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Análisis Financiero de Play Time Toy Company

La compañía Play Time Toy Company presenta sus estados financieros previsionales mensuales, incluyendo ventas, costes, márgenes y resultados. Se espera que las ventas aumenten gradualmente hasta diciembre. Los costes operativos son constantes cada mes. El resultado neto es negativo los primeros meses pero positivo al final del año a medida que aumentan las ventas. Los presupuestos también incluyen producción, compras, tesorería, balance y detalles de un préstamo bancario.

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Análisis Financiero de Play Time Toy Company

La compañía Play Time Toy Company presenta sus estados financieros previsionales mensuales, incluyendo ventas, costes, márgenes y resultados. Se espera que las ventas aumenten gradualmente hasta diciembre. Los costes operativos son constantes cada mes. El resultado neto es negativo los primeros meses pero positivo al final del año a medida que aumentan las ventas. Los presupuestos también incluyen producción, compras, tesorería, balance y detalles de un préstamo bancario.

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PLAY TIME TOY COMPANY

ESTACIONAL

enero febrero marzo abril

Ventas 108 126 145 125

Coste de mercancias 70% 76 88 102 88

Margen bruto 32 38 44 38

Gastos operativos 188 188 188 188

Resultado antes de impuestos -156 -150 -145 -151

Impuestos -53 -51 -49 -51

Resultado neto -103 -99 -95 -99

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Real 31/12 enero febrero marzo abril

Stock inicial 530 530 530 530


Produccion 76 88 102 88
Coste de ventas -76 -88 -102 -88

Stock final 530 530 530 530

PRESUPUESTO DE COMPRAS

Compras 33 38 43 38

Pago a proveedores 255 33 38 43

PRESUPUESTO DE TESORERIA

Ingresos de clientes 1,778 850 108 126

Pagos

Proveedores 255 33 38 43
Impuestos 0 0 80 31
Pagos prestamos bancarios
Gastos operativos 188 188 188 188
resto gastos produccion 43 50 59 50

Total pagos 486 271 365 312

Neto cash Flow 1,292 579 -257 -186

Caja inicial 175 787 1,366 1,110

Caja final (antes de utilizacion o pago pc) 1,467 1,366 1,110 924

Cash final deseado 175 175 175 175

Devolucion o utilizacion de prestamo -680


Situacion prestamo fin de mes 0 0 0 0

caja final 787 1,366 1,110 924

Impuestos a principio de mes 80 27 -24 -153


del resultado del mes -53 -51 -49 -51
pagados en el mes 80 31

saldo fin de mes 27 -24 -153 -235

BALANCE
Real 31/12 enero febrero marzo abril

Caja 175 787 1,366 1,110 924


Clientes 2,628 958 234 271 270
Existencias 530 530 530 530 530

Activo circulante 3,333 2,275 2,130 1,911 1,724


Activo fijo neto 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070
0
Total Activo 4,403 3,345 3,200 2,981 2,794

Proveedores 255 33 38 43 38
Credito Banco 680 0 0 0 0
Impuestos a pagar 80 27 -24 -153 -235
Parte banco a corto 50 50 50 50 50

