Dog’s

Capitulo I Resumen Ejecutivo

La naturaleza de este proyecto es un servicio de hospedaje para canes

monitoreado en tiempo real. Esta ubicado en La Molina y comprende de tres

servicios básicos para el can: Hospedaje, Grooming y Adiestramiento.

Para el desarrollo de este proyecto se llevo a cabo una investigación de

mercados con la cual se determinó que sólo se iba a brindar el servicio a los

segmentos A y B que adicionalmente pertenezcan a los distritos de La Molina,

San Borja, Surco, Miraflores y San Isidro.

De acuerdo a los estudios realizados, el proyecto es legalmente factible,

mientras que la viabilidad económica esta en función de los ingresos obtenidos

por los servicios brindados. La inversión estará compuesta por aporte propio

(30%) y por préstamo bancario (70%). A continuación los principales

indicadores económicos del proyecto:

• VANE = $8,432.01

• TIRE = 21.96%

• VANF = $6,675.18

• TIREF = 37%

1
 Dog’s
En el Segundo capítulo, se puede apreciar los datos generales de la empresa,

los objetivos y la oportunidad del negocio.

El tercer capítulo trata sobre el mercado, es aquí donde la investigación de

mercados nos es muy útil para determinar cuales son nuestros mercados

potencial, disponible y objetivo. También nos permitió conocer cual era nuestra

competencia.

El cuarto capítulo, se refiere a la ubicación del local, el terreno en sí y conocer

cuanto es nuestra capacidad normal y cuando llegaremos a la capacidad

máxima.

El siguiente capítulo es un análisis de la factibilidad legal del proyecto, su forma

societaria, así como los requerimientos para operar el proyecto.

El sexto capítulo nos habla de la organización que tendrá la empresa cuando

esté en funcionamiento, las tareas asignadas a cada miembro así como a quién

reportarán cada uno de los empleados.

Finalmente los últimos dos capítulos se relacionan mucho ya que en uno se

analizan los costos en que se incurrirá el proyecto, para finalmente realizar el

análisis financiero y así evaluar la viabilidad técnica, legal, y financiera de

nuestro proyecto.

2
 Dog’s
Capitulo II Definición del Proyecto

2.1 Nombre de la Empresa:

El nombre comercial de nuestra empresa es Dog’s Home.

La Razón Social es Dog’s Home S.A.C.

2.2 Naturaleza:

Este proyecto consiste en brindar un servicio de Hospedaje para Canes

Monitoreado, donde su estadía no sea simplemente estar encerrado en una

jaula, sino que esta sea beneficiosa para su salud.

2.3 Horizonte de Evaluación:

El horizonte evaluación para nuestro proyecto es de 5 años.

2.4 Unidad Ejecutora del Proyecto y del Estudio:

D’janira Berckemeyer Facultad de Marketing

Martha Bravo de Rueda Facultad de Marketing

Omar Berrocal Facultad de Marketing

2.5 Definición del Negocio

Para el presente proyecto, evaluaremos un Hospedaje para Canes

Monitoreado, preocupándonos porque la estadía del can sea productiva

mediante cuidados personalizados, ejercitación continua y chequeo médico

veterinario. Como servicio básico ofreceremos lo siguiente: hospedaje,

3
 Dog’s
chequeo veterinario básico, baño, alimentación, rutinas de agilidad y monitoreo

en tiempo real. Como servicios complementarios ofreceremos lo siguiente:

grooming (acicalamiento, corte de uñas, corte de pelo), adiestramiento y

rutinas de agilidad.

2.6 Oportunidad del Negocio

El estudio del proyecto tendrá como finalidad la creación de un nuevo servicio

de Hospedaje para Canes Monitoreado.

A través del estudio exploratorio y cualitativo de mercado realizado, mediante

encuestas e información primaria, se encontró que actualmente el servicio

brindado en este rubro no brinda la calidad de servicio que los consumidores

esperan para sus mascotas. Las principales veterinarias (Bertchi, Pet Care

Center, Connan`s Pet, Animal Life, etc) solo ofrecen el servicio de hospedaje

de manera complementaria, ya que su negocio principal es la atención médica

veterinaria, ofreciendo de esta manera un servicio deficiente a los ojos del

consumidor. Los hospedajes que existen de mascotas sólo les ofrecen un

espacio para dormir y pasearlos, no velan por su ejercitación lo cual es

beneficioso para la salud del can. Además ninguna de las veterinarias u

hospedajes cuentan con algún sistema que le da la oportunidad de monitorear

en tiempo real a su mascota, es decir que el cliente pueda observar lo que la

mascota esté haciendo en el hospedaje desde su casa, a través de Internet.

Nuestro segmento comprende familias de los NSE A y B que tengan la

necesidad de dejar a su can al cuidado de terceros. Elegimos los distritos de La

4
 Dog’s
Molina, San Borja, Miraflores, Surco y San Isidro, debido a que estos distritos

concentran el mayor porcentaje de los NSE A y B 1.

2.7 Estrategia del Proyecto

Por las características de nuestro servicio y el sector al cuál esta enfocado

nuestro proyecto se utilizará una estrategia de Diferenciación y Concentración

porque se atenderá a un nicho de mercado aún no desarrollado en nuestro

medio.

Nuestro servicio se basará en:

• Recojo de la mascota

• Revisión médica de la mascota

• Diagnóstico del estado de salud y de ánimo de la mascota durante su

estadía.

• Recreación de la mascota que consiste en paseos y ejercicios de

agilidad.

• Alimentación

• Baño

• Entrega de la mascota a domicilio.

Escogimos la estrategia de Diferenciación ya que queremos ofrecer un servicio

personalizado, debido al entorno competitivo que nos rodea donde las

personas también pueden optar por dejar a su mascota en una veterinaria

aunque el servicio que recibirán será poco especializado, por tanto queremos

brindar un servicio de hospedaje personalizado hacia la mascota y su dueño,

1
Ver anexos

5
 Dog’s
logrando hacer menos traumático el período de separación entre la mascota y

su dueño 2, de este modo nuestros clientes obtendrán un valor agregado a

diferencia de los servicios que se ofrecen en las veterinarias u otros

hospedajes para mascotas.

La otra estrategia que utilizaremos será la de Nicho o Concentración ya que

nos concentrarnos en dos segmentos de mercado específicos que nos

permiten enfocar el servicio a las necesidades exclusivas de los clientes de

nuestro segmento objetivo, que son los niveles socioeconómicos A y B

caracterizado por tener ingresos mayores al promedio del mercado, los cuales

son amantes de los animales y se preocupan por el cuidado y procuran que los

servicios que reciban sean de calidad.

2.8 Objetivos del Proyecto

El objetivo de nuestra empresa es llegar a ser el líder en el mercado de

servicios de hospedaje y cuidado para mascotas.

A. Objetivos Institucionales

• Ser una empresa consolidada en el sector de hospedaje para canes

monitoreado.

• Tener un negocio socialmente responsable

• Generación de puestos de trabajo

• Contribución con la sociedad en la creación de negocios

• Lograr la descentralización del negocio

2
Fuente: Gloria Mora, veterinaria de la Universidad de La Salle, Mariana Martín Leyes, fundadora

6
 Dog’s
B. Objetivos de Marketing

• Crear una relación personalizada con nuestros clientes.

• Crear clientes leales.

• Lograr captar el 10% del mercado en el primer año.

• Posicionarnos como el mejor lugar para dejar a su mascota.

C. Objetivos Operacionales

• Calidad en el servicio.

• Contar con un personal capacitado y que guste del contacto con

animales.

• Lograr una interrelación efectiva entre nosotros y el cliente.

• Lograr que nuestro personal sepa aprovechar cualquier oportunidad

para obtener información valiosa para poder perfeccionar nuestro

servicio.

• Elaborar una base de datos con cada cliente nuevo de manera que nos

permita realizar un efectivo Marketing directo, personalizado.

D. Objetivos financieros

• Optimización del uso de recursos financieros para así obtener

rentabilidad a largo plazo.

• Obtener una rentabilidad mínima de 15% sobre el capital invertido.

• Obtener como mínimo un margen de utilidad neto del 20%

del hotel Mar de Oro, situado en La Calera, Colombia.

7
 Dog’s
2.9 Objetivos Generales del Estudio

• Determinar la viabilidad comercial del proyecto

• Determinar la viabilidad técnica, legal y económica del proyecto de modo

tal que se pueda garantizar un adecuado ingreso al mercado.

• Evaluar la estrategia de marketing a utilizar de manera tal que nos

permitirá llegar a nuestro mercado objetivo.

Capitulo III Estudio de Mercado

3.1 Análisis de la Demanda

3.1.1 Definición del Bien o servicio

Dog’s Home brindará los siguiente servicios:

A. Recojo de la mascota

Nosotros recogemos y llevamos de vuelta a su hogar al can.

B. Hospedaje para Canes

Consiste en alojar al can en nuestras instalaciones brindándole: alimento,

control permanente por especialista, rutinas de ejercicios e interacción con

otras mascotas, siendo monitoreado en tiempo real.

C. Baño y corte de pelo (Grooming)

Consiste en bañar al can durante su estadía. El corte de pelo, se realizará por

un especialista con el consentimiento del dueño.

8
 Dog’s
D. Recreación de la mascota

Las mascotas tendrán paseos según el horario determinado por su dueño y de

lo contrario se le diseñará una rutina diaria de paseo y de ejercicios de agilidad

guiados e interactuando con otros canes para mantener en actividad al can.

E. Servicio de Monitoreo en tiempo real

Por medio de nuestra pagina web, nuestros clientes podrán observar lo que

esta haciendo su mascota a través de cámaras de monitoreo.

Además brindaremos servicios complementarios como:

Entrenamiento

Se brindan diferentes tipos de entrenamiento en:

• Cursos de Obediencia Básica.- Consiste en educar a la mascota en

actitudes elementales como respetar el lugar definido por su dueño para

sus deposiciones, no jugar ni morder objetos de la casa, atender a

órdenes básicas como sentarse, venir, pararse, saludar.

• Cursos de Obediencia Avanzada.- consiste en educar al can en

actitudes mas especificas como piruetas, atender a ordenes específicas

determinadas por su dueño.

• Agilidad.- Consiste en entrenar al can en el manejo de circuitos de

obstáculos, desarrollando su agilidad.

• Guardia y Protección.- Consiste en entrenar al can para atender

ordenes de ataque dictadas por su dueño, a identificar presencia de

personas extrañas en la casa y dar aviso.

9
 Dog’s
El entrenamiento puede ser dirigido por el dueño donde se le enseñará al

dueño a adiestrar él mismo a su can o por un especialista. Las sesiones serán

de una hora por día, se contará con dos turnos: mañana y tarde,

recomendando tomar 4 horas al mes como mínimo para tener óptimos

resultados en el comportamiento del can.

3.1.2 Análisis del Entorno

a. Entorno Económico

En estos momentos nos encontramos con problemas económicos y políticos,

debido a los posibles incrementos en los precios de algunos productos y

servicios que afectarán directamente al sector que nos dirigimos.

b. Entorno tecnológico

El ambiente tecnológico no va a afectar a nuestro proyecto, debido a que

nuestro negocio, no se centra en brindar un servicio que requiera de alta

tecnología, en nuestro servicio, lo único que se requerirá de tecnología de

vanguardia, será para el manejo de nuestra base de datos y poder realizar un

marketing directo con los clientes, además del correcto funcionamiento de las

cámaras para monitoreo e internet.

c. Entorno Demográfico

En cuanto al ambiente demográfico de perros, sabiendo la tasa de crecimiento

de perros calculada de acuerdo al informe brindado por la facultad de

10
 Dog’s
veterinaria de la Universidad de San Marcos, es del 10% anual. 2 Esto nos

indica que la población de perros es atractiva para el proyecto.

d. Entorno Político Legal

En la actualidad en gobierno afronta fuertes demandas sociales por falta de

desempleo y baja remuneraciones. A este problema se une la falta de

transparencia en la personalidad del Presidente de la República, estos dos

hechos forman parte de la inestabilidad política, los cuales ya están siendo

solucionados por el gobierno. Es por esto que podemos decir, que para el

futuro, no tendremos problemas de este aspecto.

e. Entorno Sociocultural

De acuerdo con estudios realizados, se ha llegado a la conclusión que hay una

ostensible mejora en el trato y la consideración de los dueños hacia los canes

por una razón directamente afectiva 3

Es por ello que al analizar el sector socioeconómico al que nos dirigimos por

medio de una investigación a nuestro público objetivo se ha llegado a las

siguientes conclusiones:

• Por medio de encuestas pudimos identificar a un gran número de

personas interesadas en recibir un buen servicio hacia su mascota como

primera opción.

• Consideran a sus mascotas como parte de su familia.

• El uso de servicios especiales, que implican la parte afectiva y emotiva .

2
Fuente: Facultad de veterinaria de la Universidad San Marcos
3
Fuente: Revista Etece. 1 de mayo de 2003. Autor: Francisco Cohello Puente. Pàgina 29.

11
 Dog’s
• Además, se identificaron los servicios adicionales que les gustaría que

reciban sus mascota: veterinaria, baño y grooming y adiestramiento.

Esto nos lleva a la conclusión que nuestro grupo objetivo busca cuidado,

dedicación y desarrollo para su mascota.

