empresa.

• Diferenciará los diversos tipos de empresa, de acuerdo con los criterios enun-
ciados en el texto, aplicándolos a situaciones prácticas.
• Enumerará la clasificación de los propósitos institucionales de la empresa y
explicará su importancia.
• Definirá el concepto de áreas de actividad.
• Distinguirá las funciones y subfunciones que integran las cuatro áreas de acti-
vidad de acuerdo con el organigrama ideal propuesto en el texto.
• Explicará en quéconsisten los cuatro recursos de la empresa, y su importancia.
• Explicará las características de la empresa en México.
 Empresa

OBJETIVO GENERAL

Introducir al alumno en el conocimiento de la empresa y de la relación de ésta

con la administración.

OBJETIVOS E S P E C Í F I C O S

Al finalizar el estudio de esta unidad el alumno:

• Definirá con sus propias palabras el concepto de empresa.

• Diferenciará los diversos tipos de empresa, de acuerdo con los criterios enun-
ciados en el texto, aplicándolos a situaciones prácticas.
• Enumerará la clasificación de los propósitos institucionales de la empresa y
explicará su importancia.
• Definirá el concepto de áreas de actividad.
• Distinguirá las funciones y subfunciones que integran las cuatro áreas de acti-
vidad de acuerdo con el organigrama ideal propuesto en el texto.
• Explicará en quéconsisten los cuatro recursos de la empresa, y su importancia.
• Explicará las características de la empresa en México.
CONCEPTO

Es innegable que el avance económico de cualquier país está ínti-

mamente ligado al de su sector industrial, y que aunque la administra-
ción es aplicable a cualquier grupo social (ya sea educativo, deportivo,
militar, etc.), su campo de acción más importante es la empresa. Por
estas razones, este capítulo se dedica al estudio de la empresa con el
fin de que posteriormente el lector pueda ubicar, relacionar y aplicar
los principios básicos del proceso administrativo a su contexto más
representativo.

ANTECEDENTES

La empresa nació para atender las necesidades de la sociedad

creando satisfactores a cambio de una retribución que compensara el
[Link], los esfuerzos y las inversiones de los empresarios.
En la actualidad, las funciones de la empresa ya no se limitan a las
mencionadas antes. A l estar formada por hombres, la empresa alcan-
za la categoría de un ente social con características y vida propias,
que favorece el progreso humano —como finalidad principal— al per-
mitir en su seno la autorrealización de sus integrantes y al influir di-
rectamente en el avance económico del medio social en el que actúa.
En la vida de toda empresa el factor humano es decisivo. La admi-
[Link]ón establece los fundamentos para lograr armonizar los nume-
rosos y en ocasiones divergentes intereses de sus miembros: accionistas,
directivos, empleados, trabajadores y consumidores.

CONCEPTO

Empresa es un término nada fácil de definir, ya que a este concepto

se le dan diversos enfoques (económico, jurídico, filosófico, social,
etc.). En su más simple acepción significa la acción de emprender una
cosa con un riesgo implícito.
Es necesario analizar algunas de las definiciones más trascendentes
de empresa, con el propósito de emitir una definición con un enfoque
administrativo:

Antony Jay. Instituciones para el empleo eficaz de los recursos

mediante un gobierno Cunta directiva), para mantener y aumentar la
riqueza de los accionistas y proporcionarle seguridad y prosperidad
a los empleados.
43
 UNIDAD 2. EMPRESA

Diccionario de la Real Academia Española. La entidad integrada

por el capital y el trabajo, como factores de producción y dedicada
a actividades industriales, mercantiles o de prestación de servicios, con
fines lucrativos y la consiguiente responsabilidad.
Isaac Guzmán Valdivia. Es la unidad económico-social en la que el
capital, el trabajo y la dirección se coordinan para lograr una produc-
ción que responda a los requerimientos del medio humano en que la
propia empresa actúa.
José Antonio Fernández Arena. Es la unidad productiva o de servi-
cio que, constituida según aspectos prácticos o legales, se integra por
recursos y se vale de la Administración para lograr sus objetivos.
Petersen y Plowman. Actividad en la cual varias personas cambian
algo de valor, bien se trate de mercancías o de servicios, para obtener
una ganancia o utilidad mutuas.
Roland Caude. Conjunto de actividades humanas colectivas, orga-
nizadas con el fin de producir bienes o rendir beneficios.

Con base en el análisis de las anteriores definiciones, es posible de-

finir la empresa como un:

Grupo social en el que, a través de la administración del capital y

el trabajo, se producen bienes y/o servicios tendientes a la satisfac-
ción de las necesidades de la comunidad.

CLASIFICACIÓN

El avance tecnológico y económico ha originado la existencia de

una gran diversidad de empresas. Aplicar la administración más ade-
cuada a la realidad y a las necesidades específicas de cada empresa
es la función básica de todo administrador. Resulta pues imprescin-
dible analizar las diferentes clases de empresas existentes en nuestro
medio.
A continuación se presentan algunos de los criterios de clasifica-
ción de la empresa más difundidos:

Actividad o giro

Las empresas pueden clasificarse, de acuerdo con la actividad que

desarrollen, en:
44
:_ASIFICACIÓN

1. Industriales. La actividad primordial de este tipo de empresas es

ta producción de bienes mediante la transformación y/o extracción de ma-
terias primas. Las industrias, a su vez, son susceptibles de clasificarse en:

A. Extractivas. Cuando se dedican a la explotación de recursos natura-

les, ya sea renovables o no renovables entendiéndose por recursos
naturales todas las cosas de la naturaleza que son indispensables
para la subsistencia del hombre. Ejemplos de este tipo de empre-
sas son las pesqueras, madereras, mineras, petroleras, etcétera.
B. Manufactureras. Son empresas que transforman las materias pri-
mas en productos terminados, y pueden ser de dos tipos:

a) Empresas que producen bienes de consumo final. Producen

bienes que satisfacen directamente la necesidad del consumi-
dor; éstos pueden ser: duraderos o no duraderos, suntuarios o
de primera necesidad. Verbigracia: productos alimenticios,
prendas de vestir, aparatos y accesorios eléctricos, etcétera.
b) Empresas que producen bienes de producción. Estas empresas sa-
tisfacen preferentemente la demanda de las industrias de bienes
de consumo final. Algunos ejemplos de este tipo de industrias
son las productoras de: papel, materiales de construcción, maqui-
naria pesada, maquinaria ligera, productos químicos, etcétera.

2. Comerciales. Son intermediarias entre productor y consumidor;

5u función primordial es la compra-venta de productos terminados.
Pueden clasificarse en:
A. Mayoristas. Cuando efectúan ventas en gran escala a otras em-
presas (minoristas), que a su vez distribuyen el producto directa-
mente al consumidor.
B. Minoristas o detallistas. Las que venden productos al "menudeo",
o en pequeñas cantidades, al consumidor.
C. Comisionistas. Se dedican a vender mercancía que los producto-
res les dan a consignación, percibiendo por esta función una ga-
nancia o comisión.

3. Servicio. Como su denominación lo indica, son aquellas que brin-

dan un servicio a la comunidad y pueden tener o no fines lucrativos.
Las empresas de servicio pueden clasificarse en:

A. Transporte.
B. Turismo.
C. Instituciones financieras.
D. Servicios públicos varios:

45
 UNIDAD 2. EMPRESA

• Comunicaciones.
• Energía.
• Agua.

E. Servicios privados varios:

• Asesoría.
• Diversos servicios contables, jurídicos, administrativos.
• Promoción y ventas.
• Agencias de publicidad.

