UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE AUDITORIA
PED 2019
EJERCICIO No.1
LA MUNICIPALIDAD DE MI FAMILIA TIENE EL SIGUIENTE BALANCE DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 EL
CUAL SE PRESENTA A CONTINUACIÓN:
BANCOS 2,391,088.17
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 95,000,712.06
ANTICIPO 625,000.00
DEPOSITO EN GARANTIA 48,181.25
MAQUINARIA Y EQUIPO 40,160,157.25
MOBILIARIO Y EQUIPO 1,527,257.00
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 20,247,571.25
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 10,760,175.00
PATRIMONIO INSTITUCIONAL ?
RESULTADO DEL EJERCICIO ?
RESULTADO DEL EJERCICIO ACUMULADO 569,287.85
OTROS INGRESOS 399.70
INTERESES 1,575.00
OTRAS RENTAS 37,517.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO 1,572.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 17,582,812.30
REMUNERACION 9,048,086.85
BIENES Y SERVICIOS 1,553,224.31
OTROS ALQUILERES 564,706.34
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PUBLICO 85,181.22
INFORMACION ADICIONAL
1.- EL GOBIERNO CENTRAL POR MEDIO DEL MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS ACREDITÓ EN CUENTA DE LA
MUNICIPALIDAD 8 PAGOS DURANTE EL AÑO, CADA UNO POR UN MONTO DE Q.2,575,880.00.
2.- SE PAGAN SUELDOS DEL REGLÓN 011 LA CANTIDAD DE Q. 250,000.00 MENSUAL.
3.- SE PAGAN SUELDOS DEL REGLÓN 021 LA CANTIDAD DE Q. 90,000.00 MENSUAL.
4.- SE PAGAN SUELDOS DEL REGLÓN 029 LA CANTIDAD DE Q. 12,800.00 DIARIOS (AÑO BICIESTO).
5.- SE COMPRO EQUIPO DE RIEGO POR UN TOTAL Q.4,500,000.00 PAGADEROS EN 60 PAGOS INICIANDO EL PRIMERO
EL 28-02-2018 AL 31-01-2022 SE FIRMO LETRA DE CAMBIO.
6.- SE PAGO ALQUILERES MENSUAL A Q.20,000.00.
7.- SE COMPRO EL 1-11-2018, UN PICK-UP DEL AÑO 2018 POR UN VALOR DE 200,500.00 SE SOLICITA FACTURA
EN LA MUNICIPALIDAD SE REALIZÓ EL COBRO DEL IMPUESTO ÚNICO SOBRE INMUEBLES A LAS VEINTE MIL CASAS
8.- DEL MUNICIPIO, QUEDANDO PENDIENTE EL ÚLTIMO TRIMESTRE DE OCTUBRE A DICIEMBRE, ÉSTE SE CANCELA EN
ENERO DEL 2019. LA BASE DE CÁLCULO EN LOS DIFERENTES RANGOS IMPOSITIVOS DE CADA VIVIENDA FUE DE
Q.3,500.00 TRIMESTRALES POR CADA CASA. Y SE PAGARON CUENTAS POR COBRAR DEL ANTERIOR PERIODO LA
CANTIDAD DE Q.8,500,700.00.