• Un porcentaje significativo de personas se encuentran dispuestas a

utilizar este servicio. Aunque, un porcentaje significativo, igualmente,

indicó que no habían asistido a un hospedaje para mascotas. Esto se

debe a que es un servicio nuevo, poco conocido, con el cual no se

encuentran familiarizados.

Por los motivos mencionados anteriormente, ante la situación de tener que

dejar sola a su mascota, vemos que es posible satisfacer sus necesidades con

nuestro servicio.

La idea de nuestro negocio, es crear la costumbre de utilizar el servicio de

hospedaje para mascotas.

3.1.3 Demanda Histórica

En el cuadro Nº 1 hemos identificado 4 empresas que brindan específicamente

el servicio de hospedaje para mascotas que son:

Cuadro Nº 1
Hospedajes para mascotas en Lima
Hospedaje Nº de Caniles
Can Inn 12 caniles
Mascotilandia 25 caniles
Escuela Canina 30 caniles
Animal World 30 caniles
Fuente: Elaboración Propia

12
 Dog’s
Además realizamos un análisis de la demanda, en las temporadas pico como

durante los días 14, 15, 16 y 17 de abril (Semana Santa) y otros feriados

largos, al visitar a la competencia, pudimos observar que los hospedajes Can

Inn y Mascotilandia estaban al 100% y 85% respectivamente, de su capacidad

máxima. Cabe mencionar que nos manifestaron que esta es una época en la

que estos negocios atraviesan por una demanda pico.

3.1.4 Variables que Afectan la Demanda

Existen varios factores que afectan la demanda por el servicio de hospedaje

para mascotas entre los cuales mencionaremos a los que consideramos más

importantes a continuación:

a. Preferencias del Consumidor.- Los gustos y preferencias de nuestros

consumidores juegan un papel muy importante en el ofrecimiento de nuestro

servicio, según nuestras encuestas estamos frente a consumidores que

aprecian mucho a su mascota y están dispuestas a pagar un precio

considerable, (de acuerdo a la investigación de mercados realizada para el

proyecto) siempre y cuando el servicio recibido cumpla y en lo posible supere

sus expectativas.

b. Productos Sustitutos.- Este factor es de suma importancia y por tanto

requiere de mucha atención ya que los consumidores podrían optar por dejar a

su mascota en una veterinaria, en su hogar, donde un vecino, sólo en su casa

u otro tipo de opciones que han sido tomadas de la investigación de mercados.

13
 Dog’s
c. Ingresos.- Si vieran disminuidos sus ingresos nuestros consumidores

pueden buscar otras opciones para dejar a cuidado de alguien mas a su

mascota, como por ejemplo dejarlo al cuidado de un familiar, amigo y otros.

3.1.5 Demanda Presente

3.1.5.1 Criterios de Segmentación:

Hemos decido segmentar el mercado utilizando los siguientes criterios:

a. Socioeconómico: Queremos dirigirnos a los niveles socioeconómicos A

y B ya que son los que en mayor proporción estarían dispuestos a tomar el

servicio de hospedaje para mascotas.

b. Geográfico: Según este criterio, solo nos enfocaremos en los distritos de

San Isidro, San Borja, La Molina, Miraflores y Surco.

c. Psicológico: Personas que tiene un estilo de vida activa trabajan, viajan y

son amantes de los animales.

3.1.5.2 Mercado Potencial:

Nuestro mercado potencial estará dado por los hogares de todos los distritos

de Lima Metropolitana y que posean un can, esta información se puede

observar en cuadro N° 2 a continuación:

14
 Dog’s
Cuadro Nº 2
Población total Canina de Lima Metropolitana Según Distritos
DISTRITOS DE LIMA POBLACIÓN CANINA %
San Juan de Lurigancho 110, 817 13.45
Comas 77, 159 9.37
San Martín de Porras 72, 912 8.85
Villa Maria del Triunfo 48, 675 5.91
Los Olivos 43, 530 5.28
Ate Vitarte 43, 435 5.27
Villa el Salvador 36, 870 4.48
Rimac 36, 415 4.42
Independencia 35, 210 4.27
Lima 33, 704 4.09
San Juan de Miraflores 33, 431 4.06
Chorrillos 32, 486 3.94
Santiago de Surco 28, 435 3.45
El Agustino 25, 155 3.05
LA Victoria 22, 482 2.73
Carabaillo 20, 253 2.46
Santa Anita 19, 368 2.35
La Molina 12, 842 1.56
San Miguel 12, 802 1.55
San Borja 9, 807 1.19
Surquillo 8, 769 1.06
Breña 8, 720 1.06
Miraflores 8, 565 1.04
Lince 7, 418 0.90
Pueblo Libre 6, 932 0.84
Jesús Maria 6, 202 0.75
San Isidro 6, 117 0.74
Barranco 5, 839 0.71
San Luis 4, 934 0.60
Magdalena del Mar 4, 582 0.56
TOTAL 823, 876 100.00
Fuente: Facultad de Veterinaria de la Universidad de San Marcos

15
 Dog’s
3.1.5.3 Mercado Disponible

Nuestro Mercado Disponible estará dado por las personas que posean un can

en su hogar y que pertenezcan a los niveles socioeconómicos A y B 4 de los

distritos La Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, la

información se detalla en el Cuadro Nº 3.

Cuadro Nº 3
Niveles Socioeconómicos de los Distritos seleccionados para el Proyecto
Nivel
Distrito Socioeconómico Hogares % Población %
Alto-A 3,712 22.59 17,696 22.69
La Molina
Medio alto-B 9,043 55.05 42,285 54.25
Alto-A 13,499 57.57 48,367 55.54
Miraflores
Medio alto-B 8,361 3564 31,684 36.37
Alto-A 9,069 42.34 40,307 40.51
San Borja
Medio alto-B 11,156 52.12 50,139 50.42
Alto-A 12,941 79.34 49,473 78.54
San Isidro
Medio alto-B 3,056 18.73 12,095 19.19
Alto-A 15,820 36.34 68,639 34.4
Surco
Medio alto-B 15,545 35.67 70,360 35.29
TOTAL 102,202 431,045
Fuente: INEI

4
Ver Anexo Estudio de Mercado

16
 Dog’s
En el cuadro Nº 4 se puede observar que nuestro Mercado Disponible es de
53693 canes al año.

Cuadro Nº 4
Mercado Disponible
DISTRITOS Nº CANINOS %NSE A %NSE B TOTAL CANINOS NSE A Y B
La Molina 12842 22.59% 55.05% 9970.53
Miraflores 8565 57.57% 35.64% 7983.44
San Isidro 6117 79.34% 18.73% 5998.94
San Borja 9807 42.34% 52.12% 9263.69
Surco 28435 36.34% 35.67% 20476.04
TOTAL 65766 53692.64
Fuente: Elaboración Propia

3.1.5.4 Mercado Efectivo

Nuestro mercado efectivo estará dado por las personas del mercado disponible

que adicionalmente están dispuestas a utilizar nuestro servicio 5, este

porcentaje fue obtenido de las encuestas. En el cuadro N° 5 se calcula este

mercado.

Cuadro Nº 5
Mercado Efectivo
Mercado Disponible Intención de Compra Mercado efectivo
53693 90.29%* 48479
* Porcentaje obtenido de las encuestas realizadas
Fuente: Elaboración Propia

5
Ver Anexo Estudio de Mercado

17
 Dog’s
3.1.5.5 Mercado Objetivo

El Mercado Objetivo se determinará, aplicando el porcentaje de participación

de mercado (10%) que deseamos para el primer año al Mercado Efectivo.

Como se muestra en el Cuadro Nº 6. Nuestro Mercado Objetivo constará de

4848 canes. Se determinó un 10% ya que este servicio se encuentra en la

etapa de introducción, puesto a que es un servicio nuevo en el Perú y en donde

no existe aún mucha competencia.

Cuadro Nº 6
Mercado Objetivo

Participación de
Mercado Efectivo Mercado Mercado Objetivo
48479 10% 4848
Fuente: Elaboración Propia

3.1.6 Demanda Futura

La Tasa de Crecimiento poblacional de Canes es 10% 6 con esta tasa

calcularemos la demanda para los próximos 5 años. En el cuadro N° 7 se

calcula esta demanda.

Cuadro Nº 7
Demanda Futura
Año 2004 2005 2006 2007 2008
Mascotas 4848 5333 5866 6453 7098
Fuente: Elaboración Propia

6
Fuente: Facultad de Veterinaria de la Universidad de San Marcos

18
 Dog’s
Tomando la información del cuadro Nº 7 calculamos nuestra demanda mensual

para los próximos 5 años, la cual es mostrada en el cuadro Nº 8

Cuadro Nº 8
Demanda Mensual Proyectada
Año Nº Mascotas al mes
2004 404
2005 444
2006 489
2007 537
2008 591
Fuente: Elaboración Propia

3.2. Análisis de la Oferta

3.2.1 Descripción del Mercado

En nuestro país, este servicio se encuentra en la etapa de introducción, ya que

es un servicio relativamente nuevo el cual no está desarrollado al máximo.

Analizando el mercado encontramos que existen 4 hospedajes para mascotas

que son: Mascotilandia, Can Inn, Escuela Canina y Animal World.

Contamos con competencia indirecta que son las veterinarias que

adicionalmente brindan el servicio de hospedaje.

Además esta el hecho de que las personas pueden dejar a su mascota al

cuidado de algún familiar, amigo o vecino.

19
 Dog’s
3.2.2 Variables que afectan a la Oferta

Factores Económicos.- Al no existir una estabilidad económica, debido al

incremento de impuestos para nuestro público objetivo, este hecho afecta a la

oferta ya que esto produce un miedo a la inversión haciendo que la oferta sea

poco competitiva y dándole pocas opciones de elección al consumidor.

Factores Legales.- La Municipalidad de La Molina y el Ministerio de Salud

solicita una serie de requisitos para otorgar licencias de funcionamiento 7 de

veterinarias y locales que trabajen con animales.

3.2.3 Oferta Histórica y Presente

3.2.3.1 Identificación de la competencia

Competencia Directa.- Nuestro negocio tiene como competidores directos a

los hospedajes que se especializan en brindar este servicio y ofrecen otros

servicios complementarios como veterinaria, adiestramiento y baño. En el

cuadro Nº 9 se detalla esta competencia así como sus precios y servicios.

7
Ver anexos

20
 Dog’s

Cuadro Nº 9
Competencia Directa
Empresa Ubicación Servicios Precios
Mascotilandia Lurín Hospedaje
Raza Grande S/. 25.00
Raza Chica S/. 30.00
Can Inn Cieneguilla Veterinaria
Hospedaje $7.00
Recojo de la
mascota S/. 40.00
Animal World Lurin Hospedaje S/. 20.00
Escuela canina Cieneguilla Hospedaje S/. 35
Escuela
Criadero
Fuente: Elaboración Propia

Competencia Indirecta.- Tenemos como competencia indirecta a las

veterinarias 365 veterinarias 8 que ofrecen el servicio de hospedaje básico,

siendo éste no especializado, ya que no es su rubro principal de negocio.

El cuadro Nº 10 muestra las veterinarias que además ofrecen hospedaje para

mascotas fueron tomadas en cuenta para el estudio exploratorio.

8
Fuente: Kennel club del Perú

21
 Dog’s

Cuadro Nº 10
Competencia Indirecta
Empresa Ubicación Servicios Precios
Veterinaria Pet Care Center Av. El Polo - Surco Cirugía
Baños con corte y con lazo S/. 25
Baño raza grande S/. 30
Peluquería
Pet Shop
Venta de mascotas
Adiestramiento
Hospedaje,
Delivery
Emergencias 24 horas
Séxtuple con rabia S/. 50.00
Triple felina S/. 20.00
Consulta y desparacitación S/. 30.00
Aplicación de antipulgas S/. 10.00
Aplicación anticonceptiva S/. 40.00
Pet friend C.C. La Fontana Veterinaria
Pet Shop
Estética Canina
Hospedaje raza chica S/. 25.00
Clinica veterinaria "Cavero" La Encalada Hospedaje incluye comida y S/. 25.00
baño
Festival de Mascotas Av. Aramburu Veterinaria

Supermercado de Mascotas
Hospedaje $10.00
Adiestramiento
Conans pets Av. Prolg. Veterinaria
Primavera Pet Shop

Hospedaje incluye comida $10.00

baño y diagnostico de stress
Animal Pets Criadero Av. San Luis-San Veterinaria
Borja Venta de Cachorros
Baño y peluquería
Venta de Accesorios
Hospedaje S/. 35
Fuente: Elaboración Propia

22
 Dog’s
3.2.3.2 Objetivos de la Competencia

Después de un breve análisis de campo podemos ver que los hospedajes

existentes en Lima tienen por objetivo principal, brindar un servicio de calidad y

atención al cliente.

3.2.3.3 Análisis FODA

En el cuadro Nº 11 se explica el análisis FODA de los principales competidores.

Cuadro Nº 11

Fortalezas Oportunidades

• Tienen un margen de confiabilidad • Aceptación por parte del mercado

puesto que ya son conocidas y • El cariño y el significado que las

tienen tiempo en el mercado familias le dan a sus mascotas los

• Conocimiento del negocio llevan a gastar en un hospedaje.

