UNIVERSIDAD CATÓLICA SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO

FACULTAD DE INGENIERÍA
ESCUELA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

PROPUESTA DE PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN

LOGÍSTICA EN LA EMPRESA CENTRO HOGAR CHICLAYO
E.I.R.L. PARA DISMINUIR PÉRDIDAS DE VENTAS POR
ROTURAS DE STOCK

TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO DE

INGENIERO INDUSTRIAL

WINIE LISSET RIOS BURGA

Chiclayo, 6 de Octubre de 2016

i
 “PROPUESTA DE PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN LOGÍSTICA
EN LA EMPRESA CENTRO HOGAR CHICLAYO E.I.R.L. PARA
DISMINUIR PÉRDIDAS DE VENTAS POR ROTURAS DE
STOCK”

POR:

WINIE LISSET RIOS BURGA

Presentada a la Facultad de Ingeniería de la

Universidad Católica Santo Toribio de Mogrovejo
para optar el título de
INGENIERO INDUSTRIAL

APROBADA POR EL JURADO INTEGRADO POR

_______________________________
Mgtr. Vanessa Lizet Castro Delgado
PRESIDENTE

____________________________ ____________________________
Dr. Maximiliano Rodolfo Arroyo Ulloa Mgtr. César Ulises Cama Peláez
SECRETARIO ASESOR

ii
 DEDICATORIA

Esta investigación se lo dedico a

mi familia por su apoyo
incondicional en el transcurso
de mi vida personal y
profesional.

A los ingenieros de la
universidad que me apoyaron en
mi formación profesional.

iii
 AGRADECIMIENTOS

Agradezco a la empresa Centro

Hogar Chiclayo E.I.R.L. por el
apoyo e información ofrecida.

A mi asesor César Cama por

la instrucción y guía brindada
para la elaboración de mi
tesis.

iv
 PRESENTACIÓN

El presente trabajo de investigación lleva como título PROPUESTA DE

PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN LOGÍSTICA EN LA EMPRESA CENTRO HOGAR
CHICLAYO E.I.R.L. PARA DISMINUIR PÉRDIDAS DE VENTAS POR ROTURAS DE
STOCK, esta propuesta surge a partir de los problemas logísticos como roturas de stock,
realización de pedidos de forma irregular, falta de control de entradas y salidas de los
productos en sus almacenes, carencia de stock de seguridad y sobretodo una carencia de
sistema de información en la empresa. Para solucionar estos problemas se propone una
mejora de procedimientos logísticos utilizando flujogramas de procesos logísticos teniendo
en cuenta procedimientos de compras con contrato marco y un sistema de información que
permita almacenar y distribuir información actualizada para la oportuna toma de decisiones
utilizando los indicadores logísticos como la rotación de stocks y nivel de cumplimiento de
entregas, así como los indicadores financieros para medir la rentabilidad de la mejora.

Para el desarrollo de este trabajo de investigación se ha aplicado los conocimientos

adquiridos en el transcurso de la carrera profesional ingeniería industrial de la Universidad
Santo Toribio de Mogrovejo, permitiendo realizar un estudio que solucione los problemas
con la Empresa Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L. y sea económicamente rentable.

El autor

v
 RESUMEN

Esta investigación trata de una propuesta de mejora de procedimientos de gestión logística

en la empresa Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L. para disminuir pérdidas de ventas por roturas
de stock. Esta propuesta surge a partir de los problemas logísticos como roturas de stock,
realización de pedidos de forma irregular, falta de control de entradas y salidas de los
productos en sus almacenes, carencia de stock de seguridad y, sobretodo, una carencia de
sistema de información en la empresa.

Para esta propuesta de tesis se tiene como objetivo general proponer los procedimientos de
gestión logística en la empresa Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L para disminuir pérdidas de
ventas por roturas de stock para ello se tiene que diagnosticar los procedimientos actuales de
la gestión logística de la empresa, diseñar los procedimientos de la gestión logística y realizar
un análisis costo - beneficio de la propuesta empleando un sistema de información y las
metodologías de flujogramas de procesos e indicadores logísticos.

Con esta investigación se pretende incrementar la rentabilidad de la empresa, mejorar la toma

de decisiones con un sistema de información en la empresa, reducir los costos unitarios
mediante un contrato marco entre la empresa y su proveedor y una reducción en sus pérdidas
de ventas por roturas de stock.

Con la propuesta de procedimientos logísticos se obtiene un indicador de costo – beneficio

de 1,1046, es decir, por cada sol invertido hay un beneficio de 0,1046 soles con un periodo
de recuperación de 1 año, 5 meses y 6 días. Además, su tasa interna de retorno es de 92% y
su valor actual neto es de S/ 131 834,15 con una tasa de interés por depósito del 6,15%.

Cabe resaltar que se han considerado otros indicadores, los cuáles mejorarían con la
propuesta de procedimientos logísticos como es el caso de la utilidad bruta anual en un
29,25% equivalente a S/164 456 y se incrementarán las rotaciones en el almacén de Chiclayo
con 20,54%, el almacén de Piura con 27,98% y el almacén de Jaén con 20,81%. De igual
manera los indicadores del nivel de cumplimiento de entregas anuales se incrementarán en
Chiclayo con 17,7%, Piura con 20,7% y Jaén con 15,98%.

(Procedimientos, Proceso, Gestión logística, Sistema de Información, Contrato Marco)

vi
 ABSTRACT

This investigation is a proposal for improvement procedures of logistic management in the

company Centro Chiclayo E.I.R.L. to diminish losses of sales for breaks of stock, this offer
arises from the logistic problems as break of stock, accomplishment of orders of irregular
form, lacking in habitual control of income and exits of the products in his stores, lack of
safety stock and overcoat a lack of information system in the company. For this offer of thesis
Center takes as a general aim to propose the procedures of logistic management in the
company Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L. to diminish losses of sales for breaks of stock and
with the specific aims to diagnose the current condition of the company, designing the
procedures.

For this offer of thesis it is had as general aim to propose the procedures of logistic
management in the company Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L to diminish losses of sales for
breaks of stock and specific objectives must diagnose the current condition of the company,
designing the procedures of the logistic management and an analysis to realize benefit - cost
of the offer using an information system and the methodologies of process flowcharts and
logistic indicators.

With this investigation aims to increase profitability of the company, improvement of capture
of decisions for the implementation of an information system in the company, reduction of
unitary costs for the implementation of the contract I mark with his suppliers and a reduction
in his losses of sales for breaks of stock.

With the proposed logistics procedures is obtained an indicator of benefit - cost of 1,1046,
that is, each sol invested there is a benefit of 0,1046 soles with a payback period is 1 years,
5 months and 6 days. In addition, the internal rate of return is 92% and it's net present value
(NPV) is S / 131 834,15 with a fee of 6,15%.

Significantly, I have considered other indicators, which would improve with the proposed
logistical procedures such as gross profit of 29,25%, equivalent to S/164,456 and increased
rotations in Chiclayo's store 20,54%, Piura's store in 27,98% and Jaén's store in 20,81%.
Similarly indicators of level of compliance with annual sales increased in Chiclayo with
17,7%, Piura with 20,7% and Jaén with 15.98%.

KEY WORDS
(Procedures, Process, Logistics Management, Information System, the Framework
Agreement)

vii
 ÍNDICE

DEDICATORIA iii
AGRADECIMIENTOS iv
PRESENTACIÓN .......................................................................................................... v
RESUMEN .................................................................................................................... vi
ABSTRACT ................................................................................................................. vii
ÍNDICE ........................................................................................................................... 8
ÍNDICE DE TABLAS .................................................................................................. 13
ÍNDICE DE FIGURAS ................................................................................................ 15
I. INTRODUCCIÓN ................................................................................................. 16
II. MARCO DE REFERENCIA DEL PROBLEMA .............................................. 17
2.1. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA ............................................................. 17
2.2. FUNDAMENTOS TEÓRICOS ......................................................................... 18
2.2.1. Logística ......................................................................................................... 18
2.2.2. Importancia de la logística .............................................................................. 18
2.2.3. Gestión logística ............................................................................................. 18
2.2.4. Principales indicadores de gestión logística ................................................... 19
2.2.4.1. Abastecimiento ........................................................................................... 19
2.2.4.2. Transporte ................................................................................................... 19
2.2.4.3. Inventario .................................................................................................... 20
2.2.4.4. Almacenamiento ......................................................................................... 20
2.2.4.5. Servicio al cliente ........................................................................................ 21
2.2.4.6. Financieros .................................................................................................. 21
2.2.5. Procedimiento ................................................................................................. 22
2.2.6. Proceso............................................................................................................ 22
2.2.7. Proceso logístico ............................................................................................. 22
2.2.7.1. Proceso de compras..................................................................................... 22
2.2.7.2. Proceso de almacenamiento ........................................................................ 22
2.2.7.2.1. Definición de Almacén............................................................................ 22
2.2.7.2.2. Funciones del almacén ............................................................................ 22
2.2.7.2.3. Gestión de inventarios ............................................................................. 23
2.2.7.2.4. Gestión de Stock...................................................................................... 24

8
2.2.7.3. Proceso de distribución ............................................................................... 25
2.2.7.3.1. Modelos de distribución comercial. ........................................................ 25
2.2.8. Análisis de Correlación .................................................................................. 26
2.2.9. Modelo de Regresión Lineal Simple .............................................................. 29
2.2.10. Proceso ........................................................................................................ 29
2.2.11. Procedimiento ............................................................................................. 29
2.2.12. Diagrama de Flujo....................................................................................... 30
2.2.13. Contrato Marco ........................................................................................... 30
2.2.14. Sistemas Información.................................................................................. 30
2.2.14.1. Tipos de sistemas de información ........................................................... 30
2.2.14.1.1. Sistemas de información basada en computadora ................................... 30
2.2.14.1.2. Sistemas formales.................................................................................... 30
2.2.14.2. Planificación de recursos en la empresa (ERP) ....................................... 30
2.2.15. Herramientas de Evaluación Financiera ..................................................... 31
2.2.15.1. Tasa de interés Efectiva Anual (TEA) .................................................... 31
2.2.15.2. Tasa de Costo efectivo Anual (TCEA) ................................................... 31
2.2.15.3. Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA) ....................................... 31
2.2.15.4. Ratio beneficio - costo (B/C) .................................................................. 31
2.2.15.4.1. Interpretación y Criterio de decisión del ratio B/C ................................. 32
2.2.15.5. Periodo de Recuperación......................................................................... 32
2.2.15.6. Tasa Interna de rendimiento .................................................................... 32
2.2.15.7. Valor Actual Neto ................................................................................... 33
3.1. DIAGNÓSTICO DE SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA ...................... 34
3.1.1. Datos generales de la empresa ............................................................................ 34
3.1.2. Organigrama ....................................................................................................... 34
3.2. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCESOS DE LA EMPRESA ................................. 34
3.2.1. Descripción de productos ................................................................................... 34
3.2.1.1. Colchones de resorte ........................................................................................ 34
3.2.1.2. Colchones de espuma ...................................................................................... 35
3.2.1.3. Conjunto Tarima y Colchón ............................................................................ 35
3.2.2. Análisis para el procedimiento de gestión logística actual ................................. 36
3.2.2.1. Proceso de análisis de requerimiento............................................................... 36
3.2.2.2. Proceso de tramitación de pedido de compra. ................................................. 38
3.2.2.3. Proceso de entrada del producto al almacén principal .................................... 39

9
3.2.2.4. Proceso de distribución de mercadería ............................................................ 42
3.2.3. Descripción de la gestión de ventas .................................................................... 44
3.2.3.1. Descripción del proceso de ventas por mayor ................................................. 44
3.2.3.2. Descripción del proceso de ventas por menor ................................................. 46
3.2.4. Indicadores Logísticos actuales. ......................................................................... 48
3.2.4.1. Utilidad Bruta actual ........................................................................................ 48
3.2.4.2. Rotación de Stock ............................................................................................ 52
3.2.4.2.1. Rotación de stock en el almacén de Chiclayo. ............................................. 52
3.2.4.2.2. Rotación de stock en el almacén de Piura. ................................................... 53
3.2.4.2.3. Rotación de stock en el almacén de Jaén ...................................................... 53
3.2.4.2.4. Ficha del indicador de rotación de stock ...................................................... 54
3.2.4.2.1. Cuadro Comparativo de la Rotación ............................................................ 55
3.2.4.3. Nivel de cumplimiento de entregas de pedido ................................................. 56
3.3. IDENTIFICACIÓN DE PROBLEMAS EN EL SISTEMA LOGÍSTICO Y SUS
CAUSAS ...................................................................................................................... 58
3.3.1. Problemas, Causas y Propuestas de solución en el sistema Logístico................ 59
3.4. DISEÑAR LOS PROCEDIMIENTOS DE LA GESTIÓN LOGÍSTICA EN LA
EMPRESA CENTRO HOGAR CHICLAYO E.I.R.L. ................................................ 60
3.4.1. Mapa de procesos de la organización ................................................................. 60
3.4.2. Procesos logísticos .............................................................................................. 61
3.4.2.1. Planificación de compras ................................................................................. 62
3.4.2.2. Proceso de compra ........................................................................................... 63
3.4.2.3. Proceso de recepción y almacenamiento de mercadería ................................. 66
3.4.2.4. Proceso de entrega y distribución de mercadería ............................................ 68
3.4.2.5. Proceso de ventas por mayor ........................................................................... 70
3.4.2.6. Proceso de ventas por menor ........................................................................... 72
3.4.3. Nuevos Indicadores ............................................................................................ 74
3.4.3.1. Utilidad Bruta Mejorada .................................................................................. 74
3.4.3.2. Rotación de Stock mejorada ............................................................................ 77
3.4.3.2.1. Rotación de Stock mejorada en Chiclayo ..................................................... 78
3.4.3.2.2. Rotación de Stock mejorada en Piura ........................................................... 79
3.4.3.2.3. Rotación de Stock mejorada en Jaén ............................................................ 80
3.4.3.2.4. Ficha del indicador de rotación de stock de la mejora ................................. 81
3.4.3.3. Nivel de cumplimiento de entregas mejorada ................................................. 81
3.4.4. Cuadro Comparativo........................................................................................... 83

10
3.5. DESCRIPCIÓN DE LOS RECURSOS PARA LA PROPUESTA DE MEJORA 84
3.5.1. Descripción del sistema de información ............................................................. 84
3.5.2. Materiales para el sistema de información ......................................................... 89
3.6. REALIZACIÓN DE UN ANÁLISIS BENEFICIO – COSTO DE LA
PROPUESTA DE MEJORA ........................................................................................ 92
3.6.1. Beneficio de la propuesta de mejora................................................................... 92
3.6.1.1. Beneficio en Ventas Recuperadas ................................................................... 92
3.6.1.2. Reducción del costo de venta .......................................................................... 95
3.6.2. Egresos de la propuesta de mejora ..................................................................... 99
3.6.2.1. Inversión Inicial ............................................................................................... 99
3.6.2.2. Costos Anuales .............................................................................................. 103
3.6.3. Análisis costo - beneficio ................................................................................. 106
3.6.4. Plan de Acción de Mejora ................................................................................ 108
IV. CONCLUSIONES................................................................................................ 110
V. RECOMENDACIONES........................................................................................ 111
VI. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................. 112
VII. ANEXOS ............................................................................................................ 114
Anexo 1: Pedidos de colchones de resorte durante el año (unidades) ........................ 114
Anexo 2: Pedidos de colchones de espuma durante el año (unidades) ...................... 115
Anexo 3: Pedidos de conjunto de tarima y colchón durante el año (unidades) .......... 115
Anexo 4: Guía de Remisión de la empresa Centro Hogar Chiclayo actual ................ 116
Anexo 5: Factura de Centro Hogar Chiclayo actual ................................................... 116
Anexo 6: Pedido de venta Centro Hogar Chiclayo actual .......................................... 117
Anexo 7: Formato del Plan Anual de Ventas de la mejora ........................................ 118
Anexo 8: Formato del Plan Anual de Compras de la mejora ..................................... 118
Anexo 9: Formato del Requerimiento del usuario interno de la mejora .................... 119
Anexo 10: Formato Orden de Compra de la mejora .................................................. 119
Anexo 11: Formato Reporte de pedidos programados de la mejora .......................... 120
Anexo 12: Formato Nota de Ingreso de la mejora...................................................... 120
Anexo 13: Formato Control documentario de la mejora ............................................ 121
Anexo 14: Formato de Revisión de Stock .................................................................. 121
Anexo 15: Formato Nota de Transferencia de la mejora............................................ 122
Anexo 16: Formato de Guía de Remisión de la mejora ............................................. 122
Anexo 17: Formato de ventas pendientes de entrega ................................................. 123
Anexo 18: Formato Factura Electrónica de la mejora ................................................ 123

11
Anexo 19: Formato de Orden de venta de la mejora .................................................. 124
Anexo 20: Formato de Nota de Salida de la mejora ................................................... 124
Anexo 21: Proforma de sistema comercial de la empresa TECNOCOMP CHICLAYO.
.................................................................................................................................... 125
Anexo 22: Correo de confirmación de la Proforma de sistema comercial de la empresa
TECNOCOMP CHICLAYO. ..................................................................................... 128
Anexo 23: Cotización de precios del sistema de información por la empresa Carlos
Alberto Chirinos Mundaca ......................................................................................... 128
Anexo 24: Proforma de sistema de información por la empresa Evolución Servicios &
Consultoría en Tecnologías y Sistemas de Información S.R.L. ................................. 129
Anexo 25: Correo de confirmación de proforma de sistema de información por la
empresa Evolución Servicios & Consultoría en Tecnologías y Sistemas de
Información S.R.L. ..................................................................................................... 132
Anexo 26: Empresa de Hosting .................................................................................. 133
Anexo 27: Proforma de la empresa Centro de Capacitación Empresarial es el área de la
Cámara de Comercio de Lima (CCL)......................................................................... 134
Anexo 28: Contrato Marco ......................................................................................... 135
Anexo 29: Ventas sin la propuesta de mejora durante el 2011 al 2015. ..................... 136
Anexo 30: Ventas con la propuesta de mejora durante el 2011 al 2015 .................... 137
Anexo 31: Regresión Lineal de Unidades vendidas con propuesta de mejora ........... 138
Anexo 32: Regresión Lineal de unidades vendidas sin propuesta de mejora ............. 139
Anexo 33: Regresión Lineal de Precio de venta......................................................... 140
Anexo 34: Costo de venta sin la propuesta de mejora durante el 2011 al 2015 ......... 141
Anexo 35: Costo de venta anual con ventas incrementadas durante el 2011 al 2015 142
Anexo 36: Regresión Lineal de Costo de venta ......................................................... 143

12
 ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1: Principales indicadores en el proceso abastecimiento 19

Tabla 2: Principales indicadores en el proceso de transporte 19
Tabla 3: Principales indicadores en el proceso de inventario 20
Tabla 4: Principales indicadores en el proceso de almacenamiento 20
Tabla 5: Principales indicadores en el servicio al cliente 21
Tabla 6: Principales indicadores en los procesos financieros 21
Tabla 7: Utilidad Bruta mensual por modelo de colchones de espuma 48
Tabla 8: Utilidad Bruta mensual por modelo de colchones de resorte 49
Tabla 9: Utilidad Bruta mensual por conjunto tarima y colchón 50
Tabla 10: Ficha del Indicador Utilidad Bruta 51
Tabla 11: Rotación anual en el almacén de Chiclayo 52
Tabla 12: Rotación anual en el almacén de Piura 53
Tabla 13: Rotación anual en el almacén de Jaén 54
Tabla 14: Ficha del Indicador de rotación de stock 54
Tabla 15: Cuadro comparativo de Rotación en la empresa 55
Tabla 16: Nivel de cumplimiento de entregas anuales en Chiclayo 56
Tabla 17: Nivel de cumplimiento de entregas anuales en Piura 56
Tabla 18: Nivel de cumplimiento de entregas anuales en Jaén 56
Tabla 19: Nivel de cumplimiento de entregas anuales 57
Tabla 20: Propuestas de solución en el sistema logístico 59
Tabla 21: Utilidad Bruta mensual mejorada por modelo de colchones de espuma 74
Tabla 22: Utilidad Bruta mensual mejorada por modelo de colchones de resorte 75
Tabla 23: Utilidad Bruta mensual mejorada por conjunto tarima y colchón (Soles) 76
Tabla 24: Ficha del Indicador Utilidad Bruta 77
Tabla 25: Rotación anual mejorada en el almacén de Chiclayo 78
Tabla 26: Rotación mensual mejorada en el almacén de Piura 79
Tabla 27: Rotación anual mejorada en el almacén de Jaén 80
Tabla 28: Ficha del Indicador de rotación de stock de la mejora 81
Tabla 29: Nivel de cumplimiento de entregas anuales mejorada en Chiclayo 81
Tabla 30: Nivel de cumplimiento de entregas anuales mejorada en Piura 82
Tabla 31: Nivel de cumplimiento de entregas anuales mejorada en Jaén 82
Tabla 32: Nivel de cumplimiento de entregas anuales 82
Tabla 33: Cuadro Comparativo de los Indicadores Logísticos 83
Tabla 34: Requerimientos mínimos del sistema de información 84
Tabla 35: Empresas de Hosting 86
Tabla 36: Cuadro comparativo entre Servidores y Hosting de respaldo 87
Tabla 37: Empresas de Hosting con respaldos diarios 87
Tabla 38: Cuadro comparativo de lectores de código de barras 91
Tabla 39: Ventas recuperadas desde septiembre 2011 hasta agosto 2015. 92
Tabla 40: Pronóstico de unidades vendidas y precio de venta sin la propuesta de mejora. 93
Tabla 41: Pronóstico de unidades vendidas y precio de venta con la propuesta de mejora. 94
Tabla 42: Ventas recuperadas 95
Tabla 43: Costo anual sin propuesta de mejora y con propuesta de mejora 2011-2015 95
Tabla 44: Costo de Ventas proyectadas 96

13
Tabla 45: Pronóstico de unidades vendidas y costo de venta sin la propuesta de mejora. 97
Tabla 46: Pronóstico de unidades vendidas y costo de venta con la propuesta de mejora. 98
Tabla 47: Información de la inversión Inicial 99
Tabla 48: Inversión Inicial 100
Tabla 49: Sueldo de nuevo personal 103
Tabla 50: Costos anuales por el sistema de información 104
Tabla 51: Costos de electricidad en las sedes 104
Tabla 52: Costos de energía anual en la empresa 105
Tabla 53: Clasificación de los costos 105
Tabla 54: Flujo de caja proyectado 106
Tabla 55 Plan de Acción de Mejora 109

14
 ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1: Análisis ABC ........................................................................................................ 23

Figura 2: Diagrama de dispersión de edad e ingreso ............................................................ 27
Figura 3: Patrones para las gráficas de datos X-Y................................................................ 28
Figura 4: Organigrama de la Empresa .................................................................................. 34
Figura 5: Colchones de resorte ............................................................................................. 35
Figura 6: Colchones de espuma zebra .................................................................................. 35
Figura 7: Conjunto Tarima y Colchón .................................................................................. 35
Figura 8: Flujograma del proceso de análisis de requerimiento de materiales ..................... 37
Figura 9: Flujograma del proceso de tramitación de pedido ................................................ 39
Figura 10: Flujograma del proceso de entrada del producto al almacén principal ............... 41
Figura 11: Flujograma del proceso de distribución de mercadería del almacén central a los
almacenes de Chiclayo, Piura y Jaén ............................................................................ 43
Figura 12: Flujograma de proceso de ventas por mayor ...................................................... 45
Figura 13: Flujograma de procesos de ventas por menor ..................................................... 47
Figura 14: Utilidad bruta mensual de la empresa Centro Hogar Chiclayo ........................... 51
Figura 15: Diagrama de Ishikawa ......................................................................................... 58
Figura 16: Mapa de procesos propuestos ............................................................................. 61
Figura 17: Flujograma del proceso de planificación de compras ......................................... 62
Figura 18: Flujograma del procedimiento de compras ......................................................... 65
Figura 19: Flujograma del proceso de recepción y almacenamiento de mercadería ............ 67
Figura 20: Flujograma del proceso de entrega y distribución de mercadería ....................... 69
Figura 21: Flujograma del proceso de venta por mayor ....................................................... 71
Figura 22: Flujograma del proceso de venta por menor ....................................................... 73
Figura 23: Utilidad Bruta mensual mejorada en la empresa Centro Hogar Chiclayo .......... 76
Figura 24: Tasa de interés por tipo de crédito y Empresa Bancaria ................................... 101
Figura 25: Condiciones de Pago ......................................................................................... 101
Figura 26: Cronograma de Pagos ....................................................................................... 102
Figura 27: Tasa de rendimiento efectiva anual de diversos Bancos ................................... 107

15
I. INTRODUCCIÓN
Toda empresa busca diferenciarse de su competencia e invierten mucho tiempo y dinero en
tratar de conseguirlo. Sin embargo, no tienen en cuenta que una buena administración
logística no sólo se encarga de reducir los costos de la empresa, sino, que ayuda a
incorporarse en nuevos mercados y mejora el servicio al cliente lo que genera confiabilidad
en la empresa.

La empresa Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L. se dedica a la comercialización de colchones de

resorte y espuma y conjunto tarimas y colchón de la marca Paraíso, esta empresa tiene 4
almacenes; el principal se encuentra ubicado en Lambayeque y los secundarios en las
ciudades de Chiclayo, Piura y Jaén respectivamente.

Sin embargo en los últimos años se vino detectando una demanda desabastecida debido a las
roturas de stock en sus almacenes secundarios por la ausencia de procedimientos logísticos
y un sistema de información que permita a la empresa abastecer a sus almacenes secundarios
en el momento adecuado para evitar las pérdidas de ventas. Otros problemas que existen en
la empresa es que los usuarios internos realizan los requerimientos cuando los almacenes
secundarios se encuentran desabastecidos además de una falta de control de entradas y salidas
en los almacenes esto es debido a la falta de capacitación del personal y porque la empresa
no realiza una gestión de inventarios en sus almacenes.

Con respecto a los problemas que tiene la empresa surge la pregunta ¿Una propuesta de
mejora de procedimientos de gestión logística en la empresa Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.
permitirá la disminución de pérdidas de ventas por roturas de stock?

Por lo cual, ante esta interrogante, se plantea el siguiente objetivo principal de proponer
procedimientos de gestión logística en la empresa Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L. para
disminuir las pérdidas de ventas por roturas de stock; y los siguientes objetivos específicos,
el primero es diagnosticar los procedimientos actuales de gestión logística en la empresa, el
segundo es diseñar procedimientos de gestión logística en la empresa y por último realizar
un análisis costo - beneficio de la propuesta de procedimientos de gestión logística en la
empresa Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.

Es importante realizar esta investigación en la empresa Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L. para
mejorar sus roturas de stock y pérdida de ventas. Con estos nuevos procedimientos logísticos
y la implementación de un sistema información permitirá a la empresa a tomar mejores
decisiones y mejorar su rotación de stocks para reducir sus pérdida de ventas, adicionalmente
se tendrá en cuenta un contrato marco entre el proveedor y la empresa para establecer
condiciones de compra oportunas y reduciendo sus costos unitarios.

Es importante la propuesta de procedimientos de gestión logística porque crea un

mejoramiento en el control de inventarios, capacitación a sus operarios e inclusive la
implementación de un personal altamente calificado en el control de inventarios. Además
permitirá reducir sus pérdidas de ventas por roturas de stock y reducir sus costos unitarios.

16
II. MARCO DE REFERENCIA DEL PROBLEMA

2.1. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA

Sone (2015) en su investigación “Implementación de un sistema de información de logística

para la gestión de insumos y productos de la empresa del rubro de panadería y pastelería”
basada en el objetivo implementar un sistema de información que permita gestionar y
controlar los insumos y productos para los procesos de compra, venta y almacén de la
empresa y un subsistema que permita el seguimiento y actualización de estados de entradas
y salidas del almacén mediante el uso de herramientas informáticas para el modelado
procesos, un lenguaje de programación y un gestor de base datos para la implementación del
sistema de información con esta implementación se generó un módulo de compras, ventas,
almacenamiento para mejorar el manejo de stock de insumos y productos mediante la
actualización de stock por el sistema y poder atender todas sus ventas de la empresa.

Bañon (2013), en su investigación “Análisis, diseño e implementación de un sistema de

información para planificar la distribución de productos electrodomésticos optimizando los
costos” tiene como objetivo principal analizar, diseñar e implementar de un sistema de
información para el problema de empaquetamiento optimizando los costos de envío usando
la metodología algoritmo heurístico que permita evaluar los necesarios para lograr la
selección de la ruta más óptima y permita ser usado por el algoritmo de empaquetamiento
con su investigación se logró integrar los algoritmos encargados de generar la forma de
despacho y ruta distribución para reducir costos.

Medina y Mezarina (2013), en la investigación “Compras electrónicas: El convenio Marco

de útiles de escritorio como herramienta para el funcionario público en el periodo 2010 –
2012 tiene como objetivo analizar el proceso de compra de bienes rutinarios mediante las
compras por catálogo y un contrato marco incrementando la eficiencia, eficacia y
oportunidad del proceso mediante metodología entrevistas a seis entidades que han realizado
compras sin contrato marco y con contrato marco en esta investigación se concluye que para
las seis entidades analizadas, hay un crecimiento promedio de 31% en el volumen de compra
a través del Convenio Marco de útiles de escritorio y hay una disminución del tiempo
empleado en los procesos de compra de útiles de escritorio que de ser 117 en el 2010 pasó a
casi 29 días en el 2012. Esta variación que representa una disminución de 75% de días
empleados. Además con el ingreso del Convenio Marco, se reduce el tiempo de solicitud,
disponibilidad presupuestal, generación de orden de compra, y selección de proveedores.
Asimismo, el costo estimado de horas hombre empleadas en un proceso de compra de útiles
de escritorio pasa de 27,300 soles en el 2010 (Sin Convenio Marco) a 6,708 en el 2012 (Con
Convenio Marco). Cifra que representa una reducción de 75% aproximadamente del costo
humano invertido por proceso

Bravo y Zamalloa (2012), en la investigación “Propuesta de mejora en el sistema logístico

de una empresa comercializadora de mangueras y conexiones hidráulicas” basada en el
objetivo de mejorar el sistema logístico actual de la empresa comercializadora de mangueras
y conexiones, de forma modular y orientado a la optimización de recursos y reducción de
costos de mediante la metodología de diagramas de flujos logísticos e indicadores logísticos,

17
conteo cíclico y el método ABC para inventario como conclusión de la investigación obtiene
un beneficio – costo de 1,22, una Tasa Interna de Retorno de 33% y Valor actual Neto de
$12 886,67 con la propuesta de mejorar los sistemas logísticas en esta empresa, así como
también se obtiene un ahorro por el manejo de compras reduciendo los costos de
abastecimiento en un 62,2%.

Palacios (2003), en su investigación “Diseño de un sistema logístico para una pequeña

empresa comercializadora de ferretería” basada en el objetivo de diseñar un modelo de
sistema logístico para una pequeña empresa comercializadora, con el fin de optimizar las
operaciones, minimizar costos y agilizar entregas de pedidos, de tal manera que la empresa
pueda tener un crecimiento sostenido aceptable, a través de la utilización eficiente de recursos
mediante las metodología del diseño y planificación del sistema logístico en forma global y
para cada una de las funciones logísticas (distribución y servicios, almacenamiento, compras
y planificación y control de inventarios) con esta investigación se tuvo como conclusión que
la aplicación de un sistema de información en la empresa comercializadora si resultó rentable
y tuvo una tasa interna de retorno del 15,15%.

2.2. FUNDAMENTOS TEÓRICOS

2.2.1. Logística
Ballou (2004) La logística es la parte del proceso de la cadena de suministros que planea,
lleva a cabo y controla el flujo y almacenamiento eficientes y efectivos de bienes y servicios,
así como la información relacionada, desde el punto de origen hasta el punto de consumo,
con el fin de satisfacer los requerimientos de los clientes.

2.2.2. Importancia de la logística

Ballou (2004) La logística gira en torno a crear valor: valor para los clientes y proveedores
de la empresa, y valor para los accionistas de la empresa. El valor en la logística se expresa
fundamentalmente en términos de tiempo y lugar. Los productos y servicios no tienen valor
a menos que estén en posesión de los clientes cuándo (tiempo) y dónde (lugar) ellos deseen
consumirlos.

Ballou (2004) Una buena dirección logística visualiza cada actividad en la cadena de
suministros como una contribución al proceso de añadir valor. Si sólo se le puede añadir poco
valor, entonces se podrá cuestionar si dicha actividad debe existir. Sin embargo, se añade
valor cuando los clientes prefieren pagar más por un producto o un servicio que lo que cuesta
ponerlo en sus manos.

2.2.3. Gestión logística

Heizer (2009) Las actividades de compra pueden combinarse con varias actividades de
embarque, almacén e inventario para formar un sistema logístico. El propósito de la
administración de la logística es obtener eficiencia de las operaciones mediante la integración
de todas las actividades de compra, movimiento y almacenamiento de materiales.

18
2.2.4. Principales indicadores de gestión logística
Mora (2007) Son relaciones de datos numéricos y cuantitativos aplicados a la gestión
logística que permite evaluar el desempeño y el resultado en cada proceso.