9.- SE ABONA EL Q.2,500,000.00 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Y EL Q.4,500,000.00 DE LAS CUENTAS POR
PAGAR A LARGO PLAZO
10.- SE GASTA EL 5% SOBRE LOS INGRESOS POR PARTE DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
SE LE SOLICITA ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL AÑO 2018
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PED 2019
LABORATORIO
LA MUNICIPALIDAD DE MI FAMILIA TIENE EL SIGUIENTE BALANCE DE No. 1 DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 SE
SALDO
PRESENTA A CONTINUACION:
DEBE HABER DEBE HABER
BANCOS 2,391,088.17 230,607,040.00 33,640,988.01
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 95,000,712.06 70,000,000.00 -
ANTICIPO 625,000.00
DEPOSITO EN GARANTIA 48,181.25
MAQUINARIA Y EQUIPO 40,160,157.25
MOBILIARIO Y EQUIPO 1,527,257.00 4,500,000.00
VEHICULOS (NUEVA CUENTA POR INGRESAR) 200,500.00
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 20,247,571.25 2,500,000.00
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 10,760,175.00 4,500,000.00 3,675,000.00
PATRIMONIO INSTITUCIONAL MONTO POR DIFERENCIA 101,802,684.35
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO DEL EJERCICIO ACUMULADO 569,287.85
OTROS INGRESOS 399.70
INTERESES 1,575.00
OTRAS RENTAS 37,517.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO 1,572.00
IMPUESTO DIRECTOS 280,000,000.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 17,582,812.30 20,607,040.00
REMUNERACION 9,048,086.85 5,660,336.01
BIENES Y SERVICIOS 1,553,224.31 19,715,152.00
OTROS ALQUILERES 564,706.34 240,000.00
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PUBLICO 85,181.22
151,003,594.45 151,003,594.45 337,923,028.01 337,923,028.01
- -
INFORMACION ADICIONAL
El gobierno central por medio del Ministerio de Finanzas Públicas acreditó en cuenta de la municipalidad 8 pagos durante el año,
1 cada uno por un monto de Q.2,575,880.00
PDA. 1
BANCOS 20,607,040.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 20,607,040.00
20,607,040.00 20,607,040.00
POR TRANSFERENCIA DE 8 PAGOS DURANTE TODO EL AL AÑO POR
PARTE DEL MINISTERIO DE FINANZAS -
2 SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 011 LA CANTIDAD DE 250,000 MENSUAL
PDA.2
SUELDOS 250,000.00 3,000,000.00
PRESTACIONES LABORALES
INDEMNIZACION 250,000.00
AGUINALDO 250,000.00
BONO CATORCE 250,000.00
VACACIONES 125,000.00 VACACIONES SOBRE 15 DÍAS
CUOTA PATRONAL 320,100.00
BANCOS 4,195,100.00
4,195,100.00 4,195,100.00
REMUNERACIONES 4,195,100.00
BANCOS 4,195,100.00
4,195,100.00 4,195,100.00
3 SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 021 LA CANTIDAD DE 90,000 MENSUAL
PDA.3
SUELDOS 90,000.00 1,080,000.00
INDEMNIZACION 90,000.00
AGUINALDO 90,000.00
BONO CATORCE 90,000.00
CUOTA PATRONAL 115,236.00
BANCOS 1,465,236.01
1,465,236.00 1,465,236.01
REMUNERACIONES 1,465,236.01
BANCOS 1,465,236.01
1,465,236.01 1,465,236.01
4 SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 029 LA CANTIDAD DE 12,800 DIARIOS (AÑO BISIESTO, ES DECIR 366 DÍAS.)
PDA.4
BIENES Y SERVICIOS 4,684,800.00 SE TOMARÁN EN CUENTA TODO
BANCOS 4,684,800.00
4,684,800.00 4,684,800.00
SE COMPRO EQUIPO DE RIESGO POR UN TOTAL Q.4,500,000.00 PAGADEROS EN 60 PAGOS INICIANDO EL
PRIMERO EL 28-02-2018 AL 31-01-2022 SE FIRMO LETRA DE CAMBIO
5
PDA.5
EQUIPO 4,500,000.00
BANCOS 825,000.00
CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO 3,675,000.00
4,500,000.00 4,500,000.00
6 SE PAGO ALQUILERES MENSUAL A 20,000.00
PDA.6
ALQUILERES 240,000.00
BANCOS 240,000.00
240,000.00 240,000.00