F. Educación.
G. Salubridad (hospitales).
H. Fianzas, seguros.

Origen del capital

Dependiendo del origen de las aportaciones de su capital y del ca-

rácter a quienes dirijan sus actividades, las empresas pueden clasifi-
carse en:
I . Públicas. En este tipo de empresas el capital pertenece al Estado
y, generalmente, su finalidad es satisfacer necesidades de carácter social.
2. Privadas. Lo son cuando el capital es propiedad de inversionistas
privados y la finalidad es eminentemente lucrativa.
A su vez, pueden ser nacionales, cuando los inversionistas son na-
cionales o nacionales y extranjeros, y transnacionales, cuando el capi-
tal es preponderantemente de origen extranjero y las utilidades se
reinvierten en los países de origen (figura 2.1).

Figura 2.1. Globalización y desarrollo empresarial.

46
 UNIDAD 2. EMPRESA

Magnitud de la empresa

Uno de los criterios más utilizados para la clasificación de la empresa

es éste, en el que, de acuerdo con el tamaño de la empresa se establece
que puede ser pequeña, mediana o grande; sin embargo, al aplicar este
enfoque encontramos dificultad para determinar límites. Existen múl-
tiples criterios para hacerlo, pero sólo se analizarán los más usuales:

1. Financiero. El tamaño de la empresa se determina con base en el

monto de su capital; en este texto no se mencionan cantidades porque
éstas cambian continuamente de acuerdo con la situación económica
del país. Se recomienda que el lector las investigue por su cuenta en
las revistas de indicadores económicos vigentes.
2. Personal ocupado. Este criterio establece que una empresa pe-
queña es aquélla en la que laboran menos de 250 empleados; una
mediana, aquélla que tiene entre 250 y 1 000 trabajadores; y una grande
es aquélla que se compone de más de 1 000 empleados.
3. Producción. Este criterio clasifica a la empresa de acuerdo con
el grado de maquinización que existe en el proceso de producción;
así, una empresa pequeña es aquella en la que el trabajo del hombre
es decisivo, o sea que su producción es artesanal aunque puede estar
mecanizada; pero si es así, generalmente la maquinaria es obsoleta y
requiere de mucha mano de obra. Una empresa mediana puede estar
mecanizada como en el caso anterior, pero cuenta con más maquina-
ria y menos mano de obra. Por último, la gran empresa es aquélla que
está altamente mecanizada y/o sistematizada.
4. Ventas. Establece el tamaño de la empresa en relación con el
mercado que la empresa abastece y con el monto de sus ventas. Según
este criterio, una empresa es pequeña cuando sus ventas son locales,
mediana cuando sus ventas son nacionales, y grande cuando cubre
mercados internacionales.
5. Criterio de Nacional Financiera. Nacional Financiera posee uno
de los criterios más razonables para determinar el tamaño de la em-
presa. Para esta institución, una empresa grande es la más importante
dentro del grupo correspondiente a su mismo giro. La empresa chica
es la de menor importancia dentro de su ramo, y la mediana es aquella
en la que existe una interpolación entre la grande y la pequeña.

Aunque los criterios anteriores son auxiliares para determinar la

magnitud de la empresa, ninguno es totalmente correcto, pues no son
aplicables a cada situación específica, ya que las condiciones de la
empresa son muy cambiantes. Por otra parte, algunos enfoques tie-
nen notorias deficiencias; sin embargo, pueden servir como orienta-
dores al determinar el tamaño de la empresa.

47
Otros criterios

Existen otros criterios para clasificar a la empresa atendiendo a otras

características. Ejemplos:

Criterio económico. De acuerdo con Diego López Rosado, eminente

economista mexicano, las empresas pueden ser:

Nuevas. Se dedican a la manufactura o fabricación de mercancías

que no se producen en el país, siempre que no se trate de meros sus-
titutos de otros que ya se produzcan en éste, y que contribuyen en
forma importante al desarrollo económico del mismo.
Necesarias. Tienen por objeto la manufactura o fabricación de mer-
cancías que se producen en el país en cantidades insuficientes para
satisfacer las necesidades del consumo nacional, siempre y cuando
el mencionado déficit sea considerable y no tenga su origen en causas
transitorias.
Básicas. Aquellas industrias consideradas primordiales para una o
más actividades de importancia para el desarrollo agrícola o industrial
del país.
Semibásicas. Producen mercancías destinadas a satisfacer directa-
mente las necesidades vitales de la población.
Secundarias. Fabrican artículos no comprendidos en los grupos an-
teriores.

Criterio de constitución legal. De acuerdo con el régimen jurídico

en que se constituya la empresa, ésta puede ser: Sociedad Anónima,
Sociedad Anónima de Capital Variable, Sociedad de Responsabilidad
Limitada, Sociedad Cooperativa, Sociedad de Comandita Simple, So-
ciedad en Comandita por Acciones y Sociedad en Nombre Colectivo.
Aparte de los criterios mencionados, hay otros menos importantes
(cuadro sinóptico 2.1).

P R O P Ó S I T O O VALORES INSTITUCIONALES
DE L A EMPRESA

De la misma manera que la administración cuenta con una serie de

valores que fundamentan su existencia, la empresa, al actuar dentro
de un marco social e influir directamente en la vida del ser humano,
necesita un patrón o sistema de valores deseables que le permita
satisfacer las necesidades del medio en el que actúa, y operar con ética
(fig. 2.2).

48
 Administración

Accionistas

Valores
institucionales
Humanos
Financieros
Recursos •«
Materiales
Técnicos

Producto/ servicio

Figura 2.2.

Existe un refrán comprobado en el mundo de los negocios: "Proce-

der bien resulta a la larga buen negocio". Esto es cierto, pues la ética
evita múltiples problemas a la empresa.
Toda empresa progresista debe perseguir valores institucionales, ya
que el conseguirlos incide directamente en su progreso. Los valores
institucionales de la empresa son:

Económicos

Tendientes a lograr beneficios monetarios:

ntes
a) Cumplir con los intereses de los inversionistas al retribuirlos con
dividendos justos sobre la inversión colocada.
b) Cubrir los pagos a acreedores por intereses sobre préstamos con-
cedidos.

Sociales

Aquellos que contribuyen al bienestar de la comunidad:

á) Satisfacer las necesidades de los consumidores con bienes o

servicios de calidad, en las mejores condiciones de venta.

49
 Cuadro Sinóptico 2.1. Clasificación de la empresa.

f Recursos renovables
• Extractivas
\ Recursos no renovables
Industriales
_ _ . /Bienes de producción
r
• Manufactureras < „. _. .
1 Bienes de consumo final
• Mayoristas
Comerciales • Minoristas
• Comisionistas

Actividad • Transporte
o • Turismo
giro • Instituciones financieras
• Educación
• Servicios [Comunicaciones
públicos <! Energía
Servicio l^Agua

[ Asesoría y administración
• Consultoría < Promoción y ventas
[Publicidad, etc
• Salubridad
fc • Fianzas y seguros

Básicas
Semibásicas
Económico Secundarias
Nuevas
Necesarias

Sociedad Anónima
Empresa / - Sociedad Cooperativa /

Sociedad de Responsabilidad Limitada 4

Otros Régimen
Sociedad de Capital Variable f
jurídico .j t
Sociedad en Comandita Simple
Sociedad en Comandita por Acciones /
Sociedad en Nombre Colectivo

Temporales
Duración Permanentes

Mercadotecnia
Otros
Producto
S
Nacionales
Privadas Extranjeras
Transnacionales
Origen
del
capital
Públicas
O vP

Criterio de Nacional Financiera

[ Local
Ventas < Nacional
Pequeñas,
[^Internacional
Magnitud y medianas
\°
<^ • Finanzas

Í
o Artesanal
grandes Mecanizada
Producción
Altamente mecanizada
Automatizada
Personal

50
ÁREAS DE ACTIVIDAD

b) Incrementar el bienestar socioeconómico de una región al consu-

mir materias primas y servicios, y al crear fuentes de trabajo.
c) Contribuir al sostenimiento de los servicios públicos mediante
el pago de cargas tributarias.
d) Mejorar y conservar la ecología de la región, evitando la contami-
nación ambiental.
e) Producir productos y bienes que no sean nocivos al bienestar de
la comunidad.

