FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
NÚMERO
RUC:
CORREL
APELLIDOS
ATIVO
Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CÓDI NÚM
GO ERO
DEL
DEL
REFERENCIA DE DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
ASIENTO NÚM
FECHA DE LA LIBR DOC
O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN ERO
OPERACIÓN OO UME
NTO CÓDIGO
CÓDIGO COR
REGI
RELA
ÚNICO STR SUST
TIVO
DE LA O ENTA
OPERAC (TAB TORI
LA 8) O
001IÓN 12/31/2018 RESUSTADOS DE EJERCICIO ANTERIOR 1 89
891
2 59
5911
002 12/31/2018 RESERVA LEGAL 2 59
5911
3 58
582
584
003 12/31/2018 IMPUESTO A LA RENTA 4 88
881
5 40
40171
004 12/31/2018 DSITRIBUCION A LOS DIERECTORES 2 59
5911
6 44
442
005 12/31/2018 PARTICIPACION DE TRABAJADORES 7 62
622
8 41
4112
006 12/31/2018 CAPITALIZACION DE UTILIDADES 2 59
5911
9 52
522
5224
007 12/31/2018 FORMALIZACION 9 52
522
5224
10 50
501
5011
008 12/31/2018 DESTINO DE LOS GASTOS 11 94
941
12 79
791
001 12/31/2018 REVALUACION 1 33
332
33212
2 57
571
001 12/31/2018 READQUISICION DE ACCIONES DE LA 1 50
PROPIA EMPRESA 502
2 10
104
001 12/31/2018 DISMINUCION DE CAPITAL 1 52
523
2 44
441
3 40
401
40185
1 52
521
002 12/31/2018 PAGO DE LA DEVOLUCION 2 44
441
3 10
104
003 12/31/2018 FORMALIZACION 4 50
501
1 52
522
EMPRESA INVERSIONES EL SIGLO SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE
EJERCICIO NRO. 01
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 570,768.00
Utilidad
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades acumuladas
RESULTADOS ACUMULADOS 57,076.80
Utilidades acumuladas
RESERVAS
Legal
Estatutarias
IMPUESTO A LA RENTA 238,832.00
Impuesto a la renta – Corriente
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Renta de tercera categoría
RESULTADOS ACUMULADOS 20,547.65
Utilidades acumuladas
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Directores
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 70,400.00
Otras remuneraciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Comisiones por pagar
RESULTADOS ACUMULADOS 493,143.55
Utilidades acumuladas
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en trámite
Utilidades
CAPITAL ADICIONAL 493,143.55
Capitalizaciones en trámite
Utilidades
CAPITAL
Capital social
Acciones
GASTOS ADMINISTRATIVOS 70,400.00
gastos administrativos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
EJERCICIO NRO. 03
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 8,469,917.50
Edificaciones
Revaluación
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
EJERCICIO NO. 06
CAPITAL 18,405.00
Acciones en tesorería
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
EJERCICIO NO. 07
CAPITAL ADICIONAL 477,908.37
Reducciones de capital pendientes de formalización
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o socios)
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto a los dividendos
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 382,326.69
Accionistas (o socios)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
CAPITAL 477,908.37
Capital social
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en trámite
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
MOVIMIENTO
HABER
ESTADO DE RESULTADO
UTILIDAD CONTABLE 880,000.00
570,768.00 IMPUESTO TRABAJADORES 8% -70,400.00
809,600.00
IMPUESTO A LA RENTA 29.5% -238,832.00
UTILIDAD NETA 570,768.00
57,076.80 RESERVA LEGAL 10% -57,076.80
UTILIDAD DISTRIBUIBLE 513,691.20
DIRECTORIO 4% -20,547.65
493,143.55
238,832.00
20,547.65
70,400.00
493,143.55
493,143.55
70,400.00
INMOBILIARIA PRECIO - MERCAD PRECIO EN S/ NUEVO COSTO COSTO ANTERIOR
TERRENOS 1800 $1,150 3,839.85 6911730.00 115,000.00
8,469,917.50
EDIFICACIONES 600 $750 2,504.25 1878187.50 205,000.00
TOTAL $1,900 6,344.10 8789917.50 320,000.00
18,405.00
CTA APERTURA
382,326.69
50 409000
52
23,895.42
57
58 25000
59 8000
71,686.26
TOTAL
382,326.69
477,908.37
SOCIO A - 95%
SOCIO B - 5%
¿? QUE NORMAS LEGALES ESTARIA INFRINGIENDO LA EMPRESA Y COMO SE SOLUCI
LA EMPRESA ESTARIA INFRINGIENDO LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES EN EL ART
A TODO LO QUE SON FORMALIDADES PARA LA REDUCCION DE CAPITAL Y EN EL AR
EN ESTE CASO SI EL ACCIONISTA VA A VENDER SUS ACCIONES, ESE 5%, ENTONCE
YA QUEDARIA DISUELTA POR LA FALTA DE PLURALIDAD DE SOCIOS Y PARA ELLO SE
REALIZAR LO QUE DICE EN LA SECCION CUARTA DE LA LEY ( DISOLUCION LIQUIDAC
-
COSTO REVALUADO
6,796,730.00
1,673,187.50
8,469,917.50
ADICION CAPITALIZACION TOTAL
18405 427405
18405 -18405 0
8469917.5 8469917.5
57076.8 82076.8
570768 -96029.45 578768
9558167.3
DIRECTORIO -20547.65
RESERVA LEGAL 10% -57076.8
CAPITALIZACION -18405
-96029.45
9080258.94
477908.37
NFRINGIENDO LA EMPRESA Y COMO SE SOLUCIONARIA?
