TASAS DE INTERES

 Es la expresión porcentual del interés aplicado sobre un capital. Las tasas

de interés pueden estar expresadas en términos nominales (interés simple)
o efectivos (interés compuesto).

TIPOS DE TASAS DE INTERES

 Tasa de Interés Activa: Tasa de interés que cobran los bancos a sus
clientes.

 Tasa de Interés Pasiva: Tasa de interés que pagan los bancos a sus
depositantes.

 Tasa de interés preferencial: Se denomina preferencial porque es más

barata que la tasa “normal” o activa. Se da en ocasiones especiales, sea a
pequeños empresarios, proyectos del gobierno, emergencias, etc.
COMO LOS BANCOS OBTIENEN SUS GANANCIAS

 Es normal hacernos preguntas a nosotros mismos sobre cómo funcionan

las cosas que nos rodean, y muchas veces pensamos en que podríamos
hacer lo mismo que las grandes empresas y ganar mucho dinero con un
emprendimiento.

 Una de las preguntas que surgen a veces cuando estamos en la fila de una
entidad bancaria es simple: ¿Cómo ganan dinero los bancos?

 Sin embargo, el fuerte de las entidades bancarias no es el cobrar

comisiones y hacer dinero desde allí sino el tomar dinero y prestarlo a tasas
diferentes. Es decir, ganar dinero con el dinero de otros.

 Pero claro esta, un banco es una empresa financiera que se encarga de

captar recursos en la forma de depósitos, y prestar dinero, así como la
prestación de servicios financieros; esa es su actividad principal, la de
conectar oferentes y demandantes de dinero.

 Las formas, entonces, en la que un banco gana dinero se pueden

resumir en:

 El diferencial que se gana entre lo que paga a los inversionistas y lo que

cobra a los deudores.

 Cobro de comisiones: por expedición de cheques, por manejo de cuenta,

por manejo tarjeta de crédito, entre otros.

 Por servicios prestados: fideicomisos, resguardo de valores, entre otros.

 Ganancias por operaciones propias del banco en los mercados de valores,

mercado de derivados, mercado de dinero, entre otros.
Operaciones bancarias típicas

Muchas de estas operaciones bancarias básicas se derivan de parámetros de

los Estados Financieros secundarios y primarios creando nuevos índices para
medir.

Operaciones pasivas[editar]

Conformadas por aquellas operaciones por las que el banco capta, recibe o
recolecta dinero de las personas.

Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter

pasivo se materializan a través de los depósitos. Los depósitos bancarios pueden
clasificarse en tres grandes categorías:

 Cuentas corrientes.
 Cuenta de ahorro o libreta de ahorros.
 Depósito a plazo fijo.

Las cuentas, por tanto, son totalmente líquidas. La diferencia entre ambas es que
las cuentas corrientes pueden ser movilizadas mediante cheque y pagaré,
mientras que en los depósitos a la vista es necesario efectuar el reintegro en
ventanilla o a través de los cajeros electrónicos, pero no es posible ni el uso de
cheques ni pagarés. Otra diferencia es que en los depósitos a la vista, el banco
puede exigir el preaviso.

Los depósitos a plazo pueden ser movilizados antes del vencimiento del plazo, a
cambio del pago de una comisión, que nunca puede ser superior en importe al
montante de los intereses devengados.

Estos depósitos, dependiendo del tipo de cuenta, pagan unos intereses (intereses
de captación).

Operaciones activas}
La colocación permite poner dinero en circulación en la economía; es decir, los
bancos generan nuevo dinero del dinero o los recursos que obtienen a través de la
captación y, con estos, otorgan créditos a las personas, empresas u
organizaciones que los soliciten. Por dar estos préstamos el banco cobra,
dependiendo del tipo de préstamo, unas cantidades de dinero que se llaman
intereses (intereses de colocación) y comisiones.

