PROYECTO DE GRADO

PRESENATDO POR

DAIRO CORTES CRUZ

TUTOR

FREDY ALEXANDER GARCIA

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

MARIQUITA TOLIMA- SEPTIEMBRE-2013

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TABLA DE CONTENIDO Pág.

1. CARACTERIZACION DEL PROYECTO

1.1Nombre del perfil del proyecto ----------------------------------------------- 4
1.2Descripcion del problema necesidad o oportunidad ---------------------- 4
1.3 Justificación -------------------------------------------------------------------------- 6
1.4 Objetivo general -------------------------------------------------------------------- 6
1.5Objetivos específicos --------------------------------------------------------------- 7
1.6 Horizonte del proyecto ---------------------------------------------------------- 7
2 ESTUDIO DEL MERCADO
2.1analisis del sector ------------------------------------------------------------------- 7
2.2analisis de la demanda ---------------------------------------------------------- 8
2.3 análisis de la competencia ----------------------------------------------------- 8
2.4 el producto o servicio ---------------------------------------------------------- 8
2.4.1 innovación y desarrollo tecnológico ---------------------------------------- 9
2.4.2 empaque y embalaje del producto ----------------------------------------- 9
2.4.3 distribución ----------------------------------------------------------------------- 10
2.4.4 precio ------------------------------------------------------------------------------ 10
2.4.5 promoción ------------------------------------------------------------------------- 10
2.4.6 gastos de mercadeo ------------------------------------------------------------ 10
3. ESTUDIO TECNICO
3.1ficha técnica del producto ------------------------------------------------------- 11
3.2 localización del proyecto -------------------------------------------------------- 13
3.3 maquinaria y equipo ------------------------------------------------------------- 13
3.4 adecuaciones e instalaciones ------------------------------------------------ 14
3.5 descripción del proceso --------------------------------------------------------- 14
3.6 costos de producción ------------------------------------------------------------ 15
3.7 plan de producción --------------------------------------------------------------- 17
3.8 cronograma de actividades --------------------------------------------------- 17

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4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
4.1tipo de empresa ------------------------------------------------------------------------ 18
4.2 organigrama de la empresa -------------------------------------------------------- 18
4.3 descripción de las funciones y los perfiles de los cargos de trabajo---- 19
4.4 aspectos legales ---------------------------------------------------------------------- 21
4.5 gastos de administración ----------------------------------------------------------- 22
5. ESTUDIO FINANCIERO
5.1 Activos --------------------------------------------------------------------------------- 22
5.2 Punto de equilibrio ------------------------------------------------------------------ 22
5.3 Presupuesto -------------------------------------------------------------------------- 22
5.4 Balance General -------------------------------------------------------------------- 23
5.5 Estados de pérdidas y ganancias --------------------------------------------- 24
6. ANALISIS DE IMPACTOS
6.1 impacto económico ---------------------------------------------------------------- 25
6.2 impacto social ----------------------------------------------------------------------- 25
6.3 desarrollo tecnológico y de innovación --------------------------------------- 25
6.4 impacto ambiental ---------------------------------------------------------------- 25
6.5 Conclusiones ----------------------------------------------------------------------- 26
6.6 Bibliografía -------------------------------------------------------------------------- 26

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 1. CARACTERIZACION DEL PROYECTO

1.1 NOMBRE DEL PERFIL DEL PROYECTO

Pan de negocios sobre la creación de un Taller para la fabricación y producción

de Muebles, Accesorios en Guadua y sus afines.

1.2 DESCRIPCION DEL PROBLEMA, NECESIDAD Y OPORTUNIDAD

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Los guaduales constituyen un recurso forestal de gran importancia para el
desarrollo social, económico y ambiental de nuestro País y Departamento en el
cual se registra una gran producción de este recurso natural renovable, pero su
aplicación e implementación en productos que le generen un valor agregado es
muy baja, debido a la cultura que existe sobre el bambú el cual
equivocadamente la relaciona con la miseria y la pobreza, las razones,
muchas, entre ellas, esa enorme tradición de uso que ha tenido en los
elementos y ambiente propios de clases sociales de bajos ingresos.

