Rapidito, S.A.
, negocio dedicado a prestar servicios de reparación y mantenimiento doméstico de
plomería, electricidad y carpintería, inició operaciones en marzo de 2014. A continuación se presenta
lo ocurrido durante su primer mes de actividades:
1 El 2 de marzo los socios aportaron un total de $800,000 para arrancar el negocio y con este dinero abrieron una cuenta banc
2 El día 5 se pagaron $11,500.00 por la renta de un local para oficina y almacén de materiales. El importe pagado corresponde
El 6 de marzo se contrataron 2 albañiles, 2 plomeros, 2 carpinteros, 2 electricistas y una secretaria. A los albañile
3
$1,650.00, a los electricistas de $1,200.00 y a los carpinteros de $1,400.00 por persona, mientras que a la secre
En marzo 8 se contrató a una empresa publicitaria para que se encargara de dar a conocer el nuevo negocio. El contrato inclu
4 $28,900.00 por un periodo de 6 meses de publicidad.
5 La primera llamada para solicitar un servicio de plomería se recibió el día 11 de marzo, y se cobraron $12,500.00.
El 12 de marzo se compraron herramientas de trabajo por un valor de $24,000.00 a crédito. Además, se adquirie
6
baños y cocinas, pinturas y lijas, entre otros, por un total de $15,000, también a crédito.
7 El 13 de marzo se registraron diversos servicios prestados por un total de $11,950.00, todos se cobraron de contado.
8 El día 14 se pagaron los sueldos semanales a carpinteros, albañiles, plomeros y electricistas.
9 El día 23 se pagaron $10,000.00 de las herramientas compradas a crédito el día 12 y $5,000.00 de los materiales.
Debido a la gran aceptación entre el público, el 25 de marzo se compraron 3 camionetas compactas para dar mejor servicio a
10 de $480,000, del cual se pagó el 50% al contado y por el resto se firmó un documento a plazo de pago de 6 meses.
11 El 28 de marzo se hizo el registro de los servicios prestados desde el día 21 hasta el 27 de marzo, que sumaron $18,950.00,
ero abrieron una cuenta bancaria a nombre de la empresa.
importe pagado corresponde a la renta de un mes.
na secretaria. A los albañiles se les ofreció un sueldo semanal de $1,500.00, a los plomeros de
na, mientras que a la secretaria se le pagarán $2,500.00 semanales.
uevo negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes así como anuncios en radio. Se pagaron
raron $12,500.00.
édito. Además, se adquirieron diversos materiales como cables, tornillos, refacciones para
o.
cobraron de contado.
de los materiales.
ctas para dar mejor servicio a los clientes y proyectar una mejor imagen. El precio de estos vehículos fue
e pago de 6 meses.
zo, que sumaron $18,950.00, los cuales se pagaron con cheque a la empresa.
LEE ESTO ANTES DE INICIAR CON EL LLENADO
Observaciones importantes:
1. El ejercicio a resolver es MUY similar al que se da en el ejemplo de
la lectura "Ejemplo de registros en el diario y mayor"
2. En este ejercicio , a diferencia del entregable "Estructura del
Balance General" si debemos hacer el cargo(s) y abono(s) en cada
operación.
3. Si la realización de las "T" se te complica, omítelas.
PERO TOMA EN CUENTA QUE LA BALANZA, BALANCE GENERAL Y
ESTADO DE RESULTADOS TIENEN FÓRMULAS PRECARGADAS A
PARTIR DEL REGISTRO EN ESQUEMAS DE MAYOR.
Si decides no realizar las "T´s" tendrás que teclear los valores en los
reportes contables señalados (Balanza, Balance y Estado de
resultados)
Instrucciones de llenado: ES MUY IMPORTANTE QUE SOLO LLENES LOS CAMPOS SOMB
Formato de apoyo elaborado por: Xóchitl Mora Gómez
Rapidito, S.A.
Libro Diario del 1° de marzo al 31 de marzo de 2014.
