RUT FOLIO

TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS: AÑO TRIBUTARIO 2017 CONTRIBUYENTE
6 calle N° Of. Depto. Ciudad

8 Comuna 53 Región 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica

Telefóno 9 Fax 48 Correo Electrónico 55

EIRL (Ley 19.857) 787 Contab
Marque con X
según instruc.

Ley 18.392/19.149 95 D.S. 341(Z Franca) 73 DL 701 (F.F.) 72 Sin Contabilidad 613 615
Franquicias

S.p.A (Art 424 y

846 Simplificada
Tributarias

Determin.
sgtes de C.C.)

Sistema

Rentas
Ley 19.709(Tocopi.) 786 DL 600 (E.I.E.) 68 Instit. Art. 40 N° 2 y 4 69
P de Neg. Art 41 D LIR 788 Contab Completa 614 X
Asoc. o Ctas. en
616
Contrib. Agricultor Contab. Simplif. DS Nº344/2004 Opción 805 RETIRO 813 Participación

Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impto Retenido Actualiz. Saldo rentas e ingresos al 31-12-1983 224 -
Honorarios Anuales Con Retención 461 - 492 - + Rem FUT ejercicio ant con crédito con derecho a devolución 774 +
Honorarios Anuales Sin Retención 545 - + Rem FUT ejercicio ant con crédito sin derecho a devolución 931 - +
Incremento por imptos. Pagados o
- + Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito 775 +
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS

retenidos en el exterior 856

Total Ingresos Brutos 547 - = FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo 979 - -
Particip. en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 - + Saldo negativo ejercicio anterior 284 - -
Monto Ahorro Prev. Volunt. s/. inc 1° Art 42 Bis 770 - - R.L.I. Primera Categoría del ejercicio 225 +
Gasto por donación fines sociales (Art. 1° bis Ley N°
19.885). 872 - - Crédito Total Disponible por imptos extranjeros 932 - -
Gastos Efectivos (sólo del Total Ing. Brutos) 465 - - Rentas exentas de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art. 40 Nº 7) 883 - +
Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $
8.312.940 494 - - Pérdida Tributaria 1ª Categoría del Ejercicio 229 - -
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. 889 850 - - Gastos Rechazados no gravados con la tribut del Art. 21 624 -
Total Honorarios 467 - = Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del Empresario Individual (Art. 14) 227 - +
Total Remun. Directores S.A. 479 - 491 - + Diferencia entre depreciacion acelerada y normal 776 - +
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de
Total Rentas y Retenciones 618 - 619 - = otras empresas 777 - +
(Trasladar a linea 6 sólo persona
Particip. en Soc. de Prof. de 2ª Cat. natural)
(trasladar linea 58 cod 198) Reposición Pérdida Tributaria 782 - +
896 - Rentas presuntas o participación en rentas presuntas 835 - +
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados 628 + Otras Partidas que se agregan 791 - +
Rentas de Fuente Extranjera 851 - + Otras Partidas que se deducen 933 - -
Intereses Percibidos o Devengados 629 - + Sdo FUT traspasado a soc que nace por división 889 - -
Otros Ingresos Percibidos o Devengados 651 + Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.) 275 - -

RECUADRO Nº 6 : DATOS DEL FUT

Costo Directo de los Bienes y Servicios 630 - Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio 226 -
Remuneraciones 631 - Saldo FUT al 31.12.2016, con crédito y con derecho a devolución. 231 =
Depreciación Financiera del ejercicio 632 - Saldo FUT al 31.12.2016, con crédito y sin derecho a devolución. 934 - =
Intereses Pagados o Adeudados 633 - - Saldo FUT al 31.12.2016, sin crédito. 318 =
Gastos por Donaciones 966 - - Saldo negativo FUT al 31.12.2016. 232 - =
Otros Gastos Financieros 967 - - Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant con derecho a devolución 625 +
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certficados por Corfo 852 - - Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant sin derecho a devolución 935 - +
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certficados por Corfo 897 - - Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio con derecho a devolución 626 +
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera 853 - - Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio sin derecho a devolución 939 - +
RECUADRO Nº 2: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