Debilidades Amenazas

• El servicio brindado aún es • Poca costumbre del uso de este

deficiente. servicio

• No logran dar un servicio • Surgimiento de nuevos

personalizado. competidores, ya que en otros

países este servicio esta mas

desarrollado

Fuente: Elaboración Propia

23
 Dog’s
3.2.3.4 Reacción de la Competencia

Dado que somos una empresa pequeña nuestro servicio puede ser fácilmente

imitado por la competencia por lo que tenemos que estar siempre vigilando a

nuestros competidores cercanos.

Podemos observar que nuestra competencia tiene una reacción reactiva y no

pro-activa es decir no se adelanta al lo que pueda hacer otra empresa que se

encuentra compitiendo en el mismo mercado.

3.2.4 Oferta Futura

3.3 Análisis de la Comercialización

3.3.1 Servicio

En nuestro proyecto, el servicio principal será brindar el servicio de hospedaje

para canes, monitoreado. Ya sea por días o por horas. En este servicio se

incluye la movilidad para las mascotas, baño y ejercitación constante del can

durante su estadía.

Atributos de nuestro Servicio

Movilidad: Traslado de la mascota desde la casa de sus dueños hasta nuestro

local y viceversa, de acuerdo a la hora estimada por nuestros clientes.

Servicios Recreativos: Realizar juegos dirigidos por personal encargado,

paseos y actividades físicas como ejercitación de la agilidad en el circuito de

“agility”.

Servicio de Monitoreo en Tiempo Real: Por medio de nuestra página web,

nuestros clientes podrán observar lo que esta haciendo su mascota por medio

de sistemas de monitoreo, cuyas cámaras estarán ubicadas en el área de

“agility” y en los caniles. Los clientes podrán acceder a este servicio de

monitoreo en tiempo real.

24
 Dog’s
Área de Ejercicios: Nuestro local, contará con un amplio jardín, una pequeña

piscina redonda de cemento sin motor y un circuito de “agility” de

aproximadamente 250 metros cuadrados, con 8 obstáculos para que las

mascotas realicen las distintas piruetas, con el fin de poder ejercitarse.

También se les realizara sesiones de juegos y caminatas.

Seguridad en las instalaciones: Se pretende que el área esté diseñada para

evitar accidentes y que las mascotas se puedan escapar.

Sanidad: El hospedaje tendrá un estricto control de desinfección en las

herramientas que se utilicen con los perros, al igual que en los respectivos

caniles.

Cuidado de la Salud: Como requisito indispensable para nuestro hospedaje

de canes, solo recibiremos a las mascotas que tengan al día las vacunas

básicas como la anti rábica. Cada animal tendrá un contenedor limpio de agua

potable. Las marcas de alimentos suministrados a los canes serán: Friskies y

Alpo Cachorros. Si el can requiere de una dieta que considere otras marcas de

alimento, el dueño podrá adquirirla en nuestra tienda o traerla.

Espacios Individuales: Los espacios individuales serán amplios, con

aproximadamente 1.5 metros de largo y 1.5 metro de ancho, con el fin que el

perro pueda desplazarse con comodidad y dentro de cada canil.

Servicios Adicionales:

Estética y Cuidado Canino

De acuerdo a la raza se ofrecerá servicios de:

• Corte de Exposición (Grooming)

• Baños de Shampoo

• Baños Antipulgas

25
 Dog’s
• Desparacitaciones externas.

• Limpieza de Oídos

• Limpieza de Glándulas anales

• Corte de Uñas

Entrenamiento

• Curso de Obediencia Básica

• Curso de Obediencia Avanzada

• Agilidad

• Guardia y Protección

3.3.2 Precio

El precio al mercado de nuestro servicio principal de hospedaje será de S/.

40.00 Nuevos Soles por día, en el cual se incluye alimento de la mascota baño

y ejercitación de la mascota. Este precio se ha tomado en cuenta en base a los

precios de la competencia y tomando en cuenta el rango de precios que obtuvo

mayor porcentaje en nuestro estudio de mercado que fue de S/. 31 a S/. 40 con

un 17% 9 de aceptación. Además de ello, tenemos que resaltar que la empresa

ofrecerá cierta diferenciación en el servicio.

En los cuadros Nº 12, 13 y 14 se detallan los precios que se cobrarán por los

respectivos servicios para el proyecto.

Cuadro Nº 12
Precio Servicio de Hospedaje
Descripción Precio (S/.)
Hospedaje 40.00
Fuente: Elaboración Propia

9
Ver Anexo Estudio de Mercado

26
 Dog’s
Estética y Cuidado Canino

Cuadro Nº 13
Precio de Servicio de Estética Canina

Descripción Precio (S/.)

Corte de Exposición (Grooming) Para perros de todos los tamaños.

35.00
Baños de Shampoo (limpieza de oídos glándulas anales y corte de
uñas) Para perros de todos los tamaños.
35.00
Baños Antipulgas (limpieza de oídos glándulas anales y corte de uñas)
Para perros de todos los tamaños.
35.00
Fuente: Elaboración Propia

Entrenamiento

Las sesiones de entrenamiento serán de 1 mes como mínimo, que incluye 4

clases de 1 hora diaria.

Cuadro Nº 14
Precio Servicio de Adiestramiento
Descripción Precio (S/.)
Curso de Obediencia Básica 105.00
Curso de Obediencia Avanzada 105.00
Agilidad 105.00
Guardia y Protección 105.00
Fuente: Elaboración Propia

También se ofrecerán diferentes rangos de precios, dependiendo del contrato

que se estipule con el cliente y los servicios que desea adquirir.

27
 Dog’s
3.3.3 Distribución

Para llegar a nuestro público objetivo, utilizaremos los siguientes canales:

Veterinarias, Pet Shops y Agencias de Viajes ubicadas dentro de las zonas de

influencia de nuestro público objetivo.

3.3.4 Promoción

El papel de la promoción será básicamente informativo ya que debemos dar a

conocer al cliente de este nuevo servicio. Por ello, hemos desarrollado las

siguientes formas de promoción:

-Publicidad

Se publicarán avisos en la edición dominical del Diario el Comercio en la

sección Hogar.

Folletería que será entregada en las principales Veterinarias, Pet Shops y

centros comerciales.

-Marketing Directo

Se utilizará marketing directo para tener una base de datos actualizada de

nuestros clientes con información detallada de su can, por ejemplo: alergias,

cumpleaños del amo y mascota, raza, tipo de comida, baños, vacunas, etc. con

el fin de poder interactuar con el cliente y recordarles que nuestro servicio se

preocupa por el bienestar del can.

28
 Dog’s
-Relaciones Públicas

Realizaremos alianzas estratégicas con Veterinarias de la zona, para que nos

recomienden a sus clientes y si nosotros necesitamos de sus servicios

especializados, recurriremos a ellos.

-Promociones

Se ha decidido realizar dos tipos de promociones por apertura del servicio de

guardería:

a. Por alojar a su mascota, por lo menos un día, se le brindará como

obsequio un hueso de carnaza.

b. Por alojar a su mascota por lo menos un día, se le dará un corte de pelo

gratuito. El tipo de corte lo elige el cliente.

Además, se tendrá en cuenta realizar promociones para los próximos años,

igualmente, durante tres meses.

3.4 Análisis del Mercado Proveedor

3.4.1 Criterios de Selección

• Calidad del producto

• Precio de Productos

• Variedad

• Capacidad de abastecimiento

• Servicio de entrega

• Garantía y referencias

• Experiencia en el mercado

29
 Dog’s
3.4.2 Identificación y selección de proveedores

En el cuadro Nº 15 podemos identificar a nuestros principales proveedores así

como los productos que se requiere de cada uno:

Cuadro Nº 15
Identificación de Proveedores
Proveedor Producto Dirección Teléfono / Email
Puppy Lac Alimento 349-1565 Nextel 9813-9029
Balanceado
Sweet Pet Shampoo, liquido 242-4739
limpiador de oídos.
Allkjoy Alimento Av. Los 251-5067
Balanceado Faisanes 309
Chorrillos
Aprovet S.R.L. Accesorios para 449-87-00
mascotas, platos, 449-0997
peines.
Agrovetmarket S.A. Prods. Para el Los Collas 183 436-3300
cuidado y aseo de Salamanca - Email:
las mascotas. Lima [email protected]
Aco’s Pets Accesorios para 9818-9404 9818-9406
mascotas
Emancipación Guantes, mandiles, Av.
algodón, esponjas, Emancipación –
otros Lima
Fuente: Elaboración Propia

30
 Dog’s
Capitulo IV Estudio Técnic

4.1 Tamaño del Proyecto

4.1.1 Tamaño Normal

Se estima que la capacidad normal de nuestro proyecto seria de 16 mascotas

diarias. Ya que de 404 macotas mensuales se trabajaran 26 días al mes.

Demanda Anual

En el cuadro Nº 16 se muestra la proyección de la demanda para los próximos

5 años calculado en base a una tasa de crecimiento poblacional de canes de

10
10%

Cuadro N° 16
Demanda Anual Proyectada
Año 2004 2005 2006 2007 2008
Nº Mascotas 4848 5333 5866 6453 7098
Fuente: Elaboración Propia

Demanda Mensual

En el cuadro Nº 17 se puede ver la variación de la demanda mensual para los

próximos 5 años.

Cuadro Nº 17
Demanda Mensual Proyectada
Año Nº Mascotas al mes
2004 404
2005 444
2006 489
2007 538
2008 591
Fuente: Elaboración Propia

31
 Dog’s
4.1.2 Tamaño Máximo

La capacidad máxima de nuestro proyecto es de 30 caniles. Según las

encuestas realizadas tenemos que las épocas en que se utilizaría el servicio

con mayor frecuencia son los fines de semana y días festivos, por lo que

identificamos que nuestra demanda pico se dará en estas fechas llegando a

una ocupabilidad del 100%.

Esto lo comprobamos al hacer un análisis de la competencia en Semana Santa

(17, 18, 19, 20 de abril) donde los hospedajes tomados para el análisis al 14

de abril estaban cerca de su capacidad máxima, informándonos que las

reservaciones de cupo se realizaban hasta con 15 días de anticipación durante

estas fechas.

En los cuadros Nº 18 y Nº 19 se especifican los hospedajes tomados para el

análisis y sus resultados:

Cuadro Nº 18
Ocupabilidad de Hospedaje Analizado
Hospedaje Capacidad Máxima % Ocupabilidad al 14 de abril
Can Inn 12 caniles 100%
Fuente: Elaboración Propia

Cuadro Nº 19
Ocupabilidad de Hospedaje Analizado
Hospedaje Capacidad Máxima % Ocupabilidad al 14 de abril
Mascotilandia 25 caniles 85%
Fuente: Elaboración Propia

4.1.3 Porcentaje de Ocupabilidad

10
Fuente: Facultad Veterinaria de la Universidad de San Marcos

32
 Dog’s
En nuestro proyecto el porcentaje de ocupabilidad para el primer año será de

53% llegando a una ocupabilidad del 100% en el año 2011 como se muestra en

el cuadro N° 20

Cuadro Nº 20
Ocupabilidad Proyectada
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
53% 59% 65% 71% 78% 86% 94% 104%
Fuente: Elaboración Propia

Porcentaje de Crecimiento: 10% (porcentaje determinado con respecto a las

ventas)

33
 Dog’s

34
 Dog’s

4.2.1.1 Diagrama del Flujo del Proceso de Comercialización

35
 Dog’s

36
 Dog’s

4.2.1.1 Diagrama del Flujo del Proceso de Producción

37
 Dog’s

4.2.2. Tecnologías

4.2.2.2 Equipos.- En la cuadro Nº 21 mostramos los distintos tipos de

equipos que serán necesarios para nuestra empresa, así como

también la cantidad, característica, proveedor y vida útil.

Cuadro Nº 21
Equipos

Item Cantidad Características Proveedor Vida Útil

Pentium 3 Grupo
Computador
1 Monitor: LG “15” Arvisa del 5 años
a y scanner
Scanner: bear paw Peru S.A

Marca: Hewlet packard Compuparte

Impresora 1 5 años
Modelo: desk jet 3320 s S.R.L.
KXT-S21 1 linea, manos
Teléfono 1 libres, hold, bloqueo de Hiraoka 10 años
marcado

Cámara de Tecnologies
4 10 años
monitoreo S.A

Marca: Citroën
Año: 2003
Modelo: C15
Camioneta 1 Capacidad de carga: 760 Citroën 10 años
kg
Combustible: Petrolero
Kilometraje: 0 km

Fuente: Elaboración Propia

4.2.2.3 Herramientas.- En el cuadro Nº 22 mostramos las herramientas

necesarias para la empresa, así como el proveedor y la cantidad

necesaria.

38
 Dog’s
Cuadro Nº 22
Herramientas

Item Cantidad Características Proveedor Vida Util

Modelo: corta uñas tipo

Corta uñas 1 Agrovetmarket S.A 10 años
guillotina

Maquina de Marca: Oster

1 Oster 10 años
afeitar Modelo: 2 velocidades

Marca: Oster
Secadora 1 Oster 10 años
Modelo: secadora de jaula

Platos de aluminio para

Platos 30 Aprovet S.R.L 10 años
perros

Tijera entresacadora
Tijeras 2 Agrovetmarket S.A 10 años
Tijera de corte

Mandiles 5 Uniformes para el personal Emancipación 10 años

Guantes 50 pares Guantes higiénicos Emancipación 10 años

Peine de rastrillo
Peines 3 Peine escarmenador Aprovet S.R.L 5 años
Peine de alambre
Aproximadamente se usaran
Algodón 5 kilos Emancipación -
5 kilos al mes
Fuente: Elaboración Propia

4.2.2.4 Mobiliario.- En el cuadro Nº 23 se detallan los accesorios para el

mobiliario, así como los proveedores y las cantidades.

