Jav, S.A.
Bancos $ 100,800.00 Bancos
Clientes 84,000.00 $ 100,800.00 $ 30,240.00
Almacen de M.P. 42,000.00 330,000.00 3,300.00
Alm. De art. Terminados 50,400.00 84,000.00
Maquinaria y eq. Fabril 84,000.00 29,800.00
Dep. acum. Maq. Y eq. Fab. 16,800.00 51,900.00
Equipo de reparto 50,000.00 $ 430,800.00 $ 199,240.00
Proveedores 67,200.00 $ 199,240.00
Capital social 307,200.00 $ 231,560.00
Utilidad acumulada 20,000.00
Produccin en proceso
$ 67,200.00 $ 120,900.00
Paulino Aldair Lugo Lárraga 25,200.00
38,500.00
$ 130,900.00 $ 120,900.00
120,900.00
$ 10,000.00
Dep. acum. Maq. Y eq. Fab.
$ 16,800.00
8,400.00
$ 25,200.00
Capital social
$ 307,200.00
Mano de obra
$ 30,240.00 $ 30,240.00
Gastos de admon.
$ 29,800.00
Esquemas de mayor
Clientes Almacen de M.P.
$ 84,000.00 $ 330,000.00 $ 42,000.00 $ 67,200.00
300,000.00 67,200.00 11,760.00
$ 384,000.00 $ 330,000.00 $ 109,200.00 $ 78,960.00
330,000.00 78,960.00
$ 54,000.00 $ 30,240.00
Alm. De art. Terminados Maquinaria y eq. Fabril
$ 50,400.00 $ 171,300.00 $ 84,000.00
120,900.00
$ 171,300.00 $ 171,300.00
Equipo de reparto Proveedores
$ 50,000.00 $ 84,000.00 $ 67,200.00
67,200.00
$ 84,000.00 $ 134,400.00
84,000.00
$ 50,400.00
Utilidad acumulada Cargos indirectos
$ 20,000.00 $ 11,760.00 $ 38,500.00
5,040.00
3,300.00
8,400.00
10,000.00
38,500.00 38,500.00
Ventas Costos de venta
$ 300,000.00 $ 171,300.00
Gastos de venta Dep. Acu. Equipo de Reparto
$ 51,900.00 $ 10,000.00
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
Inventario inicial de materia primas $ 42,000.00
Costos de materias primas 67,200.00
Materias primas en disponibilidad $ 109,200.00
Inventario final de materias primas 30,240.00
Total de materias primas Utilizadas $ 78,960.00
Costos de materias Primas indirectas utilizadas 11,760.00
Costo de materias primas directas utilizadas $ 67,200.00
Mano de obra directa utilizada 25,200.00
Total de mano de obra $30,240.00
Menos mano de obra indirecta 5,040.00
Costo primo $ 92,400.00
Cargos indirecctos 38,500.00
*Materia prima indirecta $11,760.00
*Mano de obra indirecta 5,040.00
*Diversas erogaciones fabriles 3,300.00
*Depreciaciones fabriles 18,400.00
*Amortizaciones fabriles -
Costos de producción procesada $ 130,900.00
Inventario inicial de produccion de procesos -
Producción en procesos en disponibilidad $ 130,900.00
Inventario final de producción en procesos 10,000.00
Costos de producción terminada $ 120,900.00
Inventario inicial de artículos terminados 50,400.00
Artículos terminados en disponibilidad $ 171,300.00
Inventario final de artículos terminados -
Costos de los articulos $ 171,300.00
ESTADOS DE RESULTADOS
VENTAS $ 300,000.00
Costos de ventas 171,300.00
Utilidad Bruta $ 128,700.00
Gastos de operación
Gastos de administracion $29,800.00
Gastos de venta 51,900.00 81,700.00
Utilidad de Operación $ 47,000.00
Otros ingresoso 0
Otros ingresoso 0
Utilidad antes de PTU e ISR $ 47,000.00
PTU(10% de 47,000) 4,700.00
ISR(30% de 47,000) 14,100.00
Utilidad de ejercicio $ 28,200.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CIRCULANTE
Bancos $ 231,560.00
Clientes 54,000.00
Almacén de materias primas 30,240.00
Producción en proceso 10,000.00
Almacen de artículos terminados -
Suma activo circulante $ 325,800.00
FIJO
Maquinaria y equipo fabril $ 84,000.00
Depreciación acumulada 25,200.00
Equipo de reparto 50,000.00
Dep. Acu. Equipo de Reparto 10,000.00
Suma activo fijo 98,800.00
Suma el activo $ 424,600.00
PASIVO
A corto plazo
Proveedores $ 50,400.00
PTU por pagar 4,700.00
ISR por pagar 14,100.00
Suma pasivo C.P. $ 69,200.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 307,200.00
Utilidad acumulada 20,000.00
Utilidad del ejercicio 28,200.00
Suma capital contable 355,400.00
Suma el pasivo y capital $ 424,600.00
