AUDITORIA OPERATIVA

ELABORACION DEL PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA OPERATIVA DE

AUDITORIA DE [Link] PROMART S.A - CUSCO

DOCENTE : MGT. JOSE LUIS VALENCIA VILA

ALUMNAS : MARGOT CARMEN PACHECO HUACAC

CICLO : X

TURNO : TARDE

CUSCO-PERU
 DATOS DE IDENTIFICACION

EMPRESA

a) RAZON SICIAL:

 PROMART S.A

b) DIRECCION:

 AV. COLLASUYO S/N

c) AREAS A AUDITAR

 DEP. RECURSOS HUMANOS

 DEL AUDITOR O EMPRESA AUDITADA

TRABAJO DE AUDITORIA

DURACION

El control auditable tendrá una duración del 15 de ENERO al 16 de ABRIL del

año 2019.

DESCRIPCION DE LA EMPRESA

PROMART S.A es una empresa líder con más de 50 años de experiencia que
se desarrolla en el Perú en el año 2004 en lima y provincias.
Dedicada a la venta de artículos de construcción y mejoramiento del hogar.
PROMART S.A es una empresa comercial que diseña construye y opera tiendas
que resuelve íntegramente las necesidades de mejoramiento del hogar, como
también las necesidades de abastecimiento de productos y servicios para
empresas y profesionales de la construcción.

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ANTECEDENTES DE AUDITORIAS ANTERIORES
No se ha realizado auditoria alguna

a) ALCANCE
Examinar la situación del asociado, como circunstancia de su insatisfacción
remunerativa

b) OBJETIVO
Buscar los problemas de su baja productividad en el área de personal.
Buscar mejorar la actitud y el desarrollo organizacional del personal.

FACES DE LA AUDITORIA

 Reconocimiento de la empresa
 Ubicación y delimitación de las áreas
 Recolección de la información en el área
 Procesamiento de la información
 Análisis de la información
 Elaboración y presentación del informe final

METODOLOGIA Y PROCEDIMIENTOS

 METODOLOGIA A EMPLEAR

Se evaluará la forma en que el Área de Logística está cumpliendo sus objetivos,

desempeñando las funciones gerenciales de planeación, organización, dirección
y control y logrando decisiones efectivas en el cumplimiento de los objetivos
trazados por dicha área.

 Encuestas
 Cuestionario
 Trabajo de campo
 Datos estadísticos

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 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

PROGRAMA DE AUDITORIA

DESEMPEÑO LABORAL DEL PERSONAL DEL ÁREA DE RECURSOS

HUMANOS DE LA EMPRESA PROMART S.A – CUSCO

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD :

Razón Social : PROMART S.A - CUSCO
Auditor Responsable: Pacheco Huacac Margot
Área Auditada : Área de Recursos Humanos
Proyecto : Desempeño Laboral del Área de Recursos Humanos de la empresa
PROMART S. A – CUSCO
Plazo de Auditoria : del 15 de ENERO al 16 de ABRIL
Dirección : AV. COLLASUYO S/N
Distrito : CUSCO
Provincia : CUSCO
Departamento : CUSCO

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ESTRUCTURA DEL PROYECTO

 Descripción General
 Descripción Específica
 Marco Legal
 Acciones ejecutadas
 Análisis de la Información
 Informe de Auditoría

DESCRIPCION GENERAL DEL AREA DE RECURSOS HUMANOS

La gerencia tiene como misión desarrollar y gestionar los procesos de selección,

evaluación, desarrollo y capacitación del personal. Adicionalmente, define la
estructura y los cargos que la conforman y fija la política de remuneraciones de
la compañía. Asimismo, administra el sistema de remuneraciones y el sistema
de beneficios de la empresa. También es responsable de las relaciones con los
sindicatos y maneja las comunicaciones internas en la Compañía.

ESTRUCTURA DE RECURSOS HUMANOS

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MISION
Optimizar los [Link] de la empresa atreves de la selección y evaluación del
personal directivo contribuyendo así a la mejora de su productividad y su
competitividad

VISIÓN
Captar y retener el personal altamente calificado a través de un excelente
programa de motivación de Recursos Humanos.

DESCRIPCION ESPECÍFICA

El AREA DE RECURSOS HUMANOS, es un órgano principal encargado de

planificar, organizar, normar, ejecutar y proporcionar a los asociados las
herramientas necesarias para su crecimiento y desarrollo dentro de la empresa
velando por su bienestar y seguridad dentro del trabajo. El Área Recursos
Humanos está a cargo de un jefe de Desarrollo del asociado, su designación es
propia de su capacidad y desenvolvimiento, habiendo obtenido previa evaluación
de sucesión la mayor calificación. Su función se encuentra interrelacionada con
el jefe comercial y el gerente de tienda.