39
 Dog’s
Cuadro Nº 23
Mobiliario

Item Cantidad Características Proveedor Vida Util

Escritorio 2 Escritorio de madera Técnicos La Molina 10 años

4 divisiones
Material: Roble
Archivero 2 Modelo: Clásico Gustavo Pazos 10 años
Dimensiones: 1.6 mt x
1mt.
Botiquín de
Parque Industrial de
Botiquin 1 emergencia, algodones, 2 años
Villa El Salvador
agua oxigenada, etc.
Extinguidor
1 Polvo químico 6 Kg. Belcom. 1 años

Obstáculos Obstáculos para el

8 Carpintero Pedro 10 años
para Agility circuito de agility

Casas para los Casas de madera,

30 Carpintero Pedro 10 años
perros especial para los perros

Manguera de aprox. 20
Manguera 1 metros de 3 ¼ de Agro costa -
grosor

Escoba 6 Escoba de madera Metro 2 años

Tacho para poner la

Tacho 1 Metro 10 años
basura

Recogedor 2 Recogedor de plástico Metro -

Mesa 1 Mesa de madera Técnicos la Molina 10 años

Sillas 9 Sillas de madera Técnicos La Molina 5 años

Fuente: Elaboración Propia

40
 Dog’s
4.2.2.5 Software.- En el cuadro Nº 24 se muestran los programas

necesarios para nuestra computadora.

Cuadro Nº 24
Software
Item Cantidad Características Proveedor Vida Util

Windows/ Paquete básico: Word, Excel,

1 Diskit 5 años
Office 2002 Power Point, Internet

Fuente: Elaboración Propia

4.2.3 Terrenos e Inmuebles

4.2.3.1 Descripción del centro de Operaciones:

El terreno, esta ubicado en la calle Garcilazo de la Vega en el distrito

de La Molina, a la altura de la cuadra 9 de la Avenida Constructores en

Santa Patricia. El terreno cuenta con un área de 1000 metros

cuadrados.

Dentro del terreno habrá un área construida el cual estará destinado

para la recepción del cliente y su mascota, el grooming, consultas y los

respectivos baños, al lado estará el área para hacer agility y en la

parte de atrás estarán los 30 caniles de las mascotas.

41
 Dog’s

4.2.3.2 Plano Arquitectónico sin proyecto:

Gráfico Nº 1
Plano Arquitectónico del Terreno sin Proyecto

Av. La Molina

Dog´s
home
Cdra. Nº 9
Av.
Constructo
res Av. Garcilazo de la Vega

42
 Dog’s

4.2.3.3 Plano arquitectónico con proyecto

Para Ver el plano arquitectónico del proyecto más detallado, fijarse en el

trabajo final empastado

43
 Dog’s

4.2.4 Localización

4.2.4.1 Macro Localización:

Para realizar el análisis de la macro localización, hemos seleccionado

dos distritos como son La Molina y Surco. Nos hemos basado en los

factores que consideramos más importantes para nuestra empresa como

por ejemplo:

• Cercanía: Es importante ya que debemos estar cerca de nuestro

publico objetivo.

• Costo de Terreno: Muy Importante, debido a que es un costo muy

grande para cualquier empresa.

• Clima: Muy importante para el relax de la mascota. 11

• Accesibilidad: No muy importante debido a que si ofrecemos un

servicio como este, debemos hacerlo con todas las comodidades

para nuestro segmento objetivo.

En el cuadro Nº 25 analizamos a estos factores y los ponderamos para

poder elegir la mejor ubicación para nuestro hospedaje de perros. La

calificación para este análisis es subjetiva.

11
Fuente: Doctora Michelle Freundt veterinaria Animal Life

44
 Dog’s
Cuadro Nº 25
Cuadro de Criterio de Selección del Terreno
Factor Peso La Molina Surco
Localización
Calificación Ponderada Calificación Ponderada
Costo Terreno 0.3 5 1.5 3 0.9
Clima 0.5 8 4.0 3 1.5
Accesibilidad 0.1 4 0.4 5 0.5
Cercanía 0.1 4 0.4 6 0.6
TOTAL 1 6.3 3.5
Fuente: Elaboración propia

Las calificaciones que nos sirvieron de pauta para evaluar este punto son las

que se detallan en el cuadro Nº 26

Cuadro Nº26
Cuadro de Calificación del terreno
Calificación Leyenda
1 Pésima

2 Muy mala

3 Bastante mala

4 Mala

5 Regular-mala

6 Regular-buena

7 Buena

8 Bastante buena

9 Muy buena

10 Excelente

Fuente: Elaboración Propia

45
 Dog’s
Basándonos en este análisis, decidimos instalarnos en el distrito de La Molina,

que si bien es un distrito algo alejado, brindaremos el servicio de entrega y

recojo para las mascotas, por lo tanto no es un mayor problema para nosotros,

este análisis nos muestra también otros importantes factores para considerar

como es el clima. El clima es uno de los factores muy importantes que tiene

este distrito, es un clima apropiado para el confort de la mascota ya que estará

alejado del ruido en un lugar más tranquilo. El costo del terreno es más cómodo

y amplio en comparación con otros distritos como Surco. La accesibilidad hacia

nuestro local ubicado en avenida Constructores, no es ni tan buena ni mala,

debido a que esta avenida es paralela a la avenida Javier Prado. Es una

avenida muy transitada por los habitantes del distrito de La Molina, pero no

muy conocida por él publico de los otros distritos.

4.2.4.2 Micro Localización:

El terreno se encuentra ubicado en el distrito de La Molina, en Santa

Patricia calle Garcilazo de la Vega. A la altura de la cuadra 9 de la

avenida los constructores. Este terreno cuenta con 1000 metros

cuadrados, los cuales son aproximadamente 22 metros de ancho por

45.5 metros de largo.

46
 Dog’s

CAPITULO V: ESTUDIO LEGAL

5.1. Forma Societaria

Se ha tomado como forma societaria la Sociedad Anónima Cerrada

(SAC), debido a las siguientes razones:

• Es una pequeña organización, la cual no estará inscrita en el

Registro Público del Mercado de Valores

• El directorio ejerce funciones facultativas.

• El directorio son los accionistas del proyecto.

5.2. Licencia de Funcionamiento

5.2.1. Licencia de Funcionamiento

Para obtener la licencia de funcionamiento se necesitan realizar los

siguientes pasos:

• Solicitud de Trámite de Funcionamiento del Establecimiento 12

• Derecho de Autorización (Labor Administrativa)

• Pago de Derecho (Inspección Ocular)

• Original de la Compatibilidad del uso procedente

• Original de Funcionamiento de la Licencia Provisional

• Copia simple de la Escritura de Constitución de Empresa, inscrita en

Registros Públicos.

• Copia simple de documentos que acrediten la propiedad o

conducción del local.

12
Ver anexos

47
 Dog’s
• Cartón de Licencia de Funcionamiento enmicado.

Para la Licencia provisional requiere los siguientes pasos en este orden:

• Solicitud de Trámite o Declaración Jurada

• Compatibilidad de uso aprobada.

• Copia simple de Registro Único del contribuyente

• Derecho de Autorización.

Además, se requiere realizar fumigación del local y cada trabajador

deberá tener el carné de sanidad correspondiente.

5.2.2. Registro de Marca:

Todo este proceso se sigue en Indecopi, en donde realizan una

búsqueda en la clase vinculada a nuestro servicio (Clase 44) para

saber si existe una marca similar a la nuestra. En este caso Dog´s

Home SAC no se encuentra registrada en dicha entidad. Por ello, se

seguirá con entregar la solicitud de registro de marca de servicio.

La solicitud de registro de marca de servicio incluye lo siguiente:

1. Identificación del solicitante: Persona natural o jurídica y/o del

apoderado o representante legal.

2. Datos de la marca solicitada.

3. Prioridad extranjera (en caso de tenerla).

4. Firma

5. Nombre del Firmante

Luego que la solicitud es ingresada, es evaluada dentro de los quince

días hábiles siguientes y recabar la orden de publicación.

48
 Dog’s
Si se reúnen los requisitos establecidos, se procederá con efectuar la

publicación por única vez y por nuestra cuenta en el Diario Oficial El

Peruano.

Luego de la publicación, el nombre puede ser observado dentro de un

plazo de treinta días. De no haber inconvenientes, se puede recoger

la inscripción en quince días aprobada y registrada.

5.3. Legislación Laboral

a. Ley de Jornada de Trabajo, Horario y Sobre tiempo: (Ley 27671)

• La jornada de trabajo será de ocho horas diarias durante seis

días en la semana, teniendo derecho a un día de descanso. Será

de martes a domingo laborable y el día de descanso será el día

lunes.

• El turno de trabajo de cada trabajador será fijo o rotativo según

convenga la empresa.

• El horario de trabajo será de 9 de la mañana a 6 de la tarde para

los trabajadores que realicen labores administrativas, en este

caso, el administrador y recepción. Este horario incluye una hora

de refrigerio la cual será de 12 del mediodía a 1 de la tarde.

• Habrá trabajo nocturno cubierto por la guardianía será de

carácter rotativo.

• El trabajo en sobretiempo será voluntario, salvo en casos de

fuerza mayor donde el trabajo en sobretiempo será obligatorio

donde se abonará al trabajador según lo establecido por Ley.

49
 Dog’s
• El ingreso y salida del trabajador será registrado por medios

manuales con el fin de registrar el trabajo prestado. Cada

trabajador firmará su asistencia en recepción.

• La remuneración de cada trabajador será quincenal.

b. Ley de Fomento de Empleo: (Ley 26513)

• Por el momento, no se contratará personal bajo la modalidad de

Formación Laboral Juvenil y Prácticas Pre – Profesionales.

• El contrato de trabajo será en forma escrita.

• La remuneración para los trabajadores será en dinero para todos.

• Todos los trabajadores estarán sujetos a un período de prueba de

tres meses después de firmado el contrato.

• Los contratos de trabajo serán de forma temporal ya que según

como lo indica la ley, pueden estar sujetas a ella, las empresas

que recién inician un negocio. (Capítulo 2, Artículo 91, Ley de

Fomento de Empleo).

• Los trabajadores de la empresa, tendrán capacitación una vez

que ingresen a laborar y además, cuando la empresa crea

conveniente una capacitación, por ejemplo, con el implemento de

nuevas tecnologías, perfeccionar conocimientos, etc.

c. Legislación sobre Compensación por Tiempo de Servicios, Aportes al

SNP, entre otras.

• Los trabajadores recibirán doce sueldos mensuales incluyendo un

sueldo no laborable dentro del año.

50
 Dog’s
• Los trabajadores que estén en planilla gozarán dos gratificaciones

anuales equivalentes a un sueldo (Ley 27735). La primera

gratificación será abonada dentro de los primeros quince días de

julio y la segunda gratificación será abonada dentro de los

primeros días de diciembre.

• Se abonará al trabajador mensualmente un doceavo de su sueldo

como Compensación por Tiempo de Servicios. Este pago será

abonado dentro de los primeros diez días del mes y a su cuenta

de ahorros respectiva.

• El trabajador tendrá derecho a un mes (30 días) de vacaciones

según el Decreto Legislativo 713, el cual, será remunerado. El

trabajador podrá acceder al mes de vacaciones una vez cumplido

un año laborando en la empresa.

• Los trabajadores podrán decidir en afiliarse a una AFP.

5.4. Legislación Tributaria

a. Ley del Impuesto a la Renta

De acuerdo con la Legislación Tributario vigente, nuestra empresa

genera rentas de Tercera Categoría, por lo cual, debemos abonar

una tasa impositiva de 27% sobre la renta imponible.

Según la legislación, la empresa podrá abonar pagos a cuenta.

Durante el primer año, podemos acogernos a Sistema del 2% el cual,

está dirigido a empresas que hayan iniciado el negocio durante el

ejercicio. Además del pago a cuenta, se debe realizar un anticipo del

0.25% al 1.25% de los activos netos de la empresa. El monto total

del anticipo se puede pagar hasta en 9 cuotas mensuales.

51
 Dog’s
b. Impuesto General a las Ventas

El impuesto es liquidado mensualmente a una tasa del 16%.

c. Impuesto de Promoción Municipal

Se aplica bajo los mismos supuestos que el impuesto general a las

ventas, la tasa impositiva es del 2%. Es un incremento al IGV.

d. Impuesto Extraordinario a la Solidaridad

Se aplica sobre las remuneraciones de los trabajadores que se

encuentren dentro de la renta de quinta categoría. La tasa es del

2%.

e. Contribución a la Seguridad Social

La empresa tendrá que abonar el 9% del sueldo de los trabajadores

(asegurados regulares en actividad) a esta entidad con el fin de

asegurar a sus trabajadores El pago se realiza mensualmente.

Además, los trabajadores tendrán que aportar el 13% de su sueldo

bruto con el fin de poder acogerse al sistema nacional de fondo de

pensiones.

f. Sistema Privado de Administración de Fondo de Pensiones

En el caso que el trabajador no decida contribuir con el Sistema

Nacional de Pensiones, podrá acogerse a las AFP. Las cuales,

cumplen la misma función de la ONP. La tasa es entre 11% y 13%.