N° Fecha DESCRIPCIÓN
Cuenta de cargo Cuenta de abono
1 2-Mar Bancos
Capital Social
Aportaciones iniciales
El 2 de marzo los socios aportaron un total de $800,000 para arrancar el negocio y con este dinero abrieron una cuenta banc
-------------------------------------------- -------------------------------------------------------------
Cuenta de cargo Cuenta de abono
2 5-Mar Gasto Renta Local
Bancos
Pago renta local del mes de marzo
El día 5 se pagaron $11,500.00 por la renta de un local para oficina y almacén de materiales. El importe pagado corresponde
-------------------------------------------- -------------------------------------------------------------
Cuenta de cargo Cuenta de abono
3 8-Mar
Bancos
Pago de 6 meses de publicidad
En marzo 8 se contrató a una empresa publicitaria para que se encargara de dar a conocer el nuevo negocio. El contrato incl
meses de publicidad.
-------------------------------------------- -------------------------------------------------------------
Cuenta de cargo Cuenta de abono
4 11-Mar Bancos
Ingreso por Servicios
Ingresos por servicios
La primera llamada para solicitar un servicio de plomería se recibió el día 11 de marzo, y se cobraron $12,500.00.
-------------------------------------------- -------------------------------------------------------------
Cuenta de cargo Cuenta de abono
5 12-Mar Herramientas y materiales
Proveedores
Compra de herramienta y materiales
El 12 de marzo se compraron herramientas de trabajo por un valor de $24,000.00 a crédito. Además, se adquirieron diversos
de $15,000, también a crédito.
-------------------------------------------- -------------------------------------------------------------
Cuenta de cargo Cuenta de abono
6 13-Mar Bancos
Ingresos por servicios
Ingresos por servicios
El 13 de marzo se registraron diversos servicios prestados por un total de $11,950.00, todos se cobraron de contado.
-------------------------------------------- -------------------------------------------------------------
Cuenta de cargo Cuenta de abono
7 14-Mar Gasto de Sueldos
Bancos
Sueldos 7-13 marzo
El día 14 se pagaron los sueldos semanales a carpinteros, albañiles, plomeros y electricistas.
-------------------------------------------- -------------------------------------------------------------
Cuenta de cargo Cuenta de abono
8 23-Mar Proveedores
Bancos
Pago proveedor de herramientas y materiales
El día 23 se pagaron $10,000.00 de las herramientas compradas a crédito el día 12 y $5,000.00 de los materiales.
-------------------------------------------- -------------------------------------------------------------
Cuenta de cargo Cuenta de abono
9 25-Mar Equipo de transporte
Bancos
Acredores Diversos
Pago proveedor de herramientas y materiales
Debido a la gran aceptación entre el público, el 25 de marzo se compraron 3 camionetas compactas para dar mejor servicio a
50% al contado y por el resto se firmó un documento a plazo de pago de 6 meses.
-------------------------------------------- -------------------------------------------------------------
Cuenta de cargo Cuenta de abono
10 28-Mar Bancos
Ingresos por Servicios
Ingresos por servicios del 21-27
El 28 de marzo se hizo el registro de los servicios prestados desde el día 21 hasta el 27 de marzo, que sumaron $18,950.00,
NES LOS CAMPOS SOMBREADOS
zo de 2014.
DEBE HABER
$ 800,000.00
$ 800,000.00
e dinero abrieron una cuenta bancaria a nombre de la empresa.
------------------------------------------------
DEBE HABER
$ 11,500.00
$ 11,500.00
s. El importe pagado corresponde a la renta de un mes.
------------------------------------------------
DEBE HABER
$ 28,900.00
$ 28,900.00
el nuevo negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes así como anuncios en radio. Se pagaron $28,900.00 por un periodo de 6
------------------------------------------------
DEBE HABER
$ 12,500.00
$ 12,500.00
e cobraron $12,500.00.
------------------------------------------------
DEBE HABER
$ 39,000.00
$ 39,000.00
. Además, se adquirieron diversos materiales como cables, tornillos, refacciones para baños y cocinas, pinturas y lijas, entre otros, por un total
------------------------------------------------
DEBE HABER
$ 11,950.00
$ 11,950.00
s se cobraron de contado.
------------------------------------------------
DEBE HABER
$ 11,500.00
$ 11,500.00
as.
------------------------------------------------
DEBE HABER
$ 15,000.00
$ 15,000.00
00.00 de los materiales.
------------------------------------------------
$ 480,000.00
$ 240,000.00
$ 240,000.00
ompactas para dar mejor servicio a los clientes y proyectar una mejor imagen. El precio de estos vehículos fue de $480,000, del cual se pagó el
------------------------------------------------
$ 18,950.00
$ 18,950.00
marzo, que sumaron $18,950.00, los cuales se pagaron con cheque a la empresa.
