Estado Patrimonial de La Familia Que Tal Pues, Practicado El 01 de mayo del 2019.

...............................................................................................................(Cifras en Quetzales Q.)

Bienes y Derechos de La Familia (Activo)
Efectivo 1,500.00
Depósito de ahorro en El Banco La Ilusión 25,000.00
1 Recibo a favor del Señor Que Tal Pues por un préstamo 1,500.00
1 Terrenito 75,000.00
2 Bicicletas grandes, c/u Q,2,500,00 5,000.00
2 Televisores 3,500.00
3 Radios, c/u Q,1,000,00 3,000.00
1 Máquina de escribir 2,500.00
1 Computadora 8,500.00
1 Refrigeradora 3,500.00
Ropa 1,000.00
Zapatos 2,000.00
Muebles de Sala 2,000.00
Muebles de Comedor 2,500.00
Muebles de Dormitorio 3,000.00
Muebles de Cocina 2,800.00
Total de Bienes y Derechos de la Familia (Activo) 142,300.00
Deudas de La Familia (Pasivo)

10 Letras de Q,300.00 c/u de los amueblados a favor de El Halcón, S.A. 3,000.00

10 Letras de Q,900.00 c/u del terreno a favor de Lot. Que Valor El Suyo Para D. 9,000.00
Total de Deudas de la Famlia 12,000.00
Patrimonio Neto 130,300.00
Total de Deudas y PN 142,300.00
Libro Diario No. 1 del Almacén El Día es Suyo Aprovéchelo, propiedad del Sr. Antonio Vida Alegre,
correspondiente al mes de Enero de 2017. (Cifras Exp. en Quetzales Q.)
Pda. 1 ----------------------01/01/2015-----------------------
1 0 0.00
2 0 0.00
3 0 0.00
4 0 0.00
50 0.00
6 0 0.00
7 0 0.00
8 0 0.00
9 0 0.00
10 0 0.00
11 0 0.00
12 0 0.00
13 0 0.00
Contabilización de los valores y obligaciones con los que inicia sus
operaciones mercantiles el "Almacén Las Cobijas".
0.00 0.00
Pda. 2 ----------------------03/01/2015-----------------------
14 Alquiler Sala de Ventas 1,680.00
15 Alquiler de Oficinas 1,120.00
3 IVA Por Cobrar 336.00
2 Bancos 2,940.00
16 ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital 196.00
Contabilización del pago de alquiler a Cipriano Lobos, según factura
No. 5915, correspondiendo el 60 % a sala de ventas y el resto a oficinas. 3,136.00 3,136.00

Pda. 3 ----------------------06/01/2015-----------------------
1 0 8,444.80
17 Ventas 7,540.00
18 IVA Por Pagar 904.80
Contabilización de venta de mercaderías al contado, según facturas de la
No. 00001 a la No.00015. 8,444.80 8,444.80
Pda. 4 ----------------------07/01/2015-----------------------
19 Anticipo Sobre Sueldos 200.00
1 0 200.00
 Contabilización de anticipo a Domitila Arenas, según Recibo No. 001. 200.00 200.00
Pda. 5 ----------------------09/01/2015-----------------------
80 3,000.00
1 0 3,000.00
3,000.00 3,000.00
Para contabilizar abono en efectivo a Productos para Dormitorios S.A., recibo de C. No. 413.

Pda. 6 ----------------------11/01/2014-----------------------
1 0 438.00
18 Clientes 3,650.00
15 Ventas 3,650.00
Van…………………………………………… 4,088.00 3,650.00
Vienen………………………………………… 4,088.00 3,650.00
16 IVA Por Pagar 438.00
4,088.00 4,088.00
Para contabilizar venta de mercaderías al crédito a Gumercindo Tevalán, según factura No.00016.