5.5. Otros aspectos legales.

Será necesario realizar los siguientes trámites:

a. Elaboración de la Minuta de Constitución de la empresa por medio de

un abogado.

52
 Dog’s
b. Autorizarlo por medio del Notario Público.

c. Inscribir en Registro Públicos la escritura pública.

d. Obtener el RUC.

e. Solicitar al Ministerio de Trabajo la autorización del libro de planillas.

f. Inscripción en Essalud.

g. Impresión de los comprobantes autorizados por la Sunat.

h. Legalizar ante el Notario los libros contables requeridos, como libros

de ingresos y gastos, libros de inventarios, balances, registro de

ventas e ingresos, libro de planillas.

Para poder obtener la página web de la empresa, es necesario realizar

los siguientes trámites:

a. Solicitar la dirección requerida, en este caso Dog´s Home.com.pe

para saber si alguien lo posee. La verificación del nombre se realiza

por medio de la empresa Nic.pe.

53
 Dog’s

Capitulo VI: Estudio Organizacional

Objetivos Organizacionales

Los siguientes objetivos organizacionales, servirán de guía a la empresa para

motivar, dirigir y trabajar eficientemente en la empresa. Estos objetivos son

esenciales para lograr:

• Crear una estructura organizacional práctica, donde se trabaje en equipo y

practicando una filosofía de calidad en el servicio al cliente.

• Lograr un alto desempeño organizacional, trabajando en equipo para lograr

metas y objetivos comunes.

• Motivar al personal de trabajo con el fin de integrarlo e incentivar el trabajo

en equipo.

• Establecer jerarquías simples, siguiendo al líder quien determinará el orden

y el correcto funcionamiento de la empresa.

• Capacitar a nuestro personal con el fin que adquieran nuevos

conocimientos y técnicas, siendo más eficientes para nuestra empresa.

6.1. Puestos de Trabajo

En el cuadro Nº 27 se detalla el requerimiento de personal para la

empresa:

54
 Dog’s

Cuadro Nº 27
Distribución del Personal
Puesto Cantidad Frecuencia de Pago Tipo de Contratación
Gerente General 1 Mensual Planilla
Asistente de Soporte 1 Mensual Servicio de Terceros
Contador Externo 1 Mensual Servicio de Terceros
Servicio de Terceros (1)
Técnico 3 Mensual
Servicio de Terceros (2)
Técnico Grooming 1 Mensual Servicio de Terceros
Adiestrador 1 Mensual Servicio de Terceros
Personal de
1 Mensual Planilla
Vigilancia
Fuente: Elaboración Propia

Como lo explica el cuadro Nº 27 se requerirán 9 personas para poder

atender eficientemente el negocio. De los nueve trabajadores, existirá

personal que sólo labore los fines de semana, estos servirán como

personal de apoyo para brindar un mejor servicio. Estas personas serán

los dos técnicos.

También, es necesario indicar que el adiestrador sólo trabajará cuando

se requiera el servicio de adiestramiento, cobrará por ello una comisión.

6.2. Tareas, Funciones y Responsabilidades

Las tareas, funciones y responsabilidades serán detalladas en el manual

elaborado por la junta general de accionistas.

En general, podemos describir cada una de las funciones y

responsabilidades de cada trabajador:

a. Junta General de Accionistas

55
 Dog’s
Se encontrará a la cabeza de la empresa. Entre las funciones principales

tenemos:

• Realizar todo cambio relevante dentro de la empresa.

• Tomar decisiones que intenten modificar, suprimir o aumentar

activos.

• Elaboración e implementación de objetivos y estrategias para la

empresa.

• Supervisar la labor del gerente y del personal en general.

b. Funciones del Gerente General

• Reportar labores al directorio.

• Supervisar el correcto funcionamiento del establecimiento.

• Revisar a los canes.

• Revisar diariamente reportes presentados por el asistente.

c. Asistente Soporte

• Labores de recepción y digitación de clientes.

• Tono y trato adecuado con el cliente.

• Registro de Clientes

• Soporte en la labor de Monitoreo en tiempo real.

• Contacto con distribuidores.

• Labores propias de oficina.

• Modificación constante de Página web

56
 Dog’s

d. Técnicos de Apoyo

• Encargados del cuidado de la mascota.

• Los técnicos serán especialistas en el cuidado y atención a la

mascota, darán paseos rutinarios, se encargarán de hacer jugar a

la mascota, de darle comida, de preparar el baño y labores de

grooming.

• Deberán seguir las órdenes del adiestrador y del técnico en

grooming con respecto a cada una de sus áreas en beneficio de

la mascota.

• Seguir puntualmente con el horario establecido para cada

mascota.

e. Adiestrador

• Encargados del adiestramiento de las mascotas.

• Dirigir a los técnicos en todo lo referente a ejercitación de la

mascota.

f. Técnico en Grooming

• Encargados del área de estética para la mascota.

• Se encargará de dirigir a los técnicos de apoyo, para una labor

más efectiva.

g. Personal de Vigilancia

57
 Dog’s
• Encargado de velar por las instalaciones de la empresa en

términos de seguridad.

• Encargado del cuidado del jardín.

6.3. Organigrama Funcional

En el gráfico Nº 2 se ha desarrollado el siguiente organigrama del

personal para que la empresa pueda operar.

Gráfico Nº 2
¡Error!

Junta General de
Accionistas

Contador externo
Gerencia General

Asistente

Técnico en Vigilancia Adiestrador

Técnicos Grooming

Fuente: Elaboración Propia

6.4. Aspectos Laborales

6.4.1. Forma de Contratación – Selección

58
 Dog’s
Se contratará inicialmente al gerente general, luego al técnico, los

asistentes, personal de limpieza, vigilancia y finalmente a los técnicos

que faltan y al adiestrador.

El administrador y el técnico estarán a tiempo completo y se encontrarán

en planilla. Los cuales, recibirán mensualmente CTS y dos

gratificaciones al año de acuerdo a ley. Mientras los otros tres técnicos,

trabajarán sólo los fines de semana donde nuestra demanda se

incremente. Recibirán sueldo mínimo mensualmente. El adiestrador

trabajará por pedido de servicio.

El contador cobrará por honorarios profesionales. Se seleccionará al

personal idóneo por medio de recepción de currículos y filtro de

personas que cumplan con el perfil deseado. También por entrevistas

personales con candidatos que se crean más aptos para el puesto.

El personal seleccionado será presentado para que integren el ambiente

de trabajo, de acuerdo al puesto que van a ocupar, esta tarea estará a

cargo del gerente general, quien informará a cada nuevo empleado sus

deberes y obligaciones, así como los procedimientos y tareas de cada

puesto, además de las políticas de la empresa.

6.4.2. Capacitación

59
 Dog’s
Una vez que la empresa otorgue utilidad y a decisión de la Junta de

Socios, se implementará un programa de capacitación y especialización

en la medida de nuestros recursos. Dicho programa tendrá prioridad

hacia los técnicos porque son la parte operativa del negocio.

6.4.3. Evaluación y Remuneración

La evaluación del desempeño será en base a la contribución que brinde

el personal hacia la empresa (rendimiento, potencial, capacidad de

resolver problemas).

Las remuneraciones se determinan en función a la evaluación del

empleado, se toma en consideración los estimados del mercado, la

preparación y desenvolvimiento de los trabajadores. En el cuadro Nº 28

se detalla la información de la remuneración del personal en plantilla

mientras que en el cuadro Nº 29 se detalla la remuneración del personal

por honorarios

Cuadro Nº 28
Remuneración del Personal en Planilla
Remuneración Mensual
Puestos en Planilla
$
Gerente General 700
Vigilante 128.57
Fuente: Elaboración Propia

Cuadro Nº 29
Remuneración del Personal por Honorarios y Contratos a plazos

60
 Dog’s
Puesto Remuneración Mensual
$
Contador 75.00
Técnico Tiempo Completo 142.86
Técnico Tiempo Parcial y 71.73
Turno Noche
Adiestrador 228.57
Soporte en sistemas 200.00
Técnico en Grooming 228.57
Fuente: Elaboración Propia

6.4.4. Horario de Trabajo

El horario de trabajo para los empleados que se encuentren en planilla,

será de Martes a Domingo de 9 a 6 de la tarde.

El horario de trabajo para los técnicos (3) será de Viernes a Domingo de

8 de la mañana a 6 de la tarde.

El personal de vigilancia tendrá un horario de Martes a Domingo de 10

de la mañana a 8 de la noche. Además, el vigilante tendrá una caseta

donde vivirá.

El adiestrador será contratado por honorarios profesionales.

Además, la empresa no pagará horas extras.

6.4.5. Beneficios Sociales

De acuerdo al tipo de contratación, previamente establecido, el sueldo

del administrador – veterinario y técnico estará afecto a una serie de

deducciones conforme a Ley.

En el cuadro Nº 30 se pueden ver beneficios sociales que se va a tomar

en cuenta

61
 Dog’s
Cuadro Nº 30
Beneficios Sociales
ESSALUD 9%
IES 2%
BENEFICIO SOCIAL 11.55% de la remuneración del asegurante
CTS 8.33% Todos los meses
Fuente: Elaboración Propia

6.5. Misión y Visión de la Empresa

Misión:

Proporcionar servicio de hospedaje a aquellas personas que posean

mascota, satisfaciendo de forma eficiente y rentable las necesidades de

nuestros clientes, así como las expectativas de nuestros accionistas y

nuestro personal.

Visión:

Ser la empresa de servicios de cuidado de la mascota líder en

satisfacción de nuestros clientes a través de servicios innovadores y

creativos de alta calidad, logrando mayor eficiencia y rentabilidad

posible.

VII. Estudio de Costos, Inversiones, Ingresos y Financiamiento

7.1. Costos y Gastos

Se ha determinado en el proyecto que se ofrecerán 16 servicios diarios

en base a la demanda obtenida y a la participación del mercado que se desea

obtener (10%) 5.

5
Ver Estudio de Mercado

62
 Dog’s
Es necesario detallar que el negocio principal es el servicio de hospedaje

para canes y como servicios adicionales se ofrecerá adiestramiento y baño y

grooming.

Para poder determinar los costos se ha decidido ponderar cada negocio

en base a la inversión y por consulta a expertos en el mercado. En el cuadro

7.1 se detalla la ponderación:

Cuadro 7.1
Ponderación para el negocio
Negocio Ponderación
Hospedaje 75%
Baño y Grooming 20%
Adiestramiento 5%
Total 100%
Fuente: Elaboración Propia

Se tendrá la siguiente cantidad de mascotas para hospedaje para el

año 2004.

Cuadro 7.2
Cantidad de Perros para el Año 2004
Cantidad de
Negocio
Mascotas
Hospedaje 3636
Baño y Grooming 970
Adiestramiento 242
Total 4848
Fuente: Elaboración Propia

Además, en el cuadro 7.3 se puede observar la cantidad de servicios

que se brindará en base al tipo de negocio y por meses para el año

2004.

Cuadro 7.3
Cantidad de Mascotas para el Año 2004
Negocio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Año 2004
Hospedaje 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 3636
Baño y Grooming 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 970
Adiestramiento 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 242
Total por Mes 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 4848
Fuente: Elaboración Propia

7.1.1. Egresos Desembolsables

63
 Dog’s
Para motivos de la evaluación, se ha estimado que la empresa

ofrecerá 16 servicios diarios, dentro de los cuales 12 serán para

hospedaje, 3 para baño y grooming y 1 para adiestramiento

aproximadamente.

7.1.1.1. Costos de Insumos Directos

a. Hospedaje

La empresa ha determinado como insumos principales al alimento

balanceado, agua y shampoo especial para canes. Los costos de los

insumos del servicio de guardería necesaria para el funcionamiento del

negocio para el primer año se detallan a continuación

Cuadro 7.4
Insumos 2004
Cantidad
Cantidad
de Costo
Unidad de de Costo por
Insumo Insumo x Anual
Medida Servicios servicio
cada ($)
anuales
servicio
Alimento Balanceado 6 gramo 1.155 3636 1.44 1,687.97
Agua 7 m3 1.02 3636 0.94 3,425.59
Toalla unidad 0.033 3636 0.00 2.19
Champú 8 litros 0.015 3636 0.03 91.77
Total $ 2.41 5,207.51
Fuente: Elaboración Propia

Para determinar los costos proyectados de insumos directos se ha

tomado en consideración la tasa de crecimiento de la demanda que equivale al

10% anual.

Además, se ha establecido que la cantidad de servicios anuales es en

base a una mascota adquiere nuestro servicio una vez por año.

6
El consumo de alimento balanceado se detalla con mayor detalle en Anexos, Tabla 2.
7
Ver anexos, tabla 1
8
Ver anexos, tabla 3

64
 Dog’s
Se determinó cuanto material usar en base a experiencias de otras

veterinarias.

