Nombre: Rafael Iván Ortiz Mello Matrícula: al02742790
Nombre del curso: Nombre del profesor:
Contabilidad Francisca López Lucas
Módulo: 1 Actividad: Ejercicio 1
Bibliografía: Andrade, N. y Guajardo, G. (2014). Contabilidad financiera. (6ª ed.).
México: McGraw Hill. ISBN: 978-607-15-1001-3
Parte 2
1. La empresa de consultoría Outsorcing y networking, S.A., realiza las
siguientes transacciones en un mes de operaciones (elabora los
asientos de diario):
a. Los accionistas realizan una aportación al negocio de $480,000
pesos en efectivo y un mobiliario por $350,000 pesos.
Asiento 1 Debe Haber
Bancos $ 480 000
Mobiliario $ 350 000
Capital social $ 830 000
b. Se obtiene un préstamo bancario por $250,000 pesos a 2 años.
Asiento 2 Debe Haber
Prestamo $ 250 000
Cuenta por pagar $ 250 000
c. Se adquiere un local en una plaza comercial de prestigio con valor
de $1,200,000 pesos, de los cuales $450,000 pesos se pagaron de
contado y el resto a crédito de 3 años.
Asiento 3 Debe Haber
Activo fijo local $ 1 200 000
Mobiliario $ 450 000
Acreedores diversos $ 750 000
d. Se adquiere equipo de cómputo con valor de $108,000 pesos a
contado.
Asiento 4 Debe Haber
Equipo de computo $ 108 000
Banco $ 108 000
e. Se compran materiales de oficina por $62,000 pesos, cantidad que
será pagada en 45 días. Se espera que dichos materiales rindan tres
meses aproximadamente.
Asiento 5 Debe Haber
Materiales de oficina $ 62 000
Cuentas por pagar $ 62 000
f. Los ingresos por servicios del mes fueron de $394,000 pesos, de los
cuales el 15 % fue a crédito y el resto de contado.
Asiento 6 Debe Haber
Bancos $ 394 000
Ingreso por servicios $ 59 100
Caja $ 289 900
g. Se tuvieron gastos de nómina ($78,200 pesos), servicios públicos
($5,800 pesos) y publicidad ($12,800 pesos). Los gastos de nómina y
de publicidad fueron de contado, y los servicios públicos se pagarán
el siguiente mes.
Asiento 7 Debe Haber
Bancos $ 96 800
Gastos de nomina $ 78 200
Publicidad $ 12 800
Cuentas por pagar $ 5 800
2. Ahora realizarás las cuentas T y la balanza de comprobación.
Bancos Mobiliario Local
$ 480,000.00 $ 450,000.00 $ 350,000.00 $ 1,200,000.00
$ 334,990.00 $ 108,000.00 $ 350,000.00 $ 1,200,000.00
$ 91,000.00
$ 814,900.00 $ 649,000.00 Equipo de computo
$ 108,000.00
$ 165,900.00 $ 108,000.00
Capital social Cuentas por pagar Capital social
$ 830,000.00 $ 250,000.00 $ 62,000.00
$ 750,000.00
$ 830,000.00 $ 62,000.00 $ 62,000.00
$ 5,800.00
$ 1,067,800.00
Cuentas por cobrar prestamos bancarios
$ 59,100.00 Ventas $ 250,000.00
$ 394,000.00
$ 59,100.00 $ 250,000.00
$ 394,000.00
Servicio publico Gasto nomina
Gasto nomina $ 5,800.00 $ 12,800.00
$ 78,200.00
$ 5,800.00 $ 12,800.00
$ 78,200.00
Balanza de comprobación
Balanza de comprobacion abr-17
Cuenta Cargo Abono
Activos
bancos $ 814,900.00 $ 649,000.00
mobiliario $ 350,000.00
local $ 1,200,000.00
equipo de computo $ 108,000.00
cuentas por cobrar $ 59,100.00
Pasivo
Cuentas por pagar $ 1,067,800.00
prestamo bancario $ 250,000.00
Capital contable
capital social $ 830,000.00
ingresos
ventas $ 394,000.00
Gastos
nomina $ 78,200.00
servicio publico $ 5,800.00
publicidad $ 12,800.00
materiales $ 62,000.00
Totales $ 2,940,800.00 $ 2,940,800.00
3. Elabora el estado de resultados de la empresa Outsorcing y
networking, S.A., para el mes de abril del 2017. Considera una tasa de
impuestos del 30%.
Estado de resultados
abr-17
Ingresos netos $ 394,000.00
gastos generales
gastos nomina $ 158,800.00
gasto servicio publico $ 5,800.00
gasto publicidad $ 12,800.00
gasto materiales $ 62,000.00
Utilidad o perdida bruta $ 235,200.00
otros ingresos $ -
resultado integral de financiamiento $ -
utilidad o perdida antes del impuesto $ 235,200.00
impuesto a la utilidad $ 70,560.00
Utilidad o perdida neta $ 164,640.00