2.2.4.1. Abastecimiento

Tabla 1: Principales indicadores en el proceso abastecimiento

INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA

Número y porcentaje de
Calidad de los pedidos de compras 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜𝑠 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑠 sin 𝑝𝑟𝑜𝑏𝑙𝑒𝑚𝑎𝑠
pedidos generados sin retraso, o 𝑥100%
generados sin necesidad de 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑠
información adicional.
Número y porcentaje de
pedidos que no cumplen
Entregas 𝑃𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑐ℎ𝑎𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠
las especificaciones de
perfectamente 𝑥100%
recibidas
calidad y servicios 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 ó𝑟𝑑𝑒𝑛𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑏𝑖𝑑𝑎
definidas, con desglose
por proveedor.
Consiste en calcular el
nivel de efectividad en
Nivel de 𝑃𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑏𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑓𝑢𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜
las entregas de
cumplimiento 𝑥100%
mercancía de los 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑏𝑖𝑑𝑜𝑠
de
proveedores en la
proveedores
bodega de producto
terminado.
Fuente: Mora (2007)

2.2.4.2. Transporte

Tabla 2: Principales indicadores en el proceso de transporte

INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA

Comparativo Medir el costo unitario de
del Transporte transportar una unidad respecto 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑟𝑎𝑛𝑠𝑝𝑜𝑟𝑡𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑝𝑖𝑜/𝑢𝑛𝑑
(Rentabilidad al ofrecido por los
Vs Gasto) transportadores del medio. 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑟 𝑡𝑟𝑎𝑛𝑠𝑝𝑜𝑟𝑡𝑒/𝑢𝑛𝑑
Consiste en determinar la
Nivel de
capacidad real de los camiones 𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑅𝑒𝑎𝑙 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎
Utilización de
respecto a su capacidad
los Camiones
instalada en volumen y peso. 𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑐𝑎𝑚𝑖ó𝑛 (𝑘𝑔 𝑜 𝑚3 )
Fuente: Mora (2007)

19
2.2.4.3. Inventario

Tabla 3: Principales indicadores en el proceso de inventario

INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA

Proporción entre las ventas y las
Índice de existencias promedio. Indica el
Rotación de número de veces que el capital 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑐𝑢𝑚𝑢𝑙𝑎𝑑𝑎𝑠
𝑥100%
Mercancías invertido se recupera a través de las 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜
ventas.
Proporción entre el inventario final y
Índice de
las ventas promedio del último 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑙 𝑥 30 𝑑í𝑎𝑠
duración de
período. Indica cuantas veces dura el
Mercancías
inventario que se tiene. 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜
Se determina midiendo el costo de
las referencias que en promedio
Exactitud del presentan irregularidades con 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 ($)
Inventario respecto al inventario lógico 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠
valorizado cuando se realiza el
inventario físico.
Fuente: Mora (2007)

2.2.4.4. Almacenamiento

Tabla 4: Principales indicadores en el proceso de almacenamiento

INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA

Consiste en relacionar el
costo del 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑎𝑙𝑚𝑎𝑐𝑒𝑛𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
Costo de
almacenamiento y el 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑎𝑙𝑚𝑎𝑐𝑒𝑛𝑎𝑑𝑎𝑠
Almacenamiento
número de unidades
por Unidad
almacenadas en un
período determinado.
Porcentaje de manejo
Costo por 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑏𝑜𝑑𝑒𝑔𝑎
por unidad sobre los
Unidad
gastos operativos del 𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑑𝑒𝑠𝑝𝑎𝑐ℎ𝑎𝑑𝑎𝑠
Despachada
centro de distribución.
Consiste en conocer el
nivel de efectividad de 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒𝑠𝑝𝑎𝑐ℎ𝑜𝑠 𝑐𝑢𝑚𝑝𝑙𝑖𝑑𝑜𝑠
Nivel de los despachos de 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒𝑠𝑝𝑎𝑐ℎ𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑞𝑢𝑒𝑟𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑥100%
Cumplimiento mercancías a los clientes
Del Despacho en cuanto a los pedidos
enviados en un período
determinado.
Consiste en conocer el 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑏𝑜𝑑𝑒𝑔𝑎
valor de mantener un 𝑥100%
Costo por Metro Á𝑟𝑒𝑎 𝑑𝑒 𝑎𝑙𝑚𝑎𝑐𝑒𝑛𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
Cuadrado metro cuadrado de
bodega.
Fuente: Mora (2007)

20
2.2.4.5. Servicio al cliente

Tabla 5: Principales indicadores en el servicio al cliente

INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA

Nivel de Consiste en calcular el
cumplimiento porcentaje real de las 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑛𝑜 𝑒𝑛𝑡𝑟𝑒𝑔𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑎 𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜
entregas a entregas oportunas y
clientes efectivas a los clientes. 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑠𝑝𝑎𝑐ℎ𝑎𝑑𝑜𝑠
Número y porcentaje de
Calidad de la facturas con error por 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑢𝑟𝑎𝑠 𝑒𝑚𝑖𝑡𝑖𝑑𝑎𝑠 𝑐𝑜𝑛 𝑒𝑟𝑟𝑜𝑟𝑒𝑠
Facturación cliente, y agregación de los 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑢𝑟𝑎𝑠 𝑒𝑚𝑖𝑡𝑖𝑑𝑎𝑠
mismos.
Consiste en calcular el 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑛𝑜𝑡𝑎𝑠 𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜
Causales de
porcentaje real de las 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑢𝑟𝑎𝑠 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑑𝑎𝑠
Notas Crédito
facturas con problemas.
Consiste en calcular el
Pendientes número de pedidos no 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑝𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑢𝑟𝑎𝑟
por Facturar facturados dentro del total 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑢𝑟𝑎𝑑𝑜𝑠
de facturas.
Fuente: Mora (2007).

2.2.4.6. Financieros

Tabla 6: Principales indicadores en los procesos financieros

INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA

Está pensado para controlar los
Costos gastos logísticos en la empresa 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑙𝑜𝑔í𝑠𝑡𝑖𝑐𝑜𝑠
Logísticos y medir el nivel de contribución 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑎ñ𝑖𝑎
en la rentabilidad de la misma.
Consiste en calcular el
porcentaje real de los márgenes 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜
Márgenes de
de rentabilidad de cada
Contribución
referencia o grupo de 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜
productos.
Consiste en determinar el 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑛𝑜 𝑒𝑛𝑡𝑟𝑒𝑔𝑎𝑑𝑜𝑠
Ventas porcentaje del costo de las
Perdidas ventas perdidas dentro del total 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑎ñ𝑖𝑎
de las ventas de la empresa.
De cada 100 soles que se 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑑𝑒 𝑏𝑜𝑑𝑒𝑔𝑎
Costo por cada
despachan, que porcentaje es
100 soles 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎𝑠 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
atribuido a los gastos de
despachados
operación.
Diferencia de las ventas totales
Utilidad Bruta por productos y los costos Ventas de productos – Costos productos
totales por productos.
Fuente: Mora (2007).

21
2.2.5. Procedimiento
Normativa Internacional ISO 9000 (2005) Forma especificada para llevar a cabo una
actividad o un proceso.

2.2.6. Proceso
Normativa Internacional ISO 9000 (2005) Proceso se define como un conjunto de actividades
mutuamente relacionadas o que interactúan, las cuales transforman elementos de entrada en
resultados.

2.2.7. Proceso logístico

(Escudero, 2013) Es el conjunto de actividades que tienen como objetivo aproximar o situar
en el mercado los bienes y servicios correspondientes. El proceso logístico se inicia con la
obtención de la materia prima, después tienen lugar el transporte de la misma hasta la fábrica,
el traslado almacenes y consumidor final.

2.2.7.1. Proceso de compras

(Escudero, 2013) Es la adquisición de materiales o productos y gestionar los servicios
necesarios para el buen funcionamiento de la empresa, para que ésta pueda conseguir sus
objetivos. En el proceso de compras se tiene en cuenta la búsqueda de proveedores
competitivos, adquisición de materiales con calidad, conseguir los suministros a tiempo para
que los materiales estén disponibles cuando lo necesiten y conseguir materiales de mejor
calidad y precio.

2.2.7.2. Proceso de almacenamiento

2.2.7.2.1. Definición de Almacén
García (2010) Es un lugar especialmente estructurado y planificado para custodiar, proteger
y controlar los bienes de activo fijo y variable de la empresa, antes de ser requeridos para la
administración, producción o venta de artículos y mercancías.
Es importante hacer hincapié en que lo almacenado debe tener un movimiento rápido de
entrada y salida, o sea, una rápida rotación.

2.2.7.2.2. Funciones del almacén

García (2010) La manera de organizar y administrar el departamento de almacenes depende
de varios factores, tales como el tamaño y plan de organización de la compañía, el grado de
centralización deseado y la variedad de productos fabricados. Sin embargo, para proporcionar
un servicio eficiente, las siguientes funciones son comunes a todo tipo de almacenes:
1.- Recepción de materiales en el almacén.
2.- Registro de entradas y salidas de almacén.
3.- Almacenamiento de materiales.
4.- Mantenimiento de materiales y del almacén.
5.- Despacho de materiales.
6.- Coordinación del almacén con los departamentos de control de inventarios y
contabilidad.

22
2.2.7.2.3. Gestión de inventarios
Heizer (2009) El objetivo de la administración de inventarios es encontrar un equilibrio entre
la inversión en el inventario y el servicio al cliente. Sin un inventario bien administrado nunca
se podrá lograr una estrategia de bajo costo.

a. Análisis ABC
Heizer (2009). El análisis ABC divide el inventario disponible en tres clases con base en su
volumen anual en dinero. A fin de determinar el volumen anual en dinero para el análisis
ABC, se mide la demanda anual de cada artículo del inventario y se le multiplica por el costo
por unidad.

Los artículos de clase A son aquellos que tienen un alto volumen anual en dinero. Aunque
estos artículos pueden constituir sólo un 15% de todos los artículos del inventario,
representarían entre el 70% y el 80% del uso total en dinero. Los artículos del inventario de
clase B tienen un volumen anual en dinero intermedio. Estos artículos representan alrededor
del 30% de todo el inventario y entre un 15% y un 25% del valor total. Por último, los
artículos de bajo volumen anual en dinero pertenecen a la clase C y pueden representar sólo
un 5% de tal volumen pero casi el 55% de los artículos en inventario.

Figura 1: Análisis ABC

Fuente: Heizer (2009)

b. Exactitud de los registros.

Heizer (2009) Las buenas políticas de inventarios pierden sentido si la administración no
sabe qué hay disponible en su inventario. La exactitud de los registros permite a las
organizaciones enfocarse en aquellos artículos que son más necesarios, en vez de tener la
seguridad de que “algo de todo” está en inventario. Sólo cuando la organización puede
determinar con exactitud qué está disponible es capaz de tomar decisiones concretas acerca
de pedidos, programación y embarque.

Para asegurar la precisión, el registro de entradas y salidas debe ser bueno, así como debe
serlo también la seguridad del almacén. Un almacén bien organizado tendrá acceso limitado,
buen mantenimiento, y áreas de almacenamiento para alojar cantidades fijas de inventario.

23
c. Conteo cíclico
Heizer (2009) Aunque una organización haya realizado esfuerzos sustanciales para registrar
con precisión su inventario, los registros deben verificarse mediante una auditoría continua.
Tales auditorías se conocen como conteo cíclico.

Los registros del inventario deben verificarse con una comprobación del ciclo. El conteo
cíclico usa la clasificación del inventario desarrollada en el análisis ABC. Con los
procedimientos de conteo cíclico, se cuentan los artículos, se verifican los registros, y se
documentan las imprecisiones de manera periódica. Se rastrea la causa de las imprecisiones
y se toman las acciones correctivas apropiadas para asegurar la integridad del sistema de
inventario.

(Heizer, 2009). “Los artículos A se cuentan con frecuencia, quizá una vez al mes; los artículos
B se cuentan con menos frecuencia, tal vez cada trimestre; y los artículos C se cuentan
probablemente una vez cada seis meses”.

2.2.7.2.4. Gestión de Stock

(Mauleón, 2008) El stock es una provisión de artículos en espera de su utilización posterior
con el de disponer la cantidad necesaria en el momento oportuno y el lugar preciso con un
mínimo de coste.
a. Stock Medio
(Mauleón, 2008) Es el nivel de stock – maniobra (el stock que una empresa necesita para
llevar a cabo su actividad) y seguridad (stock de más con que la empresa se cubre ante
determinadas contingencias) que utiliza la empresa para su funcionamiento normal. Puede
calcularse de diversas formas:
𝑆𝑡𝑜𝑐𝑘 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑛𝑖𝑜𝑏𝑟𝑎 𝑚á𝑥𝑖𝑚𝑎
𝑆𝑡𝑜𝑐𝑘 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 = Stock de seguridad +
2
𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑟
𝑆𝑡𝑜𝑐𝑘 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 = Stock de seguridad +
2
El stock medio es necesario medirse por 12 meses para compensar las fluctuaciones
estacionales.
- Stock de maniobra: Constituye una parte capital de maniobra o capital circulante. Es
el stock que la empresa necesita para funcionar. Para vender es necesario disponer de
stock, y las existencias se compra y/o producen. Es decir, están fluyendo
constantemente.

- Stock de seguridad: La empresa no puede permitir el lujo de tener mercado

desabastecido. La pérdida de una venta es perjudicial pero mucho más grave sería la
pérdida de un cliente por falta de servicio. Por otra parte existen factores aleatorios
que escapan al control de la compañía: un proveedor que no cumple el plazo de
entrega comprometido, una demanda errática al alza, etc. Por ello es aconsejable
disponer de una cantidad adicional de stock para cubrir esos imponderables, esa
incertidumbre.

24
La cifra del stock medio es importante porque sirve para calcular el índice de rotación
(indicador básico para medir la eficiencia en la gestión del stock) y para el cálculo de
necesidades de almacenamiento.

b. Rotación o Índice de rotación

(Mauleón, 2008) La rotación o índice de rotación es una cantidad abstracta que relaciona las
ventas del año con el stock medio. La forma de cálculo es la siguiente:
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎ñ𝑜
Í𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 𝑑𝑒 𝑟𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 =
stock medio
El índice refleja la gestión del stock, ya que indica cuántas veces al año se le da la vuelta a
las existencias.

c. Cobertura o periodo de cobertura

(Mauleón, 2008) El número de días que con el stock promedio la empresa puede atender a la
demanda prevista. Decir cobertura de stock equivale a decir: stock para cuánto tiempo. Es un
indicador que se utiliza para evaluar la gestión de stock. Su forma de cálculo es la siguiente:

360 𝑑í𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑎ñ𝑜

𝐶𝑜𝑏𝑒𝑟𝑡𝑢𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑠𝑡𝑜𝑐𝑘 =
Índice de rotación

2.2.7.3. Proceso de distribución

2.2.7.3.1. Modelos de distribución comercial.
Anaya (2000) La complejidad de la red de distribución dependerá necesariamente de la
naturaleza de negocio, de las características del mercado, del servicio que nos propongamos
dar al cliente y por supuesto de los condicionantes geográficos e industriales en que nos
desenvolvemos. Existen 4 modelos típicos de distribución:

a. Distribución directa
Anaya (2000) Este modelo supone la entrega directa del producto desde el fabricante al
consumidor. Típicamente se utiliza en empresas que fabrican sobre pedido, como ocurre con
los llamados artículos profesionales y en general con todos aquellos cuyo diseño y/o cuya
fabricación se hace por encargo. Desde el punto de vista logístico es una situación ideal, ya
que evita el mantener una infraestructura de almacenaje, así como las inversiones en stocks
correspondientes; sin embargo, desde un punto de vista industrial, se requiere un esfuerzo
especial para flexibilizar al máximo la fabricación y conseguir unos tiempos cortos y fiables
de respuesta al cliente.

b. Distribución escalonada
Anaya (2000) Está basado este modelo en las existencias de uno o varios almacenes centrales
(reguladores), que reciben la producción directamente desde las fábricas o proveedores y
posteriormente la entregan a unos almacenes regionales desde donde se efectúa en su
momento la distribución final a punto de vista. En este modelo, los pedidos de los clientes se
reciben directamente en los almacenes regionales se aprovisionan del stock desde los
almacenes centrales, a través de uno de los sistemas de reposición.

25
c. Almacén central – depots
Anaya (2000) Este modelo elimina el concepto de almacenes regionales y lo sustituye por
unas plataformas de carga/descarga (depots), en las cuales no existe el concepto de stock
almacenado, sino que son meras unidades de tránsito en donde las mercancías se reciben ya
empaquetadas, con destino al punto de venta. Normalmente, el depot se encarga únicamente
de una agrupación final de productos para su entrega rápida al punto de destino; en otros
casos hacen algunas operaciones previas, tales como empaquetado final, etiquetaje,
albaranes, etc; todo dependiendo de la organización del proceso distributivo; con frecuencia
también se utilizan como punto de recogida de las devoluciones para facilitar un retorno
conjunto y más económico al almacén central.

d. Distribución directa desde almacén central

Anaya (2000) Está basado en la posibilidad de distribuir directamente desde un almacén
central a la red de distribuidores o concesionarios. Representa un ahorro sustancial en la
infraestructura de distribución, por el hecho de no existir almacenes periféricos. Sin embargo,
es un modelo que sólo puede aplicarse cuando su implantación no suponga detrimento del
grado de servicio, ni altere demasiado el coste de transporte con agencias especializadas. Es
típico de las empresas que tienen sólo un mercado local o regional, si bien también se da en
las llamadas centrales de distribución de empresas multinacionales, que abastecen
directamente desde un punto central a diferentes organizaciones nacionales.

2.2.8. Análisis de Correlación

(Hanke, 2006) El énfasis en la correlación y la regresión se justifica en virtud del amplio uso
de estas técnicas de todo tipo de aplicaciones estadísticas, incluyendo los pronósticos.
Además, la ampliación de los conceptos básicos de correlación y regresión en áreas más
complejas se consideran en muchos otros procedimientos de pronósticos.

2.2.8.1. Diagrama de dispersión

(Hanke, 2006) Un estudio de la relación de variables comienza con el caso más sencillo, el
de la relación existente entre dos variables. Suponga que se toman dos mediciones a cada uno
de varios objetos. Un analista desea determina cuál de estas variables medibles denominada
Y, tiende a aumentar o disminuir mientras que al otra variable, llamada X, varía.
Un diagrama de dispersión gráfica los puntos de datos X-Y en una gráfica bidimensional.
Un diagrama de dispersión ayuda a ilustrar lo que sugiere la intuición, al observar por primera
vez los datos sin procesar, digamos, la apariencia de una relación lineal entre X y Y. A esta
relación se le llama positiva ya que al incrementarse X también se incrementa Y

26
 Figura 2: Diagrama de dispersión de edad e ingreso
Fuente: Hanke (2006)

En otras situaciones que comprenden a dos variables, pueden surgir diferentes patrones de
diagramas de dispersión. Considérense las siguientes figuras:
El diagrama (a) de la figura sugiere lo que se llama una relación lineal positiva perfecta. Al
aumentar X, aumenta también Y y en una forma perfectamente predecible. Esto es, que los
puntos X y Y aparentemente se ubican sobre una línea recta. El diagrama (b) sugiere una
relación lineal negativa perfecta. Al aumentar X, Y disminuye en una forma predecible.
Las figuras (c) y (d) ilustran relaciones lineales imperfectas positiva y negativa. Al aumentar
X en estos diagramas de dispersión, Y aumenta (c) o disminuye (d), pero no de manera
perfectamente predecible. De ahí que Y pudiera ser ligeramente mayor o menor que “lo
esperado”. Esto es, los puntos X-Y no se ubican sobre la línea recta.

27
 Figura 3: Patrones para las gráficas de datos X-Y.
Fuente: Hanke (2006)

Los diagramas de dispersión en las figuras (a) a la (d) ilustran lo que se conoce como relación
lineal. La relación X-Y, sea perfecta o imperfecta, se puede resumir mediante un línea recta.
En comparación, en el diagrama (c) aparece una relación curva.

Para último, el diagrama (f) en la figura sugiere que no existe relación de ninguna clase entre
las variables X y Y. Al aumentar X, Y no parece aumentar o disminuir en forma predecible
alguna. Con base en la evidencia de la muestra que aparece en el diagrama (f), se podría
concluir que en el universo que contiene todos los puntos X y Y, no existe relación lineal u
otra, entre las variables X y Y.

Considérense ahora los dos diagramas de dispersión de la figura. Ambos diagramas de

dispersión sugieren relaciones lineales positivas imperfectas entre Y y X. La diferencia
consiste en que la relación parece ser más fuerta en la figura (a) ya que todos sus puntos de
datos están muy cerca de la línea recta que pasa a través de ellos. En la figura b se sugiere
una relación más débil. Los puntos de datos están más alejados de la línea recta que los
atraviesa, sugiriendo una relación lineal más débil.

Como sugieren los dos diagramas de dispersión de la figura, con frecuencia es deseable
resumir la relación entre dos variables ajustando una línea recta a través de los puntos de
datos. Usted aprenderá a hacerlo más adelante, pero por el momento se puede decir que se
puede ajustar una línea recta a los puntos de diagrama de dispersión, de modo que resulte un
buen ajuste.

28
2.2.9. Modelo de Regresión Lineal Simple
(Ross, 2007) La relación entra la variable de respuesta, Y, y la variable de entrada, X,
especificadas ambas en la siguiente ecuación, se denomina regresión lineal simple.
Supongamos que para un valor dado, x, de la variable de entrada, la variable de respuesta, Y,
se puede expresar en la forma:
𝑌 = 𝛼 + 𝛽𝑋 + 𝑒
Los elementos 𝛼 𝑦 𝛽 son parámetros. Se asume que la variable e, denominada error aleatorio,
es una variable aleatoria con media 0.
La relación de regresión lineal simple se puede expresar diciendo que para cualquier valor x
de la variable de entrada, la variable de respuesta, Y, es una variable aleatoria cuya media
viene dada por:
𝑌 = 𝛼 + 𝛽𝑋
Por consiguiente, un modelo de regresión lineal simple asume una relación lineal entre el
valor medio de la respuesta y el valor de la variable de entrada. Los parámetros 𝛼 𝑦 𝛽 serán,
por lo general, desconocidos y se deberán estimar a partir de los datos, viene dado por la
siguiente expresión.
𝑛 ∑𝑛𝑖=1 𝑋𝑖 ∗ 𝑌𝑖 − (∑𝑛𝑖=1 𝑋𝑖 ) ∗ ( ∑𝑛𝑖=1 𝑌𝑖 )
𝛽=
(𝑛 ∑𝑛𝑖=1 𝑋𝑖 2 ) − (∑𝑛𝑖=1 𝑋𝑖 )2

𝛼 = 𝑌̅ − 𝛽𝑋̅
Siendo el valor de n el número de datos de la muestra.
Para ver si la regresión lineal simple se puede considerar como un modelo razonable de la
relación existente entre un par de variables, se deberían recoger y representar gráficamente
los datos relativos a los valores apareados de las variables. Por ejemplo supongamos que se
dispone de un conjunto de pares de datos (Xi,Yi), i=1,2,…,n, donde cada para significa que
cuando que cuando la variable de entrada se ha fijado igual a Xi, el valor observado de la
variable de respuesta ha sido Yi. Se debe graficar estos puntos para ver si, sujetos al error
aleatorio, resulta razonable la hipótesis de que existe una relación lineal entre x e y. El gráfico
citado se denomina diagrama de dispersión.
Se tiene en cuenta un coeficiente de correlación para cuantificar términos numéricos el grado
de relación lineal entre dos variables.

𝑛 ∑𝑛𝑖=1 𝑋𝑖 ∗ 𝑌𝑖 − (∑𝑛𝑖=1 𝑋𝑖 ) ∗ ( ∑𝑛𝑖=1 𝑌𝑖 )

𝑟=
√(𝑛 ∑𝑛𝑖=1 𝑋𝑖 2 ) − (∑𝑛𝑖=1 𝑋𝑖 )2 ∗ √(𝑛 ∑𝑛𝑖=1 𝑌𝑖 2 ) − (∑𝑛𝑖=1 𝑌𝑖 )2

2.2.10. Proceso
(Álvarez, 2006) Es un conjunto de elementos que interactúan para transformar insumos, en
bienes o productos. Un proceso está conformado por materiales, métodos y procedimientos,
recursos humanos, maquinaria y equipo, medio ambiente.
2.2.11. Procedimiento
(Álvarez, 2006) Es la guía detallada que muestra secuencial y ordenadamente como dos o
más personas realizan su trabajo.

29
2.2.12. Diagrama de Flujo
(Álvarez, 2006) Los diagramas de flujo son una parte importante del desarrollo de
procedimientos, debido a que por su sencillez gráfica permite ahorrar muchas explicaciones.
Los diagramas de flujo son medios gráficos que sirven principalmente para:
a) Describir las etapas de un proceso y entender cómo funciona.
b) Apoyar el desarrollo de métodos y procedimientos.
c) Dar seguimiento a los productos (bienes o servicios) generados por un proceso.
d) Identificar a los clientes y proveedores de un proceso.
e) Planificar, revisar y rediseñar procesos con alto valor agregado, identificando las
oportunidades de mejora.
f) Diseñar nuevos procesos.
g) Documentar el método estándar de operaciones de un proceso.
h) Facilitar el entrenamiento de nuevos empleados.
i) Hacer presentaciones directivas.

2.2.13. Contrato Marco

(Van, 2010) A framework agreement is an agreement between one or more contracting
entities and one or more suppliers, the purpose of which is to establish the terms governing
contracts to be awarded during a given period, in particular with regard to price and, where
appropriate, the quantities envisaged.

(Van, 2010) Un acuerdo marco es un acuerdo entre una o más entidades contratantes y uno
o más proveedores, cuyo objetivo es establecer las condiciones que rijan los contratos que se
adjudiquen durante un período determinado, particularmente en lo que se refiere al precio y,
en su caso, las cantidades previsto.

2.2.14. Sistemas Información

(Laudon, 2008) Un sistema de información se puede definir técnicamente como un conjunto
de componentes interrelacionados que reúne (u obtiene), proceso, almacena y distribuye
información para apoyar la toma de decisiones y el control en una organización. Además de
apoyar la toma de decisiones, la coordinación y el control, los sistemas de información
también ayudan a los administradores y trabajadores a analizar problemas, visualizar
aspectos complejos y crear productos nuevos.

2.2.14.1. Tipos de sistemas de información

2.2.14.1.1. Sistemas de información basada en computadora
(Laudon, 2008) Como los diseños y empleados por procedimientos, para obtener, almacenar,
procesar, diseminar y usar esos datos.

2.2.14.1.2. Sistemas formales

(Laudon, 2008) Sistemas basadas en definiciones aceptadas y fijas de datos y procedimientos,
que operan según reglas predefinidas.

2.2.14.2. Planificación de recursos en la empresa (ERP)

30
(Laudon, 2008) La planificación de los recursos de la empresa (ERP) es un software que
permite a las empresas (1) automatizar e integrar muchos de sus procesos de negocio, (2)
compartir una base de datos y unas prácticas empresariales comunes en toda la empresa y (3)
producir información en tiempo real.
El objetivo de un sistema ERP es coordinar todas las actividades de negocio de una empresa,
desde la evaluación de los proveedores hasta la facturación a los clientes. Pocas veces se
alcanza completamente este objetivo, pero los sistemas ERP están evolucionando para
convertirse en sistemas genéricos que aúnan diversos sistemas especializados. Esto se
consigue utilizando una base de datos centralizada para facilitar el flujo de información entre
las diversas funciones de la empresa. Los sistemas que están vinculados, y el cómo se
relacionan entre sí, depende de cada caso. Los sistemas ERP también incluyen:

 Software de gestión de la cadena de suministros (SCM) para permitir una sofisticada

comunicación con los proveedores, el comercio electrónico, y aquellas actividades
necesarias para una logística y almacenamiento eficiente. La idea consiste en unir las
operaciones de MRP a las actividades de compras/ aprovisionamiento, a la gestión de
materiales y a los proveedores, proporcionando las herramientas necesarias para la
evaluación de estos cuatro elementos.
 Software de Gestión de las relaciones con los clientes (CRM), que está centrado en los
clientes de la empresa. El CRM está diseñado para servir de ayudar en el análisis de
venta, en la definición y seguimientos de los clientes más rentables y en la gestión del
personal de ventas.
2.2.15. Herramientas de Evaluación Financiera

2.2.15.1. Tasa de interés Efectiva Anual (TEA)

(Beltrán, 2007) Tasa de interés es lo que indica el verdadero interés producido por un
capital al final de un periodo. Se expresa en forma efectiva anual (Año: 360 días).

2.2.15.2. Tasa de Costo efectivo Anual (TCEA)

(Beltrán, 2007) Es la tasa de interés cobrado por la deuda que incluye seguros y gastos.
Expresada en forma efectiva anual.

2.2.15.3. Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA)

(Beltrán, 2007) Es la tasa equivalente que generaría la misma cantidad final, o valor futuro,
al final de un año, si el interés que se paga fuese simple en lugar de compuesto. La Tasa de
Rendimiento Efectivo Anual permite calcular el beneficio que se obtendrá por mantener los
ahorros en un depósito.

2.2.15.4. Ratio beneficio - costo (B/C)

(Beltrán, 2007) El ratio beneficio - costo es un indicador que permite hallar la relación
existente entre el valor actual de los ingresos y el valor actual de costos del proyecto (incluida
la inversión). Es el cociente que resulta de dividir ambos valores actuales. Este indicador
permite determinar si se debe realizar o no un proyecto. Sin embargo, no se debe utilizar solo
y es sólo útil para brindar información acerca de un proyecto (no se debe utilizar para
comparar la rentabilidad entre varios proyectos).

31
La fórmula que nos permite calcular este ratio es la siguiente:
𝑌𝑖
𝐵 ∑𝑛𝑖=0
(1 + 𝑖)𝑛
=
𝐶 𝐶𝑖
∑𝑛𝑖=0 + 𝐼𝑁𝑉
(1 + 𝑖)𝑛
Donde:
Yi: Ingresos del periodo t.
Ci: Costos del periodo t (incluida la inversión).

2.2.15.4.1. Interpretación y Criterio de decisión del ratio B/C

(Beltrán, 2007) Una vez que se ha obtenido el ratio beneficio costo, es necesario interpretarlo
para poder tomar una decisión con respecto a la realización del proyecto. El criterio de
decisión para este indicador se basa en observar si es mayor, menor o igual a 1.

a. B/C >1. Si el ratio beneficio costo es mayor a uno, nos indica que el valor presente de los
flujos de beneficios es mayor al valor presente de los flujos de los costos. Por lo tanto, se
deberá realizar el proyecto, ya que se está obteniendo un beneficio adicional sobre la mejor
alternativa al realizarlo. Podemos derivar la relación con el valor actual neto de la forma
siguiente: Si B/C>1 entonces VAB> VAC + INV
𝐵𝑖
∑𝑛𝑖=1
(1 + 𝑖)𝑛
>1
𝐶𝑖
𝐼𝑁𝑉 + ∑𝑛𝑖=1 𝑛
(1 + 𝑖)
Donde (i) es el costo de oportunidad del capital.
Así, un ratio B/C mayor que 1 es equivalente a un VAN mayor que cero y a una TIR mayor
que el COK.

b. B/C = 1. Si el ratio beneficio costo es igual a 1, el valor actual de los beneficios será igual
al valor actual de los costos. En este caso el inversionista será indiferente entre realizar o no
este proyecto pues le brinda la misma rentabilidad que su mejor alternativa de inversión.
Cuando el ratio B/C es 1, la TIR es igual al COK.

c. B/C<1. Si el ratio beneficio costo es menor a uno, se tiene que el valor actual de los costos
es mayor al valor actual de los beneficios. Un proyecto con este ratio no se debe realizar ya
que la mejor alternativa ofrece una mayor rentabilidad que la de este proyecto, y si uno decide
realizarlo, se está dejando de percibir la ganancia alternativa. Cuando el ratio B/C es menor
que uno, la TIR es menor que el COK.

2.2.15.5. Periodo de Recuperación

(Gitman, 2003) Los periodos de recuperación se usan por lo general para evaluar inversiones
propuestas. El periodo de recuperación es el tiempo requerido para que una empresa recupere
su inversión inicial en un proyecto, y se calcula a partir de los flujos positivos de efectivo.
En el caso de una anualidad, el periodo de recuperación se puede encontrar dividiendo la
inversión inicial entre el flujo positivo de efectivo anual.

2.2.15.6. Tasa Interna de rendimiento

32
(Jimenez, 2007) La tasa interna de rendimiento (TIR) de un proyecto de inversión es la tasa
de descuento (i) que hace que el valor actual de los flujos de beneficios (positivos) sea igual
al valor actual de los flujos de inversión (negativos). En otras palabras, la TIR es la tasa que
descuenta los flujos asociados con un proyecto hasta un valor exactamente de cero. La
ecuación es la siguiente.
𝐼𝑂 = ∑𝑛𝑡=0 𝐹𝑡 (P/F, TIR, n)
Io = inversión inicial
Fe = Flujos efectivo anual en el periodo t.
TIR = tasa interna de rendimiento
N = periodos.

Cuando el TIR es mayor al costo de oportunidad se considera un proyecto debe aceptarse, en

el caso que el valor del TIR es menor al costo de oportunidad el proyecto debe rechazarse.

2.2.15.7. Valor Actual Neto

(Jimenez, 2007) Consiste en encontrar la diferencia entre el valor actualizado de los flujos de
beneficios y el valor, también actualizado, de las inversiones y otros egresos de efectivo. La
tasa que se utiliza para descontar los flujos es el rendimiento mínimo aceptable de la empresa,
por debajo del cual los proyectos no deben ser aceptados. El VAN de una propuesta de
inversión se puede representar así:
𝑉𝐴𝑁 = −𝐼𝑂 + ∑𝑛𝑡=0 𝐹𝑡 (P/F, i, n)
Io = inversión inicial
Fe = Flujos efectivo de periodo.
I = rendimiento mínimo aceptable (costo de recursos)
N = periodos.

Si el valor actual Neto (VAN) de un proyecto es positivo, la inversión deberá realizarse y si

es negativo, deberá rechazarse.

33
III. RESULTADOS

3.1. DIAGNÓSTICO DE SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA

3.1.1. Datos generales de la empresa

La empresa Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L fue fundada el 31 julio del 2006 para dedicarse
a la venta por mayor y menor de colchones de espuma, colchones de resorte y tarimas. La
venta de sus productos es realizado en las provincias de Chiclayo, Piura y Jaén contando con
tres camiones para movilizar los productos del almacén central ubicado en la ciudad de
Lambayeque hacia los almacenes de estas tres ciudades y para la entrega de mercadería a los
clientes, además tienen dos motocicletas que lo utilizan para trasladarse para realizar las
cobranzas respectivas. Para el aprovisionamiento de tarimas y colchones su proveedor único
es Productos Paraíso del Perú S.A.C. La empresa está conformada por un gerente, una
secretaria, un contador, un almacenero, cinco vendedores y tres cobradores.

3.1.2. Organigrama

Gerencia

Área de Área de Área de Área de Área

Compras ventas Almacén cobranzas contabilidad
General
Área de
almacenes
secundarios
Figura 4: Organigrama de la Empresa
Fuente: Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.

3.2. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCESOS DE LA EMPRESA

3.2.1. Descripción de productos

La empresa comercializa colchones de espuma y de resorte y tarimas del proveedor Productos
Paraíso del Perú S.A.C.

3.2.1.1. Colchones de resorte

Está compuesta por resortes fabricados con alambre de hierro de un espesor de alrededor de
dos milímetros. La carcasa se suele proteger mediante un manto de fibras a la que se puede

34
añadir una plancha de espuma zebra. Los colchones que comercializan pueden ser de 1,5
plazas y 2 plazas. Los modelos de estos colchones de resorte son:
Royal Elizabeth, Royal Prince, Super Star, Su Majestad Ergosoft, Su Majestad Dril,
Medallón Ergosoft, Edén y Cónsul.

Figura 5: Colchones de resorte

Fuente: Productos Paraíso del Perú S.A.C.

3.2.1.2. Colchones de espuma

Son elaborados por espuma Zebra su proceso de fabricación de la espuma esta patentado por
el proveedor de la empresa Productos Paraíso del Perú. Los colchones de espuma
viscoelástica se componen de diferentes partes de espuma de diferentes densidades realizados
con una espumación, de esta manera se clasifican los diferentes colchones de espuma. Los
colchones que comercializan pueden ser de 1,5 plazas y 2 plazas. Los colchones de espuma
que comercializa la empresa son: Colchón Espuma Zebra 18 y Colchón Espuma Zebra 20 y
Colchón Espuma Zebra 25.

Figura 6: Colchones de espuma zebra

Fuente: Productos Paraíso del Perú S.A.C.