Cuadro 7.5
Insumos Proyectados en Dólares
Insumo 2004 2005 2006 2007 2008
Alimento Balanceado 1,687.97 1,856.95 2,042.65 2,246.91 2,471.14
Agua 3,425.59 3,768.14 4,144.96 4,559.45 5,015.40
Toalla 2.19 2.41 2.65 2.91 3.20
Champú 91.77 100.94 111.04 122.14 134.35
Total $ 5,207.51 5,728.44 6,301.29 6,931.42 7,624.10
Fuente: Elaboración Propia

b. Baño y Grooming

Para poder brindar un servicio de baño y grooming, se requiere

aproximadamente, 14 litros de agua, 22 mililitros de champú (antipulgas o

perfumado), Toallas absorbentes, las cuales sirven para 30 usos; y lima de

uñas que se requerirá aproximadamente 1 por mes. Además, se requerirá

champú para orejas 9 (dos gotas para cada oído) y perfume 10.

Cuadro 7.6
Insumos 2004
Unidad Cantidad de Cantidad Costo x
Costo Anual
Insumo de Insumos x de servicio servicio
($)
Medida cada servicio anuales ($)
Agua m3 0.84 970 0.78 753.50
Champú Galón 0.022 970 0.34 368.16
Champú orejas
(220 ml) - 0.0015 970 0.01 8.40
Perfume (240 ml) - 0.0014 970 0.01 6.80
Toalla unidad 0.104 970 0.00 0.58
Lima Uñas unidad 0.012 970 0.02 14.76

9
El champú para oídos requerido para una mascota ha sido establecido bajo el supuesto que una
presentación de 220 mililitros equivale a aproximadamente 1320 gotas. Una mascota necesita dos gotas y
por ello, un pomo de 220 mililitros servirá para 660 mascotas.
10
El perfume ha sido medido bajo el supuesto que 240 mililitros equivalen a 1387 aplicaciones y cada
mascota requiere dos aplicaciones, lo que nos da el resultado de 693 aplicaciones para un perfume de 240
mililitros. Para mayo detalle, ver tablas anexas 5, 6, 7 y 8.

65
 Dog’s
Total $ 1.15 1,152.19
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.7
Insumos Proyectados (en Dólares)
Insumo/Año 2004 2005 2006 2007 2008
Agua 753.50 829.19 911.56 1003.26 1103.51
Champú 368.16 636.52 699.76 770.15 847.11
Champú orejas 8.40 9.24 10.16 11.18 12.29
Perfume 6.79 7.47 8.22 9.04 9.95
Toalla 5.00 5.50 6.05 6.66 7.33
Lima Uñas 14.76 15.99 17.22 18.45 19.68
Total $ 1,156.61 1,503.92 1,652.97 1,818.75 1,999.87
Fuente: Elaboración Propia

c. Adiestramiento

Para adiestramiento no se requiere materiales directos de

fabricación.

7.1.1.2. Costo de Mano de Obra Directa

La tabla 7.8 nos muestra el personal que se requerirá para poder

operar en el negocio, en la cual, se incluye mano de obra directa para

los tres servicios que brindará la empresa.

Tabla 7.8.
Costos de Mano de Obra Directa (en Dólares) 11
Sueldo
Sueldo
Cargo Cantidad Mensual Total ($)
Anual ($)
($)
Adiestrador 1 228.57 2,742.86 2,742.86
Técnico Tiempo
Completo 1 142.86 1,714.29 1,714.29
Técnico Noche 1 71.43 857.14 857.14
Técnico Grooming 1 228.57 2,742.86 2,742.86
Técnico Tiempo Parcial 12 3 71.43 857.14 2,571.42
Total $ 10,628.57
Fuente: Elaboración Propia

11
Los trabajadores que figuran como mano de obra directa no se encuentran en planilla.
12
Los técnicos a tiempo parcial sólo laborarán los fines de semana (de viernes a domingo).

66
 Dog’s
En la tabla 7.9 se pueden observar los costos proyectados para los

próximos cinco años. Se ha determinado contratar un nuevo adiestrador para

el período 2006.

Tabla 7.9
Proyección de Mano de Obra Directa (en Dólares)
Cargo 2004 2005 2006 2007 2008
Adiestrador 2,742.86 2,742.86 5,485.71 5,485.71 5,485.71
Técnico Tiempo Completo 1,714.29 1,714.29 1,714.29 1,714.29 1,714.29
Técnico Noche 857.14 857.14 857.14 857.14 857.14
Técnico Grooming 2,742.86 2,742.86 2,742.86 2,742.86 2,742.86
Técnico Parcial 2,571.42 2,571.42 2,571.42 2,571.42 2,571.42
Total $ 10,628.57 10,628.57 13,371.42 13,371.42 13,371.42
Fuente: Elaboración Propia

7.1.1.3. Costos Indirectos de Fabricación

Para este proyecto los Costos Indirectos de Fabricación son:

1. Consumo de petróleo para la unidad móvil

2. Mano de Obra Indirecta.

El consumo de petróleo ha sido calculado en función a la cantidad de

demanda por distritos de nuestro grupo objetivo y el costo de petróleo por

kilómetro 13. Es necesario detallar que sólo se brindará el servicio de recojo

de mascota para el servicio de hospedaje.

Las tablas 7.10, 7.11, y 7.12 detallan el consumo por mes y por año y

proyectados a cinco años respectivamente.

Tabla 7.10
Consumo de Petróleo por Mes (en Dólares)
Costo Unitario
Distrito No. Canes Costo Total $
Ida y Vuelta
Surco 83 0.71 58.93
La Molina 105 0.43 45.00
Miraflores 50 4.29 214.29

13
El costo de petróleo es de $2.14 por galón. Un galón se consume por 60 kilómetros de recorrido.

67
 Dog’s
San Isidro 34 3.57 121.43
San Borja 31 1.79 55.36
Total 303 495.00
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.11
Consumo de Petróleo por Año (en Dólares)
Costo Unitario
Distrito No. Canes Ida y Vuelta Costo Total $
Surco 1004 0.71 712.84
La Molina 1258 0.43 539.14
Miraflores 602 4.29 2,580.00
San Isidro 402 3.57 1,435.71
San Borja 370 1.79 660.71
Total 3636 5,928.41
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.12
Consumo de Petróleo Proyectado (en Dólares)
Año 2004 2005 2006 2007 2008
No. De Mascotas 3636 4000 4400 4840 5323
Total $ 5,928.41 6,527.48 7,180.23 7,898.25 8,688.08
Fuente: Elaboración Propia

Las tablas 7.13 y 7.14 nos muestra la mano de obra indirecta que no

figura en planilla. Dog´s Home requerirá de un contador y un asistente de

soporte.

Tabla 7.13
Mano de Obra Indirecta que no figura en planilla (en Dólares)
Sueldo Sueldo
Cargo Cantidad Total $
Mensual $ Anual $
Contador 1 75.00 900.00 900.00
Asistente Soporte 1 200.00 2,400.00 2,400.00
Total $ 3,300.00
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.14
Proyección de Mano de Obra Indirecta que no figura en Planilla (en
Dólares)
Cargo/Año 2004 2005 2006 2007 2008
Contador 900.00 900.00 900.00 900.00
Asistente Soporte 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Total 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00
Fuente: Elaboración Propia

68
 Dog’s
Tabla 7.15
Total de Costos Indirectos de Fabricación (en Dólares)
Ítem/Año 2004 2005 2006 2007 2008
Contador 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
Asistente Soporte 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Combustible 5,928.41 6,527.48 7,180.23 7,898.25 8,688.08
Total $ 9,228.41 9,827.48 10,480.23 11,198.25 11,988.08
Fuente: Elaboración Propia

7.1.1.4. Gastos de Administración

Los gastos de administración para Dog´s Home incluyen:

1. Gastos en Alquiler de Local

2. Sueldos

3. Gastos en Materiales de Oficina

4. Suministros

La empresa alquilará un terreno de 1000 m2 para el área administrativa

y para el área de canes. El contrato de alquiler especifica que tiene que

dejar como garantía un mes, y los pagos mensuales serán al final de cada

mes.

La tabla 7.16 detalla los gastos en que incurrirá la egresa para alquiler

del local para el primer mes y anualmente. Y, la tabla 7.17 muestra la

proyección del pago de alquiler del local para los próximos cinco años.

Tabla 7.16
Gastos en Alquiler del Local (en Dólares)
Pago Mensual Pago Anual
Ítem
($) ($)
Alquiler 400.00 4,800.00
Garantía 400.00 14 400.00
Total $ 800.00 5,200.00
Fuente: Elaboración Propia

14
Sólo se paga esta suma para el primer mes.

69
 Dog’s
Tabla 7.17
Proyección de Alquiler (en Dólares)
Ítem 2004 2005 2006 2007 2008
Alquiler 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Garantía 400.00
Total ($) 5,200.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Fuente: Elaboración Propia

En las tablas 7.18 se muestra los gastos en sueldos. Los trabajadores

que estarán en planillas son el gerente general y el vigilante.

Tabla 7.18
Gastos en Sueldos (en Dólares)
Cargo Sueldo Bruto Gratificación (2 x año) CTS (8.33% mensual) Essalud (9%) IES (2%) Sueldo Neto por Mes $ Sueldo Anual $
Gerente General 700.00 1,400.00 58.33 63.00 14.00 835.33 12,940.67
Vigilante 128.57 257.14 10.71 11.57 2.57 153.42 2,376.80
Total $ 828.57 1,657.14 69.04 74.57 16.57 988.76 15,317.46
Fuente: Elaboración Propia

En la tabla 7.19 se indican los gastos en suministros, los cuales incluyen

agua, luz, teléfono, línea de acceso a Internet y el Hosting de alojamiento de

nuestra página.

Tabla 7.19
Gastos en Suministros (en Dólares)
Costo Mensual Costo
Suministros
$ Anual $
Agua 20.00 240.00
Luz 37.14 445.71
Teléfono 34.29 411.43
Internet 35.00 70.00
Hosting 9.33 112.00
Total $ 135.76 1,279.14
Fuente: Elaboración Propia

La tabla 7.20 muestra los gastos en materiales de oficina mensual y

anual.

70
 Dog’s
Tabla 7.20
Gastos en Materiales de Oficina
Materiales de Costo Costo
Oficina Mensual $ Anual $
Útiles de Oficina 18.50 221.99
Boletas (millar) 23.81 285.71
Facturas (millar) 9.52 114.29
Total $ 51.83 621.99
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.21
Proyección en Gastos de Administración (en Dólares)
Ítem 2004 2005 2006 2007 2008
Sueldos 15,317.46 15,317.46 15,317.46 15,317.46 15,317.46
Suministros 1,279.14 1,279.14 1,279.14 1,279.14 1,279.14
Alquiler 5,200.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Materiales de Oficina 621.99 666.05 710.11 754.18 798.24
Total $ 22,418.60 22,062.66 22,106.72 22,150.78 22,194.85
Fuente: Elaboración Propia

7.1.1.5. Gastos de Ventas

Los gastos en ventas para Dog´s Home son sólo gastos en publicidad.

Se requerirán 3 millares de trípticos para promocionar nuestro servicio, regalo a

clientes, el panel y la publicidad en el diario El comercio que será de

aproximadamente una vez por mes. En las tablas 7.22 y 7.23 se muestran los

gastos en ventas.

Cuadro 7.22
Gastos en Ventas (en Dólares)
Costo Unitario Costo Total
Concepto
$ Anual $
Folletería 0.06 180.00
Regalo Clientes 15 0.89 809.01
Panel 69.39 69.39
Publicidad en Diario el Comercio 35.40 424.80
Total Gastos de Publicidad $ 279.25 1,483.20
Fuente: Elaboración Propia

15
El gasto en regalo a clientes se dará durante los tres primeros meses de promoción por apertura del
negocio.

71
 Dog’s
Tabla 7.23
Proyección de Gastos de Ventas (en Dólares)
Ítem 2004 2005 2006 2007 2008
Folletería 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
Regalo Clientes 809.01 0.00 809.01 0.00 0.00
Panel 69.39 69.39 69.39 69.39 69.39
Publicidad en Diario el
Comercio 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80
Total Gastos de Publicidad $ 1,483.20 674.19 1,483.20 674.19 674.19
Fuente: Elaboración Propia

7.1.1.6. Costo Unitario por Servicio

Para cubrir 4848 servicio anuales, en general, se requieren 26,918.66

Dólares. La tabla 7.24 muestra el costo total y el costo total unitario para

nuestro negocio.

Tabla 7.24
Costo Unitario (en Dólares)
Costo Costo Total
Ítem
Total $ Unitario $
Materiales Directos 6,364.12 1.31
MOD 10,628.57 2.19
CIF 9,228.41 1.90
Total $ 26,918.66 5.41
Fuente: Elaboración Propia

7.1.2. Egresos No Desembolsables

7.1.2.1. Depreciación

En la tabla 7.25 se muestra la Depreciación de los activos fijos que

adquirirá la empresa. Entre ellos, herramientas, vehículo, muebles y enceres,

equipos de oficina, computadoras, edificios y otros.