Gastos por Responsabilidad Social 941 - - Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio con derecho a devolución 627 -
Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido 968 - Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio sin derecho a devolución 904 - -
Gastos por adquisiciones en supermercados y negocios similares 969 - - Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, con derecho a devolución838 - =
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos 635 - Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, sin derecho a devolución 936 - =
Renta Líquida (o pérdida) 636 - = Crédito por Imptos Extrajeros informados en el Ejercicio 937 - =
Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) 637 - - Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art. 31 N° 5) 845 -
Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) 638 - + Remanente FUNT ejercicio anterior 818 - +
Depreciación Financiera del ejercicio 926 + Saldo negativo FUNT ejercicio anterior 842 - -
Depreciación Tributaria del ejercicio 927 - FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo. 980 - +
Rentas tributables no reconocidas financieramente 970 + Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histórico. 981 - -
gastos agregados por donaciones 971 + FUNT positivo generado en el Ejercicio 819 - +
Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33. 639 + FUNT negativo generado en el ejercicio 837 - -
Gasto Goodwill Tributario del ejercicio. 1000 - Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el Ejercicio 820 - -
Impuesto Específico a la Actividad Minera 827 - Saldo FUNT al 31.12.2016. 228 - =
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 Nº 3) 634 - Saldo Negativo FUNT, al 31.12.2016. 840 - =
Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 1° Art 21 928 - Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT. 836 -
Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 3° Art 21 929 - Remanente FUR para el ejercicio siguiente. 982 -
Ingresos No Renta (Art. 17) 640 - - Exceso de retiros determinado al 31.12.2016 para ejercicios siguientes. 320 -
Otras Partidas 807 - Devoluciones de Capital, según N°7 Art. 17. 983 -
Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 Nº 2) 641 - - Crédito IEAM Ejercicio 828 - +
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art. 33Nº 2) 642 - - Crédito IEAM utilizado en el Ejercicio 830 - -
Renta Líquida (ó Pérdida) antes de rebajar como gasto donaciones. 972 - = Remanente Crédito IEAM a devolver 829 - =
Gastos aceptados por donaciones. 973 - - Crédito por donaciones al FNR según Art. 4, Ley N° 20.444 898 -
Rentas Exenta de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art 40 Nº 7) 868 - - Crédito por donaciones para fines culturales. 373 -
RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA

=
CATEGORIA Y OTRAS REBAJAS ESPECIALES (LINEA 39 Y 41)

Renta Líquida Imponible (o Pérdida Tributaria) 643 - Crédito por contribuciones de bienes raices 365 -
Base Imponible Renta Presunta 808 - Crédito por donaciones para fines educacionales 382 -
Rentas afectas al Impto Unico de Prim. Categoría 758 - Crédito por donaciones para fines deportivos 761 -
Renta por arriendo de Bienes Raices Agrícolas 809 - Crédito por donaciones para fines sociales 773 -
Renta por arriendo de Bienes Raices no Agrícolas 759 - Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366 -
Otras Rentas afectas al Impto de Primera Categoría 760 - Crédito por rentas de zonas francas y otros 392 -
Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6). 974 - Otras rebajas especiales. 984 -
Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing. 975 - - 2002 839 -
Total de cantidades contabilizadas en gasto contraídas con relacionados en el exterior (Arts. 31 inciso 3 y
59). 976 - Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales 384 -
Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019 - Crédito por Impto. 1ª Cat. Contrib. Art. 14 bis 385 -
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y doctos. al día s/arqueo) 101 Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 Ter Letra A 1022 -
Saldo Cuenta Corriente bancaria según conciliación 784 Crédito por inversiones Ley Arica 390 -
Préstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc 783 Crédito por inversiones Ley Austral 742 -
Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios). 977 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841 -
Existencia Final 129 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C 387 -
Activo Inmovilizado 647 Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley N°20.241. 855 -
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 Saldo crédito contribuyentes Art. 14 bis 236 -
RECUADRO Nº 3 DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

RECUADRO Nº 8 CREDITO

Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648 Saldo crédito impto tasa adicional ex. Art. 21 238 -
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto adicional no ha sido enterado
-
DISPONIBLE