DO LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES EN EL ART 215 EN LA QUE REFIERE
ES PARA LA REDUCCION DE CAPITAL Y EN EL ART 216 DONDE NOS ESPECIFICA LAS FORMALIDADES
A A VENDER SUS ACCIONES, ESE 5%, ENTONCES LA SOCIEDAD
LTA DE PLURALIDAD DE SOCIOS Y PARA ELLO SE TIENE QUE REALIZAR TODO LO CONCERNIENTE A ELLO,
CION CUARTA DE LA LEY ( DISOLUCION LIQUIDACION Y EXTINCION DE SOCIEDADES)
FORMATO
NÚMERO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
CORREL
RUC:
ATIVO
APELLIDOS
DEL Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA DE
REGISTR CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS D
LA DESCRIPCIÓN DE LA
OO
OPERACIÓ OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CODIGO
N
UNICO
SALDO INICIAL 35,000.00
DE LA
1
OPERACI 05 POR LA VENTA 1212 3,350.00
ÓN
2 06 DEPOSITO EN CTA CTE 1041 10,000.00
3 15 PAGO A PROVEEDORES 4212 2,560.00
4 31 PAGO PLANILLAS 4111 #REF!
SALDO FINAL 24,177.73
TOTALES 38,350.00 #REF!
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
ENTIDAD FINANCIERABANCO DE CREDITO
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
DEL CUENTA CONTABLE
FECHA DE OPERACIONES BANCARIAS TRANSACCIÓN SALDOS Y MOVIMIEN
REGISTR APELLIDOS Y ASOCIADA
LA BANCARIA, DE
OO DESCRIPCIÓN DE LA NOMBRES, DENOMINA
OPERACIO MEDIO DE PAGO (TABLA 1) DOCUMENTO CÓDIGO DEUDOR
CODIGO OPERACIÓN DENOMINACION O CIÓN
N SUSTENTATORIO O DE
UNICO RAZON SOCIAL
saldo inicial CONTROL INTERNO DE 90,000.00
1 02 01 POR LA VENTA EL SOL SRL 001 1212 55,837.60
2 05 07 POR LAS COMPRAS LA LUNA SAC 002 4212
3 05 07 POR PERCEPCIONES LA LUNA SAC 003 40113
4 06 01 DEPOSITO EN CTA CTE TRONIC SAC 004 101 10,000.00
5 17 01 DEPOSITO VENTAS SAN JUAN SAC 005 1212 45,784.00
6 31 07 PAGO A PROVEEDORES SANTO TOMAS SRL 006 4212
7 31 07 POR PERCEPCIONES SANTO TOMAS SRL 007 40113
8 31 01 POR LA VENTA DE ACTIVO XXX 008 1653 126,478.30
9 SALDO FINAL 9 40181
SALDO FINAL SALDO FINAL
TOTALES 328,099.90
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
ENTIDAD FINANCIERABANCO DE LA NACION
CÓDIGO
CORRELDE LA CUENTA CORRIENTE: CUENTA CONTABLE
ATIVO OPERACIONES BANCARIAS SALDOS Y MOVIMIEN
NÚMERO DE ASOCIADA
DEL
FECHA DE TRANSACCIÓN
REGISTR APELLIDOS Y
LA BANCARIA, DE
OO DESCRIPCIÓN DE LA NOMBRES, DENOMINA
OPERACIO MEDIO DE PAGO (TABLA 1) DOCUMENTO CÓDIGO DEUDOR
CODIGO OPERACIÓN DENOMINACION O CIÓN
N SUSTENTATORIO O DE
UNICO RAZON SOCIAL
DE LA CONTROL INTERNO DE
OPERACI LA OPERACIÓN
saldo inicial 300.00
1 02 001 DEPOSITO EN CUENTA EL SOL SRL 001 1212 5,522.40
2 05 007 PAGO DE IGV SUNAT 002 40111
SALDO FINAL SALDO FINAL
TOTALES 5,822.40
H
Y MOVIMIENTOS
ITF
ACREEDOR
0.005%
284219.9
15,600.00 14.210995
312.00
29,615.92
592.08
14.21
281,965.69
328,099.90
Y MOVIMIENTOS
DATO:
ACREEDOR quiere decir que aca vamos a Anotar de la cuenta de
detraccion en la que tenemos 300 en el saldo incial
siempre ingresa por el cliente, nos sirve para pargar
ivg,essalud, onp, impuesto a la renta y si no nos alcanza
5,500.00 con el banco de credito pagamos.
PERCEPCION EN COMPRA 2%
PERCEPCION EN COMBUSTIBLE 1%
322.40 PERCEPCION EN
5,822.40