Encaje bancario

 Véase también: Coeficiente de caja

De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte líquida como
reserva para hacer frente a las posibles demandas de restitución de los clientes, lo
que recibe el nombre de encaje bancario. Tienen un carácter improductivo, puesto
que no pueden estar invertidos.

El encaje es un porcentaje del total de los depósitos que reciben las instituciones
financieras, el cual se debe conservar permanentemente, ya sea en efectivo en
sus cajas o en sus cuentas en el banco central. El encaje tiene como fin garantizar
el retorno del dinero a los ahorradores o clientes del banco en caso de que ellos lo
soliciten o de que se le presenten problemas de liquidez a la institución financiera.
De esta forma, se disminuye el riesgo de la pérdida del dinero de los ahorradores.

Otra parte de los recursos se destina a activos rentables. Dentro de estos activos
rentables una primera parte se compone de los activos rentables en:

Préstamos y créditos

Clasificaciones de préstamos

Se pueden desarrollar múltiples clasificaciones acerca de los préstamos:

 Por la naturaleza de los bienes prestados: de dinero (en el que nos

centraremos en este tema), de cosas muebles fungibles y préstamo de títulos
valores.
 Por la moneda objeto del préstamo: en moneda nacional o extranjera.
 Por el tipo de interés: a interés fijo y variable, prepagable o postpagable.
 Por el sistema de amortización, al final del préstamo, siguiendo un sistema
francés, alemán, americano, etc.
 Por la existencia de garantías del cumplimiento de las obligaciones, pueden
ser reales (prendas, hipotecas, depósitos, etc.) o personales (aval).
 Préstamo sindicado, en los que los fondos entregados al prestatario proceden
de una pluralidad de prestamistas (sindicato), si bien esta pluralidad no
significa que haya varios prestamistas, desde el punto de vista jurídico es un
único contrato.
 Préstamo participativo, en el que el prestamista, con independencia del pacto
de intereses, acuerda con el prestatario la participación en el beneficio neto
que éste obtenga.
 Préstamo para operaciones bursátiles de contado, vinculado con una
operación de compra o venta de valores.

Cuentas de crédito

Las cuentas de crédito son operaciones por las que el Banco concede crédito al
cliente (acreditado) por un cierto plazo, (puede establecer su prórroga automática)
y hasta una suma determinada que pone a disposición del cliente. El cliente viene
obligado a satisfacer al Banco una comisión de apertura, a reintegrar al Banco el
saldo a su favor que arroje la cuenta de crédito al tiempo de la cancelación y
liquidación de la misma y a pagar intereses por las cantidades dispuestas, y otra
parte menor por las cantidades no dispuestas.

El descuento de efectos

El descuento de efectos, como vía de financiación a las empresas, consiste en

una operación por la que un banco anticipa a una persona el importe de un crédito
pecuniario que ésta tiene contra un tercero, con deducción de un interés o
porcentaje y a cambio de la cesión de crédito mismo salvo buen fin.
Cartera de valores

La segunda parte de los activos rentables está constituida por la cartera de valores
donde se distingue renta fija por una parte tanto pública como privada y renta
variable por otra.

Cesiones temporales de activos

Un tercer tipo de operación efectuada por los bancos sería la cesión temporal de
activos, constituye una modalidad en la que las entidades de crédito ceden a un
cliente una parte de un activo (por ejemplo, un crédito) de su propiedad, lo que les
permite recuperar de un tercero una proporción de mismo a cambio de un
rendimiento.

En definitiva, el problema básico de un banco es conseguir la máxima rentabilidad,

pero asegurando al mismo tiempo la liquidez suficiente y restringiendo al máximo
el riesgo asegurando su solvencia. La solvencia, además, debe ser asegurada con
unos recursos propios (capital y reservas) suficientes, que le permitan hacer frente
a posibles situaciones de riesgo derivadas de la insolvencia de sus deudores.