Pda. 7 ----------------------13/01/2014-----------------------
19 Compras 12,580.00
3 0 1,509.60
8 0 12,580.00
1 0 1,509.60
14,089.60 14,089.60
Para contabilizar compra de mercaderías al crédito a Almacén Las Chamarras, S.A., según fact. No.7418.

Pda. 8 ----------------------15/01/2014-----------------------
2 0 6,000.00
1 0 6,000.00
6,000.00 6,000.00
Para contabilizar deposito en el Banco Comercial S.A., según comprobante No.002.

Pda. 9 ----------------------16/01/2014-----------------------
1 0 542.40
18 Clientes 4,520.00
15 Ventas 4,520.00
16 IVA Por Pagar 542.40
5,062.40 5,062.40
Para contabilizar venta de mercaderías al crédito a Casilda R. de Flores, según factura No.00017.

Pda. 10 ----------------------17/01/2014-----------------------
 20 Devolución y Reb. S/Ventas 480.00
16 IVA por Pagar 57.60
18 Clientes 537.60
537.60 537.60
Para contabilizar que Gumercindo T., nos devuelve mercaderias de las que se le vendieron al crédito el dia 11, según Nota

de Crédito No.001.

Pda. 11 ----------------------18/01/2014-----------------------
1 0 2,000.00
18 Clientes 2,000.00
2,000.00 2,000.00
Para contabilizar que Casilda R. de Flores abono a su deuda, según recibo de caja No.001.

Pda. 12 ----------------------19/01/2014-----------------------
8 0 660.80
21 Devolución y Reb. S/Compras 590.00
3 0 70.80
660.80 660.80
Para contabilizar que se devolvieron mercaderias a Almacén Las Chamarras S.A., de las que se le compraron al crédito el

dia 13, según Nota de Crédito No.001.

Pda. 13 ----------------------20/01/2014-----------------------
19 Compras 7,920.00
3 0 950.40
Van…………………………………………… 8,870.40
Vienen………………………………………… 8,870.40
8 0 7,920.00
2 0 950.40
8,870.40 8,870.40
Para contabilizar compra de mercaderías al crédito a P. Para Dormitorios, S.A., según fact. No.4795.

Pda. 14 ----------------------21/01/2014-----------------------
1 0 10,707.20
15 Ventas 9,560.00
16 IVA Por Pagar 1,147.20
10,707.20 10,707.20
Para contabilizar venta de mercaderías, según faturas de la No.00018 a la No.00027.

Pda. 15 ----------------------22/01/2014-----------------------
8 0 4,000.00
 1 0 4,000.00
4,000.00 4,000.00
Para contabilizar abono en efectivo a Almacén Las Chamarras, S.A., según Recibo de Caja No.503.

Pda. 16 ----------------------23/01/2014-----------------------
1 0 2,000.00
18 Clientes 2,000.00
2,000.00 2,000.00
Para contabilizar que Gumercindo Tevalán abona a su deuda, según Recibo de Caja No.002.

Pda. 17 ----------------------24/01/2014-----------------------
1 0 543.00
18 Clientes 4,525.00
15 Ventas 4,525.00
16 IVA Por Pagar 543.00
5,068.00 5,068.00
Para contabilizar venta de mercadería al crédito a Casilda Ramos de F., según factura No.00028.

Pda. 18 ----------------------25/01/2014-----------------------
22 Papelería y Útiles 208.75
3 0 25.05
1 0 233.80
233.80 233.80
Para contabilizar compra de 5 resmas de papel y 3 cajas de sobres a Arimany, según factura No.6341.

Pda. 19 ----------------------26/01/2014-----------------------
19 Compras 8,450.00
3 0 1,014.00
8 0 8,450.00
1 0 1,014.00
9,464.00 9,464.00
Para contabilizar compra de mercaderías al crédito a Almacén Las Chamarras, S.A., según fact. No.7469.

