del SG-SST
Guía de entendimiento
Principios auditores
Eliminar el párrafo (0) y cambiarlo por: “de los principios de auditoría”
Colmena Seguros ha puesto a tu disposición el ABECÉ del proceso de planificación
0 del Sistema de
Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, donde encontrarás el entendimiento de los elementos que
lo componen y las evidencias necesarias para determinar la conformidad de acuerdo con los criterios
establecidos en el Decreto 1072 de 2015 y la Resolución 1111 de 2017
1
Eliminar el párrafo (1) y cambiarlo por: “0312 de 2019
Introducción
El Decreto 1072 de 2015, en el capítulo 6, incluye la auditoría de cumplimiento como uno de los
mecanismos por excelencia para adelantar la etapa de verificación dentro del sistema, la cual busca
establecer su efectividad y el grado de conformidad del mismo con los requisitos legales definidos
para el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo e identificar áreas potenciales de
mejora.
Definiciones
Auditoría: Evidencia de la auditoría:
Proceso sistemático, independiente y Registros, declaraciones de hechos o cualquier
documentado para obtener evidencias de la otra información que es pertinente para los
auditoría y evaluarlas objetivamente a fin de criterios de auditoría y que es verificable
determinar hasta qué punto se cumplen los (NTC-ISO 19011 - 2012). 3
criterios
2 (NTC-ISO 19011 - 2012).
Eliminar el párrafo (3) y cambiarlo por: “NTC-ISO 9000:2015”
Eliminar el párrafo (2) y cambiarlo por: “ISO 19011:2018”
Programa de auditoría: Hallazgo de auditoría:
Conjunto de una o más auditorías planificadas Resultado de la evaluación de evidencia de
para un periodo de tiempo determinado y auditoría recolectada contra el criterio de
dirigidas hacia un propósito específico. auditoría.
Plan de auditoría: Conformidad:
Descripción de las actividades y de los detalles Cumplimiento de un requisito.
acordados para una auditoría.
Criterio de auditoría: No conformidad:
Conjunto de políticas, procedimientos o No cumplimiento de un requisito, puede ser una
requerimientos. 4 desviación de estándares, prácticas,
Eliminar el párrafo (4) y cambiarlo por: “Conjunto de procedimientos de trabajo, requisitos normativos
requerimientos usados como referencia frente a la aplicables, entre otros.
cual se compara la evidencia objetiva (ISO
19011:2018).”
Acción correctiva: Acción de mejora:
Una acción emprendida para eliminar las causas Acción de optimización del Sistema de Gestión
de una condición peligrosa o acto inseguro de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST),
identificado en una inspección, una no para lograr mejoras en el desempeño de la
conformidad, defecto o situación no deseable organización en la seguridad y la salud en el
existente con el propósito de evitar que vuelva a trabajo de forma coherente con su política.
ocurrir.
1 ¿A qué principios deben adherirse las personas que participan como
auditores para el SG-SST?
Las auditorías se caracterizan por depender de varios principios que permiten garantizar que las
conclusiones sean suficientes y pertinentes; adicionalmente, que cualquier persona en condiciones
similares llegará a conclusiones similares.
Las personas que participan como auditores deben adherirse a dichos principios, los cuales se ilustran
a continuación:
Integridad: consiste en desempeñar el trabajo de auditoría interna con honestidad, diligencia y
responsabilidad.
Presentación imparcial: obligación de informar con veracidad y exactitud.
Debido cuidado profesional: aplicación de diligencia y juicio al auditar; es la capacidad de hacer
juicios razonados en todas las situaciones de la auditoría.
Confidencialidad: seguridad de la información de la auditoría, la cual no debe usarse
inapropiadamente para beneficio personal del auditor.
Independencia: base para la implementación de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de
la misma; los auditores deben ser independientes de la actividad que se audita.
Enfoque basado en la evidencia: es el método racional para alcanzar conclusiones fiables y
reproducibles; la evidencia de la auditoría debe ser verificable.
5 Adicionar párrafo (5) “Enfoque basado en el riesgo: Un enfoque que contempla riesgos y oportunidades.”
2 ¿Qué es el alcance de la auditoría?
El alcance de la auditoría especifica qué será auditado y Auditoría
puede definirse por requisitos del sistema, áreas de
trabajo, procesos y actividades concretas que serán
auditadas.
Tener identificado el alcance de la auditoría es un
requisito fundamental para poder especificar el detalle al
que se va a entrar en la misma.
Al definir el alcance se deberá tener en cuenta el tipo de
instalación que se pretende auditar, los elementos de la
misma que se van a estudiar y la profundidad con que se
debe realizar la auditoría.
3 ¿Qué elementos deben tenerse en cuenta para definir el alcance de la
auditoría?
De acuerdo con el Decreto 1072 de 2015, el proceso de auditoría deberá contemplar, entre otros:
1 El cumplimiento de la Política de Seguridad y Salud en el Trabajo.
2 El resultado de los indicadores de estructura, proceso y resultado.
3 La participación de los trabajadores.
4 El desarrollo de la responsabilidad y la obligación de rendir cuentas.
5 El mecanismo de comunicación de los contenidos del Sistema de Gestión de la Seguridad y
Salud en el Trabajo, a los trabajadores.
6 La planificación, desarrollo y aplicación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el
Trabajo.
7 La gestión del cambio.
8 La consideración de la seguridad y salud en el trabajo en las nuevas adquisiciones.
9 El alcance y aplicación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo frente a
los proveedores y contratistas.
10 La supervisión y medición de los resultados.
11 El proceso de investigación de incidentes, accidentes de trabajo y enfermedades laborales y
su efecto sobre el mejoramiento de la seguridad y salud en el trabajo en la empresa.