Margen de intermediación

Sabiendo que los bancos pagan una cantidad de dinero a las personas u
organizaciones que depositan sus recursos en el banco (intereses de captación) y
que cobran dinero por dar préstamos a quienes los soliciten (intereses de
colocación), cabe preguntarse de dónde obtiene un banco sus ganancias. La
respuesta es que los tipos de interés de colocación, en la mayoría de los países,
son más altos que los intereses de captación; de manera que los bancos cobran
más por dar recursos que lo que pagan por captarlos. A la diferencia entre la tasa
de interés de colocación y la de captación se le denomina margen de
intermediación. Los bancos, por lo tanto, obtienen más ganancias cuanto más
grande sea el margen de intermediación.

Tasa interés de colocación – tasa de interés de captación = margen de

intermediación.
Los bancos actúan como intermediarios. Su negocio es comerciar con dinero
como si fuera cualquier otro tipo de bien o de mercancía.

Prestación de servicios

 En la actualidad, el cambio en las necesidades de las empresas, familias e

instituciones, ha reconducido la actividad bancaria orientándola a los
servicios, que se convierten en su principal fuente de ingresos por la
reducción de margen de intermediación, reducción más acusada cuanto
más maduro es el sistema financiero de un país y cuanto más bajos son los
tipos de interés. Los medios de pago (tarjetas, cheques, transferencias),
garantizar el buen fin del comercio internacional entre las partes,
asegurando la solvencia en importación-exportación, intermediación en
mercados financieros y operaciones con grandes empresas e instituciones
públicas, marcan el enfoque de la banca como empresas de servicios
financieros universales. Mención aparte merecen las importantes
participaciones empresariales de la gran banca, otra gran fuente de
negocio y poder para estas instituciones, llegando a formar poderosos
grupos multinacionales con intereses en las más diversas áreas.

 Dependiendo de las leyes de los países, los bancos pueden cumplir

funciones adicionales a las antes mencionadas; por ejemplo negociar
acciones, bonos del gobierno, monedas de otros países, etc. Cuando estas
actividades las realiza un solo banco se denomina banca universal o banca
múltiple. Igualmente, estas actividades pueden ser realizadas de manera
separada por bancos especializados en una o más actividades en
particular. Esto se denomina banca especializada.

Independiente de los tipos de bancos, éstos permiten que el dinero circule en

la economía, que el dinero que algunas personas u organizaciones tengan
disponible pueda pasar a otras que no lo tienen y que lo solicitan. De esta
forma facilita las actividades de estas personas y organizaciones y mejora el
desempeño de la economía en general. De lo anterior se colige la importancia
 de la banca en la historia económica de la humanidad. 10 Dependiendo de las
leyes de los países, los bancos pueden cumplir funciones adicionales a las
antes mencionadas; por ejemplo negociar acciones, bonos del gobierno,
monedas de otros países, etc. Cuando estas actividades las realiza un solo
banco se denomina banca universal o banca múltiple. Igualmente, estas
actividades pueden ser realizadas de manera separada por bancos
especializados en una o más actividades en particular. Esto se denomina
banca especializada. Actualmente, la prestación de servicios experimenta una
revolución gracias a la influencia de las nuevas tecnologías.11

Marco Legal

N0MBRE DESCRIPCIÓN

Constitución de la República G.O N° 5.908 Extraordinario del 19 de

Bolivariana de Venezuela febrero de 2009

G.O N° 2.990 Extraordinaria de fecha 26

Código Civil
de julio de 1982

G.O N° 475 Extraordinaria de fecha 21 de

Código de Comercio
diciembre de 1955

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

G.O N° 6.152 Extraordinario de fecha 18 de
de Ley del Código Orgánico
noviembre de 2014
Tributario