Técnicos

Dirigidos a la optimización de la tecnología:

a) Utilizar los conocimientos más recientes y las aplicaciones tec-

nológicas más modernas en las diversas áreas de la empresa, para
contribuir al logro de sus objetivos.
b) Propiciar la investigación y el mejoramiento de técnicas actuales
para la creación de tecnología nacional.

ÁREAS DE A C T I V I D A D (FUNCIONES BÁSICAS

DE L A EMPRESA)

Las áreas de actividad, conocidas también como áreas de responsa-

bilidad, departamentos o divisiones, están en relación directa con las
funciones básicas que realiza la empresa a fin de lograr sus objetivos.
Dichas áreas comprenden actividades, funciones y labores homogéneas;
fas más usuales, y_comunes a toda empresa, son: Producción, Merca-
dotecnia, Recursos Humanos y Finanzas.^ continuación se analizarán
estas áreas con el fin de introducir al estudiante en el conocimiento
de las funciones y subfunciones inherentes a cada una de ellas, y de lo-
grar una comprensión integral del conocimiento administrativo de
una empresa. Claro está que la estructura que se presenta es la ideal
y corresponde preponderantemente a una mediana o gran empresa in-
dustrial; pero este modelo puede servir de base para adaptarse a las
necesidades específicas de cada empresa.
Por otra parte, es necesario conceptualizar a la empresa como un
sistema que comprende las cuatro funciones, ya que darle mayor im-
portancia a cualquiera de éstas podría ocasionar que la empresa se
convirtiera en una serie de secciones heterogéneas sin ningún propó-
sito u objetivo consolidado.

51
 UNIDAD 2. EMPRESA

La efectividad de la administración de una empresa no depende

del éxito de un área funcional específica, sino del ejercicio de una co-
ordinación balanceada entre las etapas del proceso administrativo y la
adecuada realización de las actividades de las principales áreas funcio-
nales, mismas que son:

Tradicionalmente considerado como uno de los departamentos más

importantes, ya que formula y desarróllalos métodos más adecuados
para la elaboración de productos, al suministrar"y cóórdlñirTmano de
obra, equipo, instalaciones, materiales y herramientas requeridasT
Tiene como funciones:
/ , //
1. Ingeniería del producto:
• Diseño del producto.
• Pruebas de ingeniería.
• Asistencia a mercadotecnia.

2. Ingeniería de la planta:

• Diseño de instalaciones y sus especificaciones.

• Mantenimiento y control del equipo.

/ 3 . Ingeniería industrial: ^

• Estudio de métodos.
• Medida del trabajo.

• Distribución de la planta.

/ 4. Planeación y control de la producción: ^

• Programación.
• Informes de avances de la producción.
• Estándares.
Abastecimientos:

• Tráfico.
• Embarque.
• Compras locales e internacionales.

52
 ¿ = EAS DE ACTIVIDAD

• Control de inventarios.
• Almacén.

6. Fabricación:

• Manufacturas.
• Servicios.

7. Control de calidad:

• Normas y especificaciones
• Inspección de prueba.
• Registros de inspecciones.
• Métodos de recuperación.

Es una función trascendental ya que a través de ella se cumplen al-

gunos de los propósitos institucionales de la empresa. Su finalidad es
la de reunir los factores y hechos que influyen en el mercado, para
crear lo que el consumidor quiere, desea y necesita, distribuyéndolo
en forma tal, que esté a su disposición en el momento oportuno, en
el lugar preciso y al precio más adecuado.
s Tiene como funciones:

' 1. Investigación de mercados.

/ 2. Planeación y desarrollo del producto:

• Empaque.
• Marca.

3. Precio.
' A. Distribución y logística.
7
5. Ventas,
i 6. Comunicación:

• Promoción de ventas.
• Publicidad.
• Relaciones públicas.

53
 UNIDAD 2. EMPRESA

De vital importancia es esta función, ya que toda empresa trabaja

con base en constantes movimientos de^dinero. Esta área se encarga
de la obtención de fondos y del suministro del capital que se utiliza en
el funcionamiento_de_la empresa, procurando disponer con los me-
dios económicos necesarios para cada uno de los departamentos, con
el objeto de que puedan funcionar debidamente.
El área de finanzas tiene implícito el objetivo del máximo aprove-
chamiento y administración de los recursos financieros.
Comprende las siguientes funciones:

" 1. Financiamiento:

• Planeación financiera.
• Relaciones financieras.
• Tesorería.
• Obtención de recursos.
• Inversiones.

/ / 2. Contraloría:

• Contabilidad general.
• Contabilidad de costos.
• Presupuestos.
• Auditoría interna.
• Estadística.
• Crédito y cobranzas.
• Impuestos.

Administración de recursos humanos j

Su objeto es conseguir y conservar un grupo humano de trabajo
cuyas características vayan de acuerdo con los objetivos de la empre-
sa, a través de programas adecuados de reclutamiento, de selección,
de capacitación y desarrollo.
Sus funciones principales son:

f 1. Contratación y empleo:

• Reclutamiento.
• Selección.

54
AREAS DE ACTIVIDAD

• Contratación.
• Introducción o inducción.
• Promoción, transferencias y ascensos.

2. Capacitación y desarrollo:

• Entrenamiento.
• Capacitación.
• Desarrollo.

3. Sueldos y salarios:

• Análisis y valuación de puestos.

• Calificación de méritos.
• Remuneración y vacaciones.
y
4. Relaciones laborales:

• Comunicación.
• Contratos colectivos de trabajo.
• Disciplina.
• Investigación de personal.
• Relaciones de trabajo.

5. Servicios y prestaciones:

• Actividades recreativas.
• Actividades culturales.
• Prestaciones.

^6. Higiene y seguridad industrial:

• Servicio médico.
• Campañas de higiene y seguridad.
• Ausentismo y accidentes.

7. Planeación de recursos humanos:

• Inventario de recursos humanos.

• Rotación.
• Auditoría de personal.
 UNIDAD 2. EMPRESA

Es importante hacer notar que las funciones de cada área de acti-

vidad, así como su número y denominación, estarán en relación con
el tamaño, el giro y las políticas de cada empresa.
La representación gráfica de áreas de responsabilidad se presenta
en el organigrama de la figura 2.3.

RECURSOS

Para que una empresa pueda lograr sus objetivos, es necesario que
cuente con una serie de elementos o recursos que, conjugados armóni-
camente, contribuyan a su funcionamiento adecuado.
Es importante estudiar los recursos de la empresa porque uno de
los fines de la administración es la productividad, o sea, la relación
entre la producción obtenida y los recursos utilizados para lograrla.
En esta forma, el administrador siempre deberá evaluar la productivi-
dad de los recursos, mismos que se clasifican en:

Recursos materiales

Son aquellos bienes tangibles, propiedad de la empresa:

a) Edificios, terrenos, instalaciones, maquinaria, equipos, instru-

mentos, herramientas, etc.
b) Materias primas, materias auxiliares que forman parte del pro-
ducto, productos en proceso, productos terminados, etc.

Recursos técnicos

Aquellos que sirven como herramientas e instrumentos auxiliares

en la coordinación de los otros recursos:

a) Sistemas de producción, sistemas de ventas, sistemas de finan-

zas, sistemas administrativos, etc.
b) Fórmulas, patentes, etc.