PERSONAL ENCARGADO DE LA OFICINA DE [Link]

 MARIA FERNANDA ORTEGA CASTILLO

CORRESPONDE AL ÁREA DE [Link] LAS SIGUIENTES FUNCIONES:

La empresa PROMART S.A - Cusco cumpliendo con las funciones de [Link]

necesarias para mantener un equipo de gente motivada que se esfuerza al
máximo y te impulsa a crecer. Algunos de los aspectos que las grandes
empresas tienen en cuenta a la hora de pensar en las personas que forma.

1.- Reclutamiento y selección.- Atraer a las personas indicadas para hacer la

empresa es más que llenar rápidamente un puesto especifico.

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2. Inducción.- Para que los empleados que se imcorporen se sientan bienvenidos
y puedan rendir en sus puestos es necesario un acompañamiento.

3.- Capacitación.- Las personas que son parte de la organización pueden

requerir información adicional para desempeñar mejor sus funciones. Con el
paso del tiempo además es necesario ofrecerles espacios que los mantengan
motivados y actualizados.

4.- Remuneraciones.- Mas que la definición de sueldos y su liquidación segun

los convenios y normas correspondientes, esta función debería contemplar que
las compensaciones se mantengan equitativas, reflejen resultados y ayuden a
mantener la motivación.

MARCO LEGAL

Con la finalidad de alcanzar la satisfacción de sus usuarios, PROMART S.A ha

implementado un Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001
PROMART S.A con el objetivo de mostrar su compromiso con el Sistema de
Gestión de la Calidad, ha establecido los siguientes lineamientos de gestión:

1. Políticas respecto de los regalos, propinas o sobornos

2. Políticas respecto de los conflictos de interés
3. Políticas de igualdad de contratación y no discriminación

ESTRATEGIAS

Para llevar a cabo nuestra investigación y para llegar a las conclusiones:

 Hemos hecho reconocimiento del lugar, espacio donde el área de [Link]
 Hablar con las personas con que el área se interrelaciona.
 Encuestas
 Observación del desarrollo de actividades.
 Ordenamiento de los datos
 Análisis de los datos emitidos.

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ACCIONES EJECUTADAS

Siendo PROMART S.A – CUSCO una empresa privada y habiendo obtenido

limitaciones a documentación, nos basamos particularmente a entrevistas a los
diversos asociados que conforman dicho medio de trabajo, un medio relevante
de la información fue la inspección ocular que se dio en el medio de trabajo.
Contando con la infraestructura del medio de trabajo y accediendo a algunos
medios de control de calidad que sin duda nos ha dado una forma general de
poder observar fortalezas y obstáculos que se realizan dentro de la empresa
PROMART S.A – CUSCO.

Hemos tenido acceso alas siguiente información:

Mayas de turno
Cubrimiento de la líneas de servicio
Análisis del sistema de servicios
Permiso médicos
Acceso al plan de ventas mensual
Flash de ventas diarios
Información al retiro de los trabajadores

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 SE ENTREVISTÓ A 15 EMPLEADOS POR LO QUE OBTUVIMOS LOS
SIGUIENTES :

CUESTIONARIO AL AREA DE RECURSOS HUMANOS

V

ACIONES SI NO

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 ANALISIS DE LA INFORMACION

En la infraestructura administrativa los procesos principales que se evaluaran en

esta auditoria son los procesos capacitación, desarrollo del personal,
remuneración; dentro de la organización no ha habido ninguna modificación en
la estructura de la organización ni por departamento el nivel tecnológico de la
empresa es eficiente y creen además de que en cada departamento hay un
módulo donde la tecnología de las computadoras son buenas además de que la
tecnología que se usa en cuanto a pagos de tarjetas, cheques, vales, efectivo,
remisiones, cambios, transferencias es inigualable esta todo totalmente
conectado a los bancos y alas empresa que respaldan los cheques tecnología
de punta, el intranet que se usa dentro de la organización es muy eficiente
además de que la maquinaria que se usa para el movimiento de mercancía es
muy buena ya que no hay problemas de uso y las garantías de los proveedores
las respaldan.