Pda. 20 ----------------------27/01/2014-----------------------
1 0 420.00
18 Clientes 3,500.00
15 Ventas 3,500.00
Van…………………………………………… 3,920.00 3,500.00
Vienen………………………………………… 3,920.00 3,500.00
16 IVA Por Pagar 420.00
 3,920.00 3,920.00
Para contabilizar venta de mercaderías al crédito a Gumercindo Tevalán, según factura No.00029.

Pda. 21 ----------------------28/01/2014-----------------------
9 0 2,000.00
1 0 2,000.00
2,000.00 2,000.00
Para contabilizar que se pago en efectivo dos letras a M. Los Únicos, S.A., según R. de Caja No.320.

Pda. 22 ----------------------29/01/2014-----------------------
2 0 11,803.00
1 0 11,803.00
11,803.00 11,803.00
Para contabilizar que se dejaron en caja Q.500.00 y el resto se deposito en el Banco Mercantil, S.A., según comprobante

No. 002

Pda. 23 ----------------------30/01/2014-----------------------
23 Sueldos de Administración 8,612.50
24 Sueldos Sala de Ventas 3,206.25
25 Bonificación Incentivo Admón. 500.00
26 Bonificación Incentivo Sala de V. 500.00
27 Comisiones Sobre Ventas 650.00
28 Cuotas Patronales de Admón. 1,091.20
29 Cuotas Patronales Sala de Ventas 488.59
30 IGSS Por Pagar 2,182.03
31 ISR Retenido Sobre Sueldos 145.60
17 Anticipo Sobre Sueldos 200.00
32 Descuentos Judiciales 400.00
2 0 12,120.91
15,048.54 15,048.54
Para contabilizar pago de sueldos del personal, según Cheques del No.10002 al 10005, Planilla No.1.

Pda. 24 ----------------------30/01/2014-----------------------
16 IVA Por Pagar 3,395.40
3 0 3,395.40
3,395.40 3,395.40
Para contabilizar la regularización de las cuentas de IVA, correspondiente al presente mes.
 Caja
Pda. 1 0.00 200.00 Pda. 4
Pda. 3 8,444.80 3,000.00 Pda. 5
Pda. 6 438.00 1,509.60 Pda. 7
Pda. 9 542.40 6,000.00 Pda. 8
Pda. 11 2,000.00 4,000.00 Pda. 15
Pda. 14 10,707.20 233.80 Pda. 18
Pda. 16 2,000.00 1,014.00 Pda. 19
Pda. 17 543.00 2,000.00 Pda. 21
Pda. 20 420.00
25,095.40 17,957.40

7,138.00 Este es el saldo de caja pero como el movimiento de

-500.00 dia 29 dice se dejaron en caja Q.500.00 y el resto se
6,638.00 deposito al Banco Mercantil, S.A., entonces a los
Q.12,303.00 del saldo le resto los Q.500.00 que se
dejaron en caja entonces la diferencia es lo que se
deposito en el banco la cual seria de Q.11,803.00.

Pda. 1 0.00 70.80 Pda. 12

Pda. 2 336.00

Pda. 7 1,509.60
Pda. 13 950.40
Pda. 19 1,014.00
3,810.00 70.80
3,739.20

IVA Por Pagar

Pda. 10 57.60 904.80 Pda. 3

 438.00 Pda. 6
1,147.20 Pda. 14
543.00 Pda. 17
420.00 Pda. 20
57.60 3,453.00
3,395.40
 Almacén Las Cobijas
Planilla de Sueldos No.1 Correspondiente al Mes de Enero de 2014. (Cifras en Q
Ingresos Adicionales Total Descuento Total Liquido a
Firmas
Devengado Descuentos Recibir
No. Nombre del Empleado Cargo Sueldo Bonificación Comisión Hrs. Extras IGSS ISR Préstamo Otros
1 Edwin A. Gómez de León Contador 7,000.00 250.00 7,250.00 338.10 145.60 483.70 6,766.30
2 Macario Delgado Mensajero 1,500.00 250.00 112.50 1,862.50 77.88 400.00 477.88 1,384.62
3 Domilila Arenas Vendedora 1,500.00 250.00 300.00 112.50 2,162.50 92.37 200.00 292.37 1,870.13
4 Eufemia Cajas Vendedora 1,500.00 250.00 350.00 93.75 2,193.75 93.88 93.88 2,099.87
5
6
7
8
9
Totales 11,500.00 1,000.00 650.00 318.75 13,468.75 602.23 145.60 600.00 1,347.83 12,120.92