3.2.1.3. Conjunto Tarima y Colchón

La tarima es un cama de madera de la misma forma que el colchón y la misma tela, se venden
en conjunto tarima y colchón. La empresa vende conjunto de Royal Prince 2 Pz, Conjunto
Super Star 2 Pz, Conjunto Su Majestad 2Pz, conjunto medallón 2 Pz y conjunto zebra 18 2
pz.

Figura 7: Conjunto Tarima y Colchón

Fuente: Productos Paraíso del Perú S.A.C.

35
3.2.2. Análisis para el procedimiento de gestión logística actual
3.2.2.1. Proceso de análisis de requerimiento
a. Detalle de proceso
Este proceso corresponde al área de compras.
Las compras realizadas en la empresa Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L. son realizadas por el
gerente de la empresa.

 Comunicación con gerente:

Los usuarios internos es todo el personal de la empresa, como la secretaria, el asistente de
contabilidad, los vendedores y el asistente de almacén, ellos son quienes solicitan sus
requerimientos al gerente para que realice la compra. Entre los productos que requieren estos
usuarios son: colchones, tarimas, repuestos para las camionetas de distribución y útiles de
oficina.

 Realización de un presupuesto del requerimiento

El gerente anota las cantidades requeridas y los precios del pedido anterior para realizar un
presupuesto del requerimiento.

 Comparación de precios con activo corriente de la empresa

El gerente analiza las cantidades requeridas en función de la disponibilidad financiera de la
empresa. Si tiene activos corrientes entonces realiza el pedido al proveedor en caso contrario
se anula este requerimiento y se vuelve a realizar otro presupuesto pero con otras cantidades.

 Realización de pedido
El gerente realiza el pedido al proveedor teniendo en cuenta acuerdos comerciales como
precios, forma de pago y tiempo de entrega.

Los usuarios internos de la empresa no están capacitados para realizar sus requerimientos en
el momento adecuado, ya que, ellos los realizan recién cuando sus almacenes se encuentran
desabastecido por diferentes productos lo cual produce una desatención de la demanda. Esto
es debido a que la empresa no realiza una gestión de inventarios planificada, es por ello que
la empresa no sabe la cantidad óptima de pedido que se debe realizar y el momento adecuado
para realizar la compra. Como se puede observar en las tablas de pedidos durante todo un
año en el periodo de septiembre 2014 hasta agosto 2015 (ver los anexos 1, 2 y 3).

36
b. Diagrama:

No ANTERIOR VENDEDOR GERENTE POSTERIOR

1 A6 Llama al gerente

Menciona los
2 ítems requeridos

Anota las cantidades

3 requeridas de cada
ítem

Anota los precios de

4 los ítems del pedido
pasado.

Realiza un
5 presupuesto del
requerimiento

Compara el
presupuesto con el
6 activo corriente de la
empresa

No
Aprueba la
7 compra del
requerimiento

Si

8 Realiza el pedido al
proveedor A2

Figura 8: Flujograma del proceso de análisis de requerimiento de materiales

Fuente: Centro Hogar Chiclayo
Elaboración: Propia

Siendo:
A2: Proceso de tramitación de pedido.
A6: Proceso de ventas por menor

37
3.2.2.2. Proceso de tramitación de pedido de compra.
a. Detalle del proceso:
Este proceso corresponde al área de compras.

 Selección de proveedor:
En el caso de los colchones y tarimas su único proveedor es la empresa Productos Paraíso
del Perú S.A.C. Con respecto a los repuestos vehiculares y los útiles de oficina son realizados
por caja chica y la compra lo realiza el gerente teniendo en cuenta el precio, marca y calidad.

 Negociación de las condiciones

La empresa compra los productos según el costo que le permitan obtener un margen de
beneficio. Para los productos que comercializa la empresa el tipo de negociaciones con los
proveedores tienen en cuenta el precio del producto, descuentos por volumen, descuentos por
promociones, descuentos por pago adelantado, plazo de pago, garantía y el tiempo de entrega.

 Solicitud de pedido
Después de llegar a un acuerdo con el proveedor, el gerente es el encargado de realizar el
pedido del producto y luego el proveedor escanea la factura que justifica la realización de la
compra mediante un correo electrónico.

 Seguimiento del pedido

El gerente realiza una llamada al proveedor para conocer la fecha de entrega de los productos
al almacén de la empresa y los retrasos que puedan existir en la entrega. La empresa llama
directamente al proveedor porque es el método más rápido y accesible para hacer el
seguimiento del pedido.

En relación a esta actividad se debe señalar que uno de los problemas principales en la
empresa son los elevados tiempos de entrega de las mercaderías por parte del proveedor. La
empresa Productos Paraíso del Perú S.A.C. se pone de acuerdo con la Empresa de Transporte
El Kazmeño E.I.R.L y otras empresas de transporte para la entrega de los colchones a sus
clientes. El lead time desde que se realiza el pedido hasta que llegan los productos a la
empresa entre 10 días y en el caso de demoras llega a ser 12 días, por lo cual, la empresa
Centro Hogar Chiclayo no tiene un reposición adecuada de sus productos pues queda
desabastecida durante ese tiempo hasta que llegue el pedido al almacén.

b. Diagrama:

38
 No ANTERIOR GERENTE PROVEEDOR POSTERIOR

Gerente llama al
1 A1 proveedor.

Menciona los
2 productos
requeridos

Cotiza los precios

3 de los productos

Solicita un
descuento e indica
4 la forma de pago

Menciona el precio
final y el posible
5 descuento del pedido.

El gerente identifica
la urgencia del
6 pedido y escoge una
de las dos opciones

Menciona las
caracteristicas del
7 pedido y realiza la
factura

Facturación del
8 pedido A3

Figura 9: Flujograma del proceso de tramitación de pedido de compra

Fuente: Centro Hogar Chiclayo
Elaboración: Propia

Siendo:
A1: Proceso de Análisis de requerimientos materiales.
A3: Proceso de entrada de producto al almacén.

3.2.2.3. Proceso de entrada del producto al almacén principal

39
a. Detalle del proceso:
Este proceso corresponde al área de almacenamiento

 Recepción y verificación del pedido

El asistente del almacén principal en la ciudad de Lambayeque recepciona el pedido y
verifica que este conforme a la negociación de las condiciones del pedido (precio del
producto, fecha de entrada, cantidades recepcionadas y su calidad) realizado por gerente y el
proveedor.

 Descarga de mercadería
El personal de la empresa de transporte se encarga de descargar los productos al almacén.

 Verificación de la mercadería
El asistente de almacén revisa de manera superficial el estado de la mercadería que entra al
almacén y las cantidades. Si hay productos rechazados la empresa se comunica con el
proveedor vía telefónica para el cambio de la mercadería defectuosa con otra que este
conforme a las condiciones establecidas. Un problema que se ha notado es que no existe ficha
de registros de los productos que se devuelven al proveedor.

 Confirmación
El asistente de almacén confirma la entrega de mercadería en las condiciones establecidas
con el proveedor cuando firma en la factura y éste entrega la copia de la factura a la empresa
transportista. La factura original se queda con la empresa.

En este proceso no se realiza notas de entradas de los productos solo se tiene en cuenta las
facturas de los proveedores que ingresan a la empresa, las cuales solo quedan archivadas y
no hay un control de inventarios.

40
b. Diagrama:

EMPRESA
No ANTERIOR
TRANSPORTISTA
ALMACENISTA POSTERIOR

Llega la empresa
1 A2 transportista con
el pedido.

El personal a
cargo entrega la
2 factura al
almacenista

Descarga de los
3 productos hacia el
almacén.

Verificación del envío

teniendo en cuenta la
4 fecha y datos del
pedido

Le entrega el
documento firmado y
5 se queda con la copia
de la factura.

El camión se retira
6 del lugar para su A4
siguiente entrega.

Figura 10: Flujograma del proceso de entrada del producto al almacén principal
Fuente: Centro Hogar Chiclayo
Elaboración: Propia

Siendo:
A2: Proceso de tramitación de pedido.
A4: Proceso de distribución de mercadería.

41
3.2.2.4. Proceso de distribución de mercadería
a. Detalle del proceso:
Este proceso corresponde al área de distribución.
El almacén central se encuentra en la ciudad de Lambayeque, y, luego se distribuye la
mercadería a los almacenes de Piura, Jaén y Chiclayo. Los vendedores son los encargados de
distribuir la mercadería de un almacén a otro.

 Requerimiento de mercadería o coordinación de productos requeridos

El vendedor informa al asistente de almacén la cantidad de mercadería requerida.

 Realización de guía de remisión

El asistente de almacén realiza la Guía de Remisión precisando la fecha de emisión y fecha
de inicio de traslado, domicilio de partida y llegada, destinario y unidad de
trasporte/conductor, la descripción de los bienes y las cantidades, el motivo de traslado y datos
del transportista. La Guía de Remisión es firmada por el asistente de almacén y la persona que
va distribuir los productos. La Guía de Remisión se realiza cuando se transportan la
mercadería desde el almacén principal hacia las ciudades de Jaén y Piura cumpliendo así la
normatividad vigente y previniendo alguna intervención de la SUNAT (ver anexo 4 Formato
de la Guía de Remisión)

 Entrega de Guía de Remisión y mercadería

El asistente de almacén entrega la Guía de Remisión y entrega la mercadería que se menciona
en la guía.

 Salida de mercadería del almacén principal

Los vendedores trasladan los colchones del almacén hacia el vehículo de transporte.

 Transporte de mercadería
Se transporta la mercadería desde el almacén de Lambayeque hacia los otros almacenes de
la empresa ubicados en las ciudades de Chiclayo, Piura y Jaén.

 Entrada de mercadería los almacenes secundarios

Los vendedores descargan la mercadería a los almacenes de Chiclayo, Piura y Jaén.

En este proceso no se realiza notas de salidas en los almacenes sólo se considera las Guías
de Remisión como evidencia de salida de productos en los almacenes y solo quedan
archivadas y no hay un control de inventarios. Cabe resaltar que en los almacenes secundarios
los encargados de ingresar y retirar mercadería son los vendedores, no hay almaceneros que
se encargan de controlar el stock en los almacenes.

42
b. Diagrama:

No ANTERIOR VENDEDORES ALMACENISTA POSTERIOR

1 Llegan al almacén
A3 de Lambayeque.

Coordinación
2 disponible de
productos requeridos

Cargan mercadería
3 a los camiones.

Realización Guía
4 de remisión

Revisa que los productos

son los mencionados en
5 la guía.

6 Transporte

Descargan los
7 productos al almacén A5
secundario

Figura 11: Flujograma del proceso de distribución de mercadería del almacén central a los
almacenes de Chiclayo, Piura y Jaén
Fuente: Centro Hogar Chiclayo
Elaboración: Propia

Siendo:
A3: Proceso de entrada del producto al almacén
A5: Proceso de gestión de ventas por mayor

43
3.2.3. Descripción de la gestión de ventas

3.2.3.1. Descripción del proceso de ventas por mayor

 Comunicación con el cliente

El vendedor se comunica con el cliente para establecer la hora exacta para la venta de los
productos. Usualmente, las ventas al por mayor se realizan a clientes conocidos que
constantemente realizan pedidos de la mercadería que vende la empresa.

 Cotización de precios
El vendedor establece los precios de la mercadería para que el cliente decida el tipo de
productos que desea llevar.

 Stock en el almacén
Se verifica si la mercadería se encuentra en el almacén para realizar la venta. En el caso de
no tener la mercadería en el almacén se habla con el cliente para que espere un tiempo
determinado y es la decisión del cliente de aceptar o rechazar la transacción. En la empresa
casi siempre existen roturas de stock debido que no se realizan pedidos a tiempos al asistente
del almacén principal para transportar la mercadería o en algunas ocasiones realizan a tiempo
el pedido pero no se encuentra en stock en el almacén principal y a partir de allí se realiza un
pedido al proveedor.

 Negocia con el cliente

Se llega a un acuerdo del precio y la forma de pago con el cliente. Luego se realiza un pedido
de venta con las cantidades vendidas y sus respectivos precios, después de que la mercadería
es entregada al cliente en ese momento se realiza la factura.

 Traslado de mercadería
En el camión se lleva la mercadería que van a vender y se trasladan a los locales de venta de
sus clientes.

 Entrega de mercadería
Se descarga la mercadería del camión para entrega del producto al cliente y se entrega su
respectiva factura. Los registros de la empresa para saber las cantidades vendidas son las
facturas y los pedidos de venta. En los pedidos de venta puede haber registro de pedidos
vendidos y pedidos anulados por la baja rotación de stock, el problema ocurre cuando el
cliente se desanima en comprar el producto debido a que espera demasiado tiempo para que
le entreguen el producto debido que no hay stock en los almacenes secundarios. (Ver anexos
5 y 6 Formatos de la factura y pedido de venta de la empresa)

44
 Flujograma de proceso de ventas por mayor

No ANTERIOR VENDEDORES CLIENTE POSTERIOR

Comunicación
1 A4
con el cliente

2 Cotiza precios

3 Stock en el
A1
almacén
Si

Negocia con
No
4 cliente

Acepta
5 Si

6 Traslado de
mercadería

Entrega de
7 mercadería A6

Figura 12: Flujograma de proceso de ventas por mayor

Fuente: Centro Hogar Chiclayo

Siendo:
A1: Proceso de análisis de requerimientos
A4: Proceso de distribución de mercadería del almacén central a los secundarios.
A6: Proceso de gestión de ventas por menor

45
3.2.3.2. Descripción del proceso de ventas por menor

 Búsqueda de clientes
Los vendedores ubican una zona de trabajo dependiendo del lugar donde se encuentren, estos
pueden ser: Jaén, Chachapoyas, Bagua grande, Bagua Chica, Pedro Ruiz, Piura, Sullana,
Paita, Catacaos, Las lomas, Tambogrande, Chiclayo, Oyotún, Motupe. Luego empiezan a
visitar viviendas ofreciendo el producto.

 Cotización de precios
El vendedor establece los precios de la mercadería para que el cliente decida el tipo de
productos que va llevar.

 Stock en el almacén
Se verifica si la mercadería se encuentra en el almacén para realizar la venta. En el caso de
no tener la mercadería en el almacén se empieza el proceso análisis de requerimientos (A1).

 Negocia con el cliente

Se llega a un acuerdo del precio y la forma de pago con el cliente. Se verifica si la mercadería
se encuentra en el almacén para realizar la venta y luego se realiza una factura con las
cantidades vendidas y los precios. En el caso de no tener la mercadería en el almacén se habla
con el cliente para que espere un tiempo determinado y es la decisión del cliente de aceptar
o rechazar la transacción. Luego se realiza una factura con las cantidades vendidas con sus
respectivos precios.

 Entrega de mercadería
Se descarga la mercadería del camión para entrega del producto al cliente y se entrega su
respectiva factura.

46
 Flujograma de proceso de ventas por menor

No ANTERIOR VENDEDORES CLIENTE POSTERIOR

Busqueda de
1 A5 clientes

2 Cotiza precios

Stock en
No
A1
3 el almacén
Si

Negocia con No
4 cliente

Acepta
5

Entrega de Si
6 mercadería

Figura 13: Flujograma de procesos de ventas por menor

Fuente: Centro Hogar Chiclayo

Siendo:
A1: Proceso de análisis de requerimientos.
A5: Proceso de distribución de mercadería del almacén central a los secundarios.

47
3.2.4. Indicadores Logísticos actuales.
Los indicadores logísticos que se ha considerado son el Indicador Financiero correspondiente
a la Utilidad Bruta, el Indicador de Inventario correspondiente a la rotación de stock y el
Indicador a Servicios correspondiente al nivel de cumplimiento de entrega.

3.2.4.1. Utilidad Bruta actual

La utilidad bruta es el resultado de la diferencia entre el precio de venta y costo del producto.
A continuación se muestra tablas y figuras de la utilidad bruta en la empresa para los
colchones de espuma, colchones de resorte y tarimas.

En tabla 7 se puede visualizar que en el mes donde la utilidad bruta ha sido mayor es en
diciembre del 2014 con S/25 961 y el mínimo es en el mes agosto del 2015 con S/6 123. Sin
embargo, la utilidad bruta total durante un año es de S/143 577 para los modelos de colchones
de espuma. También se puede observar que en el mes de marzo 2015 la utilidad bruta del
colchón zebra 25 2 plazas de cero, así como también en el mes de abril 2015 con los
colchones de zebra 18 1,5 plazas y zebra 25 1,5 plazas siendo cero, es por ello, que en esos
meses la utilidad bruta total disminuye.

Tabla 7: Utilidad Bruta mensual por modelo de colchones de espuma

(Soles)

Colchón Colchón Colchón Colchón

Colchón de Colchón de
de de de de Utilidad
espuma espuma
Mes espuma espuma espuma espuma Bruta
zebra 18 zebra 25 2
zebra 18 zebra 20 2 zebra 20 zebra 25 (Soles)
1,5 Plazas Plazas
2 Plazas Plazas 1,5 Plazas 1,5 Plazas
sep-14 3 212 1 972 2 832 2 208 3 332 1 650 15 206
oct-14 3 358 2 552 3 717 2 760 2 744 1 980 17 111
nov-14 3 358 2 668 4 425 3 312 4 116 1 650 19 529
dic-14 5 694 4 408 5 841 3 726 4 312 1 980 25 961
ene-15 2 336 1 392 2 301 1 518 1 568 990 10 105
feb-15 1 606 1 160 1 416 276 980 165 5 603
mar-15 1 752 928 1 947 552 (---) 330 5 509
abr-15 2 336 (---) 2 124 414 1 568 (---) 6 442
may-15 3 504 1 276 3 186 690 392 825 9 873
jun-15 3 358 348 2 832 1 104 196 990 8 828
jul-15 4 526 1 740 2 655 1 932 784 1 650 13 287
ago-15 1 460 812 2 301 828 392 330 6 123
Total S/143 577
Fuente: Centro Hogar Chiclayo
Elaboración: Propia
A continuación en tabla 8 se puede observar que en el mes diciembre del 2014 la utilidad
bruta ha sido mayor con S/69 699 y en mínimo es en el mes agosto del 2015 con S/19 071.
La cantidad de utilidad bruta total por colchones de resorte equivale en S/384 519 en un
periodo de un año. En la tabla 8 se muestra que en el mes de marzo 2015 la utilidad bruta del
cónsul 1,5 plazas es de cero.

48
 Tabla 8: Utilidad Bruta mensual por modelo de colchones de resorte
(Soles)

Royal Su Su Su Su
Royal Súper Súper Medallón Medallón Edén Cónsul Cónsul
Prince Majestad Majestad Majestad Majestad Edén 2 Utilidad
Elizabeth Star 2 Star 1,5 Ergosoft 2 Ergosoft 1,5 2 1,5
2 de lujo lujo dril 2 dril 1,5 Plazas Bruta
2 Plazas Plazas Plazas plazas 1,5 plazas Plazas plazas Plazas
Plazas Ergosof Ergosof Plazas Plazas (Soles)
Meses 2 Plazas 1,5 Plazas
sep-14 2 220 3 240 4 200 4 020 3 000 2 240 2 900 3 240 3 520 2 985 1 264 824 980 756 35 389
oct-14 3 330 2 880 5 950 4 690 3 000 3 080 3 190 3 510 3 740 2 189 1 738 1 133 1 820 1 080 41 330
nov-14 3 330 2 880 6 300 4 690 3 000 2 240 3 480 4 050 3 300 2 388 2 528 1 030 2 240 1 404 42 860
dic-14 7 770 6 480 8 050 6 700 6 300 5 040 6 090 5 130 5 720 4 378 2 528 1 545 2 240 1 728 69 699
ene-15 370 360 3 150 2 010 1 500 840 2 030 2 160 3 080 1 791 948 721 700 432 20 092
feb-15 740 1 080 1 750 2 345 1 800 560 2 030 1 620 3 740 1 592 632 618 280 756 19 543
mar-15 740 1 440 4 200 670 300 560 2 610 1 890 3 300 995 790 309 420 (---) 18 224
abr-15 2 590 2 520 5 600 335 1 800 560 2 900 810 2 860 2 189 1 106 309 700 432 24 711
may-15 3 700 720 4 200 2 680 2 100 1 120 1 450 810 2 420 1 592 1 580 721 420 540 24 053
jun-15 2 960 1 440 4 200 4 020 2 100 1 680 870 1 080 1 100 1 791 790 515 420 540 23 506
jul-15 5 920 6 120 5 250 4 355 6 000 3 360 1 450 2 700 1 540 3 980 474 1 236 1 820 1 836 46 041
ago-15 1 110 1 440 700 3 015 900 1 400 1 740 2 700 2 640 1 791 474 309 420 432 19 071
TOTAL 384 519
Fuente: Centro Hogar Chiclayo
Elaboración: Propia

49
En tabla 9 se puede visualizar que en el mes diciembre del 2014 la utilidad bruta ha sido mayor con S/10 320 y en mínimo es en el mes
enero del 2015 con S/160. Con respecto al conjunto de tarimas y colchones la utilidad bruta total es de S/34 090 en todo un año. En la
tabla 9 se muestran que en el mes de enero y marzo de 2015 la utilidad bruta de tarima y colchón Royal Prince, Super Star, Majestad y
Medallón es cero, es por ello, que en esos meses la utilidad bruta total son menores con respecto a los otros meses.

Tabla 9: Utilidad Bruta mensual por conjunto tarima y colchón

(Soles)

Conjunto Tarima y Conjunto Tarima Conjunto Tarima Conjunto Tarima Conjunto Tarima
Utilidad bruta
Meses colchón Royal Prince y Colchón Super y Colchón y Colchón y Colchón Zebra
(Soles)
2 Pz Star 2 Pz Majestad 2 Pz Medallón 2 Pz 18 2 Pz
Set-14 1 200 1 450 1 200 880 800 5 530
Oct-14 1 500 580 720 220 320 3 340
Nov-14 600 580 240 440 320 2 180
Dic-14 2 700 2 320 2 160 1 540 1 600 10 320
Ene-15 (---) (---) (---) (---) 160 160
Feb-15 300 290 480 660 160 1 890
Mar-15 (---) (---) (---) (---) 160 160
Abr-15 900 580 240 (---) (---) 1 720
May-15 300 (---) (---) 220 160 680
Jun-15 600 290 480 (---) (---) 1 370
Jul-15 1 500 1 160 1 920 880 640 6 100
Ago-15 (---) (---) 480 (---) 160 640
TOTAL S/ 34 090
Fuente: Centro Hogar Chiclayo
Elaboración: Propia

50
 120,000

100,000

80,000

60,000

40,000

20,000

Figura 14: Utilidad bruta mensual de la empresa Centro Hogar Chiclayo

Fuente: Elaboración propia a partir de datos de la empresa

En la figura 14 se muestra la utilidad bruta de toda la empresa durante todo el año. Nos
muestra como aumenta y decrece de mes a mes la utilidad para la empresa, teniendo su pico
máximo en diciembre 2014 y su menor venta en agosto 2015. Esto se debe, que los meses de
mayor demanda son las épocas navideñas y fiestas patrias, después de esas fechas se puede
observar que la demanda disminuye. El total de utilidad bruta en todo el año en la empresa
es equivalente S/562 186.

Tabla 10: Ficha del Indicador Utilidad Bruta

Nombre del indicador Utilidad Bruta

Indica la cantidad de dinero que ingresa a la
Fundamento o justificación
empresa descontando el costo del producto.
Forma de cálculo Utilidad bruta = Ventas − Costo del producto
Unidad de medida S/
Periodo septiembre 2014 al Agosto
S/ 562 186
2015
Fuente de datos/ proceso de obtención Reporte de ingresos y egresos.
Responsable de metas Contador
Frecuencia de medición Mensual
Responsable de evaluación Gerente
Frecuencia de evaluación Anual
Fuente: Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.
Elaboración: Propia
En tabla 10 muestra una ficha del indicador de la utilidad bruta total equivalente a 562 186
soles durante un año, el responsable del reporte de ingresos y egresos es el contador y la
frecuencia de medición es mensual y el responsable de evaluar estos datos es el gerente.

51
3.2.4.2. Rotación de Stock
Actualmente, la empresa no cuenta con indicadores logísticos es por ello que no se puede
evaluar el desempeño de organización. Sin embargo, teniendo en cuenta la información
recopilada por la empresa (facturas, pedido de ventas, guía de remisión) se pueden identificar
el indicador de rotación de stock en el estado actual de la empresa. La rotación de Stock de
los tres almacenes secundarios de la empresa se calcula con la división entre las unidades
vendidas anual y su stock promedio.

3.2.4.2.1. Rotación de stock en el almacén de Chiclayo.

Tabla 11: Rotación anual en el almacén de Chiclayo

Ventas Stock Promedio

Productos Rotación
(Und) (Und)
Royal Elizabeth 2 Plazas 23 9 2,56
Royal Prince 2 Plazas 22 5 4,40
Súper Star 2 Plazas 42 4,25 9,88
Súper Star 1,5 Plazas 34 1,67 20,40
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 33 7,67 4,30
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 22 7,92 2,78
Su Majestad dril 2 Plazas 23 1,58 14,53
Su Majestad dril 1,5 Plazas 26 1,50 17,33
Medallón Ergosoft 2 plazas 40 2,17 18,46
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 38 3,33 11,40
Edén 2 Plazas 56 6,42 8,73
Edén 1,5 Plazas 24 1,33 18
Cónsul 2 plazas 29 1,92 15,13
Cónsul 1,5 plazas 27 2 13,50
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 129 6,67 19,35
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 85 4,17 20,40
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 84 12,75 6,59
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 82 6,75 12,15
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 59 3,33 17,70
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 35 2,42 14,48
Conjunto Tarima y colchón Royal Prince 2 Plazas 13 1,58 8,21
Conjunto Tarima y colchón Super Star 2 Plazas 7 1,42 4,94
Conjunto Tarima y colchón Su Majestad 2 Plazas 11 0,75 14,67
Conjunto Tarima y colchón Medallón 2 Plazas 6 0,33 18
Conjunto Tarima y colchón Zebra 18 2 Plazas 14 2,67 5,25
TOTAL 964 98,58 9,78
Fuente: Elaboración propia a partir de datos de la empresa

En la tabla 11 se puede observar que la rotación del almacén de Chiclayo es de 9,78 y es el

más alto con respecto a los otros almacenes; aunque en algunos ítems tiene muy baja rotación
como es el caso del colchón Royal Elizabeth 2 Plazas con 2,56 y hay otros ítems que son
muy elevados como es el caso de Super Star 1,5 Plazas con una rotación de 20,40. El stock
en el almacén de Chiclayo es alto debido a que se encuentra cerca almacén principal de
Lambayeque y las reposiciones de mercadería demoran aproximadamente una hora debido a
la cercanía de estas dos ciudades.

52
3.2.4.2.2. Rotación de stock en el almacén de Piura.

En la tabla 12 se puede observar que la rotación del almacén de Piura es de 8,46 y es un poco
baja con respecto al almacén de Chiclayo. Se puede apreciar la poca destreza de realizar las
ventas en la ciudad de Piura pero la habilidad de mantener rotando el inventario en el almacén
con respecto al almacén de Jaén.

Tabla 12: Rotación anual en el almacén de Piura

Ventas Stock Promedio

Productos Rotación
(Und) (Und)
Royal Elizabeth 2 Plazas 33 10 3,30
Royal Prince 2 Plazas 29 9,67 3
Súper Star 2 Plazas 43 3,08 13,95
Súper Star 1,5 Plazas 35 2,75 12,73
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 32 9 3,56
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 29 9,33 3,11
Su Majestad dril 2 Plazas 38 3,75 10,13
Su Majestad dril 1,5 Plazas 31 3,08 10,05
Medallón Ergosoft 2 plazas 58 3,58 16,19
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 51 4,67 10,93
Edén 2 Plazas 17 1,58 10,74
Edén 1,5 Plazas 31 3,17 9,79
Cónsul 2 plazas 26 2,33 11,14
Cónsul 1,5 plazas 29 4,25 6,82
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 59 2,83 20,82
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 33 1,58 20,84
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 57 3,08 18,49
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 27 1,17 23,14
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 23 1,58 14,53
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 21 1,75 12
Conjunto Tarima y colchón Royal Prince 2 Pz 14 1,25 11,20
Conjunto Tarima y colchón Super Star 2 Pz 10 1,92 5,22
Conjunto Tarima y colchón Su Majestad 2 Pz 12 0,92 13,09
Conjunto Tarima y colchón Medallón 2 Pz 8 2,08 3,84
Conjunto Tarima y colchón Zebra 18 2 Pz 8 0,75 10,67
TOTAL 754 89,17 8,46
Fuente: Elaboración propia a partir de datos de la empresa

3.2.4.2.3. Rotación de stock en el almacén de Jaén

En la tabla 13 se puede observar que la rotación del almacén de Jaén es de 5,52 y es la más
baja con respecto a los otros almacenes. Por lo que se puede apreciar es la habilidad que tiene
el personal en las ventas pero la poca destreza de mantener rotando el inventario en almacén
de Jaén con respecto al almacén de Piura.

53
 Tabla 13: Rotación anual en el almacén de Jaén
Productos Ventas Stock Promedio Rotación
(und) (und)
Royal Elizabeth 2 Plazas 38 8,25 4,61
Royal Prince 2 Plazas 34 11,58 2,94
Súper Star 2 Plazas 68 5,58 12,18
Súper Star 1,5 Plazas 49 4,08 12
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 41 19 2,16
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 30 15,67 1,91
Su Majestad dril 2 Plazas 45 7,67 5,87
Su Majestad dril 1,5 Plazas 53 5,58 9,49
Medallón Ergosoft 2 plazas 70 6,25 11,20
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 50 18,33 2,73
Edén 2 Plazas 21 2 10,50
Edén 1,5 Plazas 35 11,08 3,16
Cónsul 2 plazas 34 13,92 2,44
Cónsul 1,5 plazas 36 10,50 3,43
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 62 4,25 14,59
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 48 3,92 12,26
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 60 3,33 18
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 31 2 15,50
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 22 2,17 10,15
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 20 1,92 10,43
Conjunto Tarima y colchón Royal Prince 2 Pz 5 0,33 15
Conjunto Tarima y colchón Super Star 2 Pz 8 0,67 12
Conjunto Tarima y colchón Su Majestad 2 Pz 10 0,50 20
Conjunto Tarima y colchón Medallón 2 Plazas 8 1 8
Conjunto Tarima y colchón Zebra 18 2 Plazas 6 0,67 9
TOTAL 884 160,25 5,52
Fuente: Elaboración propia a partir de datos de la empresa

3.2.4.2.4. Ficha del indicador de rotación de stock

Tabla 14: Ficha del Indicador de rotación de stock
Nombre del indicador Rotación de stock
Indica el número de veces que inventario invertido se
Fundamento o justificación
recupera a través de las ventas.
Ventas acumuladas
Forma de cálculo Rotación de mercancía=
Inventario promedio
Unidad de medida Adimensional
Rotación de stock Chiclayo 9,78
Rotación de stock Piura 8,46
Rotación de stock Jaén 5,52
Fuente de datos/ proceso de Los pedidos de venta y las facturas que ingresan a los
obtención almacenes.
Responsable de metas Asistente de Almacén Principal
Frecuencia de medición Mensual
Responsable de evaluación Gerente
Frecuencia de evaluación Anual
Fuente: Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.
Elaboración propia

54
En la tabla 14 muestra que la rotación en el almacén de Chiclayo es de 9,78, esto quiere decir,
que en el almacén de Chiclayo rota anualmente 9,78 veces. En el almacén de Piura es de
8,46, es decir, en este almacén rota anualmente 8,46 veces. Por último, en el almacén de Jaén
la rotación es de 5,52 equivale a decir que en este almacén rota anualmente 5,52 veces.
Además la fuente de datos obtenidos es mediante la recopilación de pedidos de ventas y
facturas de la empresa.

3.2.4.2.1. Cuadro Comparativo de la Rotación

Tabla 15: Cuadro comparativo de Rotación en la empresa

Rotación
Productos
Chiclayo Piura Jaén
Royal Elizabeth 2 Plazas 2,56 3,30 4,61
Royal Prince 2 Plazas 4,40 3 2,94
Súper Star 2 Plazas 9,88 13,95 12,18
Súper Star 1,5 Plazas 20,40 12,73 12
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 4,30 3,56 2,16
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 2,78 3,11 1,91
Su Majestad dril 2 Plazas 14,53 10,13 5,87
Su Majestad dril 1,5 Plazas 17,33 10,05 9,49
Medallón Ergosoft 2 plazas 18,46 16,19 11,20
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 11,40 10,93 2,73
Edén 2 Plazas 8,73 10,74 10,50
Edén 1,5 Plazas 18 9,79 3,16
Cónsul 2 plazas 15,13 11,14 2,44
Cónsul 1,5 plazas 13,50 6,82 3,43
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 19,35 20,82 14,59
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 20,40 20,84 12,26
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 6,59 18,49 18
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 12,15 23,14 15,50
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 17,70 14,53 10,15
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 14,48 12 10,43
Conjunto Tarima y colchón Royal Prince 2
8,21 11,20
Plazas 15
Conjunto Tarima y colchón Super Star 2
4,94 5,22
Plazas 12
Conjunto Tarima y colchón Su Majestad 2
14,67 13,09
Plazas 20
Conjunto Tarima y colchón Medallón 2 Plazas 18 3,84 8
Conjunto Tarima y colchón Zebra 18 2 Plazas 5,25 10,67 9
TOTAL 9,78 8,97 5,52
Fuente: Elaboración propia a partir de datos de la empresa

En la tabla 15 se compara las rotaciones por cada ítem para tener una visualización general
de la rotación en toda la empresa y conocer la verdadera razón de la mala gestión de los
almacenes debido a su baja rotación. En este caso, se puede observar que hay muchos ítems
que tienen baja rotación en los tres almacenes. Esto quiere decir, que estos ítems no se venden
mucho en la empresa y cómo no se venden se quedan almacenados por largos periodos de

55
tiempo; así como otros que tienen una buena rotación en todos los almacenes en pocas
palabras son los que más se venden y se tiene un buen manejo de stock. Sin embargo, hay
ítems que la rotación es diferente en grande escala entre estos almacenes esto depende de la
habilidad del personal en el manejo de stock y su habilidad en ventas por cada zona.

3.2.4.3. Nivel de cumplimiento de entregas de pedido

Se evalúa el nivel de cumplimiento de entregas en cada sucursal o lugar de ventas de la
empresa para conocer qué cantidad son ventas pérdidas o demanda desabastecida. Para la
recolección de datos de las ventas se utilizaron las facturas y para la demanda total se
utilizaron los pedidos de ventas porque nos muestran las ventas realizadas y las ventas
anuladas por roturas de stock.

Tabla 16: Nivel de cumplimiento de entregas anuales en Chiclayo

Demanda Nivel de
Productos Ventas (S/)
Total (S/) cumplimiento (%)
Espuma 194 810 233 610 83,4
Resorte 306 660 378 080 81,1
Conjunto 57 540 67 610 85,1
Total S/ 559 010 S/ 679 300 82,3%
Fuente: Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.

En la tabla 16 se puede observar que el nivel de cumplimiento de entregas en la ciudad de

Chiclayo es del 82,3%, si bien es cierto el indicador de cumplimiento no están bajo pero ese
17,7% es demanda desabastecida o pérdida de ventas equivale S/ 120 290.

