N
Programa de trabajo y
NOM
PRINCIPALES ACTIVIDADES
PLANEACIÓN
PLANEACIÓN OPERATIVA:
Reunión informativa con los Directivos y área contable.
Conocimeinto de la Entidad: por Áreas o Unidades.
Organización del trabajo.
Determinación del marco legal y estudio de la normatividad.
Información sobre la estructura Orgánica y Funcionamiento del Control interno
Identificación de los sistemas de información
Identificación de las políticas y prácticas contables
Determinación de los informes se deben emitir
Preparación y revisión de archivo permanente
Evaluación General del Sistema de Control Interno
Programación de Informes
ALCANCE DE LAS PRUEBAS
Determinar el alcance de las pruebas e identificar el método para su evaluación
ALCANCE DE ACTIVIDADES
Ajuste de cronograma de actividades como resultado del trabajo anterior.
EJECUCIÓN
EVALUACIÓN PERMANENTE DEL CONTROL INTERNO
Desarrollo de encuestas y levantamiento de procediemientos para
evaluar el control interno en sus diferentes componenetes, por áreas:
Administración
Tesorería
Recursos Humanos
Contratación, compras, suministros, Requisiciones
Contabilidad, procesos operacionales e informes
GENERAL
Efcetuar el segumiento de las observaciones, recomendaciones y
requerimientos que hicieren actividades de control y la casa matriz.
Capacitación para el mejoramiento de los procesos.
AUDITORÍA FINANCIERA
Evaluación del ambiente de control del área fiananciera y de las
dependencias que esten a su cargo incluida la del departamento de
contabilidad.
Elaboración de los programas de auditoría por cada grupo de los estados
financieros a evaluar.
Evaluación de las variaciones periódicas para determinar áreas de interés.
Desarrollo de los programas de pruebas para los diferentes rubros del
balance del forma mensual y anual:
Efectivo
Deudores
Inversiones
Inversiones
Avances y Anticipos
Propiedad, Planta y Equipo
Responsabilidades Fiscales
Depreciación
Otros Activos
Cuentas por pagar
Acreedores
Contingencias
Ajustes por inflación
Patrimonio
Cuentas de Orden
Gastos de personal
Gastos de Administración y Operacionales
Ingresos Operacionales
Otros gastos
Otros ingresos
Examen de estados financieros con ejecución presupuestal.
Circularizaciones periodicas de Bancos, Deudores y Acreedores para
evaluar su Razonabilidad y diferencias a conciliar.
Conclusiones de la auditoría financiera
Expresión del dictamen de los estados financieros.
AUDITORÍA DE LEGALIDAD O CUMPLIMIENTO
Desarrollo de los programas de control de legalidad en la áreas de:
Contratación
Verificación de cumplimientos de contratos y convenios los convenios suscritos
Régimen administrativo laboral y seguridad social
Seguimiento a los procesos judiciales a favor o en contra que llegaren a
presentarse.
Establecer existencia de contingencias.
Revisión y certificación de las declaraciones tributarias.
Verificación cumplimiento de las normas comerciales.
verificacion cumplimiento del régimen de Importaciones (si hubiere lugar)
Verificacion cumplimiento de normas sobre medio ambiente y recursos naturales
verificación cumplimiento propiedad intelectual
Presentación de recomendaciones
AUDITORÍA DE SISTÉMAS
Se desarrollará el programa para evaluar los controles generales:
Evaluación de aplicaciones:
contabilidad
Presupuesto
Régimen Laboral, (Nómina)
Tesorería y cuentas por pagar
Almacén
Informes
Seguridad
AUDITORÍA OPERACIONAL
Revisión y evaluación de los procesos y Procedimientos existentes
Revisión de la documentación soporte de las operaciones registradas
para verificar la debida autorización y llenos de requisitos legales
Revisión de los comprobantes de contabilidad y registro de operaciones
Verificación del sistema de información y reportes de los responsables de
los convenios.
SOCIAL
Evaluación del impacto social del desarrollo de su objeto.
Evaluación del aporte social a la comunidad y al sector.
INFORMES
Elaboración periodico de informes y recomendaciones de los Administradores.
Elaboración de recomendaciones para mejoramiento de procedimientos
y procesos a la Gerencia cuando sea pertinente
Dictamen de los Estados Financieros e informe final.
Informes interinos de recomendaciones para mejorar y prevenir debilidades.
Fecha de preparación
Revisor Fiscal
NOMBRE DEL REVISOR FISCAL
Programa de trabajo y Cronograma de Actividades de la Revisoría Fiscal
NOMBRE DE LA ENTIDAD O EMPRESA
Periodo:
MESES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Control interno
a su evaluación
anterior.
de interés.
enios suscritos
ere lugar)
cursos naturales
ministradores.
debilidades.
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