12 El desarrollo del proceso de auditoría.
13 La evaluación por parte de la alta dirección.
4 ¿Cuál es el principal objetivo de la auditoría contemplada en el
Decreto 1072 de 2015?
El principal objetivo de la auditoría contemplada en el Decreto 1072 de 2015 es determinar el
cumplimiento de las obligaciones legales y obtener las evidencias sobre el funcionamiento del
Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo.
5 ¿Qué elementos deben contemplarse dentro del perfil del auditor?
Comportamiento personal:
Mentalidad abierta, diplomacia,
Adhesión a los principios de
observador, perceptivo, versátil,
auditoría.
tenaz, decidido, firme, abierto a la
mejora, colaborador.
Conocimientos: Principios,
procedimientos y métodos de
Habilidades: Comunicación, auditoría, sistema de gestión y
pensamiento analítico, documentos de referencia,
planificación, organización del contexto de la organización,
trabajo y responsabilidad. requisitos legales y contractuales,
específicos en seguridad y salud
en el trabajo.
6 ¿Cuáles son las etapas de la auditoría?
Planeación: Alcance, objetivos, revisión documental,
programa de auditoría, plan de auditoría, asignación
de tareas, preparación de documentos de trabajo.
Ejecución: Reunión de apertura, revisión documental,
comunicación, recopilación y verificación de la
información, generación de hallazgos, conclusiones,
reunión de cierre.
Emisión de informe.
Cierre de acciones derivadas de la auditoría.
7 ¿Qué criterios se utilizan para auditar el SG-SST?
Los criterios por excelencia para auditar el sistema de gestión en Colombia se encuentran consignados
en:
La legislación nacional: Decreto 1072 de 2015, Resolución 61111 de 2017-06-27.
Los procedimientos y normas internas con que cuenta la empresa.
Eliminar el párrafo (6) y cambiarlo por: “0312 de 2019
¿Qué debe contemplar un programa de auditoría al SG-SST para
8 lograr conformidad?
El programa de auditoría debería incluir la información y recursos necesarios para
organizar y conducir las auditorías de manera eficiente dentro de los tiempos
especificados; también puede incluir lo siguiente:
Objetivos para el Alcance/número/tipos/dura
Procedimientos del
programa de auditoría y ción/ubicación/cronograma
programa de auditoría
auditorías individuales de las auditorías
Selección de equipos
Métodos de auditoría Criterios de auditoría
auditores idóneos
Procesos para manejo de
confidencialidad, seguridad
Recursos necesarios,
Presentación de informes de la información, salud y
incluyendo viajes y hospedaje
seguridad y otros temas
similares
¿Qué elementos se deben contemplar en la redacción de
9 hallazgos de auditoría?
¿Dónde se presenta el hallazgo?: Descripción del proceso donde se presentó el hallazgo.
¿Cómo se identificó el hallazgo?: Inspección, ibservación, entrevista, registro, etc.
¿Qué se encontró como evidencia?: Descripción de la evidencia objetiva.
¿Cuál es el efecto del hallazgo?: Cumplimiento, incumplimiento, potencial incumplimiento.
¿Por qué es un hallazgo?: Descripción del criterio que se está cumpliendo, incumpliendo o tiene el
potencial de ser una no conformidad.
¿Qué acciones se deben realizar para la elaboración
10 de un plan de auditoría?
Solicitar formalmente la documentación necesaria.
Preparar la lista de auditoría.
Establecer el plan: Objetivos de la auditoría, alcance,
criterios de auditoría y cualquier documento de referencia
(aquí se incluyen todos los documentos que la empresa
haya establecido como de obligatorio cumplimiento),
ubicaciones, fechas, horario, duración de las actividades
de la auditoría, método de auditoría y requerimientos
logísticos.
11 ¿Qué elementos debes contemplar al realizar una auditoría?
Realizar reunión Recolectar y Preparar
de apertura verificar la conclusiones
información
Adelantar reunión
de cierre
Generar
hallazgos
¿Qué elementos debes contemplar un
12 informe de auditoría?
El informe final debe contener los objetivos
y el alcance de la auditoría, identificación de
la empresa, del equipo auditor y de los
participantes del auditado, de igual forma
fechas, ubicación de la auditoría, criterios
de la auditoría, fortalezas, oportunidades de
mejora, hallazgos y conclusiones.
Bibliografía
• Ministerio del Trabajo Colombia. Decreto 1072 de 2015.
• Ministerio de Trabajo Colombia. Resolución 1111 de 2017.
• Ministerio de la Protección Social. Resolución 1401 de 2007.
• ICONTEC - NTC 9000: Sistemas de gestión de la calidad – fundamentos y vocabulario, 2015. Colombia
• SGS. Curso: Auditor Interno en Sistemas de Gestión ISO 9001, ISO 14001 y OHSAS 18001. 2016
• ICONTEC. SERIE NTC-OHSAS 18000. Sistemas de gestión en Seguridad y Salud Ocupacional.
• Confederación de empresarios de Andalucía, CGE. Manual de auditoría de prevención de riesgos
laborales, 2008.
• Alcaldía Mayor de Bogotá. Guía de auditoría interna del sistema integrado de gestión.
• Guía auditoría interna de calidad. Universidad del Valle. 2014.
Adicionar párrafo en (7):
7
Ministerio del Trabajo Colombia. Resolución 0312 de 2019.
ISO. ISO 45001: Requisitos de Sistemas de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo, 2018.
ISO. ISO 19011: Directrices para la auditoría de Sistemas de Gestión. 2018.
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