Pasivo a corto 1,065 110 64 -60 -147

Deuda a Largo 400 400 400 400 400


Recursos propios 2,938 2,835 2,736 2,641 2,541

Total pasivo 4,403 3,345 3,200 2,981 2,794


mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

125 125 145 1,458 1,655 1,925 2,057

88 88 102 1,021 1,159 1,348 1,440

38 38 44 437 497 578 617

188 188 188 188 188 188 188

-151 -151 -145 249 309 390 429

-51 -51 -49 85 105 132 146

-99 -99 -95 165 204 257 283

mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

530 530 530 530 530 530 530


88 88 102 1,021 1,159 1,348 1,440
-88 -88 -102 -1,021 -1,159 -1,348 -1,440

530 530 530 530 530 530 530

37 38 44 438 496 577 617

38 37 38 44 438 496 577

145 125 125 125 145 1,458 1,655

38 37 38 44 438 496 577


0 31 0 0 32 0 0
25
188 188 188 188 188 188 188
51 50 58 583 663 771 823

277 331 284 815 1,321 1,455 1,588

-132 -206 -159 -690 -1,176 4 67

924 793 587 429 175 175 175

793 587 429 -261 -1,001 179 242

175 175 175 175 175 175 175

436 1,176 -4 -67


0 0 0 436 1,611 1,608 1,541

793 587 429 175 175 175 175

-235 -286 -369 -418 -333 -260 -128


-51 -51 -49 85 105 132 146
31 32

-286 -369 -418 -333 -260 -128 18

mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

793 587 429 175 175 175 175


250 250 270 1,603 3,113 3,580 3,982
530 530 530 530 530 530 530

1,573 1,367 1,229 2,308 3,818 4,285 4,687


1,070 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070

2,643 2,437 2,299 3,378 4,888 5,355 5,757

37 38 44 438 496 577 617


0 0 0 436 1,611 1,608 1,541
-286 -369 -418 -333 -260 -128 18
50 50 50 50 50 50 50

-199 -281 -324 591 1,897 2,107 2,226

400 375 375 375 375 375 375


2,442 2,343 2,247 2,412 2,616 2,873 3,156

2,643 2,437 2,299 3,378 4,888 5,355 5,757


diciembre total

1,006 9,000

704 6,300

302 2,700

188 2,256

114 444

39 151 0

75 293

diciembre total

530
704 6,300
-704 -6,300

530

302 2,701

617

1,925

617
32
25
188
402 3,599

1,264
TEA 0.11000
661 TEM 0.00873

175 Pago credito


Monto Capital Intereses
836 Mes 1 0 0 0
Mes 2 0 0 0
175 Mes 3 0 0
Mes 4 0 0
-661 Mes 5 0 0
880 Mes 6 0 0
Mes 7 0 0
175 Mes 8 436 4
Mes 9 1,611 14
Mes 10 1,608 14
18 Mes 11 1,541 13
39 Mes 12 880 8
32 Total Intereses 53
Impuesto 19
25 Total Intereses desp. imp. 34

Resultado neto 259

Ratio utilidad ventas 0.029


diciembre total

175
3,063
530

3,768
1,070

4,838

302
880
25
50

1,257

350
3,231

4,838
Pago
0
0
PLAY TIME TOY COMPANY

LINEAL

enero febrero marzo abril

Ventas 108 126 145 125

Coste de mercancias 65.16% 70 82 94 81

Margen bruto 38 44 51 44

Gastos operativos 196 196 196 196

Resultado antes de impuestos -159 -152 -146 -153

Impuestos -54 -52 -50 -52

Resultado neto -105 -101 -96 -101

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Real 31/12 enero febrero marzo abril

Stock inicial 530 948 1,355 1,749


Produccion 489 489 489 489
Coste de ventas -70 -82 -94 -81

Stock final 948 1,355 1,749 2,156

PRESUPUESTO DE COMPRAS

Compras 225 225 225 225

Pago a proveedores 255 225 225 225

PRESUPUESTO DE TESORERIA

Ingresos de clientes 1,778 850 108 126

Pagos

Proveedores 255 225 225 225


Impuestos 0 0 80 31
Pagos prestamos bancarios
Gastos operativos 196 196 196 196
resto gastos produccion 264 264 264 264

Total pagos 715 685 765 716

Neto cash Flow 1,063 165 -657 -590

Caja inicial 175 558 723 175

Caja final (antes de utilizacion o pago pc) 1,238 723 66 -415

Cash final deseado 175 175 175 175

Devolucion o utilizacion de prestamo -680 109 590


Situacion prestamo fin de mes 0 0 109 699

caja final 558 723 175 175

Impuestos a principio de mes 80 26 -26 -155


del resultado del mes -54 -52 -50 -52
pagados en el mes 80 31

saldo fin de mes 26 -26 -155 -238

BALANCE
Real 31/12 enero febrero marzo abril

Caja 175 558 723 175 175


Clientes 2,628 958 234 271 270
Existencias 530 948 1,355 1,749 2,156

Activo circulante 3,333 2,464 2,312 2,195 2,601


Activo fijo neto 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070

Total Activo 4,403 3,534 3,382 3,265 3,671

Proveedores 255 225 225 225 225


Credito Banco 680 0 0 109 699
Impuestos a pagar 80 26 -26 -155 -238
Parte banco a corto 50 50 50 50 50