Recursos humanos

Son trascendentales para la existencia de cualquier grupo social;

de ellos depende el manejo y funcionamiento de los demás recursos.

56
O 03 s? •a a. ¡-J- m o
3 2 m . ta
en i— 3 CD

Dirección

Producción Mercadotecnia Finanzas Recursos Sistemas

humanos

1. Ingeniería del producto. 1. Investigación

m v c a i i g a c i u i i de
uc mercados.
[Link] 1. Financiamiento. 1. Contratación y empleo.
2. Ingeniería de la planta. 2. Planeación y desarrollo 2. Contraloría. 2. Capacitación y desarrollo.
3. Ingeniería industrial. del producto. 3. Sueldos y salarios.
4. Planeación y control 3. Precio. 4. Relaciones laborales.
de la producción. 4. Distribución y logística. 5. Servicios y prestaciones.
5. Abastecimientos. 5. Administración y ventas. 6. Higiene y seguridad industrial.
6. Fabricación. 6. Comunicación. 7. Planeación de recursos humanos.
7. Control de calidad. 7. Estrategia de mercadeo.

Figura 2.3. Principales áreas de actividad de una empresa.

 UNIDAD 2. EMPRESA

Los recursos humanos poseen características tales como: posibilidad de

desarrollo, creatividad, ideas, imaginación, sentimientos, experien-
cia, habilidades, etc., mismas que los diferencian de los demás recursos.
Según la función que desempeñen y el nivel jerárquico en que se en-
cuentren dentro de la organización, pueden ser:

1. Obreros. Calificados y no calificados.

2. Oficinistas. Calificados y no calificados.
3. Supervisores. Se encargan de vigilar el cumplimiento de las acti-
vidades.
4. Técnicos. Efectúan nuevos diseños de productos, sistemas admi-
nistrativos, métodos, controles, etc.
5. Ejecutivos. Se encargan de poner en ejecución las disposiciones
de los directivos.
6. Directores. Fijan los objetivos, estrategias, políticas, etc.

La administración debe poner especial interés en los recursos hu-

manos, pues el hombre es el factor primordial en la marcha de una
empresa. De la habilidad de aquél, de su fuerza física, de su inteligen-
cia, de sus conocimientos y experiencia, depende el logro de los obje-
tivos de la empresa y el adecuado manejo de los demás elementos
de ésta.

Recursos financieros

Son los elementos monetarios propios y ajenos con que cuenta una
empresa, indispensables para la ejecución de sus decisiones.
Entre los recursos financieros propios se pueden citar:

1. Dinero en efectivo.
2. Aportaciones de los socios (acciones).
3. Utilidades.

Los recursos financieros ajenos están representados por:

1. Préstamos de acreedores y proveedores.

2. Créditos bancarios o privados.
3. Emisión de valores (bonos, cédulas, etc.).

Todos los recursos tienen gran importancia para el logro de los ob-
jetivos de la empresa. Del adecuado manejo de los mismos y de su
productividad dependerá el éxito de cualquier empresa (fig. 2.4).

58
Figura 2.4. Elementos que
integran una empresa.

Bibliografía básica
Fernández Arena, José Antonio. Introducción a la administración. Caps. 3 y 4.
México, UNAM. 1973.
Oria, Jorge Luis y H. Antología de administración. Cap. 2. México. Facultad de
Comercio y Administración, UNAM. 1972.
Reyes Ponce, Agustín. Administración de empresas, teoría y práctica, la. parte.
Cap. 4. México. Editorial Limusa. 1973.

Bibliografía de consulta

Appleby, Robert. Así se dirige una empresa moderna. Caps. 6,7 y 8. Madrid. Edi-
torial Anaya. 1971.
Bassols Batalla, Angel. Geografía económica de México. Cap. 8. México. Editorial
Trillas. 1975.
Eckler, Robert W., y otros. Administración, curso para supervisores. Cap. 1.
México. Editorial Limusa. 1978.
García Pelayo y Gross, Ramón. Nuevo pequeño Larousse. 8a. edición. México.
Ediciones Larousse. 1972.
Guzmán Valdivia, Isaac. La sociología de la empresa. 2a. edición. Caps. 1 y 9. Mé-
xico. Editorial México. 1967.
Kotler, Philip. Dirección de mercadotecnia. Caps. 1, 9 y 18. México. Editorial
Diana. 1973.
López Rosado, Diego G. Problemas económicos de México. 3a. edición. Caps. 8
y 9. México. UNAM. 1970.

59
 UNIDAD 2. EMPRESA

Real Academia Española. Diccionario de la lengua española. 2a. edición. Barcelo-

na. 1959.
Scanlan Burt, K. Principios de la dirección y conducta organizacional. Caps. 3 y
12. México. Editorial Limusa. 1978.
Sisto Velasco, Eugenio. Apuntes de promoción y organización de empresas. Mé-
xico. UNAM. 1964.
Stanton William, J. Fundamentáis of Marketing. Caps. 1, 3, 10, 11 y 23. México.
Me. GrawHill. 1969.
Velásquez Crespo, Francisco. El principio básico de ¡a administración. Tesis pro-
fesional, Facultad de Comercio y Administración. México. UNAM. 1969.

60
• Definir el conceptoaepremisaYciT:aréjemplosaepTeniisaBB>rteTriaí%~itní:TTiB's.
• Definir el concepto de objetivo.
• Diferenciar los objetivos según el área y el tiempo al que pertenezcan; citar un
ejemplo de cada uno de ellos.
• Explicar los lineamientos necesarios para la fijación de los objetivos.
• Definir el concepto de estrategia; y mencionar sus características.
• Definir el concepto de política.
• Explicar la clasificación de las pol íticas de acuerdo a su origen y proporcionar
ejemplos.
• Citar los lineamientos que deben observarse en la formulación de las políticas.
• Definir el concepto de programa, y citar los lineamientos que se han de obser-
var en su implantación.
• Definir y explicar la clasificación de los presupuestos.
• Definir el concepto de procedimiento. Citar los lineamientos para su implan-
tación.
 UHIMD3

Planeación

OBJETIVO GENERAL

Que el alumno aplique las etapas de la planeación.

OBJETIVOS E S P E C Í F I C O S

Al término de esta unidad el alumno será capaz de:

• Explicar los cuatro elementos del concepto de planeación, y estructurar una

definición a partir de ellos.
• Argumentar cinco causas que fundamenten la importancia de la planeación.
• Aplicar cada uno de los principios de la planeación a situaciones prácticas.
• Explicar en qué consisten las etapas de la planeación, y elaborar una gráfica
descriptiva del mismo.
• Explicar en qué consisten los propósitos; mencionar sus características y citar
ejemplos.
• Definir el concepto de premisay citar ejemplos de premisas externase internas.
• Definir el concepto de objetivo.
• Diferenciar los objetivos según el área y el tiempo al que pertenezcan; citar un
ejemplo de cada uno de ellos.
• Explicar los lineamientos necesarios para la fijación de los objetivos.
• Definir el concepto de estrategia; y mencionar sus características.
• Definir el concepto de política.
• Explicar la clasificación de las políticas de acuerdo a su origen y proporcionar
ejemplos.
• Citar los lineamientos que deben observarse en la formulación de las políticas.
• Definir el concepto de programa, y citar los lineamientos que se han de obser-
var en su implantación.
• Definir y explicar la clasificación de los presupuestos.
• Definir el concepto de procedimiento. Citar los lineamientos para su implan-
tación.
CONCEPTO