De acuerdo con los datos, el total devengado de la nómina de sueldos asciende a la cantidad de Trece mil cuatrocientos sesenta y ocho quetzales, con setenta
y cinco centavos (Q.13, 468.75), y a un Total Liquido de Doce mil, ciento veinte quetzales, con noventa y dos centavos (Q.12, 120.92).

Retalhuleu, 31 de enero de 2014.

____________________________
Edwin Alexander Gómez de León
Perito Contador Reg. 05041993
rrespondiente al Mes de Enero de 2014. (Cifras en Quetzales)
 Tiempo Trabajado
15/04/2010 al 31/12/2010 260 Abril = 15
2011 365 Mayo = 31
2012 365 Junio = 30
2013 365 Julio = 31
1355 Días Agosto = 31
=
Septiembre 30
Octubre = 31
Noviembre = 30
Diciembre = 31
260 Días

Salario Promedio
Julio Q2,000.00
Agosto Q2,000.00
Septiembre Q2,000.00
Octubre Q2,100.00
Noviembre Q2,100.00
Diciembre Q2,100.00 Bono 14
Q12,300.00 / 6 Q2,050.00 Aguinaldo
Vacaciones

Q2,050.00 X 14 = Q.28,700.00 /12 = Q2,391.67

Indeminización
Q2,391.67 --------------- 365 2,391.67 X 1355 =
Q8,878.67
X --------------- 1355 365

Bono 14
(1 de Julio de un año al 30 de Junio del siguiente año)
1-Jul-13 --------------- 30-Jun-14 Julio = 31
31-Dec-13 Agosto = 31
=
Septiembre 30
Q2,050.00 --------------- 365 Octubre = 31
X --------------- 184 Noviembre = 30
Diciembre = 31
2,050.00 X 184 = 184 Días
Q1,033.42
365
Aguinaldo
(1 de Diciembre de un Año al 30 de Noviembre del Siguente año)
Q2,050.00 --------------- 365
X --------------- 31
 2,050.00 X 31 =
Q174.11
365
Vacaciones
(Por cada año laborado se tiene derecho a 15 días)
15-Apr-13 --------------- 15-Apr-14
31-Dec-13

365 --------------- 15 260 X 15 =

10.68
26 --------------- X 365

Q2050.00 / 30= 68.33 Q729.76

Q10,815.96
 Caja

1 Saldo Inicial, P#1 0.00 7 Por: Anticipo Sobre Sueldos, P#4 200.00
6 A: Varias Cuentas, P#3 8,444.80 8,444.80 9 Por: Proveedores, P#5 3,000.00 3,200.00
11 A: IVA Por Pagar, P#6 438.00 8,882.80 13 Por: IVA por Cobrar, P#7 1,509.60 4,709.60
16 A: IVA Por Pagar, P#9 542.40 9,425.20 15 Por: Bancos, P#8 6,000.00 10,709.60
18 A: Clientes, P#11 2,000.00 11,425.20 22 Por: Proveedores, P#15 4,000.00 14,709.60
21 A: Varias Cuentas, P#14 10,707.20 22,132.40 25 Por: Varias Cuentas, P#18 233.80 14,943.40
23 A: Clientes, P#16 2,000.00 24,132.40 26 Por: IVA por Cobrar, P#19 1,014.00 15,957.40
24 A: IVA Por Pagar, P#17 543.00 24,675.40 28 Por: Doctos. Por Pagar a Corto Plazo, P#21 2,000.00 17,957.40
27 A: IVA Por Pagar, P#20 420.00 25,095.40 29 Por: Bancos, P#22 11,803.00 29,760.40