Tabla 17: Nivel de cumplimiento de entregas anuales en Piura

Demanda Total Nivel de
Productos Ventas (S/)
(S/) cumplimiento (%)
Espuma 92 290 123 330 74,8
Resorte 350 700 438 790 79,9
Conjunto 61 980 74 910 82,7
Total S/ 504 970 S/ 637 030 79,3%
Fuente: Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.

En la tabla 17 se muestra el nivel de cumplimiento de entregas en la ciudad de Piura es de

79,3%, este indicador no están bajo pero ese 20,7% en demanda desabastecida o pérdida de
ventas equivale S/ 132 060.

Tabla 18: Nivel de cumplimiento de entregas anuales en Jaén

Ventas Demanda Nivel de
Productos
(S/) Total (S/) cumplimiento (%)
Espuma 100 100 135 190 74,04
Resorte 446 190 504 830 88,38
Conjunto 42 060 60 190 69,88
Total S/ 588 350 S/ 700 210 84,02%
Fuente: Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.

56
En la tabla 18 se muestra el nivel de cumplimiento de entregas en la ciudad de Jaén es de
84,02%, de manera que el indicador es el más alto con respecto a las demás, sin embargo,
ese 15,98% en demanda desabastecida o pérdida de ventas equivale S/111 860.

En ciertas ocasiones, la empresa realiza sus pedidos cuando se encuentra desabastecida, es

decir, roturas de stock. Esto es debido a la falta de capacitación de los operarios ya que ellos
no realizan un adecuado control de las entradas y salidas de los productos, por ende, no
informan al gerente cuando es el momento adecuado para realizar los pedidos. Este problema
se agrava debido a que la empresa carece de un sistema de información que permita el registro
de esta información lo cual impide un análisis histórico de la demanda. Con un sistema
información adecuada se podrá tener información actualizada y oportuna para la toma
decisiones en la empresa. Es por ello que la demanda desabastecida en todas las sedes es muy
alta equivalente a S/ 364 210 anual en función de ventas.

Tabla 19: Nivel de cumplimiento de entregas anuales

Nombre del indicador Nivel de cumplimiento de entregas anuales

Consiste en calcular el porcentaje real de las entregas
Fundamento o justificación
oportunas y efectivas a los clientes.
Unidad de medida %
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
Forma de cálculo Nivel de Cumplimiento de entregas =
𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
Nivel de cumplimiento de
82,3%
entregas en Chiclayo
Nivel de cumplimiento de
79,3%
entregas en Piura
Nivel de cumplimiento de
84,02%
entregas en Jaén
Fuente de datos/ proceso de
Facturas y pedido de venta.
obtención
Responsable de metas Vendedores
Frecuencia de medición Mensual
Responsable de evaluación Gerente
Frecuencia de evaluación Anual
Fuente: Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.
Elaboración Propia.

En la tabla 19 se muestra que los niveles cumplimiento de entregas en Chiclayo es 82,3%, en

Piura es 79,3% y en Jaén 84,02%. Estos indicadores son obtenidos mediante facturas y
pedidos de ventas.

57
3.3. IDENTIFICACIÓN DE PROBLEMAS EN EL SISTEMA LOGÍSTICO Y SUS
CAUSAS

En la figura 15 se muestra el diagrama de Ishikawa donde se relacionan los distintos

problemas que ocasiona la pérdida de ventas la empresa Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L se
puede observar que el problema principal son las pérdidas de ventas por un bajo control de
salidas, roturas de stock, falta de control de entradas y salidas de mercaderías en los
almacenes. También es importante considerar que al tener una carencia de un sistema de
información esto genera un error en la toma de decisiones. Es por ello que la demanda
desabastecida en todas las sedes es muy alta equivalente a S/ 364 210 anual en función de
ventas.

Figura 15: Diagrama de Ishikawa

Fuente: Propia

58
3.3.1. Problemas, Causas y Propuestas de solución en el sistema Logístico

Tabla 20: Propuestas de solución en el sistema logístico

PROBLEMAS CAUSAS PROPUESTA DE

SOLUCIÓN
COMPRAS Requerimientos de Carencia de Implementación de
usuarios internos son procedimientos procedimientos logísticos y
incorrectos: logísticos. capacitación al personal se
Estos requerimientos podrá gestionar mejor el
son realizados cuando La empresa no inventario y saber el tiempo
los almacenes se realiza una gestión y cantidades adecuadas para
encuentran de inventarios realizar los pedidos al
desabastecidos, piden planificada. proveedor.
productos que no son
muy demandados y
piden productos que hay
gran existencia en el
almacén.

Demoras de entrega del La empresa no Con la implementación de

producto por el realizar gestión de procedimientos logísticos se
proveedor: inventarios. podrá gestionar los
El proveedor se demora Carencia de inventarios en la empresa,
en entregar los productos procedimientos tener stock de seguridad y
a almacén principal. logísticos. controlar el lead time de
reposición de mercadería.
ALMACÉN No hay control de Falta de Implementación de un
entradas y salidas de la capacitación del sistema de información que
mercadería en los personal. genere notas de entradas y
almacenes secundarios. Carencia de salidas en los almacenes y
procedimientos con el apoyo de nuevos
logísticos procedimientos logísticos
Carencia de que establezcan la secuencia
sistema de de actividades necesarias
información. para el mejor manejo de
almacenes.
Roturas de Stock:
La empresa se ha Un sistema de información
encontrado en reiteradas Carencia de que pueda almacenar
ocasiones en que un sistema de información para coordinar
determinado momento información lo y controlar el stock actual y
no se encuentra el stock que produce una conocer en qué momento es
suficiente en el almacén mala toma necesario realizar una
para hacer frente a su decisiones. compra para que la empresa
demanda. no quede desabastecida.

Fuente: Propia

59
 DISTRIBUCIÓN Aumento de coste de Falta de Al implementar el sistema de
distribución: capacitación: información se podrá
Se genera un costo muy La desventaja de controlar el inventario y
alto al trasladar los no controlar el saber con precisión los
productos con mayor inventario es que productos más importantes
frecuencia desde los no sabes que para trasladar a los
almacenes de Piura y productos almacenes secundarios para
Jaén hacia el almacén necesitas y es por poder reducir los costos.
principal en lo que los
Lambayeque. vendedores tienen
que viajar
frecuentemente
hacia el almacén
central.
3.4. DISEÑAR LOS PROCEDIMIENTOS DE LA GESTIÓN LOGÍSTICA EN LA
EMPRESA CENTRO HOGAR CHICLAYO E.I.R.L.

Antes de diseñar los procedimientos logísticos propuestos se deben identificar en el mapa de

procesos de la organización y la interacción que puede existir entre ellos, luego se continuará
realizando los procedimientos para la mejora. Los procedimientos propuestos para la mejora
se complementarán con un sistema de información que almacena y distribuya información
para apoyar en la toma decisiones y el control de la organización.

3.4.1. Mapa de procesos de la organización

1) Proceso Estratégico
Planificación Estratégica: Consiste en establecer misión, visión, valores y FODA de la
empresa, así como, un balance Scorecard para definir las perspectivas genéricas, objetivos
estratégicos, su mapa estratégico, sus indicadores, sus metas y sus iniciativas estratégicas. En
este proceso se ejecutan los planes estratégicos para el funcionamiento de la empresa.

2) Procesos Operativos
a) Planificación comercial: En función del plan estratégico realizado anteriormente se
realizan el plan de ventas anual por cada sector y cada producto. (Ver anexo 7 Formato de
Plan de ventas)

b) Compras: Se realiza un plan de compras para abastecer de productos en el momento y

lugar adecuado teniendo en cuenta los planes comerciales. Como resultado de este plan anual
de compras se obtienen un contrato marco mediante los cuales se pactan las condiciones
comerciales así como estimados totales anuales de los principales productos de la empresa
con su proveedor.
Luego con una periodicidad de 15 días se estimara las cantidades a solicitar a su proveedor
único y con el contrato marco u otras cotizaciones específicas que se requieran.

c) Recepción y Almacenamiento: La mercadería que se recibe se inspecciona para la

conformidad de la compra por el personal a cargo para posteriormente almacenarla.
d) Distribución: Este proceso tiene como fin el envío de la mercadería del almacén central a
los almacenes secundarios para su posterior venta.

60
e) Ventas: En este proceso se realiza la venta al cliente y se verifica que los volúmenes de
ventas realizadas estén acorde de los planes operativos establecidos.

3) Procesos de Apoyo
a) Gestión de cobranzas: Las ventas son realizadas, mayormente, con factura a 30 días y 60
días, es por ello, que en este proceso se hace el seguimiento y la cobranza.

b) Gestión de recursos humanos: Este proceso se encarga de seleccionar y contratar personal,

así como evaluar su desempeño laboral en la empresa.

c) Gestión contable: Este proceso se encarga de realizar los registros contables de las
operaciones y la emisión de los estados financieros

d) Gestión financiera: Este proceso se encarga de administrar los recursos que tiene la
empresa para conocer la situación económica- financiera de la empresa y realizar los pagos
respectivos.

Figura 16: Mapa de procesos propuestos

Fuente: propia

3.4.2. Procesos logísticos

61
Este proceso logístico tendrá en cuenta un contrato marco debido a que la empresa tiene un
proveedor único. Un contrato marco es un convenio entre un proveedor y la empresa donde
se establecen condiciones de compra durante un tiempo determinado con el fin de abastecer
a la empresa en el momento oportuno.

3.4.2.1. Planificación de compras

a. Descripción
1. Elaboración del plan de compras: El coordinador de logística recibe en plan de ventas
anual y elabora el plan de compra teniendo en cuenta el código e ítem del producto,
las unidades, cantidades mensuales, costo unitario y el costo total y luego lo registran
en el sistema. (Ver anexo 8 Formato de plan de compras).

2. Cotización anual: El proveedor realiza la cotización anual. Si es proveedor único

realiza un contrato marco, caso contrario se compara cotizaciones de diferentes
proveedores.

3. Contrato marco: La cotización se recibida es analizada y de ser el caso renegociada

hasta llegar a un acuerdo de todas las condiciones comerciales las cuales se plasman
en un contrato marco que es suscrito por ambas partes.

b. Diagrama de flujo

COORDINADOR DE
No ANTERIOR PROVEEDOR POSTERIOR
LOGÍSTICA

Elabora el plan
1 A6 de compras

Proveedor si
2 único
No

3 Cotización anual

Contrato Marco
4 A2

5 Cotización anual

Comparación de
6
cotización

Figura 17: Flujograma del proceso de planificación de compras

Fuente: Propia
Siendo:

62
A6: Proceso de ventas por menor
A2: Proceso de compra.

3.4.2.2. Proceso de compra

a. Descripción
1. Generación del requerimiento por usuario interno: El usuario interno encargado de
las sucursales genera un requerimiento en el sistema ingresando el producto que
necesita, las cantidades y especificaciones técnicas del producto. Los pedidos
realizados por el asistente de ventas tienen un reaprovisionamiento cada 15 días. (Ver
en el anexo 9 el Formato del Requerimiento del usuario interno)

2. Aprobación del requerimiento: El coordinador de logística se encarga de aprobar el

requerimiento teniendo en cuenta las cantidades que piden con lo programado en el
plan de ventas.

3. Contrato Marco: Si la empresa tiene proveedor con contrato marco se generará la

orden de compra y en caso contrario se realizará un pedido de cotización a varios
proveedores. (Ver en el anexo 10 Formato de Orden de Compra)

4. Pedido de Cotización: El asistente de compras realiza la cotización de productos

requeridos por los usuarios internos (repuestos, útiles de oficina, etc) incluyendo
especificaciones y condiciones. Se envía un correo a los diferentes proveedores y se
negocia la forma de pago, tiempo de entrega, marca del producto y en algunas casos
la garantía.

5. Cotización: El proveedor recibe las condiciones y envía la cotización a la empresa.

6. Recepción de propuestas: Se da la recepción y apertura propuestas técnicas y

económicas, se registran en el sistema las propuestas de los proveedores.

7. Elaboración de cuadro comparativo: Después de ingresar las propuestas de los

proveedores, el sistema genera un cuadro comparativo de los proveedores.

8. Impresión del cuadro comparativo: El coordinador de compras imprime el cuadro

comparativo.

9. Elección del proveedor: Después imprimir el cuadro comparativo el coordinador

compra decide que proveedor es el adecuado según la documentación técnico –
económica.

10. Generación de orden de compra: El coordinador de logística genera la Orden de

Compra en el sistema ingresando los acuerdos establecidos con el proveedor
(cantidades, características, forma de pago, precio del producto, fecha de entrega,
información del proveedor, usuario que realiza el requerimiento) utilizando los
requerimientos aprobados, los cuales una vez utilizados pasarán al Status de
Atendidos.

63
11. Impresión de Orden de Compra: Esta impresión deberá ser de acuerdo al formato pre
establecido.

12. Envío / recepción de Orden de Compra: El coordinador de logística tiene que informar
al proveedor la aceptación de la oferta asegurando la fecha de entrega y las
condiciones tratadas en la cotización, para ello, se deberá hacer llegar la Orden de
Compra al proveedor a través de un correo electrónico.

13. Confirmación del proveedor de la recepción de la orden de compra: El proveedor

debe confirmar por la misma vía escogida la recepción y aceptación de la Orden de
Compra teniendo en cuenta el contrato marco establecido anteriormente. Los
documentos de comprobación de la entrega y confirmación deben ser archivado como
parte del proceso.

14. Despacho del proveedor: El proveedor envía la mercadería al almacén principal.

15. Seguimiento: El coordinador de logística realiza el seguimiento de las órdenes de

compra que se encuentran pendientes para lo cual ingresará al sistema en la opción
de reporte de órdenes pendientes de atención hasta que la mercadería sea
recepcionada y almacenada por el almacén principal.

b. Diagrama de flujo

64
 USUARIO COORDINADOR DE
No ANTERIOR PROVEEDOR SISTEMA POSTERIOR
INTERNO LOGÍSTICA

Generación del
1 A1 requerimiento

Aprobación del
2 requerimiento

Contrato
3 marco
Si
No

Pedido de
4 cotización

5 Cotización

Recepción de
6 propuestas

Elaboración
7 de cuadro
comparativo

Impresión del
cuadro
8 comparativo

Elección
del
9 proveedor

Generación de
10 orden de
compra

Impresión la
orden de
11 compra

Envío de la
12 orden de
compra

Recepción de
13 orden de
compra

Despacho de
14 orden de compra

15 Seguimiento A3

Figura 18: Flujograma del proceso de compras

Fuente: Propia.
Siendo:
A1: Proceso de planificación de compras
A3: Proceso de recepción y almacenamiento de mercadería

65
3.4.2.3. Proceso de recepción y almacenamiento de mercadería
a. Descripción

1. Entrega de documentos por la empresa de transporte: El personal de la empresa

transportista entrega las facturas y Guía de Remisión al asistente de almacén.

2. Recepción de documentos: El asistente de almacén recibe los documentos.

3. Verificación con los pedidos programados en el día: El sistema dispondrá de un

reporte de la llegada de pedidos programados a la empresa. Si la mercadería llega
en el día programado se recibirá la mercadería y en caso que la mercadería no llegue
en el tiempo indicado se reprogramará la fecha. Si la mercadería llega después de
lo establecido se tendrá que hablar con el proveedor para que cumpla con las
condiciones de entrega. (Ver en el Anexo 11 Formato de pedidos programados)

4. Recepción y verificación de la mercadería: El asistente de almacén recepciona la

mercadería y verifica las condiciones físicas de producto que ingresa en la empresa,
así como, las cantidades de productos que ingresan de acuerdo con el pedido o la
factura.

5. Firma y entrega de copia de factura: Después de recibir la documentación y revisar

la conformidad de la mercadería que ingresa al almacén, el asistente de almacén
firma la copia de la factura y la entrega a la empresa transportista.

6. Emisión de la nota de ingreso: El asistente de almacén ingresa al sistema y genera

una nota de ingreso de los productos que llegan al almacén principal. (Ver anexo
12 Formato de nota de ingreso)

7. Actualización de stock: Cuando se realiza la nota de ingreso al sistema, este se

encarga de actualizar el stock.

8. Almacenamiento de documentos en el sistema: Luego de ser recepcionados los

documentos se tiene que registrar en el sistema en la opción de control
documentario indicando el monto especificado de la factura y número de orden
para que quede constancia la recepción de los productos en la empresa. (Ver anexo
13 Formato de control documentario)

9. Gestión de contabilidad: Luego se envía los documentos al área de contabilidad

para registrar las facturas y órdenes de compra.

10. Almacenamiento de mercadería: Se almacena correctamente la mercadería, de

acuerdo, a un análisis ABC de productos más demandados.

66
 b. Diagrama de flujo

PERSONAL DE
No ANTERIOR EMPRESA ASISTENTE DE ALMACÉN SISTEMA POSTERIOR
TRANSPORTISTA
Entrega documentos
A2 al asistente de
1 almacén

Recepción de
2 documentos

Verificación con los No

pedidos
3 programados en el
día
Reprogramación

Si

Recepción y
4 verificación de
mercadería

Firma y entrega
5 de copia de
factura

Emisión de nota
de ingreso
6

Actualización
7 de stock

Almacenamiento
8 de documentos
en el sistema

Envío de
9 documentos al área
de contabilidad

Almacena
10 correctamente A4
la mercadería

Figura 19: Flujograma del proceso de recepción y almacenamiento de mercadería

Fuente: Propia

A2: Proceso de compras

A4: Proceso de entrega y distribución de mercadería

67
3.4.2.4. Proceso de entrega y distribución de mercadería
a. Descripción
1. Revisión de requerimiento de usuarios internos: El asistente de almacén consulta
el sistema y revisa el requerimiento de los usuarios internos.

2. Verificación con el stock actual: El asistente de almacén ingresa al sistema y revisa

el stock actual. En el caso de existir stock se aprueba el despacho. Caso contrario
el asistente de almacén genera un requerimiento en el sistema la reposición de
mercadería a través de proceso de compra (A2). (Ver anexo 14 Formato Revisión
de Stock)

3. Aprobación de requerimiento: El asistente de almacén aprueba el requerimiento.

4. Entrega de mercadería: El asistente de almacén se encarga de entregar los productos

requeridos por los usuarios internos. En el caso que los productos sean colchones,
y tarimas estos son distribuidos a los almacenes secundarios con el apoyo de los
vendedores para su transporte. En caso de ser otros productos el almacén le entrega
a cada usuario interno.

5. Generación de nota de transferencia y la Guía de Remisión: El asistente de almacén

ingresa al sistema y realiza una nota de transferencia de mercadería del almacén
principal hacia los almacenes secundarios. Adicionalmente es necesario realizar
una Guía de Remisión la que será entregada a los asistentes de ventas. (Ver anexo
15 Formato de Nota de Transferencia y anexo 16 Guía de Remisión)

6. Actualización de stock: Cuando se realiza la nota de transferencia en el sistema,

este se encarga de actualizar el stock actual. En el sistema aparecerá el stock inicial,
el stock de seguridad, notas de entradas por compras, nota de transferencia del
almacén principal a los almacenes secundarios y nota de salidas por la venta de un
producto.

7. Distribución de mercadería: El usuario interno distribuye la mercadería del almacén

a su departamento. En el caso de ser colchones y tarimas es el asistente de ventas
se encarga personalmente de distribuir estos productos a los almacenes secundarios
para su posterior venta.

8. Despacho de mercadería: El asistente de almacén con el apoyo de los asistentes de

ventas despacha la mercadería al almacén secundario (Piura, Jaén y Chiclayo).

68
 b. Diagrama de flujo

No ANTERIOR ASISTENTE DE VENTAS ASISTENTE DE ALMACÉN SISTEMA POSTERIOR

Revisa el
1 A3 requerimiento de
usuarios internos

No
Verificación
del stock A2
2 actual

Si

3 Aprobación del
requerimiento

Entrega de
4
mercadería

Generación de nota de
transferencia y Guia de
5 Remisión

Actualización
6
de stock

7 Distribución de
mercadería

Despacho de
8 mercadería
A5

Figura 20: Flujograma del proceso de entrega y distribución de mercadería

Fuente: Propia
Siendo:
A2: Proceso de compras
A3: Proceso de recepción y almacenamiento de mercadería.
A5: Proceso de ventas por mayor

69
3.4.2.5. Proceso de ventas por mayor
a. Descripción
1. Revisión de ventas pendientes de entrega: El asistente de ventas verifica en el
sistema las ventas pendientes por entregar y de existir se procede a entregar los
productos requeridos (Ver anexo 17 Formato de Ventas pendientes de entrega)

2. Revisión y Selección de clientes: El asistente de ventas selecciona los clientes

mayoristas que frecuentemente le compran y tienen un sistema crediticio puntual
en sus pagos y se comunica con ellos para ofrecer los productos indicando los
precios de la mercadería para el cliente decida el tipo de productos que requerirá.

3. Transacción con el cliente: En función de la información anterior se llega a un

acuerdo del precio y la forma de pago con el cliente.

4. Emisión de factura y orden de venta: Se realiza la venta y luego se realiza una

factura con las cantidades vendidas con sus respectivos precios y además
condiciones comerciales. (Ver anexo 18 y 19 Formatos de Factura y Orden de
venta)

5. Aprobación de la orden de venta: El asistente de contabilidad ingresa al sistema y

aprueba la orden de venta corroborando el sistema crediticio del cliente.

6. Nota de salida: Al realizar una venta es necesario realizar en el sistema una nota de
salida de mercadería en los almacenes secundarios. (Ver anexo 20 Formato de Nota
de Salida)

7. Actualización de stock: Al generar la nota de salida, el sistema actualiza el stock.

8. Traslado de mercadería: En el camión se lleva la mercadería que van a vender y se

trasladan a los locales de venta de sus clientes.

9. Entrega de mercadería: Se descarga la mercadería del camión para entrega del

producto al cliente y se entrega su respectiva factura.

10. Seguimiento de cobranza: El asistente de contabilidad ingresa periódicamente al

sistema y visualiza los clientes que se encuentran al día en sus pagos y la última
fecha que realizaron una venta a un grupo de clientes.

70
 b. Diagrama de flujo

No ANTERIOR ASISTENTE DE VENTAS ASISTENTE DE CONTABILIDAD SISTEMA POSTERIOR

A4

Revisión de
ventas
1 pendientes por
despachar
Si
No

Revisión y
2 Selección de
clientes

Transacción
3 con el cliente

Emisión factura y
orden de venta
4

No
Aprobación de
5 la orden de
venta
Si

Nota de salida
6

Actualización
7 de stock

Traslado de
8 mercadería

Entrega de
9 mercadería

10 Seguimiento de
cobranza A6

Figura 21: Flujograma del proceso de venta por mayor

Fuente: Propia

71
Siendo:
A4: Proceso de entrega y distribución de mercadería
A6: Proceso de ventas por menor

3.4.2.6. Proceso de ventas por menor

a. Descripción
1. Búsqueda de clientes: Los vendedores planifican la cobertura comercial de una
zona de trabajo dependiendo del lugar donde se encuentren, estos pueden ser: Jaén,
Chachapoyas, Bagua grande, Bagua Chica, Pedro Ruiz, Piura, Sullana, Paita,
Catacaos, Las lomas, Tambogrande, Chiclayo, Oyotún, Motupe. En base a lo cual
empiezan a visitar viviendas ofreciendo sus productos.

2. Evaluación del cliente potencial: Contactando un cliente interesado, los vendedores

informan los datos del cliente al asistente de contabilidad para que consulte
mediante INFOCORP su historial crediticio. En el caso de ser aceptable de acuerdo
a parámetros establecidos, se le cotiza precios y condiciones comerciales y caso
contrario se desecha.

3. Cotización de precios: El vendedor establece los precios de la mercadería para que

el cliente decida el tipo de productos que va llevar.

4. Venta: Se llega a un acuerdo del precio y la forma de pago con el cliente.

5. Emisión de factura y orden de venta: Se realiza la venta y luego se realiza una

factura en la cual se detallan las cantidades de cada producto vendido con sus
respectivos precios.

6. Aprobación de la orden de venta: El asistente de contabilidad ingresa al sistema y

verifica las condiciones de venta con el cliente y lo aprueba. Caso contrario el
asistente de contabilidad habla con vendedor para que cambie las condiciones de
venta en la etapa de transacción con el cliente.

7. Nota de salida: Al realizar una venta es necesario realizar en el sistema una nota de
salida de mercadería en los almacenes secundarios.

8. Actualización de stock: Al generar la nota de salida, el sistema actualiza el stock.

9. Traslado de mercadería: Utilizando un miedo de transporte adecuado, propio o de

terceros se traslada la mercadería que van a ser entregados a los clientes.

10. Entrega de mercadería: Se descarga la mercadería del camión para entrega del
producto al cliente, se entrega su respectiva factura y se suscribe la Guía de
Remisión.

72
 b. Diagrama de flujo

No ANTERIOR ASISTENTE DE VENTAS ASISTENTE DE CONTABILIDAD SISTEMA POSTERIOR

Búsqueda de
1 A5 clientes

No

Evaluación de
2 clientes
potenciales
Si

3 Cotización de
precios

4 Venta

Emisión de
factura y orden
5
No

Aprobación de
6 orden de venta
Si

Nota de salida
7

Actualización
8 de stock

Traslado de
9 mercadería

Entrega de
10 mercadería A1

Figura 22: Flujograma del proceso de venta por menor

Fuente: Propia
Siendo:
A5: Proceso de ventas por mayor
A1: Proceso de planificación de compras

73
3.4.3. Nuevos Indicadores
Los nuevos indicadores logísticos teniendo en cuenta la propuesta de mejora que se han
proyectado hace referencia los indicadores de utilidad bruta, la rotación de stock y nivel de
cumplimiento de entrega.

3.4.3.1. Utilidad Bruta Mejorada

La utilidad bruta es el resultado de la diferencia entre el precio de venta y costo del producto
descontando el 3% de los costos por el contrato marco. A continuación, se muestra tablas y
figuras de la utilidad bruta en la empresa para los colchones de espuma, resortes y tarimas
con la propuesta de mejora. En este caso, se tendrá en cuenta como ventas totales toda la
demanda incluida las ventas por pérdidas.

En tabla 21 se puede visualizar utilidad bruta de colchones de resorte con la propuesta de

mejora en el mes con mayor utilidad bruta ha sido en diciembre del 2014 con S/38 806 y el
mes con menor utilidad bruta es agosto del 2015 es de S/7 681.No obstante, la utilidad bruta
total durante un año es de S/191 723 para los modelos de colchones de espuma.

Tabla 21: Utilidad Bruta mensual mejorada por modelo de colchones de espuma
(Soles)

Colchón Colchón Colchón Colchón

Colchón Colchón de
de de de de Utilidad
de espuma espuma
Mes espuma espuma espuma espuma Bruta
zebra 18 2 zebra 18
zebra 20 2 zebra 20 zebra 25 2 zebra 25 (S/)
Plazas 1,5 Plazas
Plazas 1,5 Plazas Plazas 1,5 Plazas
sep-14 3 373 2 071 2 977 2 324 3 914 1 733 16 392
oct-14 3 526 2 680 3 908 2 905 3 502 2 772 19 294
nov-14 3 526 2 802 6 141 4 067 4 738 2 599 23 874
dic-14 7 206 4 629 8 002 6 972 6 799 5 198 38 806
ene-15 3 680 1 705 3 722 3 341 2 472 2 426 17 346
feb-15 2 453 1 218 1 489 581 2 472 520 8 733
mar-15 2 300 1 584 2 047 872 824 693 8 319
abr-15 2 453 (---) 2 791 1 017 2 266 (---) 8 528
may-15 3 680 2 071 5 024 726 824 866 13 192
jun-15 3 526 1 096 3 722 1 162 206 1 213 10 925
jul-15 4 753 3 167 4 466 2 034 1 442 2 772 18 634
ago-15 1 533 975 3 164 872 618 520 7 681
Total S/ 191 723
Fuente: Centro Hogar Chiclayo
Elaboración: Propia

En la tabla 22 se puede visualizar utilidad bruta de colchones de resorte con la propuesta de

mejora en el mes con mayor utilidad bruta ha sido en diciembre del 2014 con S/89 273 y el
mes con menor utilidad bruta es marzo del 2015 es de S/ 24 659. No obstante, la utilidad
bruta total durante un año es de S/487 351 para los modelos de colchones de resorte

74
 Tabla 22: Utilidad Bruta mensual mejorada por modelo de colchones de resorte
(Soles)

Su Su
Royal Royal Súper Su Su Edén Edén
Súper Majesta Majesta Medallón Medallón Cónsul Cónsul
Elizab Prince Star Majestad Majesta 2 1,5 Utilidad
Star 2 d lujo d dril Ergosoft Ergosoft 2 1,5
Meses eth 2 2 1,5 de lujo d dril 2 Plaza Plaza Bruta
Plazas Ergosoft 1,5 2 plazas 1,5 plazas plazas Plazas
Plazas Plazas Plazas Ergosoft Plazas s s (Soles)
1,5 Plazas
2 Plazas
Plazas
sep-14 2360 3434 4438 4241 3165 2360 3056 3413 3712 3147 1334 876 1035 794 37366
oct-14 3541 3053 6287 4948 3165 3245 3362 3697 3944 2308 1834 1205 1921 1135 43644
nov-14 3541 3053 8875 4948 3165 2360 3667 4266 3480 2518 2668 1095 3104 1475 48215
dic-14 8261 6869 11834 9190 6647 5310 7946 8816 6032 4616 5003 2081 4286 2383 89273
ene-15 393 382 5177 3181 1583 885 2750 3697 3248 1888 2668 876 1626 567 28922
feb-15 787 1145 1849 4595 1899 590 2445 3982 4640 1679 1834 657 1182 794 28078
mar-15 787 1526 4438 2474 317 590 3667 1991 4872 1888 1001 438 443 227 24659
abr-15 2754 2671 5917 4948 1899 590 3667 1422 3944 2308 2335 438 739 454 34086
may-15 3934 763 4438 2828 2216 1180 2139 853 3712 1679 2335 767 591 567 28001
jun-15 3147 1526 8136 4241 2216 1770 3667 1991 2320 1888 1334 548 591 567 33943
jul-15 6294 6487 7766 7422 6330 3540 7029 4550 5800 4197 500 1314 1921 2156 65307
ago-15 1180 1526 4438 3181 950 1475 1834 4266 2784 1888 1001 438 443 454 25858
TOTAL 487 351
Fuente: Centro Hogar Chiclayo
Elaboración: Propia

75
En tabla 23 se puede visualizar la utilidad bruta de conjunto de tarima y colchón con la
propuesta de mejora en el mes con mayor utilidad bruta ha sido diciembre 2014 con S/11 740
y el mes con menor utilidad bruta es agosto 2015 es de S/711. Sin embargo, la utilidad bruta
total durante un año es de S/42 770 para los conjuntos de tarima y colchón.

Tabla 23: Utilidad Bruta mensual mejorada por conjunto tarima y colchón (Soles)

Conjunto Conjunto Conjunto Conjunto Conjunto

Tarima y Tarima y Tarima y Tarima y Tarima y Utilidad
Meses
colchón Colchón Colchón Colchón Colchón bruta
Royal Super Star Majestad 2 Medallón 2 Zebra 18 2 (Soles)
Prince 2 Pz 2 Pz Pz Pz Pz
Set-14 1 344 1 609 1 337 974 883 6,146
Oct-14 1 680 644 802 243 353 3,722
Nov-14 1 008 644 535 487 353 3,026
Dic-14 3 024 2 574 2 673 1 704 1,765 11,740
Ene-15 336 (---) 535 (---) 177 1,047
Feb-15 672 322 802 730 353 2,879
Mar-15 336 322 267 243 353 1,522
Abr-15 1 008 644 802 243 177 2,873
May-15 336 322 (---) 487 353 1,498
Jun-15 672 322 535 (---) (---) 1,528
Jul-15 3 024 2 574 2 406 1,460 1,412 10,877
Ago-15 (---) (---) 535 (---) 177 711
Total S/ 47,568
Fuente: Centro Hogar Chiclayo
Elaboración: Propia

160,000

140,000

120,000

100,000

80,000

60,000

40,000

20,000

Figura 23: Utilidad Bruta mensual mejorada en la empresa Centro Hogar Chiclayo
Fuente: Elaboración propia a partir de datos de la empresa

76
En la presente figura 23, se muestra como aumenta y decrece de mes a mes la utilidad para
la empresa, teniendo su pico máximo en diciembre 2014 y su menor venta en agosto 2015.
Esto se debe que los meses de mayor demanda son las épocas navideñas y fiestas patrias,
después de esas fechas se puede observar que la demanda disminuye. El total de utilidad
bruta en todo el año en la empresa es equivalente S/726 642 con la propuesta de mejora y
con la situación actual es de S/562 186, es decir, hay un incremento del 29,25%.

Tabla 24: Ficha del Indicador Utilidad Bruta

Nombre del indicador Utilidad Bruta

Indica la cantidad de dinero que ingresa a la
Fundamento o justificación
empresa descontando el costo del producto.
Forma de cálculo Utilidad bruta = Ventas − Costo del producto
Unidad de medida S/
Periodo septiembre 2014 al Agosto
S/ 726 642
2015
Fuente de datos/ proceso de obtención Reporte anual de ingresos y egresos en el software
Responsable de metas Supervisor de ventas y Supervisor de Compras
Frecuencia de medición Mensual
Responsable de evaluación Contador
Frecuencia de evaluación Anual
Fuente: Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.
Elaboración: Propia
En la tabla 24 se muestra una utilidad bruta de S/ 726 642 en todo un año, así como la fuente
de datos es obtenida por un reporte anual de ingresos y egresos en el software y los
responsables de las metas son el supervisor de ventas para alcanzar las metas de ventas y el
supervisor de compras para alcanzar las metas de compras. El contador será el responsable
de evaluar este indicador.

3.4.3.2. Rotación de Stock mejorada

Para la rotación de stock mejorada existen 3 formas para aumentar la rotación; la primera es
aumentar las ventas y mantener el stock promedio, mantener las ventas y disminuir el stock
promedio y por último es aumentar las ventas y reducir el stock promedio. Para la rotación
de stock se tendrá en cuenta aumentar las ventas y mantener el mismo stock, estas ventas
totales será equivalente a ventas actuales más pérdida de ventas. A continuación se calcula
la rotación de Stock de los tres almacenes secundarios de la empresa utilizando las ventas y
pérdida de ventas por su stock promedio.