Antes de iniciar cualquier acción administrativa, es imprescindible

determinar los resultados que pretende alcanzar el grupo social, así
:omo las condiciones futuras y los elementos necesarios para que éste
cione eficazmente. Esto sólo se puede lograr a través de la pla-
neación.
Carecer de estos fundamentos implica graves riesgos, desperdicio
:e esfuerzos y de recursos, y una administración por demás fortuita
t improvisada.
Por estas razones es que la planeación precede a las demás etapas
:el proceso administrativo, ya que planear implica hacer la elección
le las decisiones más adecuadas acerca de lo que se habrá de realizar
en el futuro. La planeación establece las bases para determinar el ele-
mento riesgo y minimizarlo. La eficiencia en la ejecución depende
en gran parte de una adecuada planeación, y los buenos resultados no
se logran por sí mismos: es necesario planearlos con anterioridad.
.Antes de emitir una definición de la planeación, se analizarán algu-
nas, emitidas por los autores más reconocidos, con el fin de obtener
.os elementos comunes a dicho concepto:

Agustín Reyes Ponce. La planeación consiste en fijar el curso con-

rreto de acción que ha de seguirse, estableciendo los principios que
-.abrán de orientarlo, la secuencia de operaciones para realizarlo, y la
determinación de tiempo y números necesarios para su realización.
Burt K. Scanlan. Sistema que comienza con los objetivos, desarrolla
políticas, planes, procedimientos y cuenta con un método de retroali-
mentación de información para adaptarse a cualquier cambio en las
circunstancias.
Ernest Dale. Determinación del conjunto de objetivos por obtenerse
en el futuro y de los pasos necesarios para alcanzarlos a través de téc-
nicas y procedimientos definidos.
George R. Terry. Planeación es la selección y relación de hechos,
así como la formulación y uso de suposiciones respecto al futuro en
i a visualización y formulación de las actividades propuestas que se cree
sean necesarias para alcanzar los resultados deseados.
José Antonio Fernández Arena. La planeación es el primer paso
¿el proceso administrativo por medio del cual se define un problema,
se analizan las experiencias pasadas y se esbozan planes y programas.
Jorge L . Oria. Función administrativa continua y dinámica de se-
leccionar entre diversas alternativas los objetivos, políticas, procedi-
mientos y programas de una organización.
63
 UNIDAD 3. P L A N E A C I Ó N

Joseph L . Massie. Método por el cual el administrador ve hacia el fu-

turo y descubre los alternativos cursos de acción; a partir de los cuales
establece los objetivos.
Leonard J. Kazmier. La planeación consiste en determinar los obje-
tivos y formular políticas, procedimientos y métodos para lograrlos.
Robert Murdick y Joel Ross. Es el pensamiento que precede a la
acción, comprende el desarrollo de las alternativas y la relación entre
ellas, como medida necesaria de acción para lograr un objetivo.
Robert N. Anthony. Planear es el proceso para decidir las acciones
que deben realizarse en el futuro. Generalmente el procedimiento de
planeación consiste en considerar las diferentes alternativas en el cur-
so de las acciones y decidir cuál de ellas es la mejor.
Henry Sisk y Mario Sverdlik. Análisis de información relevante del
presente y del pasado, y una ponderación de probables desarrollos
futuros, de tal manera que pueda determinarse un curso de acción que
posibilite a la organización lograr sus objetivos.

Elementos del concepto

Analizando detenidamente estas definiciones se observa que todos

los autores mencionados, consideran que el concepto de planeación
comprende los siguientes elementos:

1. Objetivo. El aspecto fundamental al planear es determinar los

resultados deseados (recordar la pregunta: ¿qué es lo que se quiere?).
2. Cursos alternos de acción. A l planear es necesario determinar
diversos caminos, formas de acción o estrategias, para conseguir los
objetivos.
3. Elección. La planeación implica la determinación, el análisis y
la selección, de la decisión más adecuada.
4. Futuro. La planeación trata de prever situaciones futuras y de
anticipar hechos inciertos, prepararse para contingencias y trazar ac-
tividades futuras.

Con los anteriores elementos es posible definir a la planeación como:

La determinación de los objetivos y elección de los cursos de acción

para lograrlos, con base en la investigación y elaboración de un es-
quema detallado que habrá de realizarse en un futuro.

64
 IMPORTANCIA

La planeación es esencial para el adecuado funcionamiento de cual-

cuier grupo social, ya que a través de ella se prevén las contingencias
cambios que puede deparar el futuro, y se establecen las medidas
necesarias para afrontarlas. Por otra parte, el reconocer hacia dónde
= e dirige la acción, permite encaminar y aprovechar mejor los esfuerzos.
Los fundamentos básicos que muestran la importancia de la pla-
[Link]ón son:

1. Propicia el desarrollo de la empresa al establecer métodos de uti-

lización racional de los recursos.
2. Reduce los niveles de incertidumbre que se pueden presentar en
el futuro, más no los elimina.
3. Prepara a la empresa para hacer frente a las contingencias que se
presenten, con las mayores garantías de éxito.
4. Mantiene una mentalidad futurista teniendo más visión del por-
venir, y un afán de lograr y mejorar las cosas.
5. Condiciona a la empresa al ambiente que le rodea.
6. Establece un sistema racional para la toma de decisiones, evitan-
do las "corazonadas" o empirismos.
7. Reduce al mínimo los riesgos, y aprovecha al máximo las opor-
tunidades.
8. Las decisiones se basan en hechos y no en emociones.
9. A l establecer un esquema o modelo de trabajo (plan), suministra
las bases a través de las cuales operará la empresa.
10. Promueve la eficiencia al eliminar la improvisación.
1 i . Proporciona los elementos para llevar a cabo el control.
12. Disminuye al mínimo los problemas potenciales, y proporciona
al administrador magníficos rendimientos de su tiempo y esfuerzo.
13. Permite al ejecutivo evaluar alternativas antes de tomar una de-
cisión.
14. La moral se eleva sustancialmente, al conocer todos los miem-
bxos de la empresa hacia dónde se dirigen sus esfuerzos.
15. Maximiza el aprovechamiento del tiempo y los recursos, en to-
cos los niveles de la empresa.

PRINCIPIOS

Cada etapa del proceso administrativo se rige por una serie de prin-
cipios cuya aplicación es indispensable para lograr una administración
racional.
65
 UNIDAD 3. P L A N E A C I Ó N

Los principios de la administración son verdades fundamentales de

aplicación general que sirven como guías de conducta a observarse
en la acción administrativa.

Por tanto, para planear eficientemente, es necesario tomar en cuen-

ta los siguientes principios:

1. Factibilidad. Lo que se planee debe ser realizable; es inoperante

elaborar planes demasiado ambiciosos u optimistas que sean imposi-
bles de lograrse. La planeación debe adaptarse a la realidad y a las con-
diciones objetivas que actúan en el medio ambiente (fig. 3.1).

Figura 3.1.

2. Objetividad y cuantificación. Cuando se planea es necesario ba-

sarse en datos reales, razonamientos precisos y exactos, y nunca en
opiniones subjetivas, especulaciones, o cálculos arbitrarios. Este prin-
cipio, conocido también como el principio de Precisión, establece la
necesidad de utilizar datos objetivos tales como estadísticas, estudios
de mercado, estudios de factibilidad, cálculos probabilísticos, mode-
los matemáticos y datos numéricos, al elaborar planes para reducir al
mínimo los riesgos.

66
J
F.;NCIPIOS

La planeación será más confiable en tanto que pueda ser cuantifi-

:ada, o sea, expresada en tiempo, dinero, cantidades, y especifica-
ciones (porcentajes, unidades, volumen, etc.). La cuantificación facilita
b ejecución y evaluación del progreso de los planes (fig. 3.2).

