MATERIA:
ESTRATEGIAS FINANCIERA EN LA GESTION DEL SERVICIO
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1
ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS
ZIHUATANEJO DE AZUETA GRO. A 17 DE JUNIO DEL 2019
INSTRUCIONES
Elaborar un presupuesto de caja para los meses de junio, julio y agosto.
1. Los ingresos de abril y mayo fueron de $66,000 y $84,000, respectivamente.
2. Los ingresos pronosticados son de $105,000 para junio, $93,000 para julio y $77,000
para agosto, respectivamente.
3. En términos históricos, el 25% de los ingresos han sido al contado, el 35% se cobran
a los 30 días y el 40% restante a los 60 días.
4. Se recibirá en junio un ingreso de $5,700 por concepto de la venta de un equipo, así
como otro de $1,500 por regalías.
5. Las compras de insumos fueron de $33,000 en abril, y de $42,000 en mayo.
Asimismo, se pronostican compras de $55,000 en junio, $46,000 en julio y $38,000 En
agosto. Históricamente el 35% de las compras se paga en efectivo y el 65% un mes
después de la compra.
6. La renta asciende a $2,600 al mes, mientras que los sueldos y salarios representan el
31% de las ventas mensuales.
7. Se pagarán $10,500 por concepto de dividendos en efectivo, en junio.
8. Los impuestos de $14,000 deben pagarse en junio.
9. Un pago de capital e intereses por $10,500 se liquidará en julio, mientras que otro por
$31,000 se hará en agosto.
10. Se tiene programada la compra de un equipo biomédico en julio, teniendo un valor
de $62,000, del cual se pagará al momento de la compra un 10%, un mes después otro
35%, mientras que el resto se liquidará 7 meses después.
11. Se tiene un saldo de caja de $3,400 al finalizar mayo y se desea mantener un saldo
mínimo de efectivo de $8,000
PRESUPUESTO DE CAJA DE LOS MESES JUNIO, JULIO Y AGOSTO.
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
Ingresos $66,000 $84,000 $105,000 $93,000 $77,000
Contado 25% $16,500 $21,000 $26,250 $23,250 $19,250
30 días 35% $23,100 $29,400 $36,750 $32,550 $26,950
60 días 40% $26,400 $33,600 $42,000 $37,200 $30,800
Venta equipo $5,700
Regalías $1,500
Total ingresos $16,500 $44,100 $89,250 $93,600 $93,800 $64,150 $30,800
Egresos $33,000 $42,000 $55,000 $46,000 $38,000
Efectivo 35% $11,550 $14,700 $19,250 $16,100 $13,300
30 días 65% $21,450 $27,300 $35,750 $29,900 $24,700
renta $ 2,600 $ 2,600 $ 2,600 $ 2,600 $ 2,600 $ 2,600
Sueldo 31% $20,460 $26,040 $32,550 $28,830 $23,870
Dividendos $10,500
Impuesto $14,000
Capital $10,500 $31,000
Compra de
equipo
10% $6,200
35% $21,700
Total de egresos $34,610 $64,790 $106,200 $99,980 $122,370 $27,300
Total Ingresos $89,250 $93,600 $93,800
Total Egresos $106,200 $99,980 $122,370
Flujo de efectivo
neto $-16,950 $-6,380 $-28,570
Saldo mes
anterior $3,400 -21,550 $-35,930
Cantidad mínima
requerida $-13,550 -27,930 $-64,500
Saldo mínimo $8,000 $8,000 $8,000
Flujo de efectivo
$-21,550 -35,930 $-72,500
CONCLUSION
Ejercicio registrando el flujo de caja es un estado donde se detalla mes con mes cierta
operación que afecta a cierta cuenta obteniendo un registro detallado de cada cuenta
como ingreso y de cuanto se gastó para tener un control más detallado de todas las
operaciones que afecten a nuestra empresa y a futuro optar por la mejor decisión.