Se requiere implementar alternativas de empleo a través de procesos de

transformación de la guadua, como recurso natural renovable, el cual existe en
nuestro Municipio y que lo hacen uno de los más aptos para la producción de
guadua, y que representa para esta región, una alternativa de generación de
ingresos a través de la producción y comercialización de artesanías y muebles
en guadua, que es sin duda alguna un recurso, local y abundante, que
presenta características especiales para diseñar, trabajar innovar y abastecer
nuevos mercados. Igualmente se hace necesario desarrollar procesos de

4
conservación ambiental, a través de la aplicación de correctas prácticas
silviculturales en el cultivo de este recurso.

FORMULACION DEL PROBLEMA

La guadua es un producto forestal de uso tradicional en la zona cafetera y en

general en la región Andina colombiana en la construcción de vivienda,
puentes, elaboración de muebles y artesanías, e instrumentos musicales, entre
muchos otros productos, pero su aplicación, estudios e investigaciones están
orientados o enfocados a:

 La industria de la construcción, el equipamiento de vivienda,

destacándose principalmente en la elaboración de modulares para
viviendas, elaboración de muebles y artesanías
 Fabricación de pulpa, papel, tableros, persianas, individuales, varas de
pescar.
 Uso de la Guadua en la fabricación de pisos y la desarrollada
competencia internacional.
 Estudiar la posibilidad de desarrollar láminas para recubrir muebles.
 Desarrollar páneles y aglomerados.
 Analizar los brotes de Bambú como alimento palatable, comestible,
digestiva y medicinal.
 Determinar las propiedades del ácido piroleñoso, como condimento para
uso humano o animal.
 Experimentar la fabricación de láminas para elaborar recipientes o platos
para comida.
 Sustituto del icopor.
 Explorar el uso de productos no transformados como son: ramas, follaje,
riendas, Guaduas secas, partidas, mal formadas.

5
  Examinar el uso de otros bambués en el diseño de estructuras plegables
para definir diferentes espacios como carpas, invernaderos, salones,
paredes, techos.
 Estudio de factibilidad para diseñar celosías a partir de Guadua.
 Considerar las posibilidades farmacéuticas.

1.3 JUSTIFICACION

La producción de la guadua está creciendo en la región debido a sus

características ambientales y el uso en la industria y construcción, lo cual ha
motivado a los campesinos a cultivar mas, aplicando tecnologías nuevas que
a la vez beneficiaran la recuperación de fuentes y cuencas hidrográficas en
beneficio del medio ambiente y a su vez mejorara la calidad de vida.
La posición geográfica de nuestra región de Armero Guayabal se encuentra
estratégicamente ubicada el municipio es atravesado por la carretera
nacional, una de las principales vías del país que conecta al país de
norte a sur y esta a pocas horas de la capital del país y a una hora de la
capital del Tolima, cuenta con una infraestructura vial en perfectas
condiciones actualmente el municipio es un producto turístico, punto de
encuentro de la ruta celestino mutis del norte del Departamento del Tolima.

Por lo anterior este proyecto generara beneficios económicos y sociales a

nuestras familias y a las de nuestro entorno mejorando la calidad de vida
del municipio acrecentando una identidad cultural alrededor de este recurso
natural renovable.

1.4 OBJETIVO GENERAL

Crear una empresa dedicada a fabricar artesanías y muebles en guadua, para
mejorar las condiciones socio-económicas en el Municipio de Armero Guayabal
diseñando productos artesanales innovadores, aplicando conceptos de
tecnologías ambientales limpias

6
0BJETIVOS ESPECIFICOS
 Realizar el estudio sobre la factibilidad de mercados reales y
potenciales a nivel regional y nacional

 Presentar el estudio técnico que nos genere eficiencia y eficacia en

nuestro sistema productivo.

 Elaborar un estudio administrativo y legal que permita una adecuada

planificación y organización de las actividades a ejecutar.

 Desarrollar un estudio financiero para determinar la viabilidad del

proyecto.

 Identificar los impactos ambientales, sociales, económicos y culturales

que proporcionen beneficio a la comunidad.

1.6 HORIZONTE DEL PROYECTO

El proyecto esta implementado para su desarrollo en un término de un año.

2 MERCADO

2.1 ANALISIS DEL SECTOR

El desarrollo tecnológico de la región está dirigido al sector agrícola teniendo

como productos más importantes el maíz, algodón y maní, teniendo una
tendencia a la industrialización a mediano plazo, la guadua esta iniciando su
posicionamiento en producción y procesos de transformación y es un sector de
gran oferta de materia prima.