Bancos

1 Saldo Inicial, P#1 0.00 3 Por: Varias Cuentas, P#2 2,940.00

15 A: Caja, P#8 6,000.00 6,000.00 20 Por: IVA por Cobrar, P#13 950.40 3,890.40
29 A: Caja, P#22 11,803.00 17,803.00 30 Por: Varias Cuentas, P#23 12,120.91 16,011.31

IVA Por Cobrar

1 Saldo Inicial, P#1 0.00 19 Por: Proveedores, P#12 70.80

3 A: Bancos, P#2 336.00 336.00 30 Por: IVA por Pagar, P#24 3,395.40 3,466.20
13 A: Caja, P#7 1,509.60 1,845.60
20 A: Bancos, P#13 950.40 2,796.00
25 A: Caja, P#18 25.05 2,821.05
26 A: Caja, P#19 1,014.00 3,835.05
 Mercaderías

1 Saldo Inicial, P#1 0.00

Material de Empaque

1 Saldo Inicial, P#1 0.00

Mobiliario y Equipo

1 Saldo Inicial, P#1 0.00

Gastos de Organización

1 Saldo Inicial, P#1 0.00

Proveedores

9 A: Caja, P#5 3,000.00 1 Saldo Inicial, P#1 0.00

19 A: Varias Cuentas, P#12 660.80 3,660.80 13 Por: Compras, P#7 12,580.00 12,580.00
22 A: Caja, P#15 4,000.00 7,660.80 20 Por: Compras, P#13 7,920.00 20,500.00
26 Por: Compras, P#19 8,450.00 28,950.00

Documentos por Pagar a Corto Plazo

28 A: Caja, P#21 2,000.00 1 Saldo Inicial, P#1 0.00

ISR Retenido Sobre Facturas Especiales

1 Saldo Inicial, P#1 0.00

 IVA Retenido Sobre Facturas Especiales

1 Saldo Inicial, P#1 0.00

Patrimonio Neto

1 Saldo Inicial, P#1 0.00

Alquiler Sala de Ventas

1 A: Caja, P#2 1,680.00

Alquiler de Oficinas

1 A: Caja, P#2 1,120.00

Ventas

6 Por: Caja, P#3 7,540.00

11 Por: Clientes, P#6 3,650.00 11,190.00
16 Por: Clientes, P#9 4,520.00 15,710.00
21 Por: Caja, P#14 9,560.00 25,270.00
24 Por: Clientes, P#17 4,525.00 29,795.00
27 Por: Clientes, P#20 3,500.00 33,295.00

IVA Por Pagar

17 A: Clientes, P#10 57.60 6 Por: Caja, P#3 904.80

30 A: IVA Por Cobrar, P#24 3,395.40 3,453.00 11 Por: Caja, P#6 438.00 1,342.80
16 Por: Caja, P#9 542.40 1,885.20
21 Por: Caja, P#14 1,147.20 3,032.40
24 Por: Caja, P#17 543.00 3,575.40
 27 Por: Caja, P#20 420.00 3,995.40

Anticipo Sobre Sueldos

7 A: Caja, P#4 200.00 30 Por: Varias Cuentas, P#23 200.00

Clientes

11 A: Ventas, P#6 3,650.00 17 Por: Varias Cuentas, P#10 537.60

16 A: Ventas, P#9 4,520.00 8,170.00 18 Por: Caja, P#11 2,000.00 2,537.60
24 A: Ventas, P#17 4,525.00 12,695.00 23 Por: Caja, P#16 2,000.00 4,537.60
27 A: Ventas, P#20 3,500.00 16,195.00