Figura 3.2.

3. Flexibilidad. Al elaborar un plan, es conveniente establecer már-

genes de holgura que permitan afrontar situaciones imprevistas, y que
proporcionen nuevos cursos de acción que se ajusten fácilmente a las
condiciones. El no establecer "colchones de seguridad" puede ocasio-
nar resultados desastrosos (fig. 3.3).
4. Unidad. Todos los planes específicos de la empresa deben integrar-
se a un plan general, y dirigirse al logro de los propósitos y objetivos
generales, de tal manera que sean consistentes en cuanto a su enfoque,
y armónicos en cuanto al equilibrio e interrelación que debe existir
entre éstos (fig. 3.4).
5. Del cambio de estrategias. Cuando un plan se extiende en rela-
ción al tiempo (largo plazo), será necesario rehacerlo completamente.
Esto no quiere decir que se abandonen los propósitos, sino que la em-
presa tendrá que modificar los cursos de acción (estrategias), y conse-
cuentemente las políticas, programas, procedimientos y presupuestos,
para lograrlos.
67
 Figura 3.4.

68
TIPOLOGIA DE LA P L A N E A C I Ó N

No hay que confundir este principio con el de flexibilidad ya que

este último implica el establecimiento de márgenes para ciertos ajus-
tes, mientras que el del cambio de estrategias comprende la modifica-
ción completa del plan por causa de factores de fuerza mayor que
criginan la necesidad de cambios definitivos.

TIPOLOGIA DE L A PLANEACIÓN

Con el fin de comprender mejor el proceso de la planeación, así

como de clarificar y ubicar algunos conceptos acerca del mismo, se
estudiará la clasificación de la planeación, y su terminología. Cabe
mencionar que todavía no existe un criterio unificado en cuanto a la
nomenclatura, pero que la que se presenta es, ajuicio de los autores,
~.i más idónea, ya que proporciona una metodología sistemática que
sirve como marco de referencia al desarrollar un plan.
Requisito previo para entender la tipología de la planeación, es
estudiar el concepto del plan y su clasificación en cuanto al tiempo.

Los planes son el resultado del proceso de la planeación y pueden

definirse como diseños o esquemas detallados de lo que habrá de
hacerse en el futuro, y las especificaciones necesarias para reali-
zarlos.

Los planes, en cuanto al periodo establecido para su realización, se

pueden clasifican en:

a) Corto plazo. Cuando se determinan para realizarse en un término

menor o igual a un año. Estos, a su vez, pueden ser:

• Inmediatos. Aquellos que se establecen hasta seis meses.

• Mediatos. Se fijan para realizarse en un periodo mayor de seis,
o menor de doce meses.

b) Mediano plazo. Su delimitación es por un periodo de uno a tres

años.
c) Largo plazo. Son aquellos que se proyectan a un tiempo mayor
de tres años,

.Algunos autores se refieren a la planeación como planeación inte-

gral o como planeación total, en los casos en que dicha planeación
cbarca la empresa en su totalidad, integrando todos los planes de la
rrganización. Esta, a su vez, puede ser:
69
 UNIDAD 3. P L A N E A C I Ó N

1. Estratégica. Establece los lineamientos generales de la planeación,

sirviendo de base a los demás planes (tácticos y operativos). Es diseña-
da por los miembros de mayor jerarquía de la empresa y su función
consiste en regir la obtención, uso y disposición, de los medios nece-
sarios para alcanzar los objetivos generales de la organización. Es a
largo plazo y comprende toda la empresa.
2. Táctica o funcional. Determina planes más específicos, que se
refieren a cada uno de los departamentos de la empresa y que se subor-
dinan a los planes estratégicos. Es establecida y coordinada por los
directivos de nivel medio (gerentes funcionales), con el fin de poner
en práctica los recursos de la empresa.
Los planes tácticos, por su establecimiento y su ejecución, se dan a
mediano y corto plazo, y abarcan un área de actividad específica.
3. Operativa. Se rige de acuerdo a los lineamientos establecidos por
la planeación táctica, y su función consiste en la formulación y asig-
nación de actividades más detalladas que deben ejecutar los últimos
niveles jerárquicos de la empresa. Por lo general, determina las activida-
des que debe desarrollar el elemento humano. Los planes operativos
son a corto plazo y se refieren a cada una de las unidades en que se di-
vide un área de actividad.
En la figura 3.5 se muestra la clasificación de la planeación.

ETAPAS DE PLANEACIÓN

La planeación es básica ya que es punto de partida y directriz pri-

mordial de toda actividad administrativa Está integrada por las siguien-
tes etapas (véanse figs. 3.6, 3.7 y tabla 3.1):

Propósitos

La planeación, se inicia a partir de la definición de los propósitos,

los cuales pueden ser conceptualizados así:
En otras palabras, los propósitos son los fines esenciales o directri-
ces que definen la razón de ser, naturaleza y carácter, de cualquier
grupo social.

Las aspiraciones fundamentales ofinalidadesde tipo cualitativo que

persigue en forma permanente o semipermanente, un grupo social.

70
 Q.x> c ° es'"2 m o 2. o g- 2
» c « o 2i » « « o- t* 2* O-
3 a. •i » o P 3 Z

Gerente Planeación
general estratégica

Gerente Gei ente Gei ente Gei ente Planeación

cle le i le le táctica
prodiícción fina rizas per sonai mercac otecnia o
funcional

Control Higiene Invest igación Planeación

Fabricación de Contabilidad Tesorería Selección y ce Ventas operacional
calidad seguridad mere ados

Figura 3.5.
 Planeación

Propósitos
m
Presupuestos
<
r m i i

Premisas — Investigación Procedimientos

6

, m r
i
Programas
i
Objetivos

< r m m
Estrategias Políticas

Figura 3.6. Etapas de la planeación.

 Tabla 3.1.

Plmeación Estratégica Táctica Operacional

Tiempo Largo Mediano-corto Corto

'.-ve/ Corporativo o Directivo o Operativo

alta dirección ejecutivo

Propósitos Objetivos Objetivos

departamentales operacionales
Objetivos Políticas Políticas
generales departamentales operacionales
Estrategias Presupuestos Presupuestos
Etapas departamentales operacionales
Políticas Programas Programas
generales departamentales operacionales
Presupuestos Procedimientos Procedimientos
generales departamentales operacionales
Pronósticos Pronósticos Reglas

Los propósitos proporcionan las pautas para el diseño de un plan

estratégico. Se expresan genéricamente y su determinación es una fun-
ción reservada a los altos funcionarios de la empresa; se establecen en
forma paralela al inicio de la misma y no indican una limitante de du-
ración en el futuro.
La mayoría de los propósitos tienden a existir durante todo el ciclo
ce vida de la empresa, sin embargo, algunos pueden sufrir modifica-
nones o alteraciones debido a los retos cambiantes que implica la ope-
ración de cualquier grupo social.
Toda organización debe establecer los propósitos como base para
.a formulación de un plan. De los propósitos parte la acción inicial de
un organismo social; las siguientes cuatro características los diferen-
cian de los objetivos:

a) Son básicos o trascendentales porque constituyen el fundamento

de los demás elementos.
b) Genéricos o cualitativos, porque no se expresan en términos nu-
méricos.
c) Permanentes, porque permanecen vigentes durante el periodo de
vida de la organización.
73
 Propósitos Planes corporativos
a largo plazo

Objetivos Pian de
Desarrollo inversiones
estratégicos del plan
directivo
Plan
Polii icas diversificado
Plan financiero
estrat Sgicas a largo plazo
y plan de capital Plan de
adquisiciones

Plan de investi-
gación y desarrollo

Plan de procesos
y materiales

Planeación Plan de
táctica producción

Plan de
investigación de
mercados

i— Producción

Mercadotecnia
Planes a
corto plazo
Financiero

Presupuestos Programas De personal

1

Procedimientos

Figura 3.7. Planeación de una empresa industrial.*

* Adaptado y traducido de un diagrama originalmente preparado por el Instituto de In-
vestigaciones de Stanford y publicado en "BusinessWeek", Junio lo., 1963, pág. 54.