Pasivo a corto 1,065 301 249 229 736

Deuda a Largo 400 400 400 400 400


Recursos propios 2,938 2,833 2,733 2,636 2,536

Total pasivo 4,403 3,534 3,382 3,265 3,671


mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

125 125 145 1,458 1,655 1,925 2,057

81 81 94 950 1,078 1,254 1,340

44 44 51 508 577 671 717

196 196 196 196 196 196 196

-153 -153 -146 312 380 474 520

-52 -52 -50 106 129 161 177

-101 -101 -96 206 251 313 343

mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

2,156 2,564 2,971 3,365 2,904 2,314 1,548


489 489 489 489 489 489 489
-81 -81 -94 -950 -1,078 -1,254 -1,340

2,564 2,971 3,365 2,904 2,314 1,548 697

225 225 225 225 225 225 225

225 225 225 225 225 225 225

145 125 125 125 145 1,458 1,655

225 225 225 225 225 225 225


0 31 0 0 32 0 0
25
196 196 196 196 196 196 196
264 264 264 264 264 264 264

685 741 685 685 717 685 685

-540 -616 -560 -560 -572 773 970

175 175 175 175 175 175 175

-365 -441 -385 -385 -397 948 1,145

175 175 175 175 175 175 175

540 616 560 560 572 -773 -970


1,239 1,855 2,415 2,975 3,547 2,774 1,804

175 175 175 175 175 175 175

-238 -290 -373 -423 -317 -220 -58


-52 -52 -50 106 129 161 177
31 32

-290 -373 -423 -317 -220 -58 119

mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

175 175 175 175 175 175 175


250 250 270 1,603 3,113 3,580 3,982
2,564 2,971 3,365 2,904 2,314 1,548 697

2,989 3,396 3,810 4,682 5,602 5,303 4,854


1,070 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070

4,059 4,466 4,880 5,752 6,672 6,373 5,924

225 225 225 225 225 225 225


1,239 1,855 2,415 2,975 3,547 2,774 1,804
-290 -373 -423 -317 -220 -58 119
50 50 50 50 50 50 50

1,224 1,757 2,267 2,933 3,603 2,991 2,198

400 375 375 375 375 375 375


2,435 2,334 2,238 2,443 2,694 3,007 3,351

4,059 4,466 4,880 5,752 6,672 6,373 5,924


diciembre total

1,006 9,000

656 5,864

350 3,136

196 2,356

154 780

52 265 0

102 515 0.057

diciembre total

697
489 5,864
-656 -5,864

530

225 2,700

225

1,925

225 TEA 0.11


32 TEM 0.00873
25
196
264 3,164 Pago credito
Monto Capital Intereses Pago
742 Mes 1 0 0 0 0
Mes 2 0 0 0 0
1,183 Mes 3 109 1
Mes 4 699 6
175 Mes 5 1,239 11
Mes 6 1,855 16
1,358 Mes 7 2,415 21
Mes 8 2,975 26
175 Mes 9 3,547 31
Mes 10 2,774 24
-1,183 Mes 11 1,804 16
621 Mes 12 621 5
Total Intereses 158
175 Impuesto 55
Total Intereses desp. imp. 102

119 Resultado neto 412


52
32 Ratio utilidad ventas 0.046

139 154

diciembre total

175
3,063
530

3,768
1,070

4,838

225
621
139
50

1,035

350
3,453

4,838
ESTACIONAL
enero febrero marzo abril

Ventas 108 126 145 125

Coste de mercancias 70% 76 88 102 88

Margen bruto 32 38 44 38

Gastos operativos 188 188 188 188

Resultado antes de impuestos -156 -150 -145 -151

Impuestos -53 -51 -49 -51

Resultado neto -103 -99 -95 -99

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Real 31/12 enero febrero marzo abril

Stock inicial 530 530 530 530


Produccion 76 88 102 88
Coste de ventas -76 -88 -102 -88

Stock final 530 530 530 530

PRESUPUESTO DE COMPRAS

Compras 33 38 43 38

Pago a proveedores 255 33 38 43

PRESUPUESTO DE TESORERIA

Ingresos de clientes 1,778 850 108 126

Pagos

Proveedores 255 33 38 43
Impuestos 0 0 80 31
Pagos prestamos bancarios
Gastos operativos 188 188 188 188
resto gastos produccion 43 50 59 50