72
 Dog’s
Tabla 7.25
Depreciación (en Dólares)
Ítem Unidad P. Unitario % Total 2004 2005 2006 2007 2008
Edificio 1 10,000.00 3% 10,000.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Piscina 1 550.00 3% 550.00 16.50 16.50 16.50 16.50 16.50
Canil 30 42.86 10% 1,285.71 128.57 128.57 128.57 128.57 128.57
Equipo Agility 1 390.00 10% 390.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00
Computadora 2 555.00 20% 1,110.00 222.00 222.00 222.00 222.00 222.00
Impresora 1 500.00 20% 500.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Cámara de Monitoreo 4 400.00 10% 1,600.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Camioneta 1 9,490.00 10% 9,489.00 948.90 948.90 948.90 948.90 948.90
Escritorio de madera 2 42.86 10% 85.71 8.57 8.57 8.57 8.57 8.57
Silla Giratoria 2 31.43 10% 62.86 6.29 6.29 6.29 6.29 6.29
Silla Estática 2 25.71 10% 51.42 5.14 5.14 5.14 5.14 5.14
Silla Plástico 5 15.00 10% 75.00 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50
Mesa Madera 1 22.86 10% 22.86 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29
Cortador de Césped 1 249.00 10% 249.00 24.90 24.90 24.90 24.90 24.90
Estante 2 32.86 10% 65.72 6.57 6.57 6.57 6.57 6.57
Corta Uñas 1 13.99 10% 13.99 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40
Máquina de Afeitar 1 449.00 10% 449.00 44.90 44.90 44.90 44.90 44.90
Secadora 1 290.00 10% 290.00 29.00 29.00 29.00 29.00 29.00
Comedero 30 2.77 10% 83.10 8.31 8.31 8.31 8.31 8.31
Tijera Entresacado 1 11.39 10% 11.39 1.14 1.14 1.14 1.14 1.14
Tijera Corte 1 7.49 10% 7.49 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75
Guantes (50 par) 2 20.00 10% 40.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
Peine rastrillo 2 2.87 10% 5.74 0.57 0.57 0.57 0.57 0.57
Peine escarmenador 2 2.30 10% 4.60 0.46 0.46 0.46 0.46 0.46
Peine alambre 1 2.35 10% 2.35 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24
Mandil 5 5.71 10% 28.55 2.86 2.86 2.86 2.86 2.86
Total $ 2,069.85 2,069.85 2,069.85 2,069.85 2,069.85
Fuente: Elaboración Propia

En la tabla 7.26 se incluye la depreciación de los activos fijos por rubros.

Tabla 7.26
Depreciación por Rubros (en Dólares)
Ítem 2004 2005 2006 2007 2008
Edificios 484.07 484.07 484.07 484.07 484.07
Vehículo 948.90 948.90 948.90 948.90 948.90
Muebles y
Enseres 36.36 36.36 36.36 36.36 36.36
Herramientas 118.52 118.52 118.52 118.52 118.52
Equipos de
Oficina 322.00 322.00 322.00 322.00 322.00
Otros 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Total $ 2,069.85 2,069.85 2,069.85 2,069.85 2,069.85
Fuente: Elaboración Propia

73
 Dog’s
7.1.2.2. Amortización de Intangibles

Tabla 7.28
Amortización de Intangibles (en Dólares)
Item Unidad P. Unitario % Total 2004 2005 2006 2007 2008
Software antivirus 1 16.00 20% 16.00 3.20 3.20 3.20 3.20 3.20
Software Office XP 1 215.00 20% 215.00 43.00 43.00 43.00 43.00 43.00
Software Windows 98 1 100.00 20% 100.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Software de Vigilancia 1 29.95 20% 29.95 5.99 5.99 5.99 5.99 5.99
Notario 1 100.00 20% 100.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Registro Marca 1 121.34 20% 107.14 21.43 21.43 21.43 21.43 21.43
Trámites Municipales 1 75.71 20% 75.71 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14
Legalización Libros 5 7.00 20% 35.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00
Línea Telefónica 1 144.96 20% 144.96 28.99 28.99 28.99 28.99 28.99
Total $ 164.75 164.75 164.75 164.75 164.75
Fuente: Elaboración Propia

7.2. Inversiones

7.2.1. Inversión en Activo Fijo

Cuadro 7.28
Inversión en Implementación de Terreno (en Dólares)
Precio Precio
Ítem Unidad Proveedor
Unitario $ Total $
Ing. Luis Aspilcueta
Edificio 1 10,000.00 10,000.00 Loayza
Ing. Luis Aspilcueta
Veredas 1 1,000.00 1,000.00 Loayza
Ing. Luis Aspilcueta
Piscina 1 550.00 550.00 Loayza
Ing. Luis Aspilcueta
Canil 30 42.86 1,285.71 Loayza
Panel 1 71.43 71.43 Carpintero Pedro
Equipo
Agility 1 390.00 390.00 Carpintero Pedro
Total $ 13,297.14
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.29
Inversión en Unidad Móvil (en Dólares)
Precio Precio
Ítem Unidad Proveedor
Unitario $ Total $
Camioneta 1 9,490.00 9,490.00 Citroën
Fuente: Elaboración Propia

74
 Dog’s
Tabla 7.30
Inversión en Materiales de Oficina (en Dólares)
Precio Precio
Ítem Unidad Proveedor
Unitario $ Total
Escritorio de madera 2 42.86 85.71 Carpintero Pedro
Silla Giratoria 2 31.43 62.86 Carpintero Pedro
Silla Estática 2 25.71 51.43 Carpintero Pedro
Silla Plástico 5 15.00 75.00 Carpintero Pedro
Mesa Madera 1 22.86 22.86 Carpintero pedro
Estante 2 32.86 65.71 Carpintero pedro
Total $ 363.57
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.31
Inversión en Equipos de Oficina (en Dólares)
Precio Precio
Ítem Unidad Proveedor
Unitario $ Total $
Computadora 2 555 1,110.00 JGT International System SAC
Impresora 1 500 500.00 Compupartes SRL
Teléfono 2 35 70.00 Ripley
Cámara de
Monitoreo 4 400 1,600.00 Vigilancia IP
Total $ 3,280.00
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.32
Inversión en Herramientas (en Dólares)
Precio Precio
Ítem Unidad Proveedor
Unitario $ Total $
Corta Uñas 1 13.99 13.99 Agrovetmarket
Máquina de Afeitar 1 449.00 449.00 Agrovetmarket
Secadora 1 290.00 290.00 Oster
Comedero 30 2.77 83.10 Aprovet SRL
Tijera Entresacado 1 11.39 11.39 Agrovetmarket
Tijera Corte 1 7.49 7.49 Agrovetmarket
Guantes (50 par) 2 20.00 40.00 Agrovetmarket
Peine rastrillo 2 2.87 5.74 Aprovet SRL
Peine escarmenador 2 2.30 4.60 Aprovet SRL
Peine alambre 1 2.35 2.35 Aprovet SRL
Tiro 40 2.00 80.00 Aprovet SRL
Collar 20 1.84 36.80 Aprovet SRL
Pechera 20 3.40 68.00 Agrovetmarket
Pala 5 0.71 3.57 Mercado Av. Constructores
Panel Madera 30 0.71 21.43 Tay Loy
Cepillo 5 1.95 9.75 Aprovet SRL
Algodón 7 7.72 54.04 Aprovet SRL
Mandil 5 5.71 28.57 Confecciones Edith
Hojas repuesto truzadora 1 75.99 75.99 Agrovetmarket
Total $ 1,285.81
Fuente: Elaboración Propia

75
 Dog’s
Tabla 7.33
Inversión en Equipos de Seguridad
Precio Precio
Ítem Unidad Unitario Total Proveedor
Extinguidor 2 20.00 40.00 Belcom
Alarma contra
robos 1 100.00 100.00 Boxer
Botiquín 16 1 42.72 42.72
Total $ 182.72
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.34
Total de Inversiones en Activo Fijo (en Dólares)
Inversión Monto ($)
Implementación del Local 13,297.14
Equipos de Oficina 3,280.00
Muebles y Enseres 363.57
Herramientas 1,285.81
Materiales de Limpieza 17 347.61
Equipos de Seguridad 182.72
Unidad Móvil 9,490.00
Total ($) 28,246.85
Fuente: Elaboración Propia

7.2.2. Inversión en Activo Intangible

Tabla 7.35
Inversiones en Constitución de la empresa, Licencias y Patentes (en
Dólares)
Ítem Unidad P. Unitario $ P. Total $ Proveedor
Software antivirus 1 16.00 16.00 Compuventas
Software Office XP 1 215.00 215.00 Compuventas
Software Windows 98 1 100.00 100.00 Compuventas
Software de Vigilancia 1 29.95 29.95 Biromsoft
Notario 1 100.00 100.00 Notaría Zuleta
Búsqueda registro de marca 1 11.07 11.07 Registros Públicos
Registro Marca 1 121.34 121.34 Indecopi
Publicación en Diario Oficial 1 24.34 24.34 El Peruano
Trámites Municipales 1 75.71 75.71 Municipalidad La Molina
Legalización Libros 5 7.00 35.00 Notaria Zuleta
Línea Telefónica 1 144.96 144.96 Telefónica del Perú
Web - Hosting 1 112.00 112.00 Perudata
Creación Web Site 1 100.00 100.00 Ing Luis Espinoza Paul
Total $ 1,085.37
Fuente: Elaboración Propia

16
Ver Anexos Tablas 12 y 13
17
Ver Anexos Tablas 14, 15 y 16

76
 Dog’s
Tabla 7.36
Inversiones en Remodelación de Local (en Dólares)
Ítem Unidad P. Unitario $ P. Total $ Proveedor
Focos 6 0.629 3.77 Ewong
Fluorescente 10 2.429 24.29 Ferreteria Los Andes
Total $ 28.06
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.37
Total Inversiones en Activo Intangible (en Dólares)
Precio
Total Activo Intangible
Total $
Marcas Patentes 1,085.37
Remodelación del Local 28.06
Total $ 1,113.43
Fuente: Elaboración Propia

7.2.3. Inversión en Capital de Trabajo

La tabla 7.38 muestra que se necesitará capital de trabajo para los dos

primeros meses. Se ha incluido para el capital de trabajo los insumos directos,

la mano de obra directa, los costos indirectos de fabricación, los gastos

administrativos y los gastos de ventas.

Tabla 7.38
Capital de Trabajo (en Dólares)
Capital de Trabajo 0 1 2 3 4 5
Insumos 6,364.12 7,232.36 7,954.26 8,750.16 9,623.96
Mano de Obtra Directa 10,628.57 10,628.57 13,371.42 13,371.42 13,371.42
CIF 9,228.41 9,827.48 10,480.23 11,198.25 11,988.08
Gastos de Ventas 1,483.20 674.19 1,483.20 674.19 674.19
Gastos Administrativos 22,418.60 22,062.66 22,106.72 22,150.78 22,194.85
Costos de Operación Anual 50,122.89 50,425.25 55,395.82 56,144.80 57,852.49
Tasa 2/12 2/12 2/12 2/12 2/12 2/12
Capital de Trabajo 8,353.81 8,404.21 9,232.64 9,357.47 9,642.08
Variación del Capital de Trabajo -8,353.81 -50.39 -828.43 -124.83 -284.61
Garantías -400
C de Trabajo -8,753.81 -50.39 -828.43 -124.83 -284.61
Recuperación del Capital de
Trabajo -10,042.08
Fuente: Elaboración Propia

77
 Dog’s
7.2.4. Total Inversiones
Tabla 7.39
Total de Inversiones
% del Total de la
Rubro Monto $ Inversión
Activo Fijo 28,246.85 0.74
Activo Intangible 1,113.43 0.03
Capital de Trabajo 8,753.81 0.23
Total $ 38,114.09 1.00
Fuente: Elaboración Propia

7.3. Ingresos

7.3.1. Ingresos por Ventas

Tabla 7.40
Ingresos por el Servicio de Guardería (en Dólares)
Años 2004 2005 2006 2007 2008
Cantidad 3,636 4,000 4,400 4,840 5,324
Precio $ 11.43 11.43 11.43 11.43 11.43
Ingresos $ 41,554.29 45,714.29 50,285.71 55,314.29 60,845.71
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.41
Ingresos por el Servicio de Baño y Grooming (en Dólares)
Años 2004 2005 2006 2007 2008
Cantidad 970 1,067 1,173 1,290 1,419
Precio $ 10 10 10 10 10
Ingresos $ 9,700.00 10,670.00 11,730.00 12,900.00 14,190.00
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.42
Ingresos por el Servicio de Adiestramiento (en Dólares)
Años 2004 2005 2006 2007 2008
Cantidad 242 266 292 322 354
Precio $ 30 30 30 30 30
Ingresos $ 7,260.00 7,980.00 8,760.00 9,660.00 10,620.00
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 7.43
Ingresos Totales (en Dólares)
Años 2004 2005 2006 2007 2008
Guardería $ 41,554.29 45,714.29 50,285.71 55,314.29 60,845.71
Baño y Grooming $ 9,700.00 10,670.00 11,730.00 12,900.00 14,190.00
Adiestramiento $ 7,260.00 7,980.00 8,760.00 9,660.00 10,620.00
Total Ingresos $ 58,514.29 64,364.29 70,775.71 77,874.29 85,655.71
Fuente: Elaboración Propia

78
 Dog’s
7.3.2. Valor de Desecho Neto

Tabla 7.44
Valor de Desecho Neto (en Dólares)
Valor Valor
Ítem Monto Total Depreciación Valor Libros Mercado G/P Desecho
Equipo Agility 390.00 195.00 195.00 117.00 -78.00 -78.00
Computadora 1,110.00 1,110.00 0.00 333.00 333.00 333.00
Impresora 500.00 500.00 0.00 150.00 150.00 150.00
Cámara de
Monitoreo 1,600.00 800.00 800.00 480.00 -320.00 -320.00
Camioneta 9,490.00 4,744.50 4,745.50 2,847.00 -1,898.50 -1,898.50
Escritorio de
madera 85.71 42.86 42.86 25.71 -17.14 -17.14
Silla Giratoria 62.86 31.43 31.43 18.86 -12.57 -12.57
Silla Estática 51.42 25.71 25.71 15.43 -10.28 -10.28
Silla Plástico 75.00 37.50 37.50 22.50 -15.00 -15.00
Mesa Madera 22.86 11.43 11.43 6.86 -4.57 -4.57
Cortador de
Césped 249.00 124.50 124.50 74.70 -49.80 -49.80
Estante 65.72 32.86 32.86 19.72 -13.14 -13.14
Total $ 13,702.57 7,655.79 6,046.79 4,110.77 -1,936.01 -1,936.01
Fuente: Elaboración Propia

7.4. Financiamiento

7.4.1. Estructura de Capital

Tabla 7.44
Estructura de Capital
Capital Monto $ %
Aporte Propio 11,434.23 0.3
Préstamo 26,679.87 0.7
Total 38,114.09 1
Fuente: Elaboración Propia

7.4.2. Alternativas de Financiamiento con Terceros

Tabla 7.45
Alternativas de Financiamiento
Banco Tasa de Interés Anual
Banco de Crédito 17%
Banco Continental 22%

El financiamiento será por medio del Banco de Crédito (Banca de

Negocios) a una tasa del 17% anual. A un plazo de cinco años con una forma

de pago de pago constante.