La forma de operación del desempeño que hay dentro de la organización por

parte de los empleados es muy buena aunque hay puntos que se deben de limar
y mejorar en cuestión de recursos humanos la rotación de personal no es muy
seguido, en cuestión de ausentismo, es como en todas la empresas siempre
existe pero se trata de evitar, en cuestión de evaluación cada jefe de cada
departamento evalúa a su equipo personalmente por medio de documentos que
se van a recursos humanos y este se encarga de darle seguimiento para reunirse
con cada empleado y darle su evaluación para ver qué puntos tiene que reforzar
y que puntos son fuertes para después darle una capacitación.

SEGÚN EL ANALISIS DE LA INFORMACION:

Los asociados de las diversas áreas o servicios manifiestan que en alguna

ocasión no se sintieron importantes dentro de la función la labor que
desempeñaban, ya que se manifestaba preferencias hacia otros asociados.
Así mismo manifestaban no sentirse remunerados de acuerdo al desempeño que
realizan, encontrando también algunos inconvenientes en la información que

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recibían y es uno de los factores primarios de la incomodidad acerca de sus
remuneraciones.

ELABORACION Y PRESENTACION DEL INFORME FINAL DEL ÁREA DE

RECURSOS HUMANOS DE LA EMPRESA PROMART S.A – CUSCO

SITUACION ACTUAL DE LA EMPRESA

La empresa PROMART S.A – CUSCO haciendo un análisis interno del clima

laboral nos da como variable un 89.9% el cual manifiesta para la empresa un
retroceso a sus situaciones en otras sedes. Así mismo se encuentra con una
infraestructura segura cumpliendo todos los estándares que la ley y el marco de
la seguridad impone. Se encuentra que las capacitaciones y el desarrollo del
asociado se ha estado realizando de modo repetitivo el cual indica un
estancamiento de la productividad y desarrollo como empresa.

Por otra parte encontramos que el personal que labora no se encuentra motivado
por el medio salarial ya que tiene como determinante que las labores que realizan
suman más que ellas.

OBSERVACIONES

 Necesitan reforzar el proceso de inducción.

 La empresa no cuenta con un sindicato que respalde la seguridad de los
trabajadores.

CONCLUSIONES

En el Área auditada no están aplicando de manera correcta el desarrollo que

busca dentro de su gestión no está aplicando de forma efectiva los
procedimientos el cual busca el desarrollo motivación y productividad de las
personas que tiene a cargo.

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La remuneración del asociado, en distintas áreas no está de acuerdo a su
desempeño y a su desenvolvimiento dentro de sus labores.
Encontramos un bajo conocimiento por parte del asociado de los productos, de
nuevos proveedores que llegan a la a la empresa.

RECOMENDACIONES

Se recomienda acelerar el proceso de evaluación del asociado para determinar

su desenvolvimiento y desarrollo que ha tenido durante este periodo anual.

Así mismo que se agilice lo que conlleva a la especialización del asociado que
ha obtenido un mejor desenvolvimiento y a la vez que conllevara a un aumento
remunerativo.

También se debe capacitar al asociado progresivamente con empresas

proveedoras para buscar una mayor productividad.
También se debe crear comités que velen por la buena fe del desarrollo del
trabajado

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 PROGRAMA DE AUDITORIA

OBJETIVO DEL PROGRAMA: verificar la conformidad del proceso con el sistema de gestión de
calidad implementando de acuerdo con la norma y la mejora continua en el area de [Link]
ALCANCE DEL PROGRAMA: optimizar procesos y procedimientos del departamentos de [Link]
en el cual trabajaremos en el periodo entre 15 de Enero y 16 de Abril conforme con los resultados
entregados en el area de [Link]
RECURSOS: humanos

FECHA DE ACTUALIZACION DOCUMENTOS DE REFERENCIA

GRONOGRAMAS
PROCESOS AUDITADO FECHAS RESPONSABLE

01-01-19 06-01-19
Misión, Visión, María Fernanda Ortega Rosa Castro
C. F.
objetivos

María Fernanda Ortega 08- 01- 19 26- 01- 19

Análisis de [Link] Rosa Castro
C. F.

27- 01- 19 04 – 02 - 19
Elaboración de las María Fernanda Ortega Rosa Castro
C. F.
encuestas

05 – 02 - 19 21- 02 - 19
Indagación de María Fernanda Ortega Rosa Castro
C. F.
personal y Jefe de
áreas.

22 – 02 - 19 08 – 03 - 19
Análisis de la María Fernanda Ortega Rosa Castro
C. F.
información
recolectada
I
María Fernanda Ortega 09 – 03- 19 22 – 03 - 19
nforme final Roberto Paz
C. G.
Elaborado por: Rosa Castro y Manuel
Aprobado :Jefe de oficina en el control interno Perez

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