74
ETAPAS DE P L A N E A C I Ó N

d) Semipermanentes, porque pueden abarcar un periodo determi-

nado.

A fin de esclarecer este concepto y sus características, se analizará

un ejemplo que permita visualizar la importancia de los propósitos en
la planeación. Un propósito de una empresa puede ser:

Incrementar las utilidades sobre la inversión de los accionistas.

a) Obsérvese que en ningún momento se cuantifican las utilidades

y que no se establece un tiempo específico para lograrlas (ge-
nérico).
b) Cada vez que se elabore algún plan, es necesario considerar los
propósitos como una guía general a la que se subordinarán los de-
más elementos de la planeación (básico).
c) El incremento de las utilidades, como aspiración general, se fija
con la finalidad de satisfacer a los accionistas que realicen inver-
siones durante el periodo de vida que dure la empresa (perma-
nente).
d) Supóngase que en un periodo de diez años, la estructura eco-
nómica de la sociedad cambiara de un sistema capitalista a un
sistema socialista: definitivamente el propósito inicial ya no ten-
dría validez; de esta forma, dicho propósito serviría de orienta-
ción general únicamente para un determinado periodo (semi-
permanente), siendo necesario determinar otro tipo de pro-
pósito, pero ahora tomando en consideración la nueva función
que desarrollaría la empresa. Ejemplo: Incrementar la produc-
ción, y con esto los ingresos, para mejorar la situación económica
del país.

Importancia de los propósitos

A l ser las aspiraciones generales de la empresa, la importancia de

los propósitos queda fuera de discusión, aunque, fundamentalmente,
dicha importancia radica en que:

• Sirven de cimiento para los demás elementos de la planeación, así

como para los demás tipos de planes.
• Permiten orientar a los responsables de la planeación, sobre el curso
de acción que deben seguir al formular los planes.
• Identifican a la empresa ante el personal y la sociedad, con una ima-
gen de responsabilidad social.
75
 UNIDAD 3. P L A N E A C I Ó N

• Son la razón de existencia del grupo social, tanto en su estado pre-

sente como en su proyección hacia el futuro.
• Definen el éxito o fracaso de una empresa, ya que proporcionan
las directrices generales de los mismos.

Características que deben reunir

los propósitos

El administrador, al establecer los propósitos, debe recordar los

siguientes lineamientos:

• Evitar que la dirección pierda el tiempo en aspiraciones desatina-

das o erróneas.
• Deben darse a conocer a todos los miembros de la empresa.
• Evitar dogmatizarlos.
• Deben estar acordes a los valores institucionales del grupo social.
• No deben utilizarse para intereses personales, sino para el bienes-
tar de la organización.
• Deben implantarse, si es que no se han considerado.
• No deben definirse con frases ambiguas y vacías, el autoengaño no
ayuda a la implantación de planes.

Investigación

La investigación es un proceso que, mediante la aplicación del mé-

todo científico, procura obtener información relevante y fidedigna
con el fin de explicar, describir y predecir la conducta de los fenó-
menos.

La investigación es trascendental en la planeación, ya que propor-

ciona información a las etapas de la misma para que se lleve a cabo
racionalmente. El considerarla en esta etapa del proceso administra-
tivo no excluye su existencia en las demás; aunque se utiliza más al
planear, por ser esta actividad netamente intelectual.
La no aplicación del método científico al proceso administrativo,
y específicamente a la planeación, es contraria a sus principios bási-
cos y sólo puede originar resultados empíricos, mediocres y erróneos.
Por tanto, la planeación requiere invariablemente de la investigación
para que pueda ser objetiva, precisa, cuantificable, flexible y certera.
76
E APAS DE PLANEACION
_

La investigación aplicada a la planeación consiste en la determina-

ción de todos los factores que influyen en el logro de los propósi-
tos, así como de los medios óptimos para conseguirlos.

El proceso de investigación científica está constituido por las si-

guientes etapas:

1. Definición del problema. En esta fase se determina y analiza el

problema que se desea resolver. La no definición exacta del problema
implica esfuerzos inútiles y pérdidas innecesarias. Ytjcn- xir)(<j£e>f¿£>
2. Obtención de información. Consiste en recopilar el mayor nume-
ro posible de datos a fin de visualizar el problema y proponer su posi-
ble solución. De la obtención de la información adecuada depende el
éxito de la resolución del problema. La obtención de información se
realiza a través de las siguientes técnicas:

• Observación. Estas técnicas no se limitan sólo a la observación

de hechos o heurística, sino que también pueden ser: de tipo do-
cumental, cuando se refiere al análisis de registros, informes, es-
tadísticas, etc.; de laboratorio; monumental; de conductas que,
a su vez, se divide en: participante y no participante.
• Experimentación. Consiste en la reproducción de un hecho o un
fenómeno con el fin de observar sus características y modificar-
las a voluntad.
• Encuesta. Es la recopilación de datos a través de la aplicación
del cuestionario y de la entrevista; herramientas que son de gran
ayuda para el administrador.
• Muestreo. Aplicación de técnicas probabilísticas a una parte de
la población o universo, para determinar resultados representati-
vos o comunes a todo éste.

Las técnicas anteriores también se utilizan a lo largo de las otras

etapas del proceso de investigación.
3. Determinación de la hipótesis. Es la proposición o respuesta ten-
tativa que se establece como solución de un problema, misma que
debe ser sometida a prueba para determinar su efectividad.
4. Comprobación o desaprobación de la hipótesis. Consiste en some-
ter a prueba la hipótesis mediante la aplicación de las técnicas ante-
riormente enunciadas, a fin de comprobar su validez o rechazarla.
También, se establecen hipótesis alternativas en el caso de que la pri-
mera no fuera correcta.
5. Presentación del informe. Una vez comprobada la hipótesis se
procede a elaborar un informe de resultados, de tal manera que, con
77
 UNIDAD 3. P L A N E A C I Ó N

base en el análisis del mismo, se cuente con bases objetivas para la

toma de decisiones.

Por último, es conveniente aclarar que para algunos autores la etapa

de investigación, dentro del proceso de planeación, está considerada
como etapa de información.

Premisas

Todo aquél que participa en la elaboración de un plan puede tener

certeza sobre la existencia de determinados eventos, mas no así de
otros que afectarán su desarrollo; es necesario para ello, hacer uso de di-
versas suposiciones que permitan reducir la incertidumbre inherente
al futuro.

Las premisas son suposiciones que se deben considerar ante aque-

llas circunstancias o condiciones futuras que afectarán el curso en
que va a desarrollarse el plan.

Se establecen al inicio del proceso de planeación, aunque también

pueden ser desarrolladas a lo largo del mismo (fig. 3.8).

Utilidades anuales
PREMISAS: (millones de pesos)
objetivo
A aumento de tasas
impositivas en los
primeros años.
B Publicidad
inefectiva.
C Situaciones
inflacionarias.
—Posibles
variaciones
ocasionadas
por las premisas.
—• Objetivos
establecidos. Actual 1 2 3 4 5 Tiempo

Figura 3.8.

78
ETAPAS DE P L A N E A C I Ó N

Literalmente, una premisa quiere decir una proposición que se

establece antes, como suposición introductoria o implícita.