00 por un periodo de 6
as, entre otros, por un total
480,000, del cual se pagó el
Rapidito, S.A.
Esquemas de Mayor del 1° de marzo al 31 de marzo de 2014.
Formato de apoyo elaborado por: Xóchitl Mora Gómez
Bancos Capital Social
1 $ 800,000.00 $ 11,500.00 2
4 $ 12,500.00 $ 28,900.00 3
6 $ 11,950.00 $ 11,500.00 7
10 $ 18,950.00 $ 15,000.00 8
$ 240,000.00 9
$ 843,400.00 $ 306,900.00
$ 536,500.00
Publicidad pagada por anticipado Ingresos por Servicio
3 $ 28,900.00
Proveedores Gastos sueldos personal operativo
8 $ 15,000.00 $ 39,000.00 5 7 $ 11,500.00
$ 24,000.00
Acreedores
$ 240,000.00 9
de marzo de 2014.
Capital Social Gasto por renta local
$ 800,000.00 1 2 $ 11,500.00
Ingresos por Servicio Herramientas y Materiales
$ 12,500.00 4 5 $ 39,000.00
$ 11,950.00 6
$ 18,950.00 10
$ 43,400.00
os sueldos personal operativo Equipo de transporte
9 $ 480,000.00
Formato. Hoja tabular de cuatro columnas
Datos del estudiante
Nombre:
Matrícula:
Fecha de elaboración:
Nombre del Módulo:
Nombre de la Evidencia de Aprendizaje:
Nombre del asesor:
Formato de apoyo elaborado por: Xóchitl Mora Gómez
Balanza de Comprobación del 1° al 31 de marzo 2014
Bancos
Herramienta y Materiales
Equipo de transporte
Publicidad pagada por anticipado
Proveedores
Acreedores Diversos
Capital Social
Ingresos por servicios de plomeria
Gasto renta local
Gasto sueldos personal operativo
Sumas iguales
Elaboró:
Fecha:
$ 536,500.00
$ 39,000.00
$ 480,000.00
$ 28,900.00
$ 24,000.00
$ 240,000.00
$ 800,000.00
$ 43,400.00
$ 11,500.00
$ 11,500.00
$ 1,107,400.00 $ 1,107,400.00
Formato. Hoja tabular de cuatro columnas
Datos del estudiante
Nombre:
Matrícula:
Fecha de elaboración:
Nombre del Módulo: Contabilidad Financiera
Nombre de la Evidencia de Aprendizaje: Formulación de estados financieros
Nombre del asesor: Xóchitl Mora Gómez
Elaboró:
Estado de Resultados del 1° al 31 de marzo 2014 Fecha:
Ingresos por servicios de plomeria
Gastos de operación:
Gasto renta local $ 11,500.00
Gasto sueldos personal operativo $ 11,500.00
Utilidad Neta
Financiera
ados financieros
a Gómez
$ 43,400.00
$ 20,400.00
Formato. Hoja tabular de cuatro columnas
Datos del estudiante
Nombre:
Matrícula:
Fecha de elaboración:
Nombre del Módulo: Contabilidad Financiera
Nombre de la Evidencia de Aprendizaje: Formulación de estados financieros
Nombre del asesor: Xóchitl Mora Gómez
Rapidito, S.A.
Balance General al 31 de marzo de 2014.
Activo
Activo Circulante
Bancos $ 536,500.00
Total Activo Circulante $ 536,500.00
Activo Fijo
Herramienta y Materiales $ 39,000.00
Equipo de transporte $ 480,000.00
Total Activo Fijo $ 519,000.00
Activo Diferido
Publicidad pagada por anticipado $ 28,900.00
Total Activo Diferido $ 28,900.00
TOTAL ACTIVO
Pasivo
Pasivo a corto plazo
Proveedores $ 24,000.00
Acreedores Diversos $ 240,000.00
TOTAL PASIVO
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital Social $ 800,000.00
Capital Ganado
Utilidad neta $ 20,400.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE
Suma Pasivo más Capital Contable
Contabilidad Financiera
ación de estados financieros
Xóchitl Mora Gómez
Elaboró:
Fecha:
$ 1,084,400.00
$ 264,000.00
$ 820,400.00
$ 1,084,400.00