Ley Orgánica del Sistema Financiero G.O N° 39.447 de fecha 16 de junio de

Nacional 2010

Ley Orgánica de Procedimientos G.O N° 2818 Extraordinario de fecha 1 de

Administrativos julio de 1981

Decreto con Rango, Valor y Fuerza G.O N° 6.210 Extraordinario de fecha 30 de

de Ley Orgánica de la Administración diciembre de 2015. Derogó ley publicada en
Financiera del Sector Público la G.O N° 6.154 Extraordinario de fecha 19
 N0MBRE DESCRIPCIÓN

de noviembre de 2014

Ley Orgánica del Tribunal Supremo G.O N° 39.522 de fecha 1 de octubre de

de Justicia 2010

G.O. N° 6 220 Extraordinario de fecha 15

Decreto con Rango, Valor y Fuerza de marzo de 2016. (Impresión por fallas en
de Ley Orgánica de la Procuraduría los originales). Derogó la ley publicada en
General de la República la G.O N° 5.892 Extraordinario de fecha 31
de julio de 2008

Ley Orgánica de la Contraloría

G.O Nº 6.013 Extraordinario de fecha 23
General de la República y del
de diciembre de 2010
Sistema Nacional de Control Fiscal

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

G.O N° 6.147 Extraordinario de fecha 17 de
de Ley Orgánica de la Administración
noviembre de 2014
Pública

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

de Ley de Reforma de la Ley G.O N° 6.148 Extraordinario de fecha 18 de
Orgánica de Planificación Pública y noviembre de 2014
Popular

Ley Orgánica Contra la Delincuencia

Organizada y Financiamiento al G.O N° 39.912 de fecha 30 de abril de 2012
Terrorismo

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

G.O N° 6.155 de fecha 19 de noviembre de
de Reforma de la Ley Orgánica de
2014
Bienes Públicos

G.O N° 39.546 de fecha 5 de noviembre de

Ley Orgánica de Drogas
2010

Decreto con Rango, Valor y Fuerza G.O N° 6.152 Extraordinario de fecha 18 de

de Ley Orgánica de Turismo noviembre de 2014
 N0MBRE DESCRIPCIÓN

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

G.O N° 6.076 Extraordinario de fecha 7 de
de Ley Orgánica del Trabajo, los
mayo de 2012
Trabajadores y las Trabajadoras

G.O N° 6.154, Extraordinario de fecha 19

Decreto con Rango, Valor y Fuerza
de noviembre de 2014. Reimpresa por
de Ley de Instituciones del Sector
fallas en los originales, a través de la G.O
Bancario
N° 40.557 de fecha 8 de diciembre de 2014

G.O N° 6.211 Extraordinario de fecha 30

Decreto con Rango, Valor y Fuerza
de diciembre de 2015. Derogó la ley
de Ley de Reforma de la Ley del
publicada en la G.O N° 6.155 Extraordinario
Banco Central de Venezuela
de fecha 19 de noviembre de 2014

Ley de Tarjetas de Crédito, Débito,

G.O N° 39.021 de fecha 22 de septiembre
Prepagadas y demás Tarjetas de
de 2008
Financiamiento o Pago Electrónico

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

de Ley del Servicio Nacional G.O N° 6.211 Extraordinario de fecha 30 de
Integrado de Administración diciembre de 2015
Aduanera y Tributaria (SENIAT)

Decreto con Rango, Valor y Fuerza G.O N° 6. 210 Extraordinario de fecha 30

de Ley de Reforma Parcial del de diciembre de 2015. Derogó la ley
Decreto con Rango, Valor y Fuerza publicada en la G.O N° 6.152 Extraordinario
de Ley de Impuesto Sobre la Renta de fecha 18 de noviembre de 2014

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

de Ley de Reforma de la Ley que G.O N° 6.152 Extraordinario de fecha 18 de
establece el Impuesto al Valor noviembre de 2014
Agregado