Una premisa es un supuesto acerca de los factores o condiciones fu-

turas, que pueden afectar el desarrollo de un plan.

Las premisas, de acuerdo con su naturaleza, pueden ser:

1. Internas. Cuando se originan dentro de la empresa y pueden in-

fluir en el logro de los propósitos. Algunas de ellas son: variaciones
en el capital, ausentismo, rotación de personal, accidentes, siniestros,
movaciones, reacciones del personal ante los sistemas organizacíona-
ies, el prestigio de los jefes ante el personal, los puntos fuertes y débi-
les de los altos ejecutivos, de aquellos que los controlan (accionistas)
y, a menudo, de los subordinados.
2. Externas. Son factores o condiciones cuyo origen es ajeno a la
empresa, pero que pueden tener efecto decisivo en el desarrollo de sus
actividades y que, por lo mismo, deben tomarse en cuenta al planear.
Las premisas externas pueden ser:

A. De carácter político:

• Estabilidad política del país.

• Sistema de gobierno.
• Intervención estatal en los negocios.
• Restricciones a la importación y exportación.
• Relaciones internacionales.

B. De carácter legal:

a) Tendencias fiscales:

• Impuestos sobre ciertos artículos o servicios.

• Forma de pago de impuestos.
• Exenciones de impuestos.
• Impuesto sobre utilidades.

b) Tendencias en la legislación:

• Laboral.
• Mejoramiento del ambiente.
• Descentralización de empresas en las zonas urbanas.

79
 UNIDAD 3. P L A N E A C I Ó N

C. Económicas:

• Deuda pública.
• Fenómenos inflacionarios.
• Nivel de salarios.
• Nivel de precios.
• Poder adquisitivo de la población.
• Ingreso per cápita.
• Renta nacional.
• Producto nacional bruto.
• Inversión extranjera.

D. Sociales:

• Crecimiento y distribución demográfica.

• Movilidad de la población.
• Empleo y desempleo.
• Nuevas construcciones y obras públicas.
• Alfabetización.
• Sistemas de salubridad e higiene.

E. Técnicas:

• Rapidez de los avances tecnológicos.

• Cambios en los sistemas.

F. Otros factores:

• Competencia.
• Posición en el mercado.
• Políticas de operación.
• Cambios en la demanda.
• Maquinaria y equipo disponibles.
• Productividad e ingreso nacional.
• Distribución del ingreso.
• Fuentes de financiamiento.
• Transporte.
• Comportamiento de los consumidores.
• Programas de investigación, etc.
80
ETAPAS DE P L A N E A C I Ó N

Objetivos

Una vez que se han establecido los propósitos e investigado las pre-
misas que pueden afectar su realización, se determinan los objetivos,
que indican los resultados o fines que la empresa desea lograr en un
tiempo determinado y que proporcionan las pautas o directrices bá-
sicas, hacia dónde dirigir los esfuerzos y recursos.
Al igual que sucede con otros términos administrativos, los objeti-
vos tienen diversas acepciones. El diccionario define el término "ob-
jetivo" como "relativo al objeto en s í " ; en lo militar, es el punto en
que se ha de concentrar el fuego, o lugar que se quiere conquistar con
1
el ataque . Esta palabra proviene del laXínobjetum que significa "cosa
que se arroja delante". Como se observa en las anteriores definiciones,
los objetivos implican acciones, o fines, que se determinan hacia el
futuro.

Los objetivos representan los resultados que la empresa espera ob-

tener, son fines por alcanzar, establecidos cuantitativamente y
determinados para realizarse transcurrido un tiempo específico.

Dos características primordiales poseen los objetivos, que permiten

diferenciarlos de cualquier otra etapa de la planeación:

a) Se establecen a un tiempo específico.

b) Se determinan cuantitativamente.

Un ejemplo de un objetivo correctamente establecido puede ser:

"Lograr una utilidad neta de 15 millones de pesos durante los dos

próximos años."

En ocasiones, existe cierta discrepancia en algunos autores en cuan-

to a la diferencia entre objetivos, metas y "goles", la cual proviene
de que esta terminología ha sido traducida del inglés; sin embargo, es
conveniente aclarar que los objetivos, los "goles" y las metas, en esen-
cia, son lo mismo que los objetivos tácticos o departamentales, ya que
las metas, por lo regular, se determinan a corto plazo, y se fijan con
posterioridad a los objetivos estratégicos.

Por considerar los autores el término objetivo como más preciso,

será el que se utilice en este texto.
1
Larousse, 1974, pág. 518.

81
Clasificación de los objetivos

En función del área que abarquen y del tiempo al que se establez-

can, pueden ser:

1. Estratégicos o generales. Comprenden toda la empresa y se esta-

blecen a largo plazo. Ejemplo:

Obtener una utilidad neta de 100 millones de pesos en los próxi-

mos cinco años.

2. Tácticos o departamentales. Se refieren a un área o departamento

de la empresa, se subordinan a los objetivos generales, y se establecen
a corto o mediano plazo. Ejemplo:

Incrementar las ventas totales a tres millones de pesos mensuales,

en el presente año.

3. Operacionales o específicos. Se establecen en niveles o secciones

más específicas de la empresa, se refieren a actividades más detalladas, e
invariablemente son a corto plazo. Se determinan en función de los
objetivos departamentales y, obviamente, de los generales.

Los objetivos operacionales pueden ser:

• Seccionales. Cuando se refieren a una sección o grupo. Ejemplo:

Vender medio millón de pesos semanales, del producto x, por
medio del grupo de ventas de la zona centro.
• Individuales. Como su nombre lo indica son metas personales.
Ejemplo: Cada vendedor adscrito a la sección y, venderá diaria-
mente 100 cajas de las válvulas JGM. La figura 3.9 muestra los
tipos de objetivos.

Lincamientos para establecer objetivos

Aparte de que un objetivo debe siempre reunir las dos característi-

cas ya comentadas, al establecerlos es imprescindible observar ciertos
lineamientos:

• Asentarlos por escrito.

• No confundirlos con los medios o estrategias para alcanzarlos.
• Al determinarlos, recordar las seis preguntas clave de la adminis-
tración: ¿Qué, cómo, dónde, quién, cuándo y por qué?
82
 Gerente Objetivos estratégicos o generales:
general Obtener una utilidad neta de 100
millones de pesos en los próximos 5 años.

Objetivos tácticos o departamentales:

Mercadotecnia Incrementar las ventas totales a tres millones
de pesos mensuales en el presente año.

Objetivos operacionales o específicos:

-Seccionales: Vender medio millón de
Publicidad pesos semanales, del producto, por
medio del grupo de ventas de la
zona centro.
-Individuales: Cada vendedor adscrito
a la sección venderá diariamente 100
cajas de las válvulas JGM.

Figura 3.9.

• Los objetivos deben ser perfectamente conocidos y entendidos

por todos los miembros de la organización.
• Deben ser estables; los cambios continuos en los objetivos ori-
ginan conflictos y confusiones.

Estrategias

El término estrategia, literalmente, significa: "arte de dirigir y co-

ordinar las acciones militares, y de hacer una cosa para alcanzar un
objetivo"; se deriva del griego strategas que quiere decir "general".
Militarmente, se refiere a la manera de elegir las acciones más adecua-
das para encauzar los esfuerzos y derrotar al enemigo o, para dismi-
nuir las consecuencias de una derrota. Aplicando este concepto al
ámbito administrativo, las estrategias en la empresa nacen como una
respuesta para afrontar los retos que implica la competencia, y la vida
de la empresa en sí.

Las estrategias son cursos de acción general o alternativas, que mues-

tran la dirección y el empleo general de los recursos y esfuerzos,
para lograr los objetivos en las condiciones más ventajosas.
83