Compras

13 A: Proveedores, P#7 12,580.00

20 A: Proveedores, P#13 7,920.00 20,500.00
26 A: Proveedores, P#19 8,450.00 28,950.00

Devolución y Rebajas Sobre Ventas

17 A: Clientes, P#10 480.00

Devolución y Rebajas Sobre Compras

19 Por: Proveedores, P#12 590.00

Papelería y Útiles

25 A: Caja, P#18 208.75

 Sueldos de Administración

30 A: Varias Cuentas, P#23 8,612.50

Sueldos Sala de Ventas

30 A: Varias Cuentas, P#23 3,206.25

Bonificación Incentivo Admón.

30 A: Varias Cuentas, P#23 500.00

Bonificación Incentivo Sala de V.

30 A: Varias Cuentas, P#23 500.00

Comisiones Sobre Ventas

30 A: Varias Cuentas, P#23 650.00

Cuotas Patronales de Admón.

30 A: Varias Cuentas, P#23 1,091.20

Cuotas Patronales Sala de Ventas

30 A: Varias Cuentas, P#23 488.59

IGSS Por Pagar

30 Por: Varias Cuentas, P#23 2,182.03

 ISR Retenido Sobre Sueldos

30 Por: Varias Cuentas, P#23 145.60

Descuentos Judiciales

30 Por: Varias Cuentas, P#23 400.00

Libro Mayor No. 1 del Almacén Las Cobijas, propiedad del Sr. Anastacio León
Manzo, correspondiente al mes de Enero de 2014. (Cifras Exp. en Quetzales Q.)
Balance de Comprobación de Saldos del Almacén Las Cobijas, propiedad del Sr. Anastacio León
Manzo, al 31 de Enero de 2014. (Cifras Exp. en Quetzales
Q.) Sumas Saldos
Cuentas
Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja 25,095.40 29,760.40 -4,665.00
2 Bancos 17,803.00 16,011.31 1,791.69
3 IVA Por Cobrar 3,835.05 3,466.20 368.85
4 Mercaderías 0.00 0.00
5 Material de Empaque 0.00 0.00
6 Mobiliario y Equipo 0.00 0.00
7 Gastos de Organización 0.00 0.00
8 Proveedores 7,660.80 28,950.00 21,289.20
9 Documentos por Pagar a Corto Plazo 2,000.00 0.00 -2,000.00
10 ISR Retenido Sobre Facturas Especiales 0.00 0.00
11 IVA Retenido Sobre Facturas Especiales 0.00 0.00
12 Patrimonio Neto 0.00 0.00
13 Alquiler Sala de Ventas 1,680.00 1,680.00
14 Alquiler de Oficinas 1,120.00 1,120.00
15 Ventas 33,295.00 33,295.00
16 IVA Por Pagar 3,453.00 3,995.40 ---------------
17 Anticipo Sobre Sueldos 200.00 200.00 ---------------
18 Clientes 16,195.00 4,537.60 11,657.40
19 Compras 28,950.00 28,950.00
20 Devolución y Rebajas Sobre Ventas 480.00 480.00
21 Devolución y Rebajas Sobre Compras 590.00 590.00
22 Papelería y Útiles 208.75 208.75
23 Sueldos de Administración 8,612.50 8,612.50
24 Sueldos Sala de Ventas 3,206.25 3,206.25
25 Bonificación Incentivo Admón. 500.00 500.00
26 Bonificación Incentivo Sala de V. 500.00 500.00
27 Comisiones Sobre Ventas 650.00 650.00
28 Cuotas Patronales de Admón. 1,091.20 1,091.20
29 Cuotas Patronales Sala de Ventas 488.59 488.59
30 IGSS Por Pagar 2,182.03 2,182.03
31 ISR Retenido Sobre Sueldos 145.60 145.60
32 Descuentos Judiciales 400.00 400.00
Sumas Iguales 123,729.54 123,533.54 56,640.23 55,901.83