Decreto con Rango, Valor y Fuerza G.O 6.211 Extraordinario de fecha 30 de

de Ley de la Actividad Aseguradora diciembre de 2015. Derogó la ley publicada
 N0MBRE DESCRIPCIÓN

en la G.O N° 39.481 de fecha 5 de agosto

de 2010

G.O 6.211 Extraordinaria de fecha 30 de

Decreto con Rango, Valor y Fuerza diciembre de 2015. Deroga la ley publicada
de Ley de Mercado de Valores en la G.O. N° 39.546 de fecha 5 de
noviembre de 2010

G.O N° 496 Extraordinario de fecha 17 de

Ley de Fideicomisos
agosto de 1956

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

G.O N° 6.149 Extraordinario de fecha 18 de
de Ley de Simplificación de Trámites
noviembre de 2014
Administrativos

Decreto con Rango, Valor y Fuerza G.O N° 6.154 Extraordinario de fecha 19

de Ley de Contrataciones Públicas de noviembre de 2014

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

G.O N° 6.154 Extraordinario de fecha 19
de Ley del Banco Agrícola de
de noviembre de 2014
Venezuela, C.A., Banco Universal

Ley del Banco Industrial de G.O Nº 5.396 Extraordinario de fecha 25 de

Venezuela octubre de 1999

Decreto con Fuerza de Ley del Banco G.O N° 37.330 de fecha 22 de noviembre
de Comercio Exterior (BANCOEX) de 2001

Gaceta Municipal del Distrito Federal

Ordenanza del Instituto Municipal de
Extraordinario N° 1.464 de fecha 13 de
Crédito Popular
junio de 1994

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

de Ley de Reforma Parcial de la Ley G.O N° 6.155 Extraordinario de fecha 19 de
del Banco de Desarrollo Económico y noviembre de 2014
Social de Venezuela

Decreto con Rango y Fuerza de Ley G.O N° 36.824 de fecha 8 de noviembre de

 N0MBRE DESCRIPCIÓN

que Regula el Sistema Nacional de 1999

Garantías Recíprocas para la
Pequeña y Mediana Empresa

Decreto con Fuerza de Ley de los

G.O N° 5.554 de fecha 13 de noviembre de
Fondos y las Sociedades de Capital
2001
de Riesgo

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

G.O N° 6.155 Extraordinario de fecha 19 de
de Ley de Reforma de la Ley Contra
noviembre de 2014
la Corrupción

Ley Contra la Estafa Inmobiliaria G.O N° 39.912 de fecha 30 de abril de 2012

Ley Orgánica de Emolumentos,

Pensiones y Jubilaciones de los Altos G.O N° 39.592 de fecha 12 de enero de
Funcionarios y Funcionarias del 2011
Poder Público

G.O 40.773 de fecha 23 de octubre de

Decreto con Rango, Valor y Fuerza
2015. Derogó la ley publicada en la G.O N°
de Ley del Cestaticket Socialista para
6.147 Extraordinario de fecha 17 de
los Trabajadores y Trabajadoras
noviembre de 2014

Decreto con Fuerza de Ley de

Creación, Estimulo, Promoción y G.O N° 37.164 de fecha 22 de marzo de
Desarrollo del Sistema 2001
Microfinanciero

Decreto con Rango, Valor y Fuerza

de Ley de Crédito para el Sector G.O N° 39.904 de fecha 17 de abril de 2012
Manufacturero

Decreto N° 6.219 con Rango, Valor y

G.O N° 5.890 Extraordinario de fecha 31 de
Fuerza de Ley de Crédito para el
julio de 2008
Sector Agrario
 N0MBRE DESCRIPCIÓN

Ley del Estatuto de la Función G.O N° 37.522 de fecha 6 de septiembre de

Pública 2002

G.O 6.210 Extraordinario de fecha 30 de

Decreto con Rango, Valor y Fuerza
diciembre de 2015. Derogó la ley publicada
de Ley del Régimen Bancario y sus
en la G.O N° 6150 Extraordinario de fecha
Ilícitos
18 de noviembre de 2014