Ejercicio
La empresa Industrial “AB” realiza las siguientes operaciones:
1. Inventario Inicial 30 unidades de material “X” a $10,00 c/u.
2. Se adquiere 100 unidades del material “X” a $10,00 c/u Factura No.80. Informe
de Recepción No. 01.
3. Se adquiere 50 unidades del material “X” a $12,00 c/u. Factura No.91. Informe
de Recepción No. 02.
4. Devolución de factura No.91. Se devuelve 8 unidades.
5. Se adquiere 120 unidades del material “X” a $13,00 c/u. Factura No.104. Informe
de Recepción No. 03.
6. Bodega envía al departamento de producción 80 unidades. Nota Requisición No.
01.
7. Bodega envía al departamento de producción 130 unidades. Nota Requisición No.
02.
8. Se adquiere 225 unidades del material “X” a $15,00 c/u. Factura No.310. Ingresan
a bodega mediante Informe de Recepción No. 04.
9. Bodega envía al departamento de producción 100 unidades. Nota Requisición No.
03.
10. El departamento de producción devuelve a bodega 5 unidades no utilizadas.
Se requiere:
Elaborar las tarjetas Kárdex por los métodos:
a) PEPS
b) UEPS
c) PROMEDIO PONDERADO
EMPRESA INDUSTRIAL "AB"
KÁRDEX DE MATERIA PRIMA
ARTÍCULO: "X" CÓDIGO: 238954 MÁXIMO: 300
MÉTODO: PEPS MÍNIMO: 30
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE
C VU VT C VU VT C VU VT
01.06 Inventario Inicial 30 10,00 300,00
02.06 Compra Factura No. 80 100 10,00 1000,00 130 10,00 1300,00
03.06 Compra Factura No. 91 50 12,00 600,00 130 10,00 1300,00
50 12,00 600,00
04.06 Devolución Factura No.91 (8) (12,00) (96,00) 130 10,00 1300,00
42 12,00 504,00
05.06 Compra Factura No.102 120 13,00 1560,00 130 10,00 1300,00
42 12,00 504,00
120 13,00 1560,00
06.06 Envío al Departamento de Producción 80 10,00 800,00 50 10,00 500,00
Nota de Requisición No.01 42 12,00 504,00
120 13,00 1560,00
07.06 Envío al Departamento de Producción 50 10,00 500,00 ----- ----- -----
Nota de Requisición No.02 42 12,00 504,00 ----- ----- -----
38 13,00 494,00 82 13,00 1066,00
08.06 Compra Factura No. 310 225 15,00 3375,00 82 13,00 1066,00
225 15,00 3375,00
09.06 Envío al Departamento de Producción 82 13,00 1066,00 ----- ----- -----
Nota de Requisición No.03 18 15,00 270,00 207 15,00 3105,00
10.06 Devolución Nota Requisición No.03 (5) (15) (75,00) 212 15,00 3180,00
212 3180,00
Inv. Final
EMPRESA INDUSTRIAL
"AB"
KÁRDEX DE MATERIA
PRIMA
ARTÍCULO: "X" CÓDIGO: 238954 MÁXIMO: 300
MÉTODO: UEPS MÍNIMO: 30
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE
C VU VT C VU VT C VU VT
01.06 Inventario Inicial 30 10,00 300,00
02.06 Compra Factura No. 80 100 10,00 1000,00 130 10,00 1300,00
03.06 Compra Factura No. 91 50 12,00 600,00 130 10,00 1300,00
50 12,00 600,00
04.06 Devolución Factura No.91 (8) (12,00) (96,00) 130 10,00 1300,00
42 12,00 504,00
05.06 Compra Factura No.102 120 13,00 1560,00 130 10,00 1300,00
42 12,00 504,00
120 13,00 1560,00
06.06 Envío al Departamento de Producción 80 13,00 1040,00 130 10,00 1300,00
Nota de Requisición No.01 42 12,00 504,00
40 13,00 520,00
07.06 Envío al Departamento de Producción 40 13,00 520,00 82 10,00 820,00
Nota de Requisición No.02 42 12,00 504,00 ----- ----- -----
48 10,00 480,00 ----- ----- -----
08.06 Compra Factura No. 310 225 15,00 3375,00 82 10,00 820,00
225 15,00 3375,00
09.06 Envío al Departamento de Producción 100 15,00 1500,00 82 10,00 820,00
Nota de Requisición No.03 0,00 125 15,00 1875,00
10.06 Devolución Nota Requisición No.03 (5) (10,00) (50,00) 87 10,00 870,00
125 15,00 1875,00
212 2745,00
Inv. Final
EMPRESA INDUSTRIAL
"AB"
KÁRDEX DE MATERIA
PRIMA
ARTÍCULO: "X" CÓDIGO: 238954 MÁXIMO: 300
MÉTODO: Promedio Ponderado MÍNIMO: 30
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE
C VU VT C VU VT C VU VT
01.06 Inventario Inicial 30 10,00 300,00
02.06 Compra Factura No. 80 100 10,00 1000,00 130 10,00 1300,00
03.06 Compra Factura No. 91 50 12,00 600,00 180 10,56 1900,00
172 10,49 1804,00
04.06 Devolución Factura No.91 (8) (12,00) (96,00)
05.06 Compra Factura No.102 120 13,00 1560,00 292 11,52 3364,00
06.06 Envío al Departamento de Producción 80 13,00 1040,00 212 11,52 2442,40
Nota de Requisición No.01
07.06 Envío al Departamento de Producción 130 11,52 1497,60 82 11,52 944,80
Nota de Requisición No.02
08.06 Compra Factura No. 310 225 15,00 3375,00 307 14,07 4319,80
09.06 Envío al Departamento de Producción 100 14,07 1407,00
Nota de Requisición No.03 207 14,07 2912,80
10.06 Devolución (5) (14,07) 70,35 212 14,07 2983,15
Nota Requisición No.03
212 2983,15
2983,15
Inv. Final