7 SE COMPRO 1-11-2018 UN PICK-UP DEL AÑO 2018 POR UN VALOR DE 200,500.00 SE SOLICITA FACTURA
PDA.7
VEHICULOS 200,500.00
BANCOS 200,500.00 NO SE REGISTRA EL IVA POR SE
200,500.00 200,500.00
EN LA MUNICIPALIDAD SE REALIZÓ EL COBRO DEL IMPUESTO ÚNICO SOBRE INMUEBLES A LAS VEINTE MIL CASAS DEL
MUNICIPIO, QUEDANDO PENDIENTE EL ÚLTIMO TRIMESTRE DE OCTUBRE A DICIEMBRE, ÉSTE SE CANCELA EN ENERO
DEL 2019. LA BASE DE CÁLCULO EN LOS DIFERENTES RANGOS IMPOSITIVOS DE CADA VIVIENDA FUE DE Q.3,500.00 AL
8 AÑO POR CADA CASA. Y SE PAGARON CUENTAS POR COBRAR DEL ANTERIOR PERIODO LA CANTIDAD DE Q.8,500,700.00. TRIMESTRALES
PDA.8
BANCOS 210,000,000.00 LO QUE SE RECIBIÓ DURANTE E
CUENTAS POR COBRAR 70,000,000.00 LO QUE SE COBRARÁ EN ENERO
IMPUESTOS DIRECTOS 280,000,000.00
280,000,000.00 280,000,000.00
PDA.9
BANCOS 8,500,700.00 LO RECIBIDO EN EL MES DE ENE
CUENTAS POR COBRAR 8,500,700.00
8,500,700.00 8,500,700.00
SE ABONA EL Q.2,500,000.00 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Y EL Q.4,500,000.00 DE LAS CUENTAS POR PAGAR A LARGO
9 PLAZO
PDA.10
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 2,500,000.00
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 4,500,000.00
BANCOS 7,000,000.00
7,000,000.00 7,000,000.00
10 SE GASTA EL 5% SOBRE LOS INGRESOS POR PARTE DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
PDA.11
BIENES Y SERVICIOS 15,030,352.00 PARA CALCULAR EL VALOR DE E
BANCOS 15,030,352.00
15,030,352.00 15,030,352.00
SE LE SOLICITA ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL AÑO 2018
SALDO AJUSTADO
199,357,140.16
165,000,712.06
625,000.00
48,181.25
40,160,157.25
6,027,257.00
200,500.00
17,747,571.25
9,935,175.00
101,802,684.35
-
569,287.85
1,572.00
280,000,000.00
20,607,040.00
5,660,336.01
19,715,152.00
240,000.00
N EN CUENTA TODOS LOS DÍAS DEL AÑO
TRA EL IVA POR SER COMPRA DE LA MUNI.
ECIBIÓ DURANTE EL 2018 DEL COBRO DE 3 TRIMESTRES ES DECIR DE ENERO A SEPTIEMBRE.
OBRARÁ EN ENERO DEL 2019, QUE CORRESPONDE AL ULTIMO TRIMESTRE DE OCTUBRE A DICIEMBRE.
EN EL MES DE ENERO DEL 2018 QUE CORRESPONDE AL PAGO DE IUSI DEL ÚLTIMO TRIMESTRE DEL 2017
LAR EL VALOR DE ESTA PARTIDA, HAY SUMAR LOS INGRESOS OBTENIDOS ES DECIR LA TRANSFERENCIA SEL SECTOR PUBLICO QUE SE REGISTRO EN LA PARTIDA 1 ASÍ COMO EL CO
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MUNICIPALIDAD MI FAMILIA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(EXPRESADO EN QUETZALES)
ACTIVO 2017 2018
ACTIVO CORRIENTE 98,064,981.48 365,031,033.47
BANCOS 2,391,088.17 199,357,140.16
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 95,000,712.06 165,000,712.06
ANTICIPO 625,000.00 625,000.00
DEPOSITO EN GARANTIA 48,181.25 48,181.25
ACTIVO NO CORRIENTE 41,687,414.25 46,387,914.25
MAQUINARIA Y EQUIPO 40,160,157.25 40,160,157.25
MOBILIARIO Y EQUIPO 1,527,257.00 6,027,257.00
VEHICULOS 200,500.00
EQUIPO DE COMPUTACION
TOTAL ACTIVO 139,752,395.73 411,418,947.72
PATRIMONIO 108,744,649.48 383,736,201.47
PATRIMONIO INSTITUCIONAL 101,802,684.35 101,802,684.35
RESULTADO DEL EJERCICIO 6,372,677.28 274,991,551.99
RESULTADO DEL EJERCICIO ACUMULADO 569,287.85 6,941,965.13
PASIVO 31,007,746.25 27,682,746.25
PASIVO NO CORRIENTE 10,760,175.00 9,935,175.00
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 10,760,175.00 9,935,175.00
PASIVO CORRIENTE 20,247,571.25 17,747,571.25
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 20,247,571.25 17,747,571.25
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 139,752,395.73 411,418,947.72
- -