Total pagos 486 271 365 312


Neto cash Flow 1,292 579 -257 -186

Caja inicial 175 787 1,366 1,110

Caja final (antes de utilizacion o pago pc) 1,467 1,366 1,110 924

Cash final deseado 175 175 175 175

Devolucion o utilizacion de prestamo -680


Situacion prestamo fin de mes 0 0 0 0

caja final 787 1,366 1,110 924

Impuestos a principio de mes 80 27 -24 -153


del resultado del mes -53 -51 -49 -51
pagados en el mes 80 31

saldo fin de mes 27 -24 -153 -235

BALANCE
Real 31/12 enero febrero marzo abril

Caja 175 787 1,366 1,110 924


Clientes 2,628 958 234 271 270
Existencias 530 530 530 530 530

Activo circulante 3,333 2,275 2,130 1,911 1,724


Activo fijo neto 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070

Total Activo 4,403 3,345 3,200 2,981 2,794

Proveedores 255 33 38 43 38
Credito Banco 680 0 0 0 0
Impuestos a pagar 80 27 -24 -153 -235
Parte banco a corto 50 50 50 50 50

Pasivo a corto 1,065 110 64 -60 -147

Deuda a Largo 400 400 400 400 400


Recursos propios 2,938 2,835 2,736 2,641 2,541

Total pasivo 4,403 3,345 3,200 2,981 2,794

LINEAL
enero febrero marzo abril

Ventas 108 126 145 125

Coste de mercancias 65.16% 70 82 94 81

Margen bruto 38 44 51 44

Gastos operativos 196 196 196 196

Resultado antes de impuestos -159 -152 -146 -153

Impuestos -54 -52 -50 -52

Resultado neto -105 -101 -96 -101

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Real 31/12 enero febrero marzo abril

Stock inicial 530 948 1,355 1,749


Produccion 489 489 489 489
Coste de ventas -70 -82 -94 -81

Stock final 948 1,355 1,749 2,156

PRESUPUESTO DE COMPRAS

Compras 225 225 225 225

Pago a proveedores 255 225 225 225

PRESUPUESTO DE TESORERIA

Ingresos de clientes 1,778 850 108 126

Pagos

Proveedores 255 225 225 225


Impuestos 0 0 80 31
Pagos prestamos bancarios
Gastos operativos 196 196 196 196
resto gastos produccion 264 264 264 264

Total pagos 715 685 765 716


Neto cash Flow 1,063 165 -657 -590

Caja inicial 175 558 723 175

Caja final (antes de utilizacion o pago pc) 1,238 723 66 -415

Cash final deseado 175 175 175 175

Devolucion o utilizacion de prestamo -680 109 590


Situacion prestamo fin de mes 0 0 109 699

caja final 558 723 175 175

Impuestos a principio de mes 80 26 -26 -155


del resultado del mes -54 -52 -50 -52
pagados en el mes 80 31

saldo fin de mes 26 -26 -155 -238

BALANCE
Real 31/12 enero febrero marzo abril

Caja 175 558 723 175 175


Clientes 2,628 958 234 271 270
Existencias 530 948 1,355 1,749 2,156

Activo circulante 3,333 2,464 2,312 2,195 2,601


Activo fijo neto 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070

Total Activo 4,403 3,534 3,382 3,265 3,671

Proveedores 255 225 225 225 225


Credito Banco 680 0 0 109 699
Impuestos a pagar 80 26 -26 -155 -238
Parte banco a corto 50 50 50 50 50