7.4.3. Datos Generales de las Fuentes de Financiamiento

79
 Dog’s
Los datos generales de la fuente de financiamiento son:

Nombre: Banco de Crédito del Perú – Banca de Negocios

Dirección: Calle Centenario 156

Teléfono: 349-0596

Distrito: La Molina

7.4.4. Cuadro de Amortización de la Deuda

Cuadro 7.46
Amortización de la Deuda
Año Amortización Interés Pago Saldo
26,679.87
2004 0.00 4535.58 4535.58 26,679.87
2005 5190.12 4535.58 9725.69 21,489.75
2006 6072.44 3653.26 9725.69 15,417.31
2007 7104.75 2620.94 9725.69 8,312.56
2008 8312.56 1413.14 9725.69 0.00
Fuente: Elaboración Propia

Capítulo VIII: Evaluación Económica

8.1. Premisas del Flujo de Caja

a. Todas las operaciones contables se realizan a fines de año.

b. El método de depreciación utilizado es de línea recta.

c. La amortización de intangibles es a 5 años

d. Para el cálculo del Wacc, se calculó la tasa de descuento mediante el

método del CAPM. La prima de riesgo del sector es de 4.69%.

e. El tipo de cambio permanece constante durante el período de evaluación

en S/. 3.5 por $ 1 Dólar.

f. No hay revaluación de activos por efectos de la inflación.

g. La participación de mercado permanece constante durante el período de

evaluación

80
 Dog’s
h. La tasa impositiva utilizada para la evaluación de proyectos es de 27%

i. Los precios de venta al público se mantienen constantes durante el

período de evaluación.

j. La cantidad de unidades vendidas varía proporcionalmente a la tasa de

crecimiento en Lima (10%)

k. El financiamiento equivale al 70% de la inversión inicial (tanto en activo

fijo, activo intangible y capital de trabajo).

8.2. Flujo de Caja

8.2.1. Flujo de Caja Operativo

Tabla 8.1.
Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Operativo 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Ingresos por ventas 58,514.29 64,364.29 70,775.71 77,874.29 85,655.71
Egresos Desembolsables
Insumos -6,364.12 -7,232.36 -7,954.26 -8,750.16 -9,623.96
Mano de Obra Directa -10,628.57 -10,628.57 -13,371.42 -13,371.42 -13,371.42
CIF -9,228.41 -9,827.48 -10,480.23 -11,198.25 -11,988.08
Gastos de Ventas -1,483.20 -674.19 -1,483.20 -674.19 -674.19
Gastos Administrativos -22,418.60 -22,062.66 -22,106.72 -22,150.78 -22,194.85
Egresos no Desembolsables
Depreciación -2,069.85 -2,069.85 -2,069.85 -2,069.85 -2,069.85
Amortización -164.75 -164.75 -164.75 -164.75 -164.75
Utilidades antes de Impuestos 6,156.80 11,704.43 13,145.29 19,494.88 25,568.62
Impuesto (27%) -1,662.34 -3,160.20 -3,549.23 -5,263.62 -6,903.53
Utilidad después de Impuestos 4,494.46 8,544.23 9,596.06 14,231.26 18,665.09
Ajuste por egresos no -
Desembolsables 2,234.60 2,234.60 2,234.60 2,234.60 2,234.60
Flujo Operativo 6,729.06 10,778.84 11,830.66 16,465.87 20,899.70
Fuente: Elaboración Propia

8.2.2. Flujo de Capital

Tabla 8.2.
Flujo de Capital
Flujo de Caja de Capital 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Inversión Activo Fijo -28,246.85
Inversión Activo Intangible -1,113.43
Inversión de Capital de trabajo
Inicial -8,753.81
Capital de Trabajo Incremental -50.39 -828.43 -124.83 -284.61
Recuperación de Capital de
Trabajo 10,042.08
Valor de Desecho 1,936.01
Total $ -38,114.09 -50.39 -828.43 -124.83 -284.61 11,978.10
Fuente: Elaboración Propia

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8.2.3. Flujo de Caja Económico

Tabla 8.3
Flujo de Caja Económico
Ítem 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Flujo de Capital -38,114.09 -50.39 -828.43 -124.83 -284.61 11,978.10
Flujo Operativo 0 6,729.06 10,778.84 11,830.66 16,465.87 20,899.70
Flujo Económico -38,114.09 6,678.67 9,950.41 11,705.83 16,181.25 32,877.79
Fuente: Elaboración Propia

8.2.4. Flujo de Servicio de la Deuda

Tabla 8.4
Tabla de Flujo de Servicio de la Deuda
Flujo de Servicio
de la Deuda en 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Dólares
Préstamo 26,679.87
Amortización 4,535.58 9,725.69 9,725.69 9,725.69 9,725.69
Efecto Tributario 1224.61 1,224.61 986.38 707.65 381.55
Flujo de la Deuda 26,679.87 -3,310.97 -8,501.09 -8,739.32 -9,018.04 -9,344.15
Fuente: Elaboración Propia

8.2.5. Flujo de Caja Financiero

Tabla 8.5
Flujo de Caja Financiero
Ítem 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Flujo
Económico -38,114.09 6,678.67 9,950.41 11,705.83 16,181.25 32,877.79
Flujo de la
Deuda 26,679.87 -3,310.97 -8,501.09 -8,739.32 -9,018.04 -9,344.15
Flujo
Financiero -11,434.23 3,367.70 1,449.32 2,966.52 7,163.21 23,533.64
Fuente: Elaboración Propia

8.3. Cálculo de la Tasa de Descuento

Riesgo País (RP): 6.62%

Tasa Libre de Riesgo (Tlr): 4.4%

Beta del Mercado (B): 1.6

Rendimiento de Mercado (Rm): 9.09%

Tasa de Descuento: Tlr+B*(Rm-Tlr)+Rp

Tasa de Descuento = (4.4%+1.6*(9.09%-4.4%)+6.62%

Tasa de Descuento = 18.524%

WACC = (1.7*.17)*(1-.27)+(.3*.18524)

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WACC = 14.24%

8.4. Indicadores de Rentabilidad

8.4.1. VANE Y TIRE

VANE $8,402.31
TIRE 21.96%

8.4.2. TIRE Y TIRF

VANF $6,675.18
TIRF 37%

8.4.3. Período de Recuperación

La tabla 8.6 muestra que se recupera el capital en el año 2008.

Tabla 8.6
Período de Recuperación
Año 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Periodo de
Recuperación -38,114.09
Flujo Descontado 5,845.96 7,623.82 7,850.55 10,852.00 33,065.03
Recuperación -32,268.14 -24,644.32 -16,793.77 -5,941.78 27,123.26
Fuente: Elaboración Propia

8.4.4. Análisis Costo – Beneficio

El análisis Costo – Beneficio ha sido medido en función del Van

Económico sobre el Capital Invertido. El resultado es que por $1 Dólar de

inversión se recupera $0.22 Dólares.

8.4.5. Análisis del Punto Muerto

Tabla 8.7.
Punto Muerto
Costo Fijo Total $ 33,775.74
Precio Unitario $ 12.07
Costo Variable Unitario $ 3.07
Cantidad (Unidades) 3,751.28
Fuente: Elaboración Propia

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 Dog’s
Para no ganar ni perder, la empresa debe vender por lo menos 3,751.28

servicios.

Además, se ha determinado que para esta cantidad, la participación en

el mercado variará a 7.74% y a un precio de mercado de 12.07 Dólares.

Los flujos de ingresos y egresos han sido determinados en base a la

participación del mercado en un entorno conservador y con un precio

constante.

Tabla 8.7
Flujo de Ingresos y Egresos
Tasa de Crecimiento 10%
Mercado Disponible (año 2003) 53693
Mercado Efectivo 90.29%
Participación en el Mercado 10%
2004 2005 2006 2007 2008
Participación en el Mercado
Mercado Disponible 53,693 59,062 64,968 71,465 78,611
Mercado Efectivo 48,479 53,327 58,660 64,526 70,978
Mercado Objetivo 3,751 4,126 4,539 4,993 5,492
Total Ingresos $ 45,276.31 49,803.94 54,784.33 60,262.77 66,289.04
Total Egresos $ 45,277.16 46,427.07 47,692.20 49,083.85 50,614.66
Fuente: Elaboración Propia

La Tabla 8.8 detalla las cantidades de servicio que influyen en las ventas

y los costos en que se incurriría.

Tabla 8.8
Cantidades en Relación con Ventas y Costos Operativos
Cantidad Ventas Costo
0 0 33,775.74
100 1,206.98 34,082.34
200 2,413.96 34,388.94
300 3,620.93 34,695.54
400 4,827.91 35,002.14
500 6,034.89 35,308.74
1000 12,069.78 36,841.74
1100 13,276.76 37,148.34
1200 14,483.73 37,454.94
1300 15,690.71 37,761.54
1400 16,897.69 38,068.14
1500 18,104.67 38,374.74
2000 24,139.56 39,907.73
2500 30,174.45 41,440.73
3000 36,209.34 42,973.73
3500 42,244.22 44,506.73

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3,751 45,277.16 45,277.16
4,126 49,803.94 46,427.07
4,539 54,784.33 47,692.20
4,993 60,262.77 49,083.85
5,492 66,289.04 50,614.66
Fuente: Elaboración Propia

8.5. Análisis de Sensibilidad

8.5.1. Análisis Unidimensional de Variables Críticas de Riesgo

Tabla 8.9
Análisis Unidimensional
Variables Van Económico
Pesimista Realista Optimista Pesimista Conservador Optimista
Tasa de Crecimiento 8% 10% 12% 6025.98 $8,486.53 13995.99
Participación en el
Mercado 5% 10% 15% -41868.61 $8,486.53 49888.53
Precio 7 12.07 15 -72467.81 $8,486.53 102694.15
Fuente: Elaboración Propia

La tabla anterior nos muestra un detallado análisis realizado a cada una

de las variables principales que afectan el Van Económico.

El objetivo de realizar un análisis de este tipo es para analizar los

posibles escenarios que se puedan dar en el mercado. En este caso se han

determiado tres escenarios: pesimista, optimista y conservador.

En el análisis unidimensional se puede analizar los distintos escenarios que se

puedan presentar en el mercado, poniéndonos en casos favorables como

desfavorables, es decir que analizamos la probabilidad de enfrentar alguna

incertidumbre.

De acuerdo a las evaluaciones que hemos realizado la tasa de

crecimiento no es un factor determinante para el éxito de nuestro proyecto, ya

que de acuerdo a variaciones estimadas y manteniendo todo lo demás

constante no se ve reflejada una gran disminución en el Van Económico.

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 Dog’s
En cambio, evaluando los precios y la participación del mercado, ocurre

lo contrario, un cambio, ya sea aumento o disminución, repercute en gran

medida en el Van Económico.

Finalmente, podemos concluir que sí existen variables que son factores

determinantes para el proyecto en estudio, y estas son Participación en el

Mercado y Precio del Servicio Básico.

Conclusiones y Recomendaciones

• El proyecto cumple con los objetivos empresariales y económicos.

• Finalmente se concluye que el proyecto es viable desde el punto de

vista comercial, técnico, organizacional, legal, económico y

financiero.

• En la actualidad no existe mucha competencia directa.

• Se recomienda implementar el Proyecto.

• Se deberá realizar un seguimiento constante al cliente mediante

Marketing Directo.

• Se recomienda implementar otros servicios como el de consultas

veterinarias y venta de accesorios para así incrementar los ingresos y

dar un servicio integral a nuestros clientes.

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 Dog’s

Bibliografía

• Diario el Comercio

• Hospedaje para mascotas Can Inn

• Festival de mascotas

• Kennel Club del Perú

• Veterinaria Animal Life

• Veterinaria Conans Pets

• Probide: Manual para la formulación y evaluación de Proyectos de inversión

• Doctora Mariví Arregui de Harte

• Doctora Michelle Freund

• Dico Pet Shop

• www.bestdog.com.pe

• www.damodaran.com

• www.bcr.gob.pe

• www.sbs.gob.pe

• www.tumacotas.com

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