77
3.4.3.2.1. Rotación de Stock mejorada en Chiclayo

Tabla 25: Rotación anual mejorada en el almacén de Chiclayo

Stock
Ventas
Productos Promedio Rotación
(Und)
(Und)
Royal Elizabeth 2 Plazas 23 9 2,56
Royal Prince 2 Plazas 22 5 4,40
Súper Star 2 Plazas 57 4,25 13,41
Súper Star 1,5 Plazas 49 1,67 29,40
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 33 7,67 4,30
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 22 7,92 2,78
Su Majestad dril 2 Plazas 37 1,58 23,37
Su Majestad dril 1,5 Plazas 38 1,50 25,33
Medallón Ergosoft 2 plazas 54 2,17 24,92
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 42 3,33 12,60
Edén 2 Plazas 58 6,42 9,04
Edén 1,5 Plazas 32 1,33 24
Cónsul 2 plazas 40 1,92 20,87
Cónsul 1,5 plazas 37 2 18,50
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 129 6,67 19,35
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 85 4,17 20,40
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 109 12,75 8,55
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 98 6,75 14,52
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 79 3,33 23,70
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 58 2,42 24,00
Conjunto Tarima y colchón Royal Prince 2 Plazas 15 1,58 9,47
Conjunto Tarima y colchón Super Star 2 Plazas 8 1,42 5,65
Conjunto Tarima y colchón Su Majestad 2 Plazas 13 0,75 17,33
Conjunto Tarima y colchón Medallón 2 Plazas 8 0,33 24
Conjunto Tarima y colchón Zebra 18 2 Plazas 16 2,67 6,00
TOTAL 1 162 98,58 11,79
Fuente: Elaboración propia a partir de datos de la empresa

En la tabla 25 se puede observar que la rotación del almacén de Chiclayo de la propuesta de

mejora es de 11,79 y de la propuesta actual es de 9,78; es decir, se ha incrementado está
rotación en 20,54%.

78
3.4.3.2.2. Rotación de Stock mejorada en Piura

Tabla 26: Rotación mensual mejorada en el almacén de Piura

Stock
Ventas
Productos Promedio Rotación
(Und)
(Und)
Royal Elizabeth 2 Plazas 33 10 3,30
Royal Prince 2 Plazas 29 9,67 3
Súper Star 2 Plazas 63 3,08 20,43
Súper Star 1,5 Plazas 49 2,75 17,82
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 32 9 3,56
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 29 9,33 3,11
Su Majestad dril 2 Plazas 55 3,75 14,67
Su Majestad dril 1,5 Plazas 49 3,08 15,89
Medallón Ergosoft 2 plazas 74 3,58 20,65
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 51 4,67 10,93
Edén 2 Plazas 37 1,58 23,37
Edén 1,5 Plazas 31 3,17 9,79
Cónsul 2 plazas 47 2,33 20,14
Cónsul 1,5 plazas 29 4,25 6,82
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 70 2,83 24,71
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 47 1,58 29,68
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 70 3,08 22,70
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 38 1,17 32,57
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 34 1,58 21,47
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 35 1,75 20
Conjunto Tarima y colchón Royal Prince 2 Plazas 18 1,25 14,40
Conjunto Tarima y colchón Super Star 2 Plazas 11 1,92 5,74
Conjunto Tarima y colchón Su Majestad 2 Plazas 15 0,92 16,36
Conjunto Tarima y colchón Medallón 2 Plazas 8 2,08 3,84
Conjunto Tarima y colchón Zebra 18 2 Plazas 11 0,75 14,67
TOTAL 965 89,17 10,82
Fuente: Elaboración propia a partir de datos de la empresa

En la tabla 26 se puede observar que la rotación del almacén de Piura de la propuesta de

mejora es de 10,82 y de la propuesta actual es de 8,46; es decir, se ha incrementado está
rotación en 27,98%.

79
3.4.3.2.3. Rotación de Stock mejorada en Jaén

Tabla 27: Rotación anual mejorada en el almacén de Jaén

Productos Ventas Stock Rotación

(Und) Promedio
(Und)
Royal Elizabeth 2 Plazas 38 8,25 4,61
Royal Prince 2 Plazas 34 11,58 2,94
Súper Star 2 Plazas 79 5,58 14,15
Súper Star 1,5 Plazas 61 4,08 14,94
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 41 19 2,16
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 30 15,67 1,91
Su Majestad dril 2 Plazas 56 7,67 7,30
Su Majestad dril 1,5 Plazas 64 5,58 11,46
Medallón Ergosoft 2 plazas 81 6,25 12,96
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 50 18,33 2,73
Edén 2 Plazas 48 2 24
Edén 1,5 Plazas 35 11,08 3,16
Cónsul 2 plazas 34 13,92 2,44
Cónsul 1,5 plazas 36 10,50 3,43
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 75 4,25 17,65
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 65 3,92 16,60
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 76 3,33 22,80
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 49 2 24,50
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 33 2,17 15,23
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 30 1,92 15,65
Conjunto Tarima y colchón Royal Prince 2 Plazas 7 0,33 21
Conjunto Tarima y colchón Super Star 2 Plazas 12 0,67 18
Conjunto Tarima y colchón Su Majestad 2 Plazas 14 0,50 28
Conjunto Tarima y colchón Medallón 2 Plazas 11 1 11
Conjunto Tarima y colchón Zebra 18 2 Plazas 9 0,67 13,5
TOTAL 1 068 160,25 6,66
Fuente: Elaboración propia a partir de datos de la empresa

En la tabla 27 se puede observar que la rotación del almacén de Jaén de la propuesta de

mejora es de 6,66 y de la propuesta actual es de 5,52; es decir, se ha incrementado está
rotación en 20,81%.

80
3.4.3.2.4. Ficha del indicador de rotación de stock de la mejora

Tabla 28: Ficha del Indicador de rotación de stock de la mejora

Nombre del indicador Rotación de stock

Indica el número de veces que inventario invertido se
Fundamento o justificación
recupera a través de las ventas.
Ventas acumuladas
Forma de cálculo Rotación de mercancía=
Inventario promedio
Unidad de medida Adimensional
Rotación de stock Chiclayo 11,79
Rotación de stock Piura 10,82
Rotación de stock Jaén 6,66
Fuente de datos/ proceso de Reporte de ventas mensuales y reporte de stock mensual
obtención en el software
Supervisor de ventas y Asistentes de almacenes
Responsable de metas
secundarios
Frecuencia de medición Mensual
Responsable de evaluación Asistente de almacén Primario
Frecuencia de evaluación Anual
Fuente: Elaboración propia

En la tabla 28 se muestra la rotación de stock de mejora de almacenes de Chiclayo de 11,79;

Piura de 10,82; y Jaén de 6,66, los cuáles han incrementado sin la propuesta de mejora. La
fuente de datos es mediante reportes de ventas mensuales y reporte de stock mensual en el
software siendo responsables el Supervisor de ventas y los asistentes en estos tres almacenes
secundarios. El responsable de la evaluación será el asistente del almacén primario que
medirá la rotación de stock en los almacenes secundarios para que no exista quiebre de stock.

3.4.3.3. Nivel de cumplimiento de entregas mejorada

Se evalúa el nivel de cumplimiento de entregas en cada sucursal o lugar de ventas de la
empresa para conocer en cantidad son ventas pérdidas o demanda desabastecida.

Tabla 29: Nivel de cumplimiento de entregas anuales mejorada en Chiclayo

Demanda Nivel de
Productos Ventas (S/)
Total (S/) cumplimiento (%)
Espuma 233 610 233 610 100
Resorte 378 080 378 080 100
Conjunto 67 610 67 610 100
Total S/ 679 300 S/ 679 300 100%
Fuente: Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.

En la tabla 29 se puede observar que el nivel de cumplimiento de entregas en la propuesta de

mejora en la ciudad de Chiclayo será el 100% cumpliendo con toda la demanda.

81
 Tabla 30: Nivel de cumplimiento de entregas anuales mejorada en Piura

Nivel de
Demanda Total
Productos Ventas (S/) cumplimiento
(S/)
(%)
Espuma 123 330 123 330 100
Resorte 438 790 438 790 100
Conjunto 74 910 74 910 100
Total S/ 637 030 S/ 637 030 100%
Fuente: Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.
En la tabla 30 se muestra el nivel de cumplimiento de entregas en la ciudad de Piura en la
versión mejorada es de 100% satisfaciendo a toda la demanda.

Tabla 31: Nivel de cumplimiento de entregas anuales mejorada en Jaén

Demanda Nivel de cumplimiento

Productos Ventas (S/)
Total (S/) (%)
Espuma 135 190 135 190 100
Resorte 504 830 504 830 100
Conjunto 60 190 60 190 100
Total S/ 700 210 S/700 210 100%
Fuente: Elaboración Propia
En la tabla 31 se muestra el nivel de cumplimiento de entregas en la ciudad de Jaén en la
propuesta de mejora es de 100%

Tabla 32: Nivel de cumplimiento de entregas anuales

Nombre del indicador Nivel de cumplimiento de entregas anuales
Consiste en calcular el porcentaje real de las entregas
Fundamento o justificación
oportunas y efectivas a los clientes.
Unidad de medida %
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
Forma de cálculo Nivel de Cumplimiento de entregas =
𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
Nivel de cumplimiento de
100%
entregas en Chiclayo
Nivel de cumplimiento de
100%
entregas en Piura
Nivel de cumplimiento de
100%
entregas en Jaén
Fuente de datos/ proceso de
Reporte de ventas y demanda
obtención
Responsable de metas Vendedores
Frecuencia de medición Mensual
Responsable de evaluación Supervisor de ventas
Frecuencia de evaluación Anual
Fuente: Centro Hogar Chiclayo E.I.R.L.
Elaboración Propia.

82
En la tabla 32 se muestra que los niveles cumplimiento de entregas en Chiclayo es 82,3%, en
Piura es 79,3% y en Jaén 84,02%. Estos indicadores son obtenidos mediante facturas y
pedidos de ventas.
Con la propuesta de mejora de la empresa se podrá realizar sus pedidos en el momento
adecuado sin generar roturas de stock. Los operarios seguirán la mejora de procedimientos
logísticos y sistema de información que permita información actualizada y oportuna toma de
decisiones, por lo tanto, en el cumplimiento en los tres almacenes será 100%.

3.4.4. Cuadro Comparativo

Tabla 33: Cuadro Comparativo de los Indicadores Logísticos

Situación Propuesta de
Nombre del indicador Mejora (%)
Actual Mejora
Utilidad Bruta S/ 562 186 S/ 726 642 29,25%
Rotación de Stock Chiclayo 9,78 11,79 20,54%
Rotación de Stock Piura 8,46 10,82 27,98%
Rotación de Stock Jaén 5,52 6,66 20,81%
Nivel de cumplimiento de entregas anuales
82,3% 100% 17,7%
Chiclayo
Nivel de cumplimiento de entregas anuales Piura 79,3% 100% 20,7%
Nivel de cumplimiento de entregas Jaén 84,02% 100% 15,98%
Fuente: Elaboración Propia

En la tabla 33 se muestra que el indicador de Utilidad Bruta se incrementa en 29,25%

teniendo en cuenta que la propuesta mejora es incremento de ventas más las pérdidas de
ventas. La rotación en los almacenes se ha incrementado un 20,54%, 27,98% y 20,81%
respectivamente, considerando el mismo stock promedio pero el total de ventas son las ventas
actuales más las pérdidas de ventas. El nivel de cumplimiento de entregas se incrementa en
un 17,7%, 20,7%, 15,98%. En el caso que toda la demanda desabastecida desaparece y la
demanda es equivalente a las ventas de esta manera los nivel de cumplimiento de entregas
tienen en la propuesta de mejora son un 100%.

83
3.5. DESCRIPCIÓN DE LOS RECURSOS PARA LA PROPUESTA DE MEJORA

3.5.1. Descripción del sistema de información

Una vez establecido los nuevos procedimientos logísticos se tiene que implementar un
sistema información para apoyar en la toma decisiones y por ende contar con una mayor
rotación de stock.
Para el sistema es necesario contar con 8 módulos: Módulo Gerencial, Módulo de ventas y
distribución, Módulo de compras, Módulo de cobranzas, Módulo de recepción,
almacenamiento y despacho, Módulo de contabilidad, Módulo de Finanzas y Módulo
Recursos Humanos. Los requerimientos mínimos del sistema de información son los
siguientes:
Tabla 34: Requerimientos mínimos del sistema de información

MÓDULOS CONTENIDO
MÓDULO Visualización de todos los módulos.
GERENCIAL Aprobación del plan anual de compras.
Aprobación del plan anual de ventas.
MÓDULO DE Elaboración de plan anual de ventas
VENTAS/MÓDULO Registro de ventas y generación de notas de crédito
DE DISTRIBUCIÓN Listas de Precios
Ventas por vendedor/clientes
Reporte de Ventas mensuales realizadas vs. Ventas mensuales
planificadas
Ingreso de ventas realizadas.
Estadísticas de ventas por producto, cliente, vendedor, ciudad, etc.
Ventas pendientes por entregar
Reporte de sistema crediticio de clientes
|Generación de orden de venta
Nota de salida por venta
Reporte de reclamaciones
MÓDULO DE Elaboración anual de compras
COMPRAS Convenios con Proveedores (Contrato marco)
Reporte de compras mensual con respecto al contrato marco (para saber
si se está cumpliendo)
Generación de requerimiento por usuarios interno
Consulta de stock
Aprobación de requerimiento
Cotizaciones
Cuadro comparativo
Generación de orden de compra
Seguimiento de Cotizaciones
Notas de crédito y Notas de transferencia
MÓDULO Listado de Clientes
COBRANZAS Control de las deudas
Estado de deuda de clientes
Vencimientos de pago
Saldos por cobrador/vendedor
Comportamiento de clientes
Cartas de cobranzas a clientes

84
 Cartas de morosidad
Reporte de sistema crediticio de clientes
MÓDULO DE Informe de Pedidos programados durante el día
RECEPCIÓN, Notas de ingreso y salida de mercadería
ALMACENAMIENTO Control documentario: Se registra el número de factura, número de
Y DESPACHO orden de compra y guía de remisión por la empresa transportista.
Stock por cada almacén
Rotación de Inventario
Control de niveles de stock
Toma de Inventario
Ventas pendientes por despachar
Aprobación del Requerimiento de usuarios internos
Requerimientos pendientes por despachar
MÓDULO DE Aprobación de orden de venta
CONTABILIDAD Registro de documentos recepcionados (facturas, guías de remisión,
órdenes de compra nota de ingreso.
Centro de costos y gastos generales
MÓDULO DE Flujo de Caja
FINANZAS Balance de egresos e ingresos
Elaboración balances, estado de resultados, presupuestos, etc.
Cuentas por cobrar, cuentas por pagar, activos fijos, análisis de
rentabilidad)
MÓDULO DE Datos personales, salario, periodos vacacionales, sanciones, etc.
RECURSOS Reclutamiento y selección, liquidación de haberes, capacitaciones.
HUMANOS

Fuente: Propia

Después de la elaboración de los requerimientos se envía a proveedores expertos en diseñar

sistemas de información para que nos envíe su cotización (Ver anexos 21, 22, 23, 24 y 25
Cotizaciones). Las empresas que nos brindaron las cotizaciones son la empresa TecnoComp
Chiclayo, la empresa del Ing. Carlos Chirinos Mundaca y la empresa Evolución Servicios &
Consultoría en Tecnología y Sistemas de Información S.R.L.

Estas tres empresas cumplieron con los requerimientos mínimos y con las capacitaciones al
personal para el sistema informático, sin embargo, la elección de la empresa es por la de
menor costo que en este caso se escogió a la empresa Evolución Servicios & Consultoría en
Tecnología Sistemas de Información S.R.L. se dedicará a diseñar e implementar el sistema
de información y posteriormente capacitar a los trabajadores de la empresa.

De acuerdo con los requerimientos del proveedor del software nuestro sistema debe contar
con una página web y lugar de intranet, para ello debe tener un dominio de internet y un
hosting los cuales tienen un costo anual. A continuación, se muestra diferentes empresas que
brindan los servicios de Hosting y dominio.

85
 Tabla35:EmpresasdeHosting
PLANET HOSTING
A INKAHOSTING HOSTINGPOWERPERU 1HOSTING.COM.PE PERU BLUEHOSTING
CONDICIONES HO STI NG
Empresa Corpora- Ultra Plan Plan Plan Plan Plan Plan
Plus tivo básico PlanPyME corportativo Ejecutivo Profesional Master estándar Full Empresa Premiu Básico Avanzado Plan1 Plan2 Plan3
m
PrecioSinIGV S/499 S/799 S/999 S/109 S/199 S/359 S/250 S/380 S/570 S/159 S/199 S/299 S/499 S/699 S/979 S/90 S/100 S/110
(anual)
PrecioconIGV S/588,82 S/942,82 S/1178,82 S/128, S/ 234,82 S/ 423,62 S/295 S/448,4 S/ 672,6 S/187,62 S/234,8 S/352,82 S/588,82 S/ 824,8 S/ 1155,2 S/ 106,2 S/ 118 S/129,8
(anual) 62
EspacioTotal 10GB 20GB 50GB 1GB 5GB 50GB 1,5GB 2,5GB 5GB 1GB 3,5GB 5GB 15GB 3GB 4GB
100 10 50 50 100 120GB 180
CuentasMail cuentas ilimitado ilimitado cuenta 50cuenta ilimitado 20cuenta cuenta cuentas cuentas GB ilimitado
Transferencia Ilimitada ilimitado ilimitado 30GB
mensual ilimitado ilimitado 10GB 20GB ilimitad
o 20GB 50GB 50GB 500GB 30GB 60GB ilimitad o
ilimita ilimitado
do
MYSQL 8bases 12bases 20bases bases 2 5bases 20bases 5bases 20
10bases bases 3 5 20 50 20 30 12 24 ilimitado
PARKING 8 12 20 2 5 20 3 5 20 50
RESPALDOS Si Si Si No No No No No No Si Si Si Si Si Si No No No
DIARIOS
DOMINIO Si Si Si Si Si Si Si Si Si Si Si Si Si Si Si
GRATIS
CuentasFTP 2 5cuentas 20cuentas 5 10 20 20
3cuenta 5cuenta cuentas 50
cuenta cuenta
Subdominio 2 5cuentas 20cuentas 3 5 20 50 30 50 1 2 ilimitado
cuenta
CorreoPOP3 25 50 100 50 80
Múltiplessitios
web
MSSQL 1base 2bases 4bases
Anti-Spam/ Si Si Si Si Si Si
Antivirus
Fuente:Propia
Dataal19/03/2016

86
Cabe resaltar, que, un dominio de internet es una red de identificación incorporada en un
grupo de equipos conectados a la red de internet, de esta manera, la empresa puede conectarse
a través de este medio para el paso de información de un módulo a otro. Además debe contar
con un Hosting que es un servicio que provee a los usuarios de Internet un sistema de
información de la empresa para poder almacenar información o cualquier contenido accesible
vía web. Como se muestra en la tabla 36 algunas empresas que brindan los servicios de
Hosting y dominio proporcionan respaldos diarios que consiste proteger los datos contra
pérdida haciendo copias de seguridad de los datos de la empresa sustituyendo de esta manera
a los servidores, es por ello, que se tendrá que hacer un cuadro comparativo de ventajas y
desventajas de respaldo por Hosting o respaldo por Servidores para escoger el Hosting más
conveniente.

Tabla 36: Cuadro comparativo entre Servidores y Hosting de respaldo

Servidores Hosting
- No hay costo de inversión pero hay un
- Privacidad: La Información costo anual.
resguardada por la propia empresa. - Almacenamiento de Información: El
- Costo de Inversión: Es una compra tercero se encarga de guardar tu
Ventajas única. información.
- Costo por mayor almacenamiento: - Mantenimiento Información por falla de
Sólo te compras un disco. electricidad: No se pierde información
porque todo está en la nube.

- Costo de Mantenimiento
- Dificultad de Mantenimiento: Tener
que realizar parches de seguridad del
sistema operativo y guardar los cd en
un lugar apropiado.
- Almacenamiento de Información:
- No hay privacidad: Debido a que la
Hay una posibilidad que se pierdan los
Información de la empresa es resguardada
cd donde están la información si es que
por un tercero.
no están bien resguardados.
- Costo por mayor almacenamiento:
Desventajas - Mantenimiento de Información por
Aumento de costo anual para mayor
falla de electricidad: Se pierde la
almacenamiento.
información que no ha sido guardada.
- Falla de electricidad: El servidor
puede malograrse, es por ello, que se
debe comprar una batería de resguardo.
- Implementación de un lugar
acondicionado para el servidor, es
decir, un lugar ventilado.

Fuente: Propia
Como se puede observar en la tabla 36 hay mayores desventajas en los servidores, por lo que,
es más conveniente contratar un Hosting con respaldos diarios o Backups. A partir ahí sólo
se consideran las empresas de Hosting que cuenten con respaldos diarios como se puede
observar en la tabla 37.
Tabla 37: Empresas de Hosting con respaldos diarios

87
 Elaboración Propia
Data al 19/03/2016
HOSTING
PLANETA HOSTING 1 HOSTING.COM.PE
PERU
CONDICION
Plan
ES Empresa Corporativ Plan Plan Plan Avan-
Ultra Pre- Básico
Plus o estándar Full Empresa zado
mium
Precio anual
Sin IGV 499 799 999 159 199 299 499 699 979
(soles)
Precio anual
1 234,8 1
con IGV 588,82 942,82 187,62 352,82 588,82 824,82
178,82 2 155,22
(soles)
3,5
Espacio Total 10 GB 20 GB 50 GB 1 GB 5 GB 15 GB 3 GB 4 GB
GB
50
ilimita 50 100
Cuentas Mail 100 cuentas ilimitado 20 cuenta cuent
do cuentas cuentas
a
Transferencia ilimita 50
Ilimitada ilimitado 20 GB 50 GB 500 GB 30 GB 60 GB
mensual do GB
MYSQL
8 12 20 3 5 20 50 20 30
(bases)
PARKING 8 12 20 3 5 20 50
RESPALDOS
Si Si Si Si Si Si Si Si Si
DIARIOS
DOMINIO
Si Si Si Si Si Si Si Si Si
GRATIS
Cuentas FTP 3 5 20 50
Subdominio 3 5 20 50 30 50
Correo POP3 50 80
Anti-Spam /
Si Si Si Si Si Si
Antivirus
Las características importantes que hay que tener un Hosting son: el espacio total que es un
espacio que se usa para guardar todos los archivos necesarios en la página web, cuentas mail
son correos electrónicos para los usuarios de la empresa, transferencias mensuales es la
cantidad de datos que se pueden transferir al sitio web realizado por los usuarios, el lenguaje
de consulta estructurado (MYSQL) es un sistema de base de datos que me permite almacenar
información teniendo una alta velocidad al buscar la información, el parking de dominio es
una dirección web adicional para fines publicitarios, respaldos diarios es el almacenamiento
constante de la información, dominio es el nombre de la página web, las cuentas FTP permite
actualizar la web las veces que se requiera teniendo un acceso a su espacio dentro de la web
durante todo el día además sus principales funciones es crear, eliminar o renombrar carpetas
y subir archivos. Los subdominios permiten organizar a los dominios, las cuentas de correo
POP3 son cuentas e-mail que permite a los usuarios a enviar y recibir correos y por último
anti-spam/antivirus bloquea y elimina de forma automática los mensajes provienen de las
direcciones de correo electrónico que no se desean.
En tabla 37 se muestran las empresas de Hosting con respaldos diarios para escoger la mejor
propuesta es necesario utilizar los requerimientos brindados por la empresa que realizará el
software. Para un hosting inicial debe tener un espacio total mínimo de 5 Gb y con una

88
velocidad de transferencia mensual mayor a 50 Gb debido que el sistema será utilizado en
las 4 sucursales además debe contar con más de una base de MYSQL.

Teniendo en cuenta el espacio de mínimo de 5 Gb quedarían Planeta Hosting (Empresa Plus,

Corporativo, Ultra), 1 Hosting (Plan de empresa y Plan Premium). Luego se considera la
transferencia mensual mayor a 50 Gb cumplen Planeta Hosting (Empresa Plus, Corporativo,
Ultra), 1 Hosting (Plan Premium). Luego más 1 base de MYSQL cumplen las cuatro
categorías de Hosting. Por último, se tiene en cuenta el menor precio en este caso es S/ 588,82
y quedarían dos empresas Planeta Hosting (Empresa Plus) y 1 Hosting (Plan Premium) pero
se considera la empresa 1 Hosting porque cuenta adicionalmente con 50 cuentas FTP, 50
subdominios y anti-spam. (Ver anexo 26 la Empresa 1 Hosting)

3.5.2. Contratación de personal calificado y capacitaciones

El personal actual de la empresa es reducido. Consta de un gerente, contador, asistente de
almacén, 5 vendedores y 3 cobradores. Para saber a qué personal es necesario contratar
debemos designar a los trabajadores que se encargarán del manejo de los 8 módulos del
sistema de información que se implementará.

Módulo Gerencial, Recursos Humanos y Finanzas se encargará el gerente de la empresa,

Módulo de contabilidad el encargado es Contador, los 3 cobradores de la empresa enviaran
reportes al sistema de información de las cobranzas realizadas por ende serán los encargados
del Módulo de cobranzas, en el módulo de compras se contratará a un coordinador de
compras, de igual manera en el módulo de ventas se contratará a un coordinador de ventas
quienes con el apoyo de los 5 vendedores que enviaran reportes diarios de las ventas
realizadas en el sistema de información, en el módulo de recepción, almacenamiento y
despacho el encargado es el asistente del almacén principal y se contratará a 3 asistentes más
para los almacenes secundarios de esta manera llevar un mejor control en los almacenes.

Se ha considerado contratar a un coordinador de compras que tenga experiencia en el manejo

de sistemas integrados de información y que pueda elaborar el plan anual de compras así
como las condiciones de los contratos marcos. Adicionalmente se contratará a un coordinador
de ventas que planifique las ventas anuales y controle que las ventas se adecuen al contrato
marco.

Con respecto a las capacitaciones se contratará a la empresa Centro de Capacitación

Empresarial ubicada en Lima para que capacite virtualmente a cuatro integrantes principales
de la empresa (Gerente, coordinador de compra, coordinador de venta y contador) sobre los
procedimientos logísticos propuestos y todo relacionado con respecto a la logística como se
puede observar en el anexo 27. Luego el coordinador de compras se encargará de capacitar a
todo el personal para que sigan los procedimientos logísticos propuestos cumpliendo con el
plan anual de ventas y el contrato marco establecido.

La capacitación a todo el personal para el manejo del sistema de información será brindada
por la empresa que implemente el sistema, realizando capacitaciones periódicas adicionales.

3.5.2. Materiales para el sistema de información

89
Para el sistema información es necesario la implementación de computadoras e impresoras
en la empresa. En el caso de la computadoras deben ser Intel Core i5 y con una memoria
RAM 4 Gb y 1 Tb de disco duro como especificaciones mínimas y las impresoras debe ser
multifuncional. Otro material fundamental para el sistema es el lector código de barras para
tener un seguimiento de los productos y poder ubicarlos en cualquier proceso mediante una
codificación de productos. Los colchones y tarimas tienen un código de barras lineales que
describen que tipo de producto, características del producto y un número de serie.

Como se puede observar en la tabla 38 se muestra un cuadro comparativo de los tipos de

lectores de código de barras entre las características más importantes de lector de código de
barras es la mayor velocidad del lector equivalente a 400 escaneos/segundo y el resultado
reduce a sólo 2 opciones el lector código de barra UNITECH MS 380 y el lector código de
barras Argox AS-8520. Los dos lectores tienen algunas características similares como el
tiempo de escanear es 8 horas, tienen lectura 1 D, tienen Bluetooth, son compatibles con
computadoras, teléfonos inteligentes y Tablet. Lo que se diferencia es que la UNITECH
Ms380 tiene una cobertura inalámbrica de 91,44 metros mientras que la ARGOX AS-8520
tiene 100 metros, además de su garantía de la UNITECH es de dos años mientras que la
ARGOX es de un año. Pero lo que define escoger una de las dos es el menor precio en este
caso es la UNITECH Ms 380 con un precio de S/ 1 118,71.

90
 Tabla 38: Cuadro comparativo de lectores de código de barras

Lector de Lector de Lector de código Lector de código Lector de Lector de Lector código
código de código de de barras de barras Argox código de código de de barras
barras barras UNITECH AS-8520 barras barras Motorola
UNITECH UNITECH Ms840B Motorola Motorola LI4277
Ms842E Ms380 LI4278 DS4208

Precio S/ 907,33 S/ 1 118,71 S/ 1 598,38 S/ 1 359,34 S/ 1299 S/ 1309 S/ 1495

Marca UNITECH UNITECH UNITECH ARGOX MOTOROLA MOTOROLA MOTOROLA
Inalámbrico No Si Si Si Si Si Si
Cobertura - 300 pies = 91,44 300 pies = 91,44 100 metros 100 metros 100 metros 100 metros
Inalámbrica metros. metros.
Tiempo de 6 horas 8 horas 8 horas 8 horas 6 horas 6 horas 6 horas
Escanear
Bluetooth No Si Si Si Si Si Si
Lectura de 1D Y 2D 1 D y GS1 1DY2D 1DY2D 1DY2D 1DY2D 1D
códigos de
barras
Velocidad 100 escaneos 400 escaneos por 300 400 escaneos por 300 escaneos 200 escaneos 100 escaneos
por segundo segundo escaneos/segundos segundo por segundo por segundo por segundo
Compatibilidad Computadoras Computadoras, Computadoras, Computadoras, Computadoras, Computadoras, Computadoras,
teléfonos teléfonos teléfonos teléfonos teléfonos teléfonos
inteligentes y inteligentes y inteligentes y inteligentes y inteligentes y inteligentes y
tabletas. tabletas. tabletas. tabletas. tabletas. tabletas.
Garantía 1 Año 2 Años 2 Año 1 Año 1 Año 1 Año 2 Año
Accesorios Fuente Fuente Fuente Fuente Fuente Fuente Fuente
Alimentación Alimentación, Alimentación, Usb Alimentación, Usb Alimentación, Alimentación, Alimentación,
Usb cable cable, batería cable Usb cable Usb cable Usb cable
recargable
Elaboración Propia
Data 03/04/2016

91
3.6. REALIZACIÓN DE UN ANÁLISIS BENEFICIO – COSTO DE LA PROPUESTA
DE MEJORA

3.6.1. Beneficio de la propuesta de mejora

Los beneficios de la propuesta de mejora son ventas recuperadas y costo de ventas con un
descuento del 3% del costo de venta por un contrato marco establecido con la empresa
Productos Paraíso del Perú (Anexo 28 Contrato Marco).
Para la propuesta de mejora se tendrá que realizar pronósticos de las unidades vendidas,
precio de venta y costo de venta.

3.6.1.1. Beneficio en Ventas Recuperadas

Las ventas recuperadas son la demanda desabastecida que deja de ser atendida con la venta
de los productos, porque los almacenes se encuentran desabastecidos. Con la propuesta de
procedimientos logísticos y la implementación del sistema de información será posible que
en los próximos años no exista demanda desabastecida debido al incremento de rotación en
los almacenes.

A continuación, en la tabla 39 se muestra las ventas actuales, ventas con pérdidas de ventas
y ventas recuperadas durante el periodo de tiempo de septiembre 2011 hasta agosto del 2015.
Estas ventas anuales provienen de un precio de venta y unidades de ventas que varían en el
intervalo de los años 2011 a 2015. Los valores de la tabla 39 se pueden apreciar con mayor
detalle en los anexos 29 y 30.

Tabla 39: Ventas recuperadas desde septiembre 2011 hasta agosto 2015.

Ventas con Ventas

Ventas sin propuesta
Año pérdidas de Recuperadas
de mejora
ventas
2011 S/ 1 431 684 S/ 1 578 414 S/ 146 730
2012 S/ 1 503 404 S/ 1 643 303 S/ 139 899
2013 S/ 1 534 876 S/ 1 734 020 S/ 199 144
2014 S/ 1 587 607 S/ 1 885 916 S/ 298 309
2015 S/ 1 652 330 S/ 2 016 540 S/ 364 210
Fuente: Centro Hogar Chiclayo

Se ha realizado pronósticos de las unidades vendidas, precio de venta y costo de venta en el

periodo de 2016 al 2020, utilizando el método de regresión lineal porque la alta correlación
lineal en las variables de año y unidades vendidas sin propuesta de mejora, año y unidades
vendidas con la propuesta de mejora, año y precio de venta, como se puede observar en los
anexos 31, 32 y 33.

En la tabla 40 y 41 se observan los pronósticos de las unidades vendidas y el precio de venta

sin la propuesta mejora y con la propuesta de mejora, adicionalmente las ventas totales
proyectadas sin la propuesta de mejora y con la propuesta de mejora.

92
 Tabla 40: Pronóstico de unidades vendidas y precio de venta sin la propuesta de mejora.

Unidades vendidas (UND) Precio de Venta (S/) Ventas (S/)

Producto 2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020
Royal Elizabet 2 Plazas 97 102 107 112 117 1137 1128 1119 1110 1101 110289 115056 119733 124320 128817
Royal Prince 2 Plazas 86 89 92 95 98 1064 1055 1047 1038 1030 91461 93895 96278 98610 100891
Super Star 2 Plazas 155 158 160 163 165 1017 1027 1037 1047 1057 157573 162234 165920 170694 174471
Super Star 1,5 Plazas 120 124 127 131 134 961 966 971 975 980 115356 119784 123279 127777 131333
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 112 115 118 121 124 886 904 923 941 960 99198 103983 108879 113885 119003
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 80 82 83 85 86 799 810 821 832 844 63904 66420 68160 70754 72550
Su Majestad dril 2 Plazas 111 114 117 119 122 828 838 849 859 869 91886 95555 99286 102221 106067
Su Majestad dril 1,5 Plazas 114 118 121 125 128 771 780 790 799 808 87883 92064 95530 99850 103437
Medallón Ergosoft 2 plazas 171 174 178 181 184 611 595 579 562 546 104430 103460 102973 101794 100519
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 141 143 146 148 150 552 544 536 528 520 77776 77763 78256 78174 78060
Edén 2 Plazas 97 99 102 104 107 434 426 418 409 401 42108 42154 42585 42557 42896
Edén 1,5 Plazas 92 94 97 99 101 317 314 312 309 306 29146 29535 30225 30591 30946
Cónsul 2 plazas 92 94 96 98 101 409 413 417 422 426 37600 38822 40061 41317 43016
Cónsul 1,5 plazas 95 97 100 102 104 297 301 305 308 312 28244 29197 30470 31457 32458
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 253 255 258 261 264 395 402 409 415 422 99859 102408 105393 108419 111487
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 167 170 172 175 177 313 317 321 325 329 52321 53924 55229 56875 58215
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 204 207 210 212 215 486 493 500 507 514 99185 102092 105042 107526 110553
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 143 146 149 152 155 376 373 370 367 364 53697 54400 55085 55754 56404
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 103 105 107 109 111 537 543 550 556 563 55270 57036 58829 60648 62493
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 77 79 81 83 85 446 451 455 460 465 34327 35597 36887 38197 39525
Conjunto cama y colchón Royal prince 2 pz 34 36 38 40 42 654 658 662 666 670 22236 23688 25156 26640 28140
Conjunto cama y colchón Super Star 2 pz 27 29 30 32 34 581 590 599 608 617 15690 17110 17967 19450 20968
Conjunto cama y colchón Su Majestad 2 pz 33 34 36 37 39 705 711 718 725 732 23252 24188 25855 26825 28540
Conjunto cama y colchón Medallón 2 pz 22 24 25 27 28 661 669 678 687 696 14533 16066 16955 18549 19482
Conjunto cama y colchón Zebra 18 2 pz 30 32 35 37 39 713 723 734 744 755 21375 23136 25673 27528 29426
Total 2656 2720 2785 2848 2910 15946 16031 16116 16202 16287 1628596 1679567 1729705 1780411 1829699
Fuente: Elaboración Propia

En la tabla 40 se realizó un pronóstico de las unidades vendidas y precio de venta con el método de regresión lineal a partir de los datos
2011 al 2015 de la situación actual de la empresa como se puede observar con precisión los cálculos en los anexos 32 y 33. Después se
multiplico las unidades vendidas y el precio de venta para calcular las ventas totales de las proyecciones del 2016 al 2020 de todos los
productos.