7
2.2 ANALISIS DE LA DEMANDA

 Nuestros productos están dirigidos a clientes con un perfil ecológico

amantes de la artesanía y los productos naturales .
 Nuestro merado objetivo son los eventos y ferias artesanales nacionales
e internacionales allí se encuentran clientes con poder de adquisición
como son los clientes mayoristas.
 Nuestro mercado potencial serán los hoteles de la región los cuales al
quererse identificar regionalmente miraran nuestros productos con
agrado para amoblar estos lugares e igualmente los ganaderos que
aprecian muchos los productos elaborados en guadua.
 Aalmacenes de cadena, supermercado, tienda artesanales y a fines.

2.3 ANALISIS DE LA COMPETENCIA

 A nivel municipal la competencia es casi nula, en el mercado

departamental el municipio del Líbano, cuenta con un avance importante
en la elaboración de productos en guadua, a nivel nacional sin lugar a
duda los artesanos del eje cafetero llevan la vanguardia con un
reconocimiento de varios años, manejan precios con un margen un poco
elevados con respecto a otras regiones.
 Los productos sustitutos serán productos elaborados en metal y madera,
pero esto afectaría positivamente a nuestros productos los cuales son
innovadores con diseños nuevos de excelentes acabados y calidad.

2.4 DESCRIPCION DE LOS PRODUCTOS

 LAMPARAS GIRATORIAS: elaboradas en guadua, luz ahorradora

indicadas para oficina, mesas de noche, escritorios en general. Producto
biodegradable.

8
  LAMPARAS DE PISO: recargables y ahorradoras. Luz ideal para llevar
de paseo, campin, también en solares y terrazas. Productos reciclables
(sistema eléctrico). Biodegradable estructura.
 CAMAS DOBLES: estructura en guadua, color al natural, caoba.
Diseños modernos ideales para espacios naturales como hoteles y
cabañas. Pero también en clientes que gustan de productos ecológicos.
Producto biodegradable.
 COFRES: elaborados en guadua en colores variados, apliques
precolombinos y contemporáneos. Tienen mil usos en le hogar y en
general. Muy útiles desde joyeros hasta en decoración. Producto
biodegradable.
 PERCHEROS: elaborados en guadua, en diversos colores y al natural.
Perfectos para espacios reducidos por su versatilidad. Se fusiona con
los ambientes en perfecto equilibrio por su naturalidad y belleza.
Producto biodegradable.

2.4.1 INNOVACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO

Es la guadua un recurso renovable muy versátil esto lo hace ideal en el

manejo ambiental sostenido, además siendo un elemento biodegradable no
contaminamos nuestro ambiente.
En el proceso de elaboración de los productos se aplican los nuevos
conceptos de tecnologías ambientales limpias procesos además llevados a
cabo por mano de obra calificada y certificada por el SENA.

2.4.2 EMPAQUE Y EMBALAJE

El empaque del producto se hará en caja de cartón corrugado ideal por

sus características artesanales, el embalaje se hará en guacales en guadua
o madera.

9
2.4.3 DISTRIBUCION
 se utilizaran intermediarios que llevaran los productos a las tiendas
y minoristas, se distribuirán directamente en nuestro punto de venta.
 Nuestras estrategias de ventas estarán dirigidas a la prestación de
servicios de instalación, diseños sobre medidas.
 Portafolios de servicio y catálogos productos
 Puerta a puerta, mercados artesanales, tiendas afines, almacenes en
cadena, supermercados, etc.
2.4.4 PRECIO

LAMPARA GIRATORIA $ 39.900

LAMPARA DE PISO RECARGABLE $ 51.000

CAMA DOBLE SIN COLCHON $ 617.750

COFRE $ 16.634
PERCHERO $ 74.400

2.4.5 PROMOCION
La marca del producto y el empaque serán un medio de publicidad y
promoción del mismo .una página web ,un catalogo, Tarjetería, Prensa,
radio, vendedores y una difusión en las paginas sociales (facebook, ,twiter)

2.4.6 GASTOS DEL MERCADEO

MERCADEO
CONCEPTO VALOR
Estudio de mercado 6.000.000

Papelería, tarjetería. 900.000

Publicidad 3.500.000

SUBTOTAL 10.400.000

10
 3 ESTUDIO TECNICO

3.1 FICHA TECNICA

o LAMPARA GIRATORIA:
Elaborada en guadua
