DIARIO
" El Edredon Dormilon" 1 julio 2018
fecha No codigo Nombre Descripcion Debe Haber
7/2/2018 p1 100 bancos Q 5,000.00
300 xx capital Q 5,000.00
por apertura de cuenta a nombre del negocio Q 5,000.00 Q 5,000.00
7/3/2018 p2 115 equipo industrial Q 3,000.00
100 bancos Q 600.00
201 cuentas por pagar Q 2,400.00
por compra de lavadora industrial Q 3,000.00 Q 3,000.00
7/4/2018 p3 103 inventarios Q 1,200.00
100 bancos Q 1,200.00
por compra de material de limpieza Q 1,200.00 Q 1,200.00
7/6/2018 p4 518 gastos por publicidad Q 200.00
100 bancos Q 200.00
por pago de publicidad en suplemente de la colonia Q 200.00 Q 200.00
7/29/2018 p5 100 bancos Q 2,500.00
101 cuentas por cobrar Q 1,250.00
400 ingresos por servicios Q 3,750.00
ingresos por lavado de 75 edredones Q 3,750.00 Q 3,750.00
7/30/2018 p6 510 gastos por comisiones Q 1,875.00
100 bancos Q 1,875.00
pago de comisiones correspondientes a 75 lavados Q 1,875.00 Q 1,875.00
7/30/2018 p7 517 gastos por servicios publicos Q 300.00
100 bancos Q 300.00
gastos por pagos de servicios luz agua telefono Q 300.00 Q 300.00
7/30/2018 p8 513 gastos por materiales consumidos Q 800.00
103 inventarios Q 800.00
por conte de materiales consumidos Q 800.00 Q 800.00
8/30/2018 p9 516 gastos por depreciaciones acumuladas Q 50.00
115a depreciacion acumulada equipo industrial Q 50.00
registro depreciacion 1 mes de lavadora Q 50.00 Q 50.00
Mayor General Mayor General
El Edredon Dormilon El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018 al 1 julio 2018
100 BANCOS 103 INVENTARIOS
D H D
p1 Q 5,000.00 Q 600.00 p2 p3 Q 1,200.00
p5 Q 2,500.00 Q 1,200.00 p3 Q 800.00
Q 200.00 p4 Q 400.00
Q 1,875.00 p6
Q 300.00 p7
Q 7,500.00 Q 4,175.00
Q 4,175.00
Q 3,325.00
Mayor General Mayor General
El Edredon Dormilon El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018 al 1GASTOS
516 julio 2018
POR
DEPRECIACIONES
101 CUENTAS POR COBRAR ACUMULADAS
D H D
P5 Q 1,250.00 P9 Q 50.00
Q 1,250.00 Q 50.00
Mayor General
Mayor General El Edredon Dormilon
El Edredon Dormilon 115aal DEPRECIACION
1 julio 2018
al 1 julio
517 GASTOS POR2018
SERVICIOS EQUIPO INDUSTRIAL
PUBLICOS D
D H
P7 Q 300.00
Q 300.00
Mayor General
Mayor General El Edredon Dormilon
El Edredon Dormilon al 1 julio 2018
al 1 julio 2018 201 CUENTAS POR PAGAR
300 XX CAPITAL D
D H
Q 5,000.00 P1
Mayor General
517
Mayor General INGRESOS
El Edredon Dormilon
POR
El Edredon Dormilon al 1 julio 2018
SERVICIOS
al 1GASTOS
518 julio 2018
POR PUBLICOS
PUBLICIDAD D
D H P7 Q 300.00
P4 Q 200.00 Q 300.00
Q 200.00
Mayor General
Mayor General El Edredon Dormilon
El Edredon Dormilon al 1GASTOS
513 julio 2018
POR
al 1GASTOS
510 julio 2018
POR MATERIALES CONSUMIDOS
COMISIONES D
D H P8 Q 800.00
P6 Q 1,875.00 Q 800.00
Mayor General Mayor General
El Edredon Dormilon El Edredon Dormilon
400alINGRESOS
1 julio 2018
POR al 1 julio 2018
SERVICIOS 115 EQUIPO INDUSTRIAL
D H D
Q 3,750.00 P5 P2 Q 3,000.00
Q 3,750.00 Q 3,000.00
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018
103 INVENTARIOS
H
Q 800.00 p8
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1GASTOS
516 julio 2018
POR
DEPRECIACIONES
ACUMULADAS
H
Mayor General
El Edredon Dormilon
115aal DEPRECIACION
1 julio 2018
EQUIPO INDUSTRIAL
H
Q 50.00 P9
Q 50.00
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018
01 CUENTAS POR PAGAR
H
Q 2,400.00 P2
Q 2,400.00
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1GASTOS
513 julio 2018
POR
ATERIALES CONSUMIDOS
H
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018
115 EQUIPO INDUSTRIAL
H
BALANZA DE COMPROBACI
" El Edredon Dormilon" 1 julio 2018
Código Nombre
100bancos
101cuentas por cobrar
103inventarios
112A gastos por depreciaciones y amortizaciones
115equipo industrial
201documentos por pagar
300xx capital
400ingresos por servicios
511gastos por sueldos
513gastos para materiales consumidos
518gastos por publicidad
517gastos por servicios publicos
BALANZA DE COMPROBACI
" El Edredon Dormilon" 1 julio 2018
Código Nombre
517gastos de operación
100bancos
101cuentas por cobrar
103inventarios
516gastos por depreciaciones y amortizaciones
115equipo industrial
201documentos por pagar
300xx capital
400ingresos por servicios
511gastos por comisiones
513gastos para materiales consumidos
518gastos por publicidad
517gastos de operación
ANZA DE COMPROBACIÓN
" El Edredon Dormilon" 1 julio 2018
Debe Haber Deudor Acreedor
Q 7,500.00 Q 4,175.00 Q 3,325.00
Q 1,250.00 Q 1,250.00
Q 1,200.00 Q 400.00 Q 800.00
Q 50.00 Q 50.00
Q 3,000.00 Q 50.00 Q 2,950.00
Q 2,400.00 Q 2,400.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 3,750.00 Q 3,750.00
Q 1,875.00 Q 1,875.00
Q 400.00 Q 400.00
Q 200.00 Q 200.00
Q 300.00 Q 300.00
Q 15,775.00 Q 15,775.00 Q 11,150.00 Q 11,150.00
ANZA DE COMPROBACIÓN
" El Edredon Dormilon" 1 julio 2018
Debe Haber Deudor Acreedor
Q 300.00 Q 300.00
Q 7,500.00 Q 4,175.00 Q 3,325.00
Q 1,250.00 Q 1,250.00
Q 1,200.00 Q 400.00 Q 800.00
Q 50.00 Q 50.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 2,400.00 Q 2,400.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 3,750.00 Q 3,750.00
Q 1,875.00 Q 1,875.00
Q 400.00 Q 400.00
Q 200.00 Q 200.00
Q 300.00 Q 300.00 Q 50.00
Q 16,075.00 Q 15,725.00 Q 11,500.00 Q 11,200.00
Estado de Resultados
El Edredon Dormilon 1 julio 2018
400 Ingresos por Servicios
51 (-) Gastos de Operación
112a gastos por depreciacion y amortizacion
511 gastos por comisiones
513 gastos por materiales consumidos
517 gastos por servicios publicos
518 gastos por publicidad
utilidad de la operación
NOTA: El negocio está registrando ganancia del 25%
" El Edredon Dormilon" 1 julio 201
Código
100
101
103
516
115
115a
201
300
400
511
513
517
518
Estado de Resultados
El Edredon Dormilon 1 julio 2018
Quetzales Porcentaje
Q 3,750.00 100%
eciacion y amortizacion Q 50.00
Q 1,875.00
eriales consumidos Q 400.00
cios publicos Q 300.00
Q 200.00 Q 2,825.00 75%
Q 925.00 25%
registrando ganancia del 25%
" El Edredon Dormilon" 1 julio 2018
Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
bancos Q 7,500.00 Q 4,175.00 Q 3,325.00
cuentas por cobrar Q 1,250.00 Q 1,250.00
inventarios Q 1,200.00 Q 400.00 Q 800.00
gastos por depreciaciones y amortizaciones Q 50.00 Q 50.00
equipo industrial Q 3,000.00 Q 3,000.00
depreciaciones acumuladas equipo industrial Q 50.00 Q 50.00
documentos por pagar Q 2,400.00 Q 2,400.00
xx capital Q 5,000.00 Q 5,000.00
ingresos por servicios Q 3,750.00 Q 3,750.00
gastos por comisiones Q 1,875.00 Q 1,875.00
gastos para materiales consumidos Q 400.00 Q 400.00
gastos por servicios publicos Q 300.00 Q 300.00
gastos por publicidad Q 200.00 Q 200.00
Q 15,775.00 Q 15,775.00 Q 11,200.00 Q 11,200.00
bg
bg
bg
bg
bg
bg p
bg c
Balance General " El Edredon Dormilon" 1 julio 2018
Código Nombre Quetzales
1 Activo
10 Activo corriente Q 5,375.00
100 bancos Q 3,325.00
101 cuentas por cobrar Q 1,250.00
103 inventario Q 800.00
11 Activo no corriente Q 2,950.00
115 equipo industrial Q 3,000.00
115a (-)depreciacion acumulada equipo industrial Q 50.00
SUMA ACTIVO Q 8,325.00
2 Pasivo
20 Corriente
201 documentos por pagar Q 2,400.00
SUMA PASIVO Q 2,400.00
patrimonio neto
300 xx capital Q 5,000.00
(-) retiros 0
312 utilidades Q 925.00
suma patrimonio neto Q 5,925.00
suma pasivo y patrimonio Q 8,325.00
Evaluación
Rentabilidad 25%
Referencias
Resultado si es rentable
Porcentaje %
65%
35%
100%
29%
71%
100%
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO
Establecimiento: El Edredon Dormilon_______________________________________________
Propiedad de: SR. Mario Ortega __________________________________________________________
Por el mes terminado el: 30 de Julio 2018___________________________________________________
Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto
Patrimonio inicial
(+) Aportes
(-) Retiros
(+) Utilidad neta en operación
Patrimonio final
PATRIMONIO NETO
___________________________
_______________________________________________________________________________
____________________________________
onio Neto
Q -
Q 5,000.00
Q -
Q 925.00
Q 5,925.00
Mayor General Mayor General
El Edredon Dormilon El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018 al 1 julio 2018
100 BANCOS 103 INVENTARIOS
D H D H
p1 Q 5,000.00 Q 600.00 p2 p3 Q 1,200.00 Q 800.00 p8
p5 Q 2,500.00 Q 1,200.00 p3 Q 800.00
Q 200.00 p4 Q 400.00
Q 1,875.00 p6
Q 300.00 p7
Q 7,500.00 Q 4,175.00
Q 4,175.00
Q 3,325.00
Mayor General Mayor General
El Edredon Dormilon El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018 al 1 julio 2018
DEPRECIACIONES
101 CUENTAS POR COBRAR ACUMULADAS
D H D H
P5 Q 1,250.00 P9 Q 50.00
Q 1,250.00 Q 50.00
Mayor General
Mayor General El Edredon Dormilon
El Edredon Dormilon 115aal DEPRECIACION
1 julio 2018
al 1 julio
517 GASTOS POR2018
SERVICIOS EQUIPO INDUSTRIAL
PUBLICOS D H
D H Q 50.00 P9
P7 Q 300.00 Q 50.00
Q 300.00
Mayor General
Mayor General El Edredon Dormilon
El Edredon Dormilon al 1 julio 2018
al 1 julio 2018 201 CUENTAS POR PAGAR
300 XX CAPITAL D H
D H Q 2,400.00 P2
Q 5,000.00 P1 Q 2,400.00
Mayor General
Mayor General El Edredon Dormilon
El Edredon Dormilon al 1 julio 2018
517
INGRESOS
POR
SERVICIOS
al 1GASTOS
518 julio 2018
POR PUBLICOS
PUBLICIDAD D H
D H P7 Q 300.00
P4 Q 200.00 Q 300.00
Q 200.00
Mayor General
Mayor General El Edredon Dormilon
El Edredon Dormilon al 1GASTOS
513 julio 2018
POR
al 1GASTOS
510 julio 2018
POR MATERIALES CONSUMIDOS
COMISIONES D H
D H P8 Q 800.00
P6 Q 1,875.00 Q 800.00
Mayor General Mayor General
El Edredon Dormilon El Edredon Dormilon
400alINGRESOS
1 julio 2018
POR al 1 julio 2018
SERVICIOS 115 EQUIPO INDUSTRIAL
D H D H
Q 3,750.00 P5 P2 Q 3,000.00
Q 3,750.00 Q 3,000.00
DIARIO
" El Edredon Dormilon" 1 julio 2018
fecha No codigo Nombre Descripcion Debe Haber
7/2/2018 p1 100 bancos Q 5,000.00
300 xx capital Q 5,000.00
apertura cuenta Q 5,000.00 Q 5,000.00
7/3/2018 p2 115 equipo industrial Q 3,000.00
100 bancos Q 600.00
201 doctos. Por pagar Q 2,400.00
por compra de lavadora a 9 meses con pagare Q 3,000.00 Q 3,000.00
7/4/2018 p3 103 inventarios Q 1,200.00
100 bancos Q 1,200.00
por compra de materiales para stok Q 1,200.00 Q 1,200.00
7/6/2018 p4 518 gastos por publicidad Q 200.00
100 bancos Q 200.00
Por pago de publicidad en suplemento de la colonia Q 200.00 Q 200.00
7/29/2018 p5 100 bancos Q 2,500.00
101 cuentas por cobrar Q 1,250.00
400 ingresos por servicios Q 3,750.00
por lavado de 75 edredones Q 3,750.00 Q 3,750.00
gastos por sueldoss ervicios tecnicos
7/30/2018 p6 510 gastos por comisiones Q 1,875.00
100 bancos Q 1,875.00
por pago de comisiones a empleado Q 1,875.00 Q 1,875.00
7/30/2018 p7 51 gastos de operación Q 300.00
100 bancos Q 300.00
por pagos de servicios agua luz teléfono Q 300.00 Q 300.00
7/30/2018 P8 513 gastos por materiales consumidos Q 400.00
103 inventarios Q 400.00
por materiales consumidos por un valor de 800 Q 400.00 Q 400.00
7/30/2018 p9 516 gastos por depreciaciones amortizaciones Q 50.00
115a depreciaciones y amortizaciones equipo industrial Q 50.00
por depreciación de lavadora mes julio Q 50.00 Q 50.00
Mayor General Mayor General
El Edredon Dormilon El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018 al 1 julio 2018
100 BANCOS 103 INVENTARIOS
D H D
p1 Q 5,000.00 Q 600.00 p2 P3 Q 1,200.00
p5 Q 2,500.00 Q 1,200.00 p3 Q 400.00
Q 200.00 p4 sd Q 800.00
Q 1,875.00 p6
Q 300.00 p7
Q 7,500.00 Q 4,175.00
Q 4,175.00
sd Q 3,325.00
Mayor General Mayor General
El Edredon Dormilon El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018 al 1GASTOS
516 julio 2018
POR
DEPRECIACIONES Y
101 CUENTAS POR COBRAR AMORTIZACOINS
D H D
p5 Q 1,250.00 P9 Q 50.00
Q 1,250.00 sd Q 50.00
Mayor General
Mayor General El Edredon Dormilon
El Edredon Dormilon al 1 julio 2018
al 1 julio 2018 115 equipo industrial
51 GASTOS DE OPERACIÓN D
D H P2 Q 3,000.00
p7 Q 300.00
sd Q 300.00 sd Q 3,000.00
Mayor General Mayor General
El Edredon Dormilon El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018 al 1 julio 2018 POR
201 DOCUMENTOS
300 XX CAPITAL PAGAR
D H D
Q 5,000.00 p1 P2
Q 5,000.00 sa
Mayor General Mayor General
El Edredon Dormilon El Edredon Dormilon
al 1GASTOS
518 julio 2018
POR al 1 julio 2018
PUBLICIDAD 400 INGRESOS POR SERVICIOS
D H D
P4 Q 200.00 P4
SD Q 200.00
Mayor General Mayor General
El Edredon Dormilon El Edredon Dormilon
al 1GASTOS
510 julio 2018
POR al 1GASTOS
513 julio 2018
POR
COMISIONES MATERIALES CONSUMIDOS
D H D
P6 Q 1,875.00 P8 Q 400.00
SD Q 1,875.00 SD Q 400.00
El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018
amortizaciones equipo
industrial
D H
P8 Q 50.00
Q 50.00
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018
103 INVENTARIOS
H
Q 400.00
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1GASTOS
516 julio 2018
POR
DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACOINS
H
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018
115 equipo industrial
H
p9
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018 POR
201 DOCUMENTOS
PAGAR
H
Q 2,400.00 P2
Q 2,400.00
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1 julio 2018
SOS POR SERVICIOS
H
Q 3,750.00 P5
Q 3,750.00
Mayor General
El Edredon Dormilon
al 1GASTOS
513 julio 2018
POR
ATERIALES CONSUMIDOS
H