Pasivo a corto 1,065 301 249 229 736

Deuda a Largo 400 400 400 400 400


Recursos propios 2,938 2,833 2,733 2,636 2,536

Total pasivo 4,403 3,534 3,382 3,265 3,671


mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

125 125 145 1,458 1,655 1,925 2,057

88 88 102 1,021 1,159 1,348 1,440

38 38 44 437 497 578 617

188 188 188 188 188 188 188

-151 -151 -145 249 309 390 429

-51 -51 -49 85 105 132 146

-99 -99 -95 165 204 257 283

mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

530 530 530 530 530 530 530


88 88 102 1,021 1,159 1,348 1,440
-88 -88 -102 -1,021 -1,159 -1,348 -1,440

530 530 530 530 530 530 530

37 38 44 438 496 577 617

38 37 38 44 438 496 577

145 125 125 125 145 1,458 1,655

38 37 38 44 438 496 577


0 31 0 0 32 0 0
25
188 188 188 188 188 188 188
51 50 58 583 663 771 823

277 331 284 815 1,321 1,455 1,588


-132 -206 -159 -690 -1,176 4 67

924 793 587 429 175 175 175

793 587 429 -261 -1,001 179 242

175 175 175 175 175 175 175

436 1,176 -4 -67


0 0 0 436 1,611 1,608 1,541

793 587 429 175 175 175 175

-235 -286 -369 -418 -333 -260 -128


-51 -51 -49 85 105 132 146
31 32

-286 -369 -418 -333 -260 -128 18

mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

793 587 429 175 175 175 175


250 250 270 1,603 3,113 3,580 3,982
530 530 530 530 530 530 530

1,573 1,367 1,229 2,308 3,818 4,285 4,687


1,070 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070

2,643 2,437 2,299 3,378 4,888 5,355 5,757

37 38 44 438 496 577 617


0 0 0 436 1,611 1,608 1,541
-286 -369 -418 -333 -260 -128 18
50 50 50 50 50 50 50

-199 -281 -324 591 1,897 2,107 2,226

400 375 375 375 375 375 375


2,442 2,343 2,247 2,412 2,616 2,873 3,156

2,643 2,437 2,299 3,378 4,888 5,355 5,757


mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

125 125 145 1,458 1,655 1,925 2,057

81 81 94 950 1,078 1,254 1,340

44 44 51 508 577 671 717

196 196 196 196 196 196 196

-153 -153 -146 312 380 474 520

-52 -52 -50 106 129 161 177

-101 -101 -96 206 251 313 343

mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

2,156 2,564 2,971 3,365 2,904 2,314 1,548


489 489 489 489 489 489 489
-81 -81 -94 -950 -1,078 -1,254 -1,340

2,564 2,971 3,365 2,904 2,314 1,548 697

225 225 225 225 225 225 225

225 225 225 225 225 225 225

145 125 125 125 145 1,458 1,655

225 225 225 225 225 225 225


0 31 0 0 32 0 0
25
196 196 196 196 196 196 196
264 264 264 264 264 264 264

685 741 685 685 717 685 685


-540 -616 -560 -560 -572 773 970

175 175 175 175 175 175 175

-365 -441 -385 -385 -397 948 1,145

175 175 175 175 175 175 175

540 616 560 560 572 -773 -970


1,239 1,855 2,415 2,975 3,547 2,774 1,804

175 175 175 175 175 175 175

-238 -290 -373 -423 -317 -220 -58


-52 -52 -50 106 129 161 177
31 32

-290 -373 -423 -317 -220 -58 119

mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

175 175 175 175 175 175 175


250 250 270 1,603 3,113 3,580 3,982
2,564 2,971 3,365 2,904 2,314 1,548 697

2,989 3,396 3,810 4,682 5,602 5,303 4,854


1,070 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070 1,070

4,059 4,466 4,880 5,752 6,672 6,373 5,924

225 225 225 225 225 225 225


1,239 1,855 2,415 2,975 3,547 2,774 1,804
-290 -373 -423 -317 -220 -58 119
50 50 50 50 50 50 50

1,224 1,757 2,267 2,933 3,603 2,991 2,198

400 375 375 375 375 375 375


2,435 2,334 2,238 2,443 2,694 3,007 3,351

4,059 4,466 4,880 5,752 6,672 6,373 5,924


diciembre total

1,006 9,000

704 6,300

302 2,700

188 2,256

114 444

39 151 0

75 293

diciembre total

530
704 6,300
-704 -6,300

530

302 2,701

617

1,925

617
32
25
188
402

1,264
661

175

836

175

-661
880

175

18
39
32

25

diciembre total

175
3,063
530

3,768
1,070

4,838

302
880
25
50

1,257

350
3,231

4,838
diciembre total

1,006 9,000

656 5,864

350 3,136

196 2,356

154 780

52 265

102 515

diciembre total

697
489 5,864
-656 -5,864

530

225 2,700

225

1,925

225
32
25
196
264

742
1,183

175

1,358

175

-1,183
621

175

119
52
32

139

diciembre total

175
3,063
530

3,768
1,070

4,838

225
621
139
50

1,035

350
3,453

4,838

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