93
 Tabla 41: Pronóstico de unidades vendidas y precio de venta con la propuesta de mejora.

Unidades vendidas (UND) Precio de Venta (S/) Ventas (S/)

Producto 2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020
Royal Elizabet 2 Plazas 98 102 106 109 113 1137 1128 1119 1110 1101 111426 115056 118614 120990 124413
Royal Prince 2 Plazas 88 91 94 97 100 1064 1055 1047 1038 1030 93588 96005 98371 100686 102950
Super Star 2 Plazas 200 210 221 231 242 1017 1027 1037 1047 1057 203320 215628 229177 241903 255891
Super Star 1,5 Plazas 163 172 181 190 199 961 966 971 975 980 156692 166152 175697 185326 195040
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 110 113 115 117 119 886 904 923 941 960 97427 102175 106111 110120 114204
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 84 86 87 89 90 799 810 821 832 844 67099 69660 71444 74084 75924
Su Majestad dril 2 Plazas 151 162 172 182 192 828 838 849 859 869 124998 135788 145959 156338 166925
Su Majestad dril 1,5 Plazas 157 169 181 193 205 771 780 790 799 808 121031 131854 142900 154168 165661
Medallón Ergosoft 2 plazas 225 236 247 258 269 611 595 579 562 546 137408 140326 142890 145099 146955
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 147 150 152 154 156 552 544 536 528 520 81085 81570 81472 81343 81182
Edén 2 Plazas 145 157 168 180 191 434 426 418 409 401 62944 66851 70140 73656 76572
Edén 1,5 Plazas 105 110 114 119 124 317 314 312 309 306 33264 34562 35522 36771 37994
Cónsul 2 plazas 130 140 150 160 170 409 413 417 422 426 53131 57820 62595 67456 72403
Cónsul 1,5 plazas 105 106 108 110 112 297 301 305 308 312 31217 31906 32908 33924 34955
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 286 292 298 304 310 395 402 409 415 422 112884 117267 121733 126282 130913
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 210 218 227 236 244 313 317 321 325 329 65793 69150 72890 76700 80252
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 265 278 291 304 317 486 493 500 507 514 128843 137110 145558 154189 163001
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 196 209 221 233 246 376 373 370 367 364 73598 77873 81704 85464 89519
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 152 161 170 179 188 537 543 550 556 563 81563 87455 93466 99596 105844
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 128 137 147 157 167 446 451 455 460 465 57062 61732 66944 72251 77655
Conjunto cama y colchón Royal prince 2 pz 42 46 49 52 55 654 658 662 666 670 27468 30268 32438 34632 36850
Conjunto cama y colchón Super Star 2 pz 31 33 34 36 37 581 590 599 608 617 18014 19470 20363 21881 22818
Conjunto cama y colchón Su Majestad 2 pz 43 46 49 52 55 705 711 718 725 732 30298 32724 35192 37700 40249
Conjunto cama y colchón Medallón 2 pz 28 29 30 31 32 661 669 678 687 696 18497 19413 20346 21297 22266
Conjunto cama y colchón Zebra 18 2 pz 40 44 48 52 56 713 723 734 744 755 28500 31812 35208 38688 42252
Total 3329 3497 3660 3825 3989 15946 16031 16116 16202 16287 2017150 2129626 2239640 2350544 2462687
Fuente: Elaboración Propia

En la tabla 41 se realizó un pronóstico de las unidades vendidas y precio de venta con la propuesta de mejora con el método de regresión
lineal a partir de los datos 2011 al 2015 pero con la propuesta de mejora de la empresa, es decir, considerando la suma de las ventas y
las pérdidas de ventas como se puede observar con precisión los cálculos en los anexos 31 y 33. Después se multiplicó las unidades
vendidas y el precio de venta para calcular las ventas totales de las proyecciones del 2016 al 2020 de la propuesta de mejora.

94
En la tabla 42 se observan las ventas proyectadas sin la propuesta de mejora y con la
propuesta de mejora y sobretodo la diferencia de ellas que son las ventas recuperadas que es
nuestra mejora cuantificada.

Tabla 42: Pronóstico de Ventas recuperadas

Ventas con Ventas

Ventas sin propuesta
Año propuesta de Recuperadas
de mejora
mejora
2016 S/ 1 628 596 S/ 2 017 150 S/ 388 554
2017 S/ 1 679 567 S/ 2 129 626 S/ 450 059
2018 S/ 1 729 705 S/ 2 239 640 S/ 509 935
2019 S/ 1 780 411 S/ 2 350 544 S/ 570 133
2020 S/ 1 829 699 S/ 2 462 687 S/ 632 988
Fuente: Elaboración Propia

3.6.1.2. Reducción del costo de venta

En la propuesta de mejora de procedimientos logísticos se estableció la implementación de

un contrato marco, es decir, un convenio de condiciones de compra – venta entre el proveedor
y la empresa. La reducción del precio compra está relacionado con el contrato marco que se
realizará en la empresa. El anexo 28 nos muestra un correo enviado por el Supervisor de
Ventas de Lima del proveedor Productos Paraíso del Perú S.A.C donde nos indica que para
compras anuales desde S/ 1 000 001 hasta S/ 2 000 000 el porcentaje de descuento es de 3%
en toda la compra anual, así como también la penalizaciones por no cumplir el contrato marco
es de S/ 10,000 como costo fijo y adicionalmente se pagará un 5% del total de productos que
no se llegan a comprar.

En la tabla 43 se muestra los costos anuales, además teniendo en cuenta la pérdida de ventas
y las ventas actuales recae en un costo del producto lo que se considera un costo con pérdida
de ventas en el periodo de septiembre 2011 hasta agosto 2015. Como salieron estos resultados
se puede apreciar en los anexos 34 y 35.

Tabla 43: Costo anual sin propuesta de mejora y con propuesta de mejora 2011-2015

Costos anuales Costos anuales con ventas

Costos de ventas sin
Año con ventas incrementadas y descuento
propuesta de mejora
incrementadas 3% del total de compras
2011 S/ 931 816 S/ 1 029 544 S/ 998 658
2012 S/ 984 281 S/ 1 077 429 S/1 045 106
2013 S/ 1 008 476 S/ 1 139 566 S/1 105379
2014 S/ 1 045 109 S/ 1 242 892 S/ 1 205 605
2015 S/ 1 090 144 S/ 1 329 792 S/ 1 289 898
Fuente: Centro Hogar Chiclayo

95
En la tabla 44 se muestra los costos anuales sin la propuesta de mejora, los costos anuales
con las pérdidas de ventas y también se considera el beneficio del 3% del costo con pérdida
de ventas en el periodo de 2016 al 2020.

Tabla 44: Costo de Ventas proyectadas

Costo de ventas Costo de

Costo de Ventas sin
(ventas+ Ventas con Ahorro en
Año propuesta
pérdidas de propuesta de Costo
de mejora
ventas) mejora
2016 S/ 1 126 696 S/ 1 393 664 S/ 1 351 854 S/ 225 158
2017 S/ 1 166 736 S/ 1 476 364 S/ 1 432 074 S/ 265 338
2018 S/ 1 205 814 S/ 1 556 308 S/ 1 509 619 S/ 303 805
2019 S/ 1 245 878 S/ 1 637 774 S/ 1 588 641 S/ 342 763
2020 S/ 1 285 247 S/ 1 719 741 S/ 1 668 149 S/ 382 903
Fuente: Elaboración Propia

A continuación se muestran en las tablas 45 y 46 cómo se llegaron a esos valores, y en los

anexos 31, 32 y 36 el método de regresión lineal para las cantidades vendidas con y sin la
propuesta de mejora, así como, el método de regresión lineal para el costo de venta unitario.

96
 Tabla 45: Pronóstico de unidades vendidas y costo de venta sin la propuesta de mejora.

Unidades vendidas (UND) Costo unitario (S/) Costo de venta (S/)

Producto 2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020
Royal Elizabet 2 Plazas 97 102 107 112 117 767 758 749 740 731 74399 77316 80143 82880 85527
Royal Prince 2 Plazas 86 89 92 95 98 704 695 687 678 670 60501 61855 63158 64410 65611
Super Star 2 Plazas 155 158 160 163 165 667 677 687 697 707 103323 106934 109920 113644 116721
Super Star 1,5 Plazas 120 124 127 131 134 626 631 636 640 645 75156 78244 80734 83892 86443
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 112 115 118 121 124 586 604 623 641 660 65598 69483 73479 77585 81803
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 80 82 83 85 86 519 530 541 552 564 41504 43460 44920 46954 48470
Su Majestad dril 2 Plazas 111 114 117 119 122 538 548 559 569 579 59696 62495 65356 67711 70687
Su Majestad dril 1,5 Plazas 114 118 121 125 128 501 510 520 529 538 57103 60204 62860 66100 68877
Medallón Ergosoft 2 plazas 171 174 178 181 184 391 375 359 342 326 66810 65180 63813 61974 60039
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 141 143 146 148 150 353 345 337 329 321 49717 49306 49202 48722 48210
Edén 2 Plazas 97 99 102 104 107 276 268 260 251 243 26782 26512 26469 26125 25990
Edén 1,5 Plazas 92 94 97 99 101 214 211 209 206 203 19670 19853 20234 20394 20543
Cónsul 2 plazas 92 94 96 98 101 269 273 277 282 286 24720 25662 26621 27597 28876
Cónsul 1,5 plazas 95 97 100 102 104 189 193 197 200 204 17984 18721 19670 20441 21226
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 253 255 258 261 264 249 256 263 269 276 62921 65178 67725 70313 72943
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 167 170 172 175 177 197 201 205 209 213 32949 34204 35277 36575 37683
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 204 207 210 212 215 309 316 323 330 337 63077 65453 67872 70002 72498
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 143 146 149 152 155 238 235 232 229 226 33963 34252 34523 34778 35014
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 103 105 107 109 111 341 347 354 360 367 35082 36456 37857 39284 40737
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 77 79 81 83 85 281 286 290 295 300 21622 22562 23522 24502 25500
Conjunto cama y colchón Royal prince 2 pz 34 36 38 40 42 1202 1211 1220 1229 1238 40868 43596 46360 49160 51996
Conjunto cama y colchón Super Star 2 pz 27 29 30 32 34 1064 1071 1078 1085 1092 28728 31059 32340 34720 37128
Conjunto cama y colchón Su Majestad 2 pz 33 34 36 37 39 922 931 940 949 958 30426 31654 33840 35113 37362
Conjunto cama y colchón Medallón 2 pz 22 24 25 27 28 785 791 796 802 808 17270 18984 19900 21654 22624
Conjunto cama y colchón Zebra 18 2 pz 30 32 35 37 39 561 566 572 577 583 16830 18112 20020 21349 22737
Total 2656 2720 2785 2848 2910 12746 12828 12911 12993 13076 1126696 1166736 1205814 1245878 1285247
Fuente: Elaboración Propia
En la tabla 45 se realizó un pronóstico de las unidades vendidas y costo de venta con el método de regresión lineal a partir de los datos
2011 al 2015 de la situación actual de la empresa como se puede observar con precisión los cálculos en los anexos 32 y 36. Después se
multiplico las unidades vendidas y el costo de venta para calcular los costos totales de las proyecciones del 2016 al 2020 de todos los
productos.

97
 Tabla 46: Pronóstico de unidades vendidas y costo de venta con la propuesta de mejora.

Unidades vendidas (UND) Costo unitario (S/) Costo de venta (S/) Costo de venta con descuento 3% (S/)
Producto 2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020
Royal Elizabet 2 Plazas 98 102 106 109 113 767 758 749 740 731 75166 77316 79394 80660 82603 72911 74997 77012 78240 80125
Royal Prince 2 Plazas 88 91 94 97 100 704 695 687 678 670 61908 63245 64531 65766 66950 60051 61348 62595 63793 64942
Super Star 2 Plazas 200 210 221 231 242 667 677 687 697 707 133320 142128 151827 161053 171191 129320 137864 147272 156222 166055
Super Star 1,5 Plazas 163 172 181 190 199 626 631 636 640 645 102087 108532 115062 121676 128375 99024 105276 111610 118026 124524
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 110 113 115 117 119 586 604 623 641 660 64427 68275 71610 75020 78504 62494 66226 69462 72770 76149
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 84 86 87 89 90 519 530 541 552 564 43579 45580 47084 49164 50724 42272 44213 45672 47689 49202
Su Majestad dril 2 Plazas 151 162 172 182 192 538 548 559 569 579 81208 88808 96079 103558 111245 78772 86144 93197 100451 107907
Su Majestad dril 1,5 Plazas 157 169 181 193 205 501 510 520 529 538 78641 86224 94030 102058 110311 76282 83637 91209 98997 107001
Medallón Ergosoft 2 plazas 225 236 247 258 269 391 375 359 342 326 87908 88406 88550 88339 87775 85270 85753 85893 85689 85141
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 147 150 152 154 156 353 345 337 329 321 51832 51720 51224 50697 50138 50277 50168 49687 49176 48634
Edén 2 Plazas 145 157 168 180 191 276 268 260 251 243 40034 42045 43596 45216 46394 38833 40783 42288 43860 45002
Edén 1,5 Plazas 105 110 114 119 124 214 211 209 206 203 22449 23232 23780 24514 25222 21776 22535 23067 23779 24465
Cónsul 2 plazas 130 140 150 160 170 269 273 277 282 286 34931 38220 41595 45056 48603 33883 37073 40347 43704 47145
Cónsul 1,5 plazas 105 106 108 110 112 189 193 197 200 204 19877 20458 21244 22044 22859 19280 19844 20606 21383 22173
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 286 292 298 304 310 249 256 263 269 276 71128 74635 78225 81898 85653 68994 72396 75878 79441 83083
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 210 218 227 236 244 197 201 205 209 213 41433 43862 46558 49324 51948 40190 42546 45161 47844 50389
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 265 278 291 304 317 309 316 323 330 337 81938 87904 94051 100381 106892 79480 85266 91230 97369 103686
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 196 209 221 233 246 238 235 232 229 226 46550 49031 51206 53310 55571 45154 47560 49670 51711 53904
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 152 161 170 179 188 341 347 354 360 367 51771 55899 60146 64512 68996 50218 54222 58342 62576 66926
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 128 137 147 157 167 281 286 290 295 300 35942 39127 42689 46346 50100 34864 37953 41408 44956 48597
Conjunto cama y colchón Royal prince 2 pz 42 46 49 52 55 1202 1211 1220 1229 1238 50484 55706 59780 63908 68090 48969 54035 57987 61991 66047
Conjunto cama y colchón Super Star 2 pz 31 33 34 36 37 1064 1071 1078 1085 1092 32984 35343 36652 39060 40404 31994 34283 35552 37888 39192
Conjunto cama y colchón Su Majestad 2 pz 43 46 49 52 55 922 931 940 949 958 39646 42826 46060 49348 52690 38457 41541 44678 47868 51109
Conjunto cama y colchón Medallón 2 pz 28 29 30 31 32 785 791 796 802 808 21980 22939 23880 24862 25856 21321 22251 23164 24116 25080
Conjunto cama y colchón Zebra 18 2 pz 40 44 48 52 56 561 566 572 577 583 22440 24904 27456 30004 32648 21767 24157 26632 29104 31669
Total 3329 3497 3660 3825 3989 12746 12828 12911 12993 13076 1393664 1476364 1556308 1637774 1719742 1351854 1432073 1509619 1588641 1668149
Fuente: Elaboración Propia

En la tabla 46 se realizó un pronóstico de las unidades vendidas y el costo unitario con la propuesta de mejora con el método de regresión
lineal a partir de los datos 2011 al 2015 pero con la propuesta de mejora de la empresa, es decir, los costos están vinculados con las ventas
actuales más las pérdidas de ventas se puede observar con precisión los cálculos en los anexos 31 y 36. Después se multiplicó las unidades
vendidas y costo unitario para calcular los costos totales de las proyecciones del 2016 al 2020 de la propuesta de mejora y por último se
consideró la reducción del 3% del costo total por el contrato marco (Ver anexo 28 Proforma del Contrato Marco).

98
3.6.2. Egresos de la propuesta de mejora
3.6.2.1. Inversión Inicial
A continuación se muestra la tabla 47 a la información de lo que se implementará en la
propuesta de mejora.

Tabla 47: Información de la inversión Inicial

INVERSIÓN INFORMACIÓN PRECIO UNIDADES PRECIO

INICIAL UNITARIO TOTAL
El sistema de información será realizado
por la empresa Evolución Servicios &
Consultoría en Tecnología y Sistemas de
Costo del
Información S.R.L. que mediante internet
Sistema de S/ 4 500 1 S/ 4 500
el usuario podrá entrar a los módulos
Información
programados, el costo incluye la
capacitación al personal.

Costo anual de
El servicio de Hosting es anual pero el
Hosting
pago es adelantado, se tendrá en cuenta el S/ 588,82 1 S/ 588,82
adelantado
costo del primer año.
Costo de
Cable UTP CAT 7 (50 metros), 6 unidades
instalación del S/ 200 1 S/ 200
RJ45, entre otros gastos.
sistema
Marca: LG
Sistema operativo: Windows 8.1
Procesador: Intel core i5-4460
Costo de
Memoria RAM: 4 Gb S/ 1 950 6 S/11 700
computadora
Disco duro: 1 Tb
Velocidad del procesador 3.2 GHz

Marca: HP
Modelo: Advantage 4645
Tipo: Multifuncional
Costo de
Funciones: Imprimir, Scanear, copiar, foto. S/ 199 4 S/ 796
Impresora
Puerto USB
Velocidad del procesador: 3600 MHz

UNITECH Ms 380, lector inalámbrico,

bluetooth, incluye USB. Me permite la
lectura de los populares códigos de barras
Costo de
1D puede operar 8 horas y utiliza una
Lector Código S/ 1118,71 4 S/ 4 474,84
batería intercambiable. Velocidad de
de Barras
lectura 200 lecturas por segundo y 2048
píxeles de del CCD.

La Escuela de Logística de Cámara del

Costo de Comercio de Lima capacitará los
capacitación de procedimientos logísticos a 4 integrantes S/ 1 200 1 S/ 1 200
procedimientos principales de la empresa vía campus
logísticos virtual.
TOTAL S/ 23 459,66
Fuente: Elaboración Propia

99
En la tabla 48 se muestra la inversión clasificando en inversión tangible e intangible. Toda
esta inversión será financiada por el Banco Continental.

Tabla 48: Inversión Inicial

DESCRIPCION INVERSION
TOTAL
INVERSIÓN TANGIBLE
Costo de Instalación del sistema S/ 200,00
Costo de Computadoras S/ 11 700,00
Costo de Impresoras S/ 796,00
Costo de Lector código de Barras S/ 4 474,84

INVERSION INTANGIBLE
Costos del Sistema de Información S/ 4 500,00
Costo anual adelantado del Hosting S/588,82
Capacitación de procedimientos S/ 1 200,00
logísticos
TOTAL S/ 23 459,66
Imprevistos 5% S/ 1 172,98
INVERSIÓN TOTAL S/ 24 632,643
Porcentaje 100%
Fuente: Propia

a. Condiciones de crédito

Para nuestra propuesta de mejora el monto de inversión será financiado por una entidad
bancaria. Por consiguiente, se consultó en la página web de la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP donde se encuentra una base de información referencial de las tasas de
interés en las Empresas Bancarias.

En la figura 24 se muestra la tasa de interés por tipo de crédito y empresas bancarias para
los diferentes tipos de empresa. En nuestro caso, la empresa Centro Hogar Chiclayo
E.I.R.L. es una microempresa y el crédito tendrá una duración de un año por lo que se
tendrán en cuenta sólo las tasas de interés para microempresas y un préstamo a cuota fija
de 181 días a 360 días. Como se puede observar en la figura la menor tasa de interés es
el Banco GNB con 16%. Por lo tanto, el préstamo de S/24 633 será financiado por el
Banco GNB con una tasa de interés de 16% y un periodo de 12 meses.

100
 Figura 24: Tasa de interés por tipo de crédito y Empresa Bancaria
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

a. Condiciones de pago

Figura 25: Condiciones de Pago

Fuente: Banco GNB

101
En la figura 25 se muestran las condiciones de Pago en un simulador del Banco GNB
ingresando un préstamo de S/24 633 con una tasa de interés al 16% en 12 meses nos
resulta una cuota mensual de S/ 2 250,77.

b. Cronograma de Pagos

Figura 26: Cronograma de Pagos

Fuente: Banco BNB

En la Figura 26 se muestra el cronograma de Pagos en el Banco GNB con una cuota

mensual de S/ 2 250,77 siendo a pagar en 12 cuotas un total de S/ 27 008,94.

102
3.6.2.2. Costos Anuales
Con la propuesta de mejora se producen costos mensuales por la implementación del sistema
de información y los procedimientos. Adicionalmente, debemos considerar los costos por
venta y distribución los cuales depende de las cantidades vendidas.

a. Costos de la implementación
La contratación de nuevo personal y el incremento en los costos de útiles de oficina por los
reportes generados en el sistema de información así como la energía eléctrica por la
utilización de los equipos de oficina. Para la elección del Hosting y dominio de internet nos
guiamos en los precios y la capacidad de almacenamiento. Con respecto al supervisor de
ventas está incluido en los gastos de ventas como se puede observar en la tabla 49.

a.1. Sueldo de nuevo personal.

El personal que se contratará son un supervisor de compras y 3 asistentes de almacén que se
considerarán en gastos administrativos y un supervisor de ventas como gastos de ventas. Se
ha considerado un 51% del sueldo anual por CTS, prima seguros, AFP, gratificaciones,
seguro de vida y comisión variable.

Tabla 49: Sueldo de nuevo personal

Sueldo Sueldo Beneficios Sub Total Total

Cargo Cantidad Mensual Anual Anual
51.00% Anual (S/)
(S/) (S/) (S/)
Supervisor de Ventas 1 1 700 20 400 10 404 30 804 30 804
Supervisor de
1 1 400 16 800 8 568 25 368 25 368
Compras
Asistente de Almacén 3 850 10 200 5 202 15 402 46 206
Total 5 3 950 47 400 24 174 71 574 102 378
Fuente: Propia

El supervisor de ventas se encargará en realizar el plan de ventas anuales y supervisión del

cumplimiento de las funciones de los vendedores. El Supervisor de compras estará a cargo
de las capacitaciones al personal de los procedimientos logística de mejora y el seguimiento
al plan de compras anual de acuerdo con el contrato marco. Los asistentes de almacenes
estarán localizados en los almacenes de Chiclayo, Piura y Jaén. Serán responsables del
control del almacén y el manejo del sistema de información en el módulo de almacenes.

103
a.2. Costos anuales por el sistema de información

Tabla 50: Costos anuales por el sistema de información

Costo
Costos Unidades Costo
Anual
Costos anuales de Hosting y dominio
1 S/ 588,82 S/ 588,82
de internet
Mantenimiento del sistema de
1 S/ 300 S/ 300
información
Gastos en útiles de oficina 4 S/300 S/ 1 200
Internet 4 S/ 1918,8 S/ 7675,2
Total S/ 9 764,02
Fuente: Propia

Para el sistema de información es necesario el Hosting y el Dominio, el cual será realizado

por la empresa 1Hosting con un costo anual de S/ 588,82; además es necesario realizar un
mantenimiento del sistema de información realizado por la empresa Evolución Servicios &
Consultoría en Tecnología y Sistemas de Información S.R.L con un costo de S/ 300; los
gastos de útiles de oficina incrementaran por las impresiones de reportes y documentos lo
que con lleva un costo por las 4 sedes.

En la tabla 51 se muestran los costos de electricidad a baja tensión por consumos mayores a
100KWH/mes por cada departamento respaldado por la empresa Osinermin. De esta forma
se calculará el costo total de electricidad por cada sede.

Tabla 51: Costos de electricidad en las sedes

Costo mensual Carga de energía

(soles/mes) activa (soles/KWH)
Lambayeque 3,18 0,5462
Chiclayo 3,18 0,5462
Piura 3,09 0,5758
Jaén 3,18 0,6707
Fuente: Osinermin

104
 Tabla 52: Costos de energía anual en la empresa
Costos de Cantidad Tiempo Potencia Costo por Costo Costo energía anual
Electricidad de encendido (KW) carga fijo (soles)
equipos (horas/año) energía anual
activa
(soles/KWH)
Lambayeque
Computadoras 3 2080 0,3 0,5462 38,16 1067,1
Impresoras 1 780 0,015 0,5462
Chiclayo
Computadoras 1 2080 0,3 0,5462 38,16 385,4
Impresoras 1 780 0,015 0,5462
Piura
Computadoras 1 2080 0,3 0,5758 37,08 403,1
Impresoras 1 780 0,015 0,5758
Jaén
Computadoras 1 2080 0,3 0,6707 38,16 464,5
Impresoras 1 780 0,015 0,6707
Total S/ 2 320,1
Fuente: Elaboración Propia

En la tabla 52 se muestran los costos de energía anual en la empresa en las 4 zonas de

trabajo para ello fue necesario calcular los costos por cada sede utilizando las
computadoras e impresoras. Para calcular costo de energía mensual se tuvo que
multiplicar la cantidad de pedidos, tiempo encendido durante un año, la potencia de
las maquinas, los costos fijos anuales y costos por carga de energía activa.

Tabla 53: Clasificación de los costos

DESCRIPCION COSTOS ANUALES

GASTOS DE VENTAS
Sueldo al Supervisor de Ventas S/ 30 804,00
TOTAL S/ 30 804,00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Costo anual Hosting y dominio de internet S/ 588,82
Mantenimiento del sistema de información S/ 300
Sueldo de Supervisor de compras S/ 25 368
Sueldo de 3 asistentes de almacén S/ 46 206
Gastos en útiles de oficina S/ 1 200
Internet S/ 7 675
Electricidad S/ 2 320
TOTAL S/ 83 658,12
Fuente: Propia

En la tabla 53 se muestra la clasificación de los costos anuales tanto en gastos de

ventas como en gastos administrativos dando un total de costos de S/ 83 658,12.

105
 b. Costos adicionales por incremento de ventas
Con la propuesta de mejora se incrementan las ventas pero esto conlleva a un incremento de
gastos de ventas ya que se consideran que el sueldo del vendedor es un porcentaje de la venta
y además el gasto de distribución por el combustible adicional consumido a las ventas de
mejora que se consideran en el flujo de caja.

3.6.3. Análisis costo - beneficio

Para conocer el beneficio – costo es necesario realizar un flujo de caja de la propuesta de
mejora, como a continuación se muestra en la tabla 54:

Tabla 54: Flujo de caja de la mejora

CONCEPTO /
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
AÑOS
I. INGRESOS
INVERSIÓN S/27,008.95
INGRESOS 388 554,50 450 059 509 934,60 570 133,40 632 988,50
Ventas
II. EGRESOS
TOTAL DE
-27,008.95 366 818,52 411 303,52 453 962,20 497 134,43 541 673,97
EGRESOS
(Costo de
225 157,59 265 337,27 303 804,65 342 762,97 382 902,66
ventas)
(Gastos Ventas) 46 346,18 48 806,36 51 201,38 53 609,34 56 123,54
(Gastos
11 656,64 13 501,77 15 298,04 17 104,00 18 989,66
Distribución)
(Gastos
83 658,12 83 658,12 83 658,12 83 658,12 83 658,12
Administrativos)
Utilidad
21 735,98 38 755,48 55 972,40 72 998,97 91 314,53
Operativa
(Impuesto a la
-6 520,79 -11 626,64 -16 791,72 -21 899,69 -27 394,36
Renta 30%)
FCE -27,008.95 S/15 215,18 S/27 128,83 S/39 180,68 S/51 099,28 S/63 920,17
(Préstamo) -27,008.948
Caja
-11 793,76 15,335.07 54,515.75 105,615.03 169,535.20
acumulada
B/C = 1,1046
TIR = 92%
VAN(6,15%) = S/ 131 834,15
PERIODO DE RECUPERACIÓN = 1 año, 5 meses y 6 días.
Fuente: Elaboración Propia

En la tabla 54 se muestra el flujo de caja de la diferencia de la propuesta de mejora y propuesta

actual para una proyección desde 2016 hasta 2020. Cabe resaltar que en el flujo de caja no
se está considerando las penalizaciones en el caso que la empresa no cumpla con lo
establecido en el contrato marco debido que la propuesta de mejora de los procedimientos
logísticos y el sistema de información hará que no existan pérdidas de ventas y cumplirá con
lo establecido con el contrato marco.

106
El valor del costo de oportunidad de capital (COK) que es la tasa de rendimiento efectiva
anual.

Figura 27: Tasa de rendimiento efectiva anual de diversos Bancos

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

En la figura 7 se muestra la tasa de interés por un depósito a plazo en los diferentes Bancos
del país. Estos datos referenciales son brindados por la Superintendencia de Banca, Seguros
y AFP. Tomando la tasa de rendimiento efectiva anual más alta es el Banco Financiero con
un 6,15% como un depósito para persona jurídica.

A Continuación se muestran los cálculos del beneficio – costo, la tasa interna de retorno, el
valor actual neto y el periodo de recuperación:

𝐼𝑖
∑𝑛𝑖=1
𝐵 (1 + 𝑖)𝑛
=
𝐶 𝐼𝑁𝑉 + ∑𝑛 𝐸𝑖
𝑖=1 (1 + 𝑖)𝑛

𝐼𝑖
∑𝑛=5
𝑖=1 (1 + 𝑖)𝑛
𝐵
=
𝐶 𝐼𝑁𝑉 + ∑𝑛=5 𝐸𝑖
𝑖=1 (1 + 𝑖)𝑛
𝐵 2 110 526,07
=
𝐶 1 883 607,37 + 27 008,948

𝐵
= 1,1046
𝐶

107
El ratio de costo - beneficio es 1,1046 lo que nos indica que por cada sol invertido se tiene
un beneficio de 0,1046 soles, es decir, que se debe realizar el proyecto. Cuando el beneficio
costo es mayor a 1 nos indica que el valor actual de los flujos de ingresos es mayor al valor
actual de los flujos de los costos más la inversión.

Se calculará el periodo de recuperación:

S/ 11 793,76 meses
Periodo de Recuperación = 1 año + x (12 )
S/ año
27 128,83
año

Periodo de Recuperación = 1 año y 5,2 meses

Periodo de Recuperación = 1 año y 5 meses y 6 días.

𝑛
𝐹𝑛𝑖
𝐼𝑜 = ∑
(1 + 𝑇𝐼𝑅)𝑛
𝑖=1

TIR = 92%
𝑛
𝐹𝑛𝑖
𝑉𝑎𝑛 (6,15%) = ∑ − 𝐼𝑜
(1 + 0.0615)𝑛
𝑖=1

𝑛
𝐹𝑛𝑖
𝑉𝑎𝑛 (6,15%) = ∑ − 27 008,95
(1 + 0.0615)𝑛
𝑖=1

VAN (6,15%) = S/ 131 834,15.

3.6.4. Plan de Acción de Mejora

Con la propuesta de mejora se realiza un plan de acción de mejora describiendo el tiempo de
duración de la mejora, los responsables de cada actividad, los recursos a utilizar y sobretodo
los costos de inversión y costos anuales en la empresa con mayor detalle.

Como se puede observar en la tabla 55 se puede observar que el tiempo de duración para la
propuesta de mejora es de 3 meses, sin embargo, en el cuarto y el quinto mes hay un
seguimiento por parte de la empresa que no se tendrá en cuenta porque solo es supervisión,
y en el doceavo mes se considera un mantenimiento al sistema que se tiene que tomar en
cuenta anualmente. Además, se tiene que realizar controles periódicos que se está aplicando
la propuesta de mejora cada 3 meses.

108
 Tabla 55 Plan de Acción de Mejora
MESES RECURSOS
ACTIVIDAD RESPONSABLE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Contratar a Coordinador de ventas, compras y Avisos por
Gerente / RRHH X
asistentes de almacén internet
Capacitar a los nuevos integrantes de la Personal de la
Gerente X
empresa. empresa
Realizar el plan estratégico Gerente X
Realizar el plan de ventas Coordinador de Ventas X
Realizar el plan de Compras Coordinador de Compras X
Negociar con el proveedor con el contrato Vía correo
Coordinador de Compras X
marco electrónico
Profesional de la
Capacitar al personal con los nuevos Escuela de Logística de Cámara Escuela de
X
procedimientos logísticos del Comercio de Lima Logística vía
campus virtual
Contratar Sistema de Información Coordinador de Compras X
Contratar una empresa de Hosting Coordinador de Compras X
Compra de computadoras, impresoras, lector
Coordinador de Compras X Cotizaciones
código barras.
Cable UTP CAT
Instalación del sistema de Información e
Empresa del sistema X 7 (50 metros), 6
internet en las 4 sedes.
unidades RJ45
Lo cubre la
Capacitación del Sistema Empresa del sistema X empresa
Tecnocomp
Lo cubre la
Seguimiento del Sistema Empresa del sistema X X X empresa
Tecnocomp
Costo es
Mantenimiento del Sistema Empresa del sistema X
anualmente
Lista de
Control de la propuesta de mejora Gerente X X X X
verificación
Fuente: Propia

109
IV. CONCLUSIONES

 A partir del diagnóstico de la situación actual en la empresa Centro Hogar Chiclayo

E.I.R.L., se determinó que existe una demanda desabastecida o pérdidas de ventas
que surge de problemas logísticos como roturas de stock debido a una carencia de un
sistema de información en la empresa. Esta demanda desabastecida en la empresa
tiene un valor de S/ 364 210 anual en función de ventas, el cual, es un valor muy alto
que la empresa deja de ganar por no tener stock en sus almacenes en el momento
adecuado para satisfacer a la demanda.

 Utilizando el diagrama de Ishikawa se identificó que el problema principal de las

pérdidas de ventas en la empresa, son las roturas de stock debido a la carencia de un
sistema información. Para la propuesta de mejora se utilizaron metodologías de
flujogramas de procesos logísticos mejorando los indicadores de rotación de stock,
cumplimiento de ventas y utilidad bruta.

 Con la propuesta de mejora, los indicadores se incrementarán, como es el caso de la

utilidad bruta en un 29,25% equivalente a S/164 456, los nuevos indicadores de
rotación de stock se incrementarán en Chiclayo con un 20,54%, Piura con un 27,98%
y en Jaén con un 20,81%. De igual manera los indicadores del nivel de cumplimiento
de entregas anuales se incrementarán en Chiclayo con un 17,7%, Piura con un 20,7%
y Jaén con un 15,98%.