(Arts. 31 inciso 3 y 59). 978 Remanente por impuestos extranjeros para el ejercicio siguiente, según Arts. 41 A y 41 C. 1006
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 ejercicio
Monto Inversión Ley Arica 815 anterior. 999 - +
Monto inversión Ley Austral 741 Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 imputado en el ejercicio. 998 - -
Total del Activo 122 Remanente gasto por donaciones culturales según art. 8, Ley N° 18.985 ejercicio siguiente. 953 - =
Recuadro Nº 9 Créd por Gastos Crédito por gasto Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art
Total Pasivos Contraídos en Chile 1020 de Capacitación 6 Ley 20.326) 859 -
Total del Pasivo 123 Agregados a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter 884 -
Recuadro Nº 10
Royalty Minero

Capital Efectivo 102 Deducciones a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter 885 -
Capital Propio Tributario Positivo 645 Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino según Art 64 bis 886 -
Diferencia positiva entre el CPT y el capital aportado, FUT, FUNT y FUR 1023 Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art 64 bis. 985 -
Aumentos de Capital 893 Margen Operacional Minero según Art 64 bis 887 -
Disminuciones de Capital 894 Gastos por donaciones para fines culturales. 986 -
Capital Propio Tributario Negativo 646 Gastos por donaciones para fines educacionales. 987 -
Total Gastos
DONACIONES AFECTAS AL AGA

Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas. 1021 Gastos por donaciones para fines deportivos. 988 -
Patrimonio Financiero 843 Gastos por donaciones para fines sociales 792 -
-
Recuadro N° 11: Donaciones

Total Capital Enterado 844 Gastos por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 989
Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003 Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885. 772 -
Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780). 1004 Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990 -
Gastos Rechazados

1005
Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acciones. Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. 991 -
Depreciación tributaria normal del ejercicio 785 Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. 1001 -
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada informada en los códigos
- -
Dep. Tributaria

950 Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794

938, 942 y/o 949

Depreciación tributaria acelerada del ejercicio 938 - Gastos rechazados por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 993 -
Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 N° 5 bis) 942 - Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885. 811 -
949 - Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444. 994 -
Rech Gasto

Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal (Art. 31 N° 5 bis)

Total
no Afectas al
Donaciones

Total A.N.P. Del Ejercicio 701 - + Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. 873 -
LGA
LETRA A, a contar
DATOS Art. 57 BIS
RECUADRO N°4 :

A.N.P. Utitlizado en el Ejercicio 702 - - Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444). 876 -
del 01.08.1998

Gto

az

Remanante A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 - = Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. 1002 -
Total A.N.N. Del Ejercicio 704 - +
Cuota Exenta 10 UTA s/. N°5 letra A Art 57 bis. 930 - - 315 Fecha Presentación 650 RUT Contador 903 RUT Rep Legal
Base para Débito Fiscal del Ejercicio linea 20 705 - =
RECUADRO N° 12: Saldo de utilidades tributables
INGRESO DIFERIDO
Detalle acumuladas
Incremento Crédito
CONTRIBUYENTES Saldo de utilidades tributables acumuladas al
1008 - 1009 - 1010 -
ACOGIDOS A LETRA A DEL termino del ejercicio
ART. 14 TER Ingreso Diferido imputado en el ejercicio 1011 - 1012 - 1013 -
DERECHOS SOCIALES,

Nº Acciones, Cuotas de
CUOTAS DE FONDOS

Monto Total Venta Costo de Venta Total N° de Operaciones de Monto Total Venta de Derechos
ENAJENACIÓN DE

Regimen Tributario de la LIR Fondos Mutuos y/o de

RECUADRO Nº5:

Costo de Venta Total de Derechos

MUTUOS Y/O DE

Actualizado Actualizado D° Sociales Sociales Actualizado.

ACCIONES,

INVERSIÓN

Inversión Vendidas Sociales Actualizado

Régimen General 796 799 802 943 945 947
Régimen Impto. Unico 1a
Categoría 797 800 803 944 946 948
Régimen Art. 107 798 801 804