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ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(EXPRESADO EN QUETZALES)
2017 2018
INGRESOS 17,623,876.00 300,607,040.00
INGRESOS CORRIENTE 17,623,876.00 300,607,040.00
INGRESOS NO TRIBUTARIOS - 280,000,000.00
IMPUESTOS DIRECTOS 280,000,000.00
INTERESES O OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 39,491.70 -
OTROS INGRESOS 399.70 -
INTERESES 1,575.00 -
OTRAS RENTAS 37,517.00 -
TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 17,584,384.30 20,607,040.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO 1,572.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 17,582,812.30 20,607,040.00
GASTOS 11,251,198.72 25,615,488.01
GASTOS CORRIENTES 11,251,198.72 25,615,488.01
GASTOS DE CONSUMO 10,601,311.16 25,375,488.01
REMUNERACION 9,048,086.85 5,660,336.01
BIENES Y SERVICIOS 1,553,224.31 19,715,152.00
INTESES COMISIONES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 564,706.34 240,000.00
OTROS ALQUILERES 564,706.34 240,000.00
TRANSFERENCIA DE CAPITAL 85,181.22 -
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PUBLICO 85,181.22 -
RESULTADO DEL EJERCICIO 6,372,677.28 274,991,551.99
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ESCUELA DE AUDITORIA
PED 2019
LABORATORIO No. 1
LA MUNICIPALIDAD MI FAMALIA TIENE EL SIGUIENTE BALANCE DE SALDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017 SE PRESENTA A CONTINUACION:
BANCOS 4,501,727.25
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 85,200,712.06
DEPOSITO EN GARANTIA 82,541.00
ANTICIPO 862,500.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 60,015,751.25
MOBILIARIO Y EQUIPO 3,527,257.00
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 3,847,571.25
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 2,760,175.00
PATRIMONIO INSTITUCIONAL ?
RESULTADO DEL EJERCICIO ?
RESULTADO DEL EJERCICIO ACUMULADO 1,569,287.85
OTROS INGRESOS 399,700.00
INTERESES 15,758.25
OTRAS RENTAS 378,515.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO 810,257.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 27,582,812.30
REMUNERACION 9,148,086.85
BIENES Y SERVICIOS 7,558,152.00
OTROS ALQUILERES 784,820.00
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PUBLICO 1,852,525.00
INFORMACION ADICIONAL
1 SE RECIBE EL 8% DEL IVA PAZ SOBRE EL MONTO DE 413,000,000.00 DE PARTE DE FINANZAS
2 SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 011 LA CANTIDAD DE 375,000 MENSUAL
3 SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 021 LA CANTIDAD DE 120,800 MENSUAL
4 SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 029 LA CANTIDAD DE 12,800 DIARIOS
SE COMPRO EQUIPO DE RIESGO POR UN TOTAL Q.5,500,000.00 PAGADEROS EN 60 PAGOS INICIANDO EL
5 PRIMERO EL 28-02-2017 AL 31-01-2022 SE FIRMO LETRA DE CAMBIO
6 SE PAGO ALQUILERES MENSUAL A 25,500.00
7 SE COMPRO 1-11-2017 UN PICK-UP DEL AÑO 2016 POR UN VALOR DE 320,500.00 SE SOLICITA FACTURA
8 SE COBRA EL IUSI POR 2,750 POR CASA EN FORMA TRIMESTRAL EN EL MUNICIPIO HAY VEINTE MIL CASA
SE ABONA EL Q.2,500,000.00 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Y EL Q.4,500,000.00 DE LAS CUENTAS POR
9 PAGAR A LARGO PLAZO
10 SE PAGO LA FACTURA DE DIESEL DE 4500 GALONES A Q.32.70 CADA GALON
11 LOS GASTOS DE ADMINISTRACION REPRESENTA EL 9% SOBRE EL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS
12 LOS GASTOS DE REPRESENTACIÓN FUERON DEL 3% SOBRE EL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS
SE LE SOLICITA ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL AÑO 2017