 El análisis de beneficio – costo de la propuesta de procedimientos logísticos tuvo en

cuenta una inversión inicial de S/ 24 633 el cual es financiado en su totalidad mediante
un préstamo bancario con una tasa de interés de 16% durante 12 meses dando un total
de pago de S/27 008,95. A partir de ahí se calculó el indicador de costo - beneficio de
1,1046, es decir, por cada sol invertido hay un beneficio de 0,1046 soles y su periodo
de recuperación es de 1 año, 5 meses y 6 días. Su tasa de interna de retorno de la
mejora es de 92% este porcentaje mayor al valor del COK equivalente al 6,15%, esto
quiere decir que el proyecto es rentable. Su valor actual neto con una tasa del 6,15%
es de S/ 131 834,15.

110
V. RECOMENDACIONES

 Antes de realizar la propuesta de procedimientos logísticos se tiene que realizar un

plan estratégico en la empresa utilizando un balanced scorecard estableciendo la
misión, visión, valores, perspectivas, objetivos, indicadores, metas e iniciativas
estratégicas.

 Para realizar la propuesta de mejora de procedimientos logísticos es necesario el

desarrollo del sistema de información, la contratación de un nuevo personal en la
empresa y capacitar a los trabajadores de la empresa con los nuevos procedimientos
logísticos y el manejo del sistema de información.

 Es necesario diseñar un manual de organización y funciones en la empresa para que

el personal cumpla con sus obligaciones dentro de la empresa.

 Se debe realizar controles periódicos que se está realizando la propuesta de mejora.

111
VI. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

 Álvarez Torres, Martin. 2006. Manual para elaborar manuales de políticas y

procedimientos. Primera edición, México D.F.: Panorama editorial.

 Anaya, Julio. 2000. Logística integral, la gestión operativa de la empresa. Madrid:

Esic editorial.

 Ballou, Ronald. 2004. Logística administración de la cadena de suministros. Quinta

edición, México: Pearson Educación.

 Bañon Felix, Luis Grimaldo. 2013. Análisis, diseño e implementación de un sistema

de información para planificar la distribución de productos electrodomésticos
optimizando los costos. Perú. Pontificia Universidad Católica del Perú.

 Bravo Panduro, Emerson Jeff y Zamalloa Aldave, Julio Edú. 2012. Propuesta de
mejora en el sistema logístico de una empresa comercializadora de mangueras y
conexiones hidráulicas. Perú. Pontificia Universidad Católica del Perú.

 Beltrán, Arlet y Cueva, Hanny. 2007. Evaluación Privada de Proyectos. Segunda

edición, Perú: Universidad del Pacifico.

 Escudero Serrano, José. 2013. Gestión Logística y Comercial. Primera edición,

Madrid: Editorial Paraninfo.

 Garcia, Alfonso. 2010 Almacenes: Planeación, organización y control. Cuarta

edición, México: Editorial Trillas.

 Gitman, Lawrence. 2003. Administración Financiera. Décima Edición, México:

editorial Pearson Educación.

 Hanke, Jhon. 2006. Pronóstico en los negocios. Octava edición, México: editorial
Pearson Educación.

 Heizer, Jay, Render, Barry. 2009. Principios de administración de operaciones. 7 ª

edición, México: Pearson Educación.

 Norma internacional ISO 9000. 2005. Sistema de gestión de calidad: Fundamentos y

vocabularios. Ginebra: Secretaria Central de ISO.

 Jiménez Boulanger, Francisco; Espinoza Guitierrez, Carlos y Fonseca Retana,

Leonel. 2007. Ingeniería Económica. Primera edición, Costa Rica: editorial
tecnológica de Costa Rica.

 Laudon, Kenneth. 2008. Sistema de información gerencial: administración de la

empresa digital. Décima edición, México: editorial Pearson Educación.

112
 Mauleón Torres, Mikel. 2008. Gestión de Stock Excel como herramienta de análisis.
Primera edición, Madrid: Editorial Díaz de santos.

 Medina Villafuerte, Gustavo Alonso y Mezarina Muriel, Jimena. 2013. Compras

Electrónicas: El convenio Marco de útiles de escritorio como herramienta para el
funcionario público en el periodo 2010 – 2012. Perú. Pontificia Universidad Católica
del Perú.

 Mora, Luis. 2007. Indicadores de la gestión logística. Segunda Edición, Bogotá D.C.:
Ecoe ediciones.

 Palacios Durand, Denis Alejandro. 2003. Diseño de un sistema logístico para una
pequeña empresa comercializadora de ferretería. Perú. Pontificia Universidad
Católica del Perú.

 Ross, Sheldon. 2007. Introducción a la Estadística. Segunda Edición, Caracas:

Editorial Reverté.

 Sone Yanagui, Elena Saori. 2015. Implementación de un sistema de información de

logística para la gestión de insumos y productos en una empresa del rubro de
panadería y pastelería. Perú. Pontificia Universidad Católica del Perú.

 Van Weele, Arjan. 2010. Purchasing & Supply Chain Management: Analysis,
Strategy, Planning and Practice. 5th edition. England: Cencage Learning.

113
VII. ANEXOS

Anexo 1: Pedidos de colchones de resorte durante el año (unidades)

Costo
Costo Costo
sep- oct- nov- dic- ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- Total Compra
COLCHONES Unitario Transporte
14 14 14 14 15 15 15 15 15 15 15 15 (UND) bruta
(S/) (S/)
(S/)
Royal Elizabet 2 Plazas 10 0 10 5 0 5 0 10 15 15 5 0 75 760 20 58 500
Royal Prince 2 Plazas 10 5 5 5 5 0 5 10 5 10 10 0 70 700 20 50 400
Super Star 2 Plazas 20 0 25 15 0 0 15 10 20 0 15 0 120 640 20 79 200
Super Star 1.5 Plazas 0 10 0 20 0 5 0 0 25 10 0 15 85 602 13 52 275
Su Majestad de lujo
25 0 20 15 0 0 15 5 10 0 10 5 105 530 20 57 750
Ergosoft 2 Pz
Su Majestad lujo Ergosoft
15 15 0 10 5 5 0 10 0 15 5 0 80 487 13 40 000
1.5 Pz
Su Majestad dril 2 Plazas 0 10 15 10 0 0 5 10 0 0 5 10 65 500 20 33 800
Su Majestad dril 1.5 Plazas 10 0 10 10 5 0 10 0 0 15 0 15 75 467 13 36 000
Medallón Ergosoft 2 plazas 30 0 15 10 10 10 5 20 15 0 0 20 135 380 20 54 000
Medallón Ergosoft 1.5
0 25 25 5 10 10 0 15 10 15 0 15 130 348 13 46 930
plazas
Edén 2 Plazas 15 20 0 10 0 0 15 15 0 15 10 0 100 272 20 29 200
Edén 1.5 Plazas 10 5 5 0 15 5 0 0 10 15 0 10 75 204 13 16 275
Cónsul 2 plazas 10 15 5 0 5 0 0 15 0 5 15 0 70 240 20 18 200
Cónsul 1.5 Plazas 0 15 0 0 5 10 0 10 5 0 20 0 65 169 13 11 830
TOTAL 584360
Fuente: Empresa Centro Hogar Chiclayo

114
 Anexo 2: Pedidos de colchones de espuma durante el año (unidades)
Costo
Costo Costo
sep- oct- nov- dic- ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- Total Compra
COLCHONES Unitario Transporte
14 14 14 14 15 15 15 15 15 15 15 15 (UND) bruta
(S/) (S/)
(S/)
Colchón de espuma
25 25 45 30 0 0 15 20 25 40 20 5 250 224 20 61 000
zebra 18 2 Pz
Colchón de espuma
15 20 40 25 0 10 0 0 15 0 15 10 150 181 13 29 100
zebra 18 1.5 Pz
Colchón de espuma
20 15 35 25 0 5 15 20 20 35 20 20 230 283 20 69 690
Zebra 20 - 2 Plz
Colchones Espuma Zebra
0 20 25 0 15 0 5 5 10 35 0 5 120 229 13 29 040
20 - 1.5 Plz
Colchón de espuma
15 10 10 0 5 0 0 15 0 0 10 0 65 314 20 21 710
Zebra 25 - 2 Plz
Colchones Espuma Zebra
5 10 0 0 10 0 5 0 15 0 5 0 50 262 13 13 750
25 - 1.5 Pz
TOTAL 224 290
Fuente: Empresa Centro Hogar Chiclayo

Anexo 3: Pedidos de conjunto de tarima y colchón durante el año (unidades)

Costo
Costo Costo
Conjunto de Tarima y sep- oct- nov- dic- ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- Total Compra
Unitario Transport
Colchón 14 14 14 14 15 15 15 15 15 15 15 15 (UND) bruta
(S/) e (S/)
(S/ )
Conjunto Tarima y
colchón Royal Prince 2 0 5 0 3 0 2 0 5 0 0 4 0 19 1160 40 22 800
Pz
Conjunto Tarima y
8 0 0 4 0 0 0 2 0 0 3 0 17 1020 40 18 020
colchón Super Star 2 Pz
Conjunto Tarima y
7 0 0 5 0 2 0 5 0 10 0 0 29 870 40 26 390
colchón Majestad 2 Pz
Conjunto Tarima y
0 10 0 0 1 0 0 0 4 0 0 2 17 740 40 13 260
colchón Medallón 2 Pz
Conjunto Tarima y
5 0 0 10 0 0 0 0 2 0 0 4 21 510 40 11 550
colchón Zebra 18 2 Pz
TOTAL S/92 020
Fuente: Empresa Centro Hogar Chiclayo

115
Anexo 4: Guía de Remisión de la empresa Centro Hogar Chiclayo actual

Anexo 5: Factura de Centro Hogar Chiclayo actual

116
Anexo 6: Pedido de venta Centro Hogar Chiclayo actual

117
 Anexo 7: Formato del Plan Anual de Ventas de la mejora

PLAN ANUAL DE VENTAS 2016 EN TODAS LAS SEDES

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total (Und) Precio Unitario (S/) Venta (S/)
Royal Elizabet 2 Plazas
Royal Prince 2 Plazas
Super Star 2 Plazas
Super Star 1.5 Plazas
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas
Su Majestad lujo Ergosoft 1.5 Plazas
Su Majestad dril 2 Plazas
Su Majestad dril 1.5 Plazas
Medallón Ergosoft 2 plazas
Medallón Ergosoft 1.5 plazas
Edén 2 Plazas
Edén 1.5 Plazas
Cónsul 2 plazas
Cónsul 1.5 Plazas
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas
Colchón de espuma zebra 18 1.5 Plazas
Colchón de espuma 2 Plazas
Colchones Espuma 1.5 Plazas
Colchón de espuma Zebra 25 - 2 Plazas
Colchones Espuma Zebra 25 - 1.5 Plazas
Conjunto Tarima y colchón Royal Prince 2 Pz
Conjunto Tarima y colchón Super Star 2 Pz
Conjunto Tarima y colchón Majestad 2 Pz
Conjunto Tarima y colchón Medallón 2 Pz
Conjunto Tarima y colchón Zebra 18 2 Pz
Total

COMENTARIOS:

RECIBIDO POR:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
GENERADO POR:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Anexo 8: Formato del Plan Anual de Compras de la mejora

Plan anual de Compras 2016 en todas las sedes

Costo
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total (Und) Costo Unitario (S/)
Total (S/)
Royal Elizabet 2 Plazas
Royal Prince 2 Plazas
Super Star 2 Plazas
Super Star 1.5 Plazas
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas
Su Majestad lujo Ergosoft 1.5 Plazas
Su Majestad dril 2 Plazas
Su Majestad dril 1.5 Plazas
Medallón Ergosoft 2 plazas
Medallón Ergosoft 1.5 plazas
Edén 2 Plazas
Edén 1.5 Plazas
Cónsul 2 plazas
Cónsul 1.5 Plazas
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas
Colchón de espuma zebra 18 1.5 Plazas
Colchón de espuma 2 Plazas
Colchones Espuma 1.5 Plazas
Colchón de espuma Zebra 25 - 2 Plazas
Colchones Espuma Zebra 25 - 1.5 Plazas

Conjunto Tarima y colchón Royal Prince 2 Pz

Conjunto Tarima y colchón Super Star 2 Pz

Conjunto Tarima y colchón Majestad 2 Pz
Conjunto Tarima y colchón Medallón 2 Pz
Conjunto Tarima y colchón Zebra 18 2 Pz
Total

COMENTARIOS:

RECIBIDO POR:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

GENERADO POR:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

118
 Anexo 9: Formato del Requerimiento del usuario interno de la mejora

REQUERIMIENTO DE USUARIO

USUARIO # REQUERIMIENTO
CENTRO FECHA

ÚLTIMO
CÓDIGO ITEM CANTIDAD ESPECIFICACIONES FECHA DE ENTREGA PROVEEDOR
REQUERIMIENTO

Anexo 10: Formato Orden de Compra de la mejora

119
 Anexo 11: Formato Reporte de pedidos programados de la mejora

REPORTE DE PEDIDOS PROGRAMADOS

USUARIO # ORDEN DE COMPRA

CENTRO FECHA ENTREGA

PRECIO FECHA FECHA

PROVEEDOR TELEFONO ÍTEM CANTIDAD PRECIO UNITARIO SOLICITADO POR
TOTAL EMITIDA PROGRAMADA

Anexo 12: Formato Nota de Ingreso de la mejora

NOTA DE INGRESO Nº

ALMACEN 00000
FECHA:

TIPO DE INGRESO: GUIA DE REMISIÓN:

DOCUMENTO:

USUARIO:

CANTIDAD CANTIDAD PEDIDO DE CANTIDAD

ITEM CÓDIGO DESCRIPCIÓN UM UBICACIÓN FISICA
INGRESADA COMPRA PENDIENTE

COMENTARIOS:

RECIBIDO POR:
xxxxxxx

GENERADO POR:
xxxxxxx

120
 Anexo 13: Formato Control documentario de la mejora

CONTROL DOCUMENTARIO

USUARIO

FECHA DE #ORDEN DE MONTO SOLICITADO

# FACTURA FECHA DE PAGO
ENTREGA COMPRA TOTAL POR

Anexo 14: Formato de Revisión de Stock

REVISIÓN DE STOCK

USUARIO: FECHA

ALMACÉN: LAMBAYEQUE/CHICLAYO/PIURA/JAÉN

CANTIDAD CANTIDAD
STOCK STOCK DE STOCK EN STOCK
CODIGO ITEM DESCRIPCIÓN ESTABLECIDO POR RESTANTES AL
ACTUAL SEGURIDAD TRÁNSITO TOTAL
CONTRATO MARCO CONTRATO MARCO

121
 Anexo 15: Formato Nota de Transferencia de la mejora

NOTA DE TRANSFERENCIA Nº 00000

ALMACÉN ORIGEN: ALMACÉN DESTINO:

FECHA:

PERSONA:

ITEM CÓDIGO DESCRIPCIÓN UM UBICACIÓN FISICA CANTIDAD TRANSFERIDA

COMENTARIOS:

RECIBIDO POR:
xxxxxxx

GENERADO POR:
xxxxxxx

Anexo 16: Formato de Guía de Remisión de la mejora

122
 Anexo 17: Formato de ventas pendientes de entrega

REPORTE DE VENTAS PENDIENTES DE ENTREGA

USUARIO # PEDIDO
CENTRO FECHA ENTREGA

PRECIO FECHA
CLIENTE DIRECCIÓN CIUDAD TELEFONO ÍTEM CANTIDAD PRECIO TOTAL FECHA EMITIDA
UNITARIO PROGRAMADA

Anexo 18: Formato Factura Electrónica de la mejora

123
 Anexo 19: Formato de Orden de venta de la mejora

Anexo 20: Formato de Nota de Salida de la mejora

NOTA DE SALIDA Nº
00000

ALMACÉN DE SALIDA ALMACÉN ENTRADA

FECHA:

TIPO DE SALIDA: GUIA DE REMISIÓN

CENTRO DE COSTOS:

USUARIO:

CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD

ITEM CÓDIGO DESCRIPCIÓN
SALIDA SOLICITADA PENDIENTE

COMENTARIOS:

RECIBIDO POR:
xxxxxxx

GENERADO POR:
xxxxxxx

124
Anexo 21: Proforma de sistema comercial de la empresa TECNOCOMP CHICLAYO.

PROFORMA DE SISTEMA COMERCIAL

TECNOCOMP CHICLAYO
Jr. Elias Aguire 129
1. Responsable de la elaboración del Sistema de Información:
Paul Reyes Ayala.

2. Análisis Técnico
El análisis técnico del Sistema de información será realizado de acuerdo a los
requerimientos del gerente de la empresa.
El manejo de operaciones desde cualquier sucursal de la empresa con este servicio se
tendrá toda la información centralizada en las diferentes zonas, los usuarios podrían
realizar sus reportes para analizar su información en tiempo real. Requerimientos para
la implementación del sistema de información:
o Personal Humano: Contar con personal capacitado para alimentar de
información el software en cada sucursal, de preferencia personal de
confianza.
o Infraestructura: Contar con un servicio de Internet Speedy por cada sucursal.
o Hosting: Debe contar con una capacidad mínima de 3 Gb.

3. Requerimientos especificados por el gerente y costo

MÓDULOS CONTENIDO COSTO
Visualización de todos los módulos.
MÓDULO
Aprobación del plan anual de compras S/ 500
GERENCIAL
Aprobación del plan anual de ventas
Elaboración de plan anual de ventas
Listas de Precios
Ventas por vendedor/clientes
Reporte de Ventas mensuales realizadas vs.
Ventas mensuales planificadas
MÓDULO DE Ingreso de ventas realizadas.
VENTAS/MÓDULO Estadísticas de ventas por producto, cliente, S/ 1 000
DE DISTRIBUCIÓN vendedor, ciudad, etc.
Ventas pendientes por entregar
Reporte de sistema crediticio de clientes
Generación de orden de venta
Nota de salida por venta
Reporte de reclamaciones
Elaboración anual de compras
Convenios con Proveedores (Contrato marco)
Reporte de compras mensual con respecto al
contrato marco (para saber si se está cumpliendo)
Generación de requerimiento por usuarios
MÓDULO DE
interno S/ 500
COMPRAS
Consulta de stock
Aprobación de requerimiento
Cotizaciones
Cuadro comparativo
Generación de orden de compra

125
 Seguimiento de Cotizaciones

MÓDULOS CONTENIDO COSTO

Listado de Clientes
Control de las deudas
Estado de deuda de clientes
Vencimientos de pago
Saldos por cobrador/vendedor
Comportamiento de clientes
Cartas de cobranzas a clientes
S/ 500
MÓDULO Cartas de morosidad
COBRANZAS Reporte de sistema crediticio de clientes
Consultas de la cuentas por cobrar por tramos de
deuda; vencido entre 1 y 14 días, vencido entre
15 y 30 días, etc.
Registro y control de Anticipos, dinero entregado
por los clientes como adelanto por la compra de
mercadería.

Manejo de artículos con diferentes unidades de

medida.
Manejo de múltiples almacenes.
Control del inventario con Punto de Reorden,
Stock Mínimo, Stock Máximo y Stock de
Seguridad.
Control de Kardex en unidades o valorizado por
artículo.
Informe de Pedidos programados durante el día
Notas de ingreso y salida de mercadería
MÓDULO DE
Control documentario: Se registra el número de
RECEPCIÓN,
factura, número de orden de compra y guía de S/ 1 000
ALMACENAMIENTO
remisión por la empresa transportista.
Y DESPACHO
Stock por cada almacén
Rotación de Inventario
Control de niveles de stock
Toma de Inventario
Ventas pendientes por despachar
Aprobación del Requerimiento de usuarios
internos
Requerimientos pendientes por despachar
Registro de productos por código de barras.

Datos personales, experiencia, salario, periodos

MÓDULO DE
vacacionales, sanciones, etc.
RECURSOS
Reclutamiento y selección, gestión del personal, S/ 500
HUMANOS
liquidación de haberes, capacitaciones.

126
 MÓDULOS CONTENIDO COSTO
Aprobación de orden de venta
Registro de documentos recepcionados (facturas,
guías de remisión, órdenes de compra nota de
ingreso.
MÓDULO DE
Centro de costos y gastos generales S/ 500
CONTABILIDAD
Libros Electrónicos.
Generación automática de registros contables
originados por los movimientos de todos los
módulos.
Flujo de Caja
Balance de egresos e ingresos
Elaboración balances, estado de resultados,
presupuestos, etc.
Cuentas por cobrar, cuentas por pagar, activos
fijos, análisis de rentabilidad)
MÓDULO DE
Registro de pagos por proveedores S/ 500
FINANZAS
Registro y control de Préstamos por Pagar
Registro de devoluciones de dinero por concepto
de Anticipos.
Consultas de la cuentas por pagar por tramos de
deuda; vencido entre 1 y 14 días, vencido entre
15 y 30 días.
TOTAL S/ 5 000

4. Condiciones de contrato
o El Contrato se firmará después de aceptado la proforma entregado al gerente
o responsable de la empresa.
o Comprometerse a entregar y facilitar toda la información posible para la
elaboración e implementación del sistema.
o De llegar a un acuerdo el pago se realizara en tres partes:
o La primera parte cuando se firme el contrato.
o La segunda parte con la instalación y capacitación de la herramienta
informática.
o Y la tercera después de un mes de prueba del sistema, es decir este proceso
dura aproximadamente 3 meses.
o Adicionalmente a esto el personal a cargo de la elaboración del sistema se
compromete a hacer seguimiento al sistema durante 2 meses más para
verificar que todo marche correctamente.
o También se entregara un manual de usuario para cualquier consulta de las
operaciones de la persona encargada del sistema.
5. Capacitación
Con respecto a la capacitación está se realizará inmediatamente después de instalado
el sistema y se contemplaran 15 días hábiles para la capacitación al personal que va
a manejar el sistema de información.

127
 Anexo 22: Correo de confirmación de la Proforma de sistema comercial de la empresa
TECNOCOMP CHICLAYO.

Anexo 23: Cotización de precios del sistema de información por la empresa Carlos Alberto
Chirinos Mundaca

128
 Anexo 24: Proforma de sistema de información por la empresa Evolución Servicios &
Consultoría en Tecnologías y Sistemas de Información S.R.L.

Proforma de Sistema Informático de la empresa Evolución Servicios & Consultoría en

Tecnología y Sistemas de Información S.R.L.

En entorno web, se podrá acceder desde cualquier lugar, además tiene la característica de ser
adaptivo al dispositivo (responsive design). El tiempo de respuesta de la aplicación varía de
acuerdo a la velocidad del internet.
Arquitectura MVC:

Requisitos técnicos:
- PHP versión 5.2.4 o superior.
- MySQL versión 5.0 o superior.
- El módulo mod_rewrite de Apache.
- Espacio mínimo de alojamiento para la web: Espacio 5 Gb y velocidad de
transferencia de 50 Gb.

Características del sistema:

Contiene los módulos de compra, venta, distribución, compras, almacenamiento, soporta
múltiples locales.

Módulo de Seguridad 3 días

- Acceso al sistema
- Administración de Perfiles
- Administración de Usuarios
- Configuración de Perfiles.
- Configuración de accesos (Por local)

129
Módulo Gerencial 2 días
- Visualización de todos los módulos.
- Aprobación del plan anual de compras
- Aprobación del plan anual de ventas
Módulo de Ventas 8 días
- Registro del plan anual de ventas
- Registro de clientes
- Registro de Vendedores
- Registro de punto de venta
- Registro de pedidos
- Registro de ventas (Boleta/Factura)
- Registro de ventas al contado y por cobrar.
- Lista de precios
- Movimiento de caja – Entrada y Salida de dinero
- Ingreso al sistema crediticio de clientes según data
histórica.
- Generación de orden de venta
- Ventas pendientes por entregar
- Nota de salida por venta.
- Estadística por ventas por producto, cliente, vendedor,
ciudad.
Módulo de distribución 2 días
- Registro de vehículos
- Registro de Choferes
- Gastos de Transporte
Módulo de Compras 8 días
- Registro de plan anual de compras.
- Registro de Proveedores con contrato marco.
- Registro de Proveedores sin contrato marco.
- Registro de Artículos o Paquetes (Categoría o
Subcategoría)
- Reporte de compras mensuales
- Generación de requerimiento por usuario interno.
- Consulta de stock
- Aprobación de requerimiento
- Registro de Cotizaciones
- Cuadro Comparativo de cotizaciones.
- Generación de la orden de compra.
- Registro de Compras
- Seguimiento de compra.
Módulo de Almacenamiento 7 días
- Registro de Almacén
- Guías de Remisión
- Registro de entradas y salidas de almacenes (Motivo de
movimientos)
- Kardex en unidades o valorizado.
- Punto de reorden, stock mínimo, stock de seguridad y
control de niveles de stock.
- Control documentario: Se registra la factura, orden de
compra y Guía de Remisión.
- Rotación de inventario
- Toma de inventario

130
 - Ventas pendientes por despachar.
- Aprobación del requerimiento de usuarios internos.
- Requerimientos pendientes por despachar.
- Registro de productos por lector de código de barras
Módulo de Cobranzas 3 días
- Control de las deudas
- Estado de deuda de clientes
- Vencimientos de pago
- Saldos por cobrador/vendedor
- Cartas de cobranzas a clientes
- Cartas de morosidad
- Consultas de la cuentas por cobrar
- Registro y control de Anticipos por compra de
mercadería
Módulo de Recursos Humanos 1 día
- Registro de datos personales del empleador.
- Registro de salario, periodos vacacionales, sanciones,
etc.
- Registro de liquidación de haberes.
- Registro de capacitaciones.
Módulo de Contabilidad 2 días
- Aprobación de orden de venta.
- Centro de costos y gastos generales.
- Libros electrónicos.
Módulo de Finanzas 3 días
- Flujo de caja
- Balance de egresos e ingresos.
- Estado de resultados
- Cuentas por cobrar, cuentas por pagar, activos fijos
- Registro de devoluciones de dinero por anticipos.
- Consultas de cuentas por pagar.
Reportes 7 días
- Listado de Clientes
- Ventas por vendedor/clientes
- Reporte de Ventas mensuales.
- Ventas realizadas por producto, cliente, vendedor,
punto de venta.
- Reportes de ventas pendientes por cobrar.
- Reporte estado de deudas de clientes.
- Reporte de entradas y salidas de almacén.
- Reportes de deuda por vencer.
- Reporte de compras mensual.
- Consulta de stock.
- Productos con stock mínimo.
- Reporte de movimientos de caja en rango de fechas.
- Reporte de ventas mensuales realizadas
- Reporte de ventas planificadas mensuales.
- Reporte de reclamaciones.
- Reporte de sistema crediticio de clientes

131
Entregables:
- Cd de Aplicación (paginas, librerías, Script de base de datos)
- Manual de usuario.

Tiempo de desarrollo:
- 46 días

Inversión:
- 4 500 soles
Forma de Pago:
- 20% al iniciar el proyecto.
- 50% al instalar la aplicación
- 30% al cierre del proyecto (Terminado los días de prueba del sistema)

Nota:
- Una vez finalizado el desarrollo (46 días) de la empresa tendrá 30 días para verificar
que se realizó los módulos indicados en el documento, durante este tiempo también
podrán realizarse correcciones en caso exista una falla en el sistema.
- No incluye Hosting (Alojamiento), ni dominio.

Anexo 25: Correo de confirmación de proforma de sistema de información por la empresa

Evolución Servicios & Consultoría en Tecnologías y Sistemas de Información S.R.L.

132
Anexo 26: Empresa de Hosting

133
Anexo 27: Proforma de la empresa Centro de Capacitación Empresarial es el área de la
Cámara de Comercio de Lima (CCL)

134
Anexo 28: Contrato Marco

135
 Anexo 29: Ventas sin la propuesta de mejora durante el 2011 al 2015.

Unidades vendidas (UND) Precio de Venta (S/) Ventas (S/)

Producto 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015
Royal Elizabet 2 Plazas 70 82 84 83 94 1185 1170 1165 1150 1150 82950 95940 97860 95450 108100
Royal Prince 2 Plazas 71 74 72 78 85 1110 1095 1090 1070 1080 78810 81030 78480 83460 91800
Super Star 2 Plazas 143 145 147 150 153 960 990 978 992 1010 137280 143550 143766 148800 154530
Super Star 1,5 Plazas 102 110 106 113 118 933 945 950 958 950 95166 103950 100700 108254 112100
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 95 99 103 108 106 782 810 850 859 850 74290 80190 87550 92772 90100
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 75 73 74 76 81 744 750 762 790 780 55800 54750 56388 60040 63180
Su Majestad dril 2 Plazas 96 98 103 107 106 767 788 812 806 810 73632 77224 83636 86242 85860
Su Majestad dril 1,5 Plazas 96 102 105 108 110 720 732 748 765 750 69120 74664 78540 82620 82500
Medallón Ergosoft 2 plazas 155 159 161 165 168 688 675 662 650 620 106640 107325 106582 107250 104160
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 130 134 135 137 139 589 584 578 564 560 76570 78256 78030 77268 77840
Edén 2 Plazas 84 86 90 91 94 478 470 454 443 450 40152 40420 40860 40313 42300
Edén 1,5 Plazas 80 82 85 86 90 333 322 326 322 320 26640 26404 27710 27692 28800
Cónsul 2 plazas 79 82 88 85 89 385 391 399 404 400 30415 32062 35112 34340 35600
Cónsul 1,5 plazas 83 85 91 90 92 278 283 284 296 290 23074 24055 25844 26640 26680
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 239 241 244 247 250 363 365 372 380 390 86757 87965 90768 93860 97500
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 156 157 158 162 166 291 304 298 305 310 45396 47728 47084 49410 51460
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 191 193 195 200 201 450 457 472 467 480 85950 88201 92040 93400 96480
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 127 132 134 136 140 390 386 388 377 380 49530 50952 51992 51272 53200
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 94 98 93 97 104 503 511 517 523 530 47282 50078 48081 50731 55120
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 67 70 69 72 76 420 426 437 434 440 28140 29820 30153 31248 33440
Conjunto cama y colchón Royal prince 2 pz 24 27 28 30 32 1460 1470 1465 1480 1500 35040 39690 41020 44400 48000
Conjunto cama y colchón Super Star 2 pz 18 21 24 23 25 1320 1330 1325 1340 1350 23760 27930 31800 30820 33750
Conjunto cama y colchón Su Majestad 2 pz 27 28 25 30 33 1110 1130 1145 1140 1150 29970 31640 28625 34200 37950
Conjunto cama y colchón Medallón 2 pz 16 15 17 18 22 970 992 985 990 1000 15520 14880 16745 17820 22000
Conjunto cama y colchón Zebra 18 2 pz 20 21 22 27 28 690 700 705 715 710 13800 14700 15510 19305 19880
Total 2338 2414 2453 2519 2602 17919 18076 18167 18220 18260 1431684 1503404 1534876 1587607 1652330

136
 Anexo 30: Ventas con la propuesta de mejora durante el 2011 al 2015

Unidades vendidas (UND) Precio de Venta (S/) Ventas (S/)

Producto 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015
Royal Elizabet 2 Plazas 77 88 86 91 94 1185 1170 1165 1150 1150 91245 102960 100190 104650 108100
Royal Prince 2 Plazas 75 78 76 86 85 1110 1095 1090 1070 1080 83250 85410 82840 92020 91800
Super Star 2 Plazas 155 157 156 174 199 960 990 978 992 1010 148800 155430 152568 172608 200990
Super Star 1,5 Plazas 125 120 136 142 159 933 945 950 958 950 116625 113400 129200 136036 151050
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 98 102 105 108 106 782 810 850 859 850 76636 82620 89250 92772 90100
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 76 78 80 83 81 744 750 762 790 780 56544 58500 60960 65570 63180
Su Majestad dril 2 Plazas 105 110 115 126 148 767 788 812 806 810 80535 86680 93380 101556 119880
Su Majestad dril 1,5 Plazas 104 103 120 128 151 720 732 748 765 750 74880 75396 89760 97920 113250
Medallón Ergosoft 2 plazas 164 184 196 205 209 688 675 662 650 620 112832 124200 129752 133250 129580
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 136 138 141 146 143 589 584 578 564 560 80104 80592 81498 82344 80080
Edén 2 Plazas 92 96 114 109 143 478 470 454 443 450 43976 45120 51756 48287 64350
Edén 1,5 Plazas 83 85 90 101 98 333 322 326 322 320 27639 27370 29340 32522 31360
Cónsul 2 plazas 82 87 103 109 121 385 391 399 404 400 31570 34017 41097 44036 48400
Cónsul 1,5 plazas 97 95 99 103 102 278 283 284 296 290 26966 26885 28116 30488 29580
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 255 256 270 280 274 363 365 372 380 390 92565 93440 100440 106400 106860
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 168 169 189 197 197 291 304 298 305 310 48888 51376 56322 60085 61070
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 204 213 215 241 255 450 457 472 467 480 91800 97341 101480 112547 122400
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 137 146 153 174 185 390 386 388 377 380 53430 56356 59364 65598 70300
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 113 110 118 135 146 503 511 517 523 530 56839 56210 61006 70605 77380
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 84 88 88 108 123 420 426 437 434 440 35280 37488 38456 46872 54120
Conjunto cama y colchón Royal prince 2 pz 29 30 29 39 40 1460 1470 1465 1480 1500 42340 44100 42485 57720 60000
Conjunto cama y colchón Super Star 2 pz 26 24 29 28 31 1320 1330 1325 1340 1350 34320 31920 38425 37520 41850
Conjunto cama y colchón Su Majestad 2 pz 32 30 31 39 42 1110 1130 1145 1140 1150 35520 33900 35495 44460 48300
Conjunto cama y colchón Medallón 2 pz 22 26 25 26 27 970 992 985 990 1000 21340 25792 24625 25740 27000
Conjunto cama y colchón Zebra 18 2 pz 21 24 23 34 36 690 700 705 715 710 14490 16800 16215 24310 25560
Total 2560 2637 2787 3012 3195 17919 18076 18167 18220 18260 1578414 1643303 1734020 1885916 2016540

137
 Anexo31:RegresiónLinealdeUnidadesvendidasconpropuestademejora

X Y1 Y2 Y3 Y4 Y5 Y6 Y7 Y8 Y9 Y10 Y11 Y12 Y13 Y14 Y15 Y16 Y17 Y18 Y19 Y20 Y21 Y22 Y23 Y24 Y25
2011 77 75 155 125 98 76 105 104 164 136 92 83 82 97 255 168 204 137 113 84 29 26 32 22 21
2012 88 78 157 120 102 78 110 103 184 138 96 85 87 95 256 169 213 146 110 88 30 24 30 26 24
2013 86 76 156 136 105 80 115 120 196 141 114 90 103 99 270 189 215 153 118 88 29 29 31 25 23
2014 91 86 174 142 108 83 126 128 205 146 109 101 109 103 280 197 241 174 135 108 39 28 39 26 34
2015 94 85 199 159 106 81 148 151 209 143 143 98 121 102 274 197 255 185 146 123 40 31 42 27 36
10,065 436 400 841 682 519 398 604 606 958 704 554 457 502 496 1,335 920 1,128 795 622 491 167 138 174 126 138

X cuad XY1 XY2 XY3 XY4 XY5 XY6 XY7 XY8 XY9 XY10 XY11 XY12 XY13 XY14 XY15 XY16 XY17 XY18 XY19 XY20 XY21 XY22 XY23 XY24 XY25
4,044,121 154,847 150,825 311,705 251,375 197,078 152,836 211,155 209,144 329,804 273,496 185,012 166,913 164,902 195,067 512,805 337,848 410,244 275,507 227,243 168,924 58,319 52,286 64,352 44,242 42,231
4,048,144 177,056 156,936 315,884 241,440 205,224 156,936 221,320 207,236 370,208 277,656 193,152 171,020 175,044 191,140 515,072 340,028 428,556 293,752 221,320 177,056 60,360 48,288 60,360 52,312 48,288
4,052,169 173,118 152,988 314,028 273,768 211,365 161,040 231,495 241,560 394,548 283,833 229,482 181,170 207,339 199,287 543,510 380,457 432,795 307,989 237,534 177,144 58,377 58,377 62,403 50,325 46,299
4,056,196 183,274 173,204 350,436 285,988 217,512 167,162 253,764 257,792 412,870 294,044 219,526 203,414 219,526 207,442 563,920 396,758 485,374 350,436 271,890 217,512 78,546 56,392 78,546 52,364 68,476
4,060,225 189,410 171,275 400,985 320,385 213,590 163,215 298,220 304,265 421,135 288,145 288,145 197,470 243,815 205,530 552,110 396,955 513,825 372,775 294,190 247,845 80,600 62,465 84,630 54,405 72,540
20,260,855 877,705 805,228 1,693,038 1,372,956 1,044,769 801,189 1,215,954 1,219,997 1,928,565 1,417,174 1,115,317 919,987 1,010,626 998,466 2,687,417 1,852,046 2,270,794 1,600,459 1,252,177 988,481 336,202 277,808 350,291 253,648 277,834

Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad
5,929.0 5,625.0 24,025.0 15,625.0 9,604.0 5,776.0 11,025.0 10,816.0 26,896.0 18,496.0 8,464.0 6,889.0 6,724.0 9,409.0 65,025.0 28,224.0 41,616.0 18,769.0 12,769.0 7,056.0 841.0 676.0 1,024.0 484.0 441.0
7,744.0 6,084.0 24,649.0 14,400.0 10,404.0 6,084.0 12,100.0 10,609.0 33,856.0 19,044.0 9,216.0 7,225.0 7,569.0 9,025.0 65,536.0 28,561.0 45,369.0 21,316.0 12,100.0 7,744.0 900.0 576.0 900.0 676.0 576.0
7,396.0 5,776.0 24,336.0 18,496.0 11,025.0 6,400.0 13,225.0 14,400.0 38,416.0 19,881.0 12,996.0 8,100.0 10,609.0 9,801.0 72,900.0 35,721.0 46,225.0 23,409.0 13,924.0 7,744.0 841.0 841.0 961.0 625.0 529.0
8,281.0 7,396.0 30,276.0 20,164.0 11,664.0 6,889.0 15,876.0 16,384.0 42,025.0 21,316.0 11,881.0 10,201.0 11,881.0 10,609.0 78,400.0 38,809.0 58,081.0 30,276.0 18,225.0 11,664.0 1,521.0 784.0 1,521.0 676.0 1,156.0
8,836.0 7,225.0 39,601.0 25,281.0 11,236.0 6,561.0 21,904.0 22,801.0 43,681.0 20,449.0 20,449.0 9,604.0 14,641.0 10,404.0 75,076.0 38,809.0 65,025.0 34,225.0 21,316.0 15,129.0 1,600.0 961.0 1,764.0 729.0 1,296.0
38,186.0 32,106.0 142,887.0 93,966.0 53,933.0 31,710.0 74,130.0 75,010.0 184,874.0 99,186.0 63,006.0 42,019.0 51,424.0 49,248.0 356,937.0 170,124.0 256,316.0 127,995.0 78,334.0 49,337.0 5,703.0 3,838.0 6,170.0 3,190.0 3,998.0

b 3.7 2.8 10.5 9.0 2.2 1.5 10.2 11.9 11.1 2.2 11.5 4.6 10.0 1.8 6.2 8.6 13.0 12.4 9.1 9.8 3.1 1.4 2.9 1.0 4.0
a -7,360.9 -5,556.4 -20,968.3 -17,980.6 -4,324.8 -2,939.9 -20,411.8 -23,833.5 -22,152.7 -4,287.8 -23,038.7 -9,168.4 -20,029.6 -3,524.2 -12,213.6 -17,127.8 -25,943.4 -24,802.2 -18,193.9 -19,629.2 -6,206.9 -2,790.6 -5,802.9 -1,987.8 -8,024.4
R1 185.0 140.0 525.0 450.0 110.0 75.0 510.0 595.0 555.0 110.0 575.0 230.0 500.0 90.0 310.0 430.0 650.0 620.0 455.0 490.0 155.0 70.0 145.0 50.0 200.0
R2 204.2 162.8 598.1 485.1 123.3 85.4 540.1 625.1 574.7 125.3 636.9 249.6 505.8 105.8 350.7 459.3 678.1 630.5 489.2 529.3 176.9 85.4 169.4 60.8 217.5
R 0.91 0.86 0.88 0.93 0.89 0.88 0.94 0.95 0.97 0.88 0.90 0.92 0.99 0.85 0.88 0.94 0.96 0.98 0.93 0.93 0.88 0.82 0.86 0.82 0.92
𝑅2 0.82 0.74 0.77 0.86 0.80 0.77 0.89 0.91 0.93 0.77 0.81 0.85 0.98 0.72 0.78 0.88 0.92 0.97 0.87 0.86 0.77 0.67 0.73 0.68 0.85

2016 98 88 200 163 110 84 151 157 225 147 145 105 130 105 286 210 265 196 152 128 43 32 44 28 40
2017 102 91 210 172 113 86 162 169 236 150 157 110 140 106 292 218 278 209 161 137 46 33 46 29 44
2018 106 94 221 181 115 87 172 181 247 152 168 114 150 108 298 227 291 221 170 147 49 35 49 30 48
2019 109 97 231 190 117 89 182 193 258 154 180 119 160 110 304 236 304 233 179 157 52 36 52 31 52
2020 113 100 242 199 119 90 192 205 269 156 191 124 170 112 310 244 317 246 188 167 55 37 55 32 56

138
 Anexo32:RegresiónLinealdeunidadesvendidas sinpropuestademejora
X Y1 Y2 Y3 Y4 Y5 Y6 Y7 Y8 Y9 Y10 Y11 Y12 Y13 Y14 Y15 Y16 Y17 Y18 Y19 Y20 Y21 Y22 Y23 Y24 Y25
2011 70 71 143 102 95 75 96 96 155 130 84 80 79 83 239 156 191 127 94 67 24 18 27 16 20
2012 82 74 145 110 99 73 98 102 159 134 86 82 82 85 241 157 193 132 98 70 27 21 28 15 21
2013 84 72 147 106 103 74 103 105 161 135 90 85 88 91 244 158 195 134 93 69 28 24 25 17 22
2014 83 78 150 113 108 76 107 108 165 137 91 86 85 90 247 162 200 136 97 72 30 23 30 18 27
2015 94 85 153 118 106 81 106 110 168 139 94 90 89 92 250 166 201 140 104 76 32 25 33 22 28
10065 413 380 738 549 511 379 510 521 808 675 445 423 423 441 1221 799 980 669 486 354 141 111 143 88 118

X cuad XY1 XY2 XY3 XY4 XY5 XY6 XY7 XY8 XY9 XY10 XY11 XY12 XY13 XY14 XY15 XY16 XY17 XY18 XY19 XY20 XY21 XY22 XY23 XY24 XY25
4044121 140770 142781 287573 205122 191045 150825 193056 193056 311705 261430 168924 160880 158869 166913 480629 313716 384101 255397 189034 134737 48264 36198 54297 32176 40220
4048144 164984 148888 291740 221320 199188 146876 197176 205224 319908 269608 173032 164984 164984 171020 484892 315884 388316 265584 197176 140840 54324 42252 56336 30180 42252
4052169 169092 144936 295911 213378 207339 148962 207339 211365 324093 271755 181170 171105 177144 183183 491172 318054 392535 269742 187209 138897 56364 48312 50325 34221 44286
4056196 167162 157092 302100 227582 217512 153064 215498 217512 332310 275918 183274 173204 171190 181260 497458 326268 402800 273904 195358 145008 60420 46322 60420 36252 54378
4060225 189410 171275 308295 237770 213590 163215 213590 221650 338520 280085 189410 181350 179335 185380 503750 334490 405015 282100 209560 153140 64480 50375 66495 44330 56420
20260855 831418 764972 1485619 1105172 1028674 762942 1026659 1048807 1626536 1358796 895810 851523 851522 887756 2457901 1608412 1972767 1346727 978337 712622 283852 223459 287873 177159 237556

Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad
4900 5041 20449 10404 9025 5625 9216 9216 24025 16900 7056 6400 6241 6889 57121 24336 36481 16129 8836 4489 576 324 729 256 400
6724 5476 21025 12100 9801 5329 9604 10404 25281 17956 7396 6724 6724 7225 58081 24649 37249 17424 9604 4900 729 441 784 225 441
7056 5184 21609 11236 10609 5476 10609 11025 25921 18225 8100 7225 7744 8281 59536 24964 38025 17956 8649 4761 784 576 625 289 484
6889 6084 22500 12769 11664 5776 11449 11664 27225 18769 8281 7396 7225 8100 61009 26244 40000 18496 9409 5184 900 529 900 324 729
8836 7225 23409 13924 11236 6561 11236 12100 28224 19321 8836 8100 7921 8464 62500 27556 40401 19600 10816 5776 1024 625 1089 484 784
34405 29010 108992 60433 52335 28767 52114 54409 130676 91171 39669 35845 35855 38959 298247 127749 192156 89605 47314 25110 4013 2495 4127 1578 2838

b 4.900E+00 3.200E+00 2.500E+00 3.500E+00 3.100E+00 1.500E+00 2.900E+00 3.400E+00 3.200E+00 2.100E+00 2.500E+00 2.400E+00 2.300E+00 2.300E+00 2.800E+00 2.500E+00 2.700E+00 3.000E+00 1.900E+00 2.000E+00 1.900E+00 1.600E+00 1.400E+00 1.500E+00 2.200E+00
a -9.781E+03 -6.366E+03 -4.885E+03 -6.936E+03 -6.138E+03 -2.944E+03 -5.736E+03 -6.740E+03 -6.280E+03 -4.092E+03 -4.944E+03 -4.747E+03 -4.545E+03 -4.542E+03 -5.392E+03 -4.873E+03 -5.239E+03 -5.905E+03 -3.728E+03 -3.955E+03 -3.797E+03 -3.199E+03 -2.790E+03 -3.002E+03 -4.405E+03
R1 245 160 125 175 155 75 145 170 160 105 125 120 115 115 140 125 135 150 95 100 95 80 70 75 110
R2 269.81 180.28 125.70 195.45 166.43 98.49 153.30 173.78 160.62 107.24 126.49 121.66 131.53 125.30 140.36 131.15 137.84 152.32 136.75 108.17 95.92 87.75 96.44 85.44 115.33
R 0.91 0.89 0.99 0.90 0.93 0.76 0.95 0.98 1.00 0.98 0.99 0.99 0.87 0.92 1.00 0.95 0.98 0.98 0.69 0.92 0.99 0.91 0.73 0.88 0.95
𝑅2 0.82 0.79 0.99 0.80 0.87 0.58 0.89 0.96 0.99 0.96 0.98 0.97 0.76 0.84 0.99 0.91 0.96 0.97 0.48 0.85 0.98 0.83 0.53 0.77 0.91

2016 97 86 155 120 112 80 111 114 171 141 97 92 91 95 253 167 204 143 103 77 34 27 33 22 30
2017 102 89 158 124 115 82 114 118 174 143 99 94 94 97 255 170 207 146 105 79 36 29 34 24 32
2018 107 92 160 127 118 83 117 121 178 146 102 97 96 100 258 172 210 149 107 81 38 30 36 25 35
2019 112 95 163 131 121 85 119 125 181 148 104 99 98 102 261 175 212 152 109 83 40 32 37 27 37
2020 117 98 165 134 124 86 122 128 184 150 107 101 101 104 264 177 215 155 111 85 42 33 38 28 39

139
 Anexo33:RegresiónLinealdePreciodeventa
X Y1 Y2 Y3 Y4 Y5 Y6 Y7 Y8 Y9 Y10 Y11 Y12 Y13 Y14 Y15 Y16 Y17 Y18 Y19 Y20 Y21 Y22 Y23 Y24 Y25
2011 1185 1110 960 933 782 744 767 720 688 589 478 333 385 278 363 291 450 390 503 420 1,460 1,320 1,110 970 690
2012 1170 1095 990 945 810 750 788 732 675 584 470 322 391 283 365 304 457 386 511 426 1,470 1,330 1,130 992 700
2013 1165 1090 978 950 850 762 812 748 662 578 454 326 399 284 372 298 472 388 517 437 1,465 1,325 1,145 985 705
2014 1150 1070 992 958 859 790 806 765 650 564 443 322 404 296 380 305 467 377 523 434 1,480 1,340 1,140 990 715
2015 1150 1080 1010 950 850 780 810 750 620 560 450 320 400 290 390 310 480 380 530 440 1,500 1,350 1,150 1,000 710
10065 5820 5445 4930 4736 4151 3826 3983 3715 3295 2875 2295 1623 1979 1431 1870 1508 2326 1921 2584 2157 7375 6665 5675 4937 3520

X cuad XY1 XY2 XY3 XY4 XY5 XY6 XY7 XY8 XY9 XY10 XY11 XY12 XY13 XY14 XY15 XY16 XY17 XY18 XY19 XY20 XY21 XY22 XY23 XY24 XY25
4044121 2383035 2232210 1930560 1876263 1572602 1496184 1542437 1447920 1383568 1184479 961258 669663 774235 559058 729993 585201 904950 784290 1011533 844620 2936060 2654520 2232210 1950670 1387590
4048144 2354040 2203140 1991880 1901340 1629720 1509000 1585456 1472784 1358100 1175008 945640 647864 786692 569396 734380 611648 919484 776632 1028132 857112 2957640 2675960 2273560 1995904 1408400
4052169 2345145 2194170 1968714 1912350 1711050 1533906 1634556 1505724 1332606 1163514 913902 656238 803187 571692 748836 599874 950136 781044 1040721 879681 2949045 2667225 2304885 1982805 1419165
4056196 2316100 2154980 1997888 1929412 1730026 1591060 1623284 1540710 1309100 1135896 892202 648508 813656 596144 765320 614270 940538 759278 1053322 874076 2980720 2698760 2295960 1993860 1440010
4060225 2317250 2176200 2035150 1914250 1712750 1571700 1632150 1511250 1249300 1128400 906750 644800 806000 584350 785850 624650 967200 765700 1067950 886600 3022500 2720250 2317250 2015000 1430650
20260855 11715570 10960700 9924192 9533615 8356148 7701850 8017883 7478388 6632674 5787297 4619752 3267073 3983770 2880640 3764379 3035643 4682308 3866944 5201658 4342089 14845965 13416715 11423865 9938239 7085815

Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad
1404225 1232100 921600 870489 611524 553536 588289 518400 473344 346921 228484 110889 148225 77284 131769 84681 202500 152100 253009 176400 2131600 1742400 1232100 940900 476100
1368900 1199025 980100 893025 656100 562500 620944 535824 455625 341056 220900 103684 152881 80089 133225 92416 208849 148996 261121 181476 2160900 1768900 1276900 984064 490000
1357225 1188100 956484 902500 722500 580644 659344 559504 438244 334084 206116 106276 159201 80656 138384 88804 222784 150544 267289 190969 2146225 1755625 1311025 970225 497025
1322500 1144900 984064 917764 737881 624100 649636 585225 422500 318096 196249 103684 163216 87616 144400 93025 218089 142129 273529 188356 2190400 1795600 1299600 980100 511225
1322500 1166400 1020100 902500 722500 608400 656100 562500 384400 313600 202500 102400 160000 84100 152100 96100 230400 144400 280900 193600 2250000 1822500 1322500 1000000 504100
6775350 5930525 4862348 4486278 3450505 2929180 3174313 2761453 2174113 1653757 1054249 526933 783523 409745 699878 455026 1082622 738169 1335848 930801 10879125 8885025 6442125 4875289 2478450

b -9.000E+00 -8.500E+00 1.020E+01 4.700E+00 1.850E+01 1.120E+01 1.040E+01 9.300E+00 -1.610E+01 -7.800E+00 -8.300E+00 -2.600E+00 4.300E+00 3.700E+00 6.900E+00 3.900E+00 7.000E+00 -2.900E+00 6.600E+00 4.800E+00 9.000E+00 7.000E+00 9.000E+00 5.800E+00 5.500E+00
a 1.928E+04 1.820E+04 -1.955E+04 -8.514E+03 -3.641E+04 -2.178E+04 -2.014E+04 -1.798E+04 3.307E+04 1.628E+04 1.717E+04 5.558E+03 -8.260E+03 -7.162E+03 -1.352E+04 -7.549E+03 -1.363E+04 6.222E+03 -1.277E+04 -9.231E+03 -1.664E+04 -1.276E+04 -1.698E+04 -1.069E+04 -1.037E+04
R1 -450 -425 510 235 925 560 520 465 -805 -390 -415 -130 215 185 345 195 350 -145 330 240 450 350 450 290 275
R2 466.369 479.583 584.808 291.033 1042.209 617.414 603.158 549.545 822.800 397.492 459.347 163.707 242.281 219.545 352.846 230.868 376.431 173.781 330.454 260.384 500.000 380.789 500.000 351.852 304.138
R -0.965 -0.886 0.872 0.807 0.888 0.907 0.862 0.846 -0.978 -0.981 -0.903 -0.794 0.887 0.843 0.978 0.845 0.930 -0.834 0.999 0.922 0.900 0.919 0.900 0.824 0.904
𝑅2 0.931 0.785 0.761 0.652 0.788 0.823 0.743 0.716 0.957 0.963 0.816 0.631 0.787 0.710 0.956 0.713 0.865 0.696 0.997 0.850 0.810 0.845 0.810 0.679 0.818

2016 1,137.000 1,063.500 1,016.600 961.300 885.700 798.800 827.800 770.900 610.700 551.600 434.100 316.800 408.700 297.300 394.700 313.300 486.200 375.500 536.600 445.800 1,502.000 1,354.000 1,162.000 1,004.800 720.500
2017 1,128.000 1,055.000 1,026.800 966.000 904.200 810.000 838.200 780.200 594.600 543.800 425.800 314.200 413.000 301.000 401.600 317.200 493.200 372.600 543.200 450.600 1,511.000 1,361.000 1,171.000 1,010.600 726.000
2018 1,119.000 1,046.500 1,037.000 970.700 922.700 821.200 848.600 789.500 578.500 536.000 417.500 311.600 417.300 304.700 408.500 321.100 500.200 369.700 549.800 455.400 1,520.000 1,368.000 1,180.000 1,016.400 731.500
2019 1,110.000 1,038.000 1,047.200 975.400 941.200 832.400 859.000 798.800 562.400 528.200 409.200 309.000 421.600 308.400 415.400 325.000 507.200 366.800 556.400 460.200 1,529.000 1,375.000 1,189.000 1,022.200 737.000
2020 1,101.000 1,029.500 1,057.400 980.100 959.700 843.600 869.400 808.100 546.300 520.400 400.900 306.400 425.900 312.100 422.300 328.900 514.200 363.900 563.000 465.000 1,538.000 1,382.000 1,198.000 1,028.000 742.500
2020 1,101.000 1,029.500 1,057.400 980.100 959.700 843.600 869.400 808.100 546.300 520.400 400.900 306.400 425.900 312.100 422.300 328.900 514.200 363.900 563.000 465.000 1,538.000 1,382.000 1,198.000 1,028.000 742.500

140
 Anexo34:Costodeventa sin lapropuestademejoradurante el 2011al 2015
Unidades vendidas (UND) Costo unitario (S/) Costo de venta (S/)
Producto 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015
Royal Elizabet 2 Plazas 70 82 84 83 94 815 800 795 780 780 57050 65600 66780 64740 73320
Royal Prince 2 Plazas 71 74 72 78 85 750 735 730 710 720 53250 54390 52560 55380 61200
Super Star 2 Plazas 143 145 147 150 153 610 640 628 642 660 87230 92800 92316 96300 100980
Super Star 1,5 Plazas 102 110 106 113 118 598 610 615 623 615 60996 67100 65190 70399 72570
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 95 99 103 108 106 482 510 550 559 550 45790 50490 56650 60372 58300
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 75 73 74 76 81 464 470 482 510 500 34800 34310 35668 38760 40500
Su Majestad dril 2 Plazas 96 98 103 107 106 477 498 522 516 520 45792 48804 53766 55212 55120
Su Majestad dril 1,5 Plazas 96 102 105 108 110 450 462 478 495 480 43200 47124 50190 53460 52800
Medallón Ergosoft 2 plazas 155 159 161 165 168 468 455 442 430 400 72540 72345 71162 70950 67200
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 130 134 135 137 139 390 385 379 365 361 50700 51590 51165 50005 50179
Edén 2 Plazas 84 86 90 91 94 320 312 296 285 292 26880 26832 26640 25935 27448
Edén 1,5 Plazas 80 82 85 86 90 230 219 223 219 217 18400 17958 18955 18834 19530
Cónsul 2 plazas 79 82 88 85 89 245 251 259 264 260 19355 20582 22792 22440 23140
Cónsul 1,5 plazas 83 85 91 90 92 170 175 176 188 182 14110 14875 16016 16920 16744
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 239 241 244 247 250 217 219 226 234 244 51863 52779 55144 57798 61000
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 156 157 158 162 166 175 188 182 189 194 27300 29516 28756 30618 32204
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 191 193 195 200 201 273 280 295 290 303 52143 54040 57525 58000 60903
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 127 132 134 136 140 252 248 250 239 242 32004 32736 33500 32504 33880
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 94 98 93 97 104 307 315 321 327 334 28858 30870 29853 31719 34736
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 67 70 69 72 76 255 261 272 269 275 17085 18270 18768 19368 20900
Conjunto cama y colchón Royal prince 2 pz 24 27 28 30 32 1160 1170 1165 1180 1200 27840 31590 32620 35400 38400
Conjunto cama y colchón Super Star 2 pz 18 21 24 23 25 1030 1040 1035 1050 1060 18540 21840 24840 24150 26500
Conjunto cama y colchón Su Majestad 2 pz 27 28 25 30 33 870 890 905 900 910 23490 24920 22625 27000 30030
Conjunto cama y colchón Medallón 2 pz 16 15 17 18 22 750 772 765 770 780 12000 11580 13005 13860 17160
Conjunto cama y colchón Zebra 18 2 pz 20 21 22 27 28 530 540 545 555 550 10600 11340 11990 14985 15400
Total 2338 2414 2453 2519 2602 12288 12445 12536 12589 12629 931816 984281 1008476 1045109 1090144

141
 Anexo35:Costodeventaanualconventas incrementadasduranteel 2011al 2015

Unidades vendidas (UND) Costo unitario (S/) Costo de venta (S/) Costo de venta con descuento 3% (S/)
Producto 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015
Royal Elizabet 2 Plazas 77 88 86 91 94 815 800 795 780 780 62755 70400 68370 70980 73320 60872 68288 66319 68851 71120
Royal Prince 2 Plazas 75 78 76 86 85 750 735 730 710 720 56250 57330 55480 61060 61200 54563 55610 53816 59228 59364
Super Star 2 Plazas 155 157 156 174 199 610 640 628 642 660 94550 100480 97968 111708 131340 91714 97466 95029 108357 127400
Super Star 1,5 Plazas 125 120 136 142 159 598 610 615 623 615 74750 73200 83640 88466 97785 72508 71004 81131 85812 94851
Su Majestad de lujo Ergosoft 2 Plazas 98 102 105 108 106 482 510 550 559 550 47236 52020 57750 60372 58300 45819 50459 56018 58561 56551
Su Majestad lujo Ergosoft 1,5 Plazas 76 78 80 83 81 464 470 482 510 500 35264 36660 38560 42330 40500 34206 35560 37403 41060 39285
Su Majestad dril 2 Plazas 105 110 115 126 148 477 498 522 516 520 50085 54780 60030 65016 76960 48582 53137 58229 63066 74651
Su Majestad dril 1,5 Plazas 104 103 120 128 151 450 462 478 495 480 46800 47586 57360 63360 72480 45396 46158 55639 61459 70306
Medallón Ergosoft 2 plazas 164 184 196 205 209 468 455 442 430 400 76752 83720 86632 88150 83600 74449 81208 84033 85506 81092
Medallón Ergosoft 1,5 plazas 136 138 141 146 143 390 385 379 365 361 53040 53130 53439 53290 51623 51449 51536 51836 51691 50074
Edén 2 Plazas 92 96 114 109 143 320 312 296 285 292 29440 29952 33744 31065 41756 28557 29053 32732 30133 40503
Edén 1,5 Plazas 83 85 90 101 98 230 219 223 219 217 19090 18615 20070 22119 21266 18517 18057 19468 21455 20628
Cónsul 2 plazas 82 87 103 109 121 245 251 259 264 260 20090 21837 26677 28776 31460 19487 21182 25877 27913 30516
Cónsul 1,5 plazas 97 95 99 103 102 170 175 176 188 182 16490 16625 17424 19364 18564 15995 16126 16901 18783 18007
Colchón de espuma zebra 18 2 Plazas 255 256 270 280 274 217 219 226 234 244 55335 56064 61020 65520 66856 53675 54382 59189 63554 64850
Colchón de espuma zebra 18 1,5 Plazas 168 169 189 197 197 175 188 182 189 194 29400 31772 34398 37233 38218 28518 30819 33366 36116 37071
Colchón de espuma zebra 20 2 Plazas 204 213 215 241 255 273 280 295 290 303 55692 59640 63425 69890 77265 54021 57851 61522 67793 74947
Colchón de espuma zebra 20 1,5 Plazas 137 146 153 174 185 252 248 250 239 242 34524 36208 38250 41586 44770 33488 35122 37103 40338 43427
Colchón de espuma zebra 25 2 Plazas 113 110 118 135 146 307 315 321 327 334 34691 34650 37878 44145 48764 33650 33611 36742 42821 47301
Colchón de espuma zebra 25 1,5 Plazas 84 88 88 108 123 255 261 272 269 275 21420 22968 23936 29052 33825 20777 22279 23218 28180 32810
Conjunto cama y colchón Royal prince 2 pz 29 30 29 39 40 1160 1170 1165 1180 1200 33640 35100 33785 46020 48000 32631 34047 32771 44639 46560
Conjunto cama y colchón Super Star 2 pz 26 24 29 28 31 1030 1040 1035 1050 1060 26780 24960 30015 29400 32860 25977 24211 29115 28518 31874
Conjunto cama y colchón Su Majestad 2 pz 32 30 31 39 42 870 890 905 900 910 27840 26700 28055 35100 38220 27005 25899 27213 34047 37073
Conjunto cama y colchón Medallón 2 pz 22 26 25 26 27 750 772 765 770 780 16500 20072 19125 20020 21060 16005 19470 18551 19419 20428
Conjunto cama y colchón Zebra 18 2 pz 21 24 23 34 36 530 540 545 555 550 11130 12960 12535 18870 19800 10796 12571 12159 18304 19206
Total 2560 2637 2787 3012 3195 12288 12445 12536 12589 12629 1029544 1077429 1139566 1242892 1329792 998658 1045106 1105379 1205605 1289898

142
 Anexo36:RegresiónLinealdeCostodeventa
X Y1 Y2 Y3 Y4 Y5 Y6 Y7 Y8 Y9 Y10 Y11 Y12 Y13 Y14 Y15 Y16 Y17 Y18 Y19 Y20 Y21 Y22 Y23 Y24 Y25
2011 815 750 610 598 482 464 477 450 468 390 320 230 245 170 217 175 273 252 307 255 1,160 1,030 870 750 530
2012 800 735 640 610 510 470 498 462 455 385 312 219 251 175 219 188 280 248 315 261 1,170 1,040 890 772 540
2013 795 730 628 615 550 482 522 478 442 379 296 223 259 176 226 182 295 250 321 272 1,165 1,035 905 765 545
2014 780 710 642 623 559 510 516 495 430 365 285 219 264 188 234 189 290 239 327 269 1,180 1,050 900 770 555
2015 780 720 660 615 550 500 520 480 400 361 292 217 260 182 244 194 303 242 334 275 1,200 1,060 910 780 550
10065 3970 3645 3180 3061 2651 2426 2533 2365 2195 1880 1505 1108 1279 891 1140 928 1441 1231 1604 1332 5875 5215 4475 3837 2720

X cuad XY1 XY2 XY3 XY4 XY5 XY6 XY7 XY8 XY9 XY10 XY11 XY12 XY13 XY14 XY15 XY16 XY17 XY18 XY19 XY20 XY21 XY22 XY23 XY24 XY25
4044121 1638965 1508250 1226710 1202578 969302 933104 959247 904950 941148 784290 643520 462530 492695 341870 436387 351925 549003 506772 617377 512805 2332760 2071330 1749570 1508250 1065830
4048144 1609600 1478820 1287680 1227320 1026120 945640 1001976 929544 915460 774620 627744 440628 505012 352100 440628 378256 563360 498976 633780 525132 2354040 2092480 1790680 1553264 1086480
4052169 1600335 1469490 1264164 1237995 1107150 970266 1050786 962214 889746 762927 595848 448899 521367 354288 454938 366366 593835 503250 646173 547536 2345145 2083455 1821765 1539945 1097085
4056196 1570920 1429940 1292988 1254722 1125826 1027140 1039224 996930 866020 735110 573990 441066 531696 378632 471276 380646 584060 481346 658578 541766 2376520 2114700 1812600 1550780 1117770
4060225 1571700 1450800 1329900 1239225 1108250 1007500 1047800 967200 806000 727415 588380 437255 523900 366730 491660 390910 610545 487630 673010 554125 2418000 2135900 1833650 1571700 1108250
20260855 7991520 7337300 6401442 6161840 5336648 4883650 5099033 4760838 4418374 3784362 3029482 2230378 2574670 1793620 2294889 1868103 2900803 2477974 3228918 2681364 11826465 10497865 9008265 7723939 5475415

Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad Y cuad
664225 562500 372100 357604 232324 215296 227529 202500 219024 152100 102400 52900 60025 28900 47089 30625 74529 63504 94249 65025 1345600 1060900 756900 562500 280900
640000 540225 409600 372100 260100 220900 248004 213444 207025 148225 97344 47961 63001 30625 47961 35344 78400 61504 99225 68121 1368900 1081600 792100 595984 291600
632025 532900 394384 378225 302500 232324 272484 228484 195364 143641 87616 49729 67081 30976 51076 33124 87025 62500 103041 73984 1357225 1071225 819025 585225 297025
608400 504100 412164 388129 312481 260100 266256 245025 184900 133225 81225 47961 69696 35344 54756 35721 84100 57121 106929 72361 1392400 1102500 810000 592900 308025
608400 518400 435600 378225 302500 250000 270400 230400 160000 130321 85264 47089 67600 33124 59536 37636 91809 58564 111556 75625 1440000 1123600 828100 608400 302500
3153050 2658125 2023848 1874283 1409905 1178620 1284673 1119853 966313 707512 453849 245640 327403 158969 260418 172450 415863 303193 515000 355116 6904125 5439825 4006125 2945009 1480050

b -9.000E+00 -8.500E+00 1.020E+01 4.700E+00 1.850E+01 1.120E+01 1.040E+01 9.300E+00 -1.610E+01 -7.800E+00 -8.300E+00 -2.600E+00 4.300E+00 3.700E+00 6.900E+00 3.900E+00 7.000E+00 -2.900E+00 6.600E+00 4.800E+00 9.000E+00 7.000E+00 9.000E+00 5.800E+00 5.500E+00
a 1.891E+04 1.784E+04 -1.990E+04 -8.849E+03 -3.671E+04 -2.206E+04 -2.043E+04 -1.825E+04 3.285E+04 1.608E+04 1.701E+04 5.455E+03 -8.400E+03 -7.270E+03 -1.366E+04 -7.665E+03 -1.380E+04 6.084E+03 -1.297E+04 -9.396E+03 -1.694E+04 -1.305E+04 -1.722E+04 -1.091E+04 -1.053E+04
R1 -450 -425 510 235 925 560 520 465 -805 -390 -415 -130 215 185 345 195 350 -145 330 240 450 350 450 290 275
R2 466.369 479.583 584.808 291.033 1042.209 617.414 603.158 549.545 822.800 397.492 459.347 163.707 242.281 219.545 352.846 230.868 376.431 173.781 330.454 260.384 500.000 380.789 500.000 351.852 304.138
R -0.965 -0.886 0.872 0.807 0.888 0.907 0.862 0.846 -0.978 -0.981 -0.903 -0.794 0.887 0.843 0.978 0.845 0.930 -0.834 0.999 0.922 0.900 0.919 0.900 0.824 0.904
𝑅2 0.931 0.785 0.761 0.652 0.788 0.823 0.743 0.716 0.957 0.963 0.816 0.631 0.787 0.710 0.956 0.713 0.865 0.696 0.997 0.850 0.810 0.845 0.810 0.679 0.818

2016 767.0 703.5 666.6 626.3 585.7 518.8 537.8 500.9 390.7 352.6 276.1 213.8 268.7 189.3 248.7 197.3 309.2 237.5 340.6 280.8 1,202.0 1,064.0 922.0 784.8 560.5
2017 758.0 695.0 676.8 631.0 604.2 530.0 548.2 510.2 374.6 344.8 267.8 211.2 273.0 193.0 255.6 201.2 316.2 234.6 347.2 285.6 1,211.0 1,071.0 931.0 790.6 566.0
2018 749.0 686.5 687.0 635.7 622.7 541.2 558.6 519.5 358.5 337.0 259.5 208.6 277.3 196.7 262.5 205.1 323.2 231.7 353.8 290.4 1,220.0 1,078.0 940.0 796.4 571.5
2019 740.0 678.0 697.2 640.4 641.2 552.4 569.0 528.8 342.4 329.2 251.2 206.0 281.6 200.4 269.4 209.0 330.2 228.8 360.4 295.2 1,229.0 1,085.0 949.0 802.2 577.0
2020 731.0 669.5 707.4 645.1 659.7 563.6 579.4 538.1 326.3 321.4 242.9 203.4 285.9 204.1 276.3 212.9 337.2 225.9 367.0 300.0 1,238.0 1,092.0 958.0 808.0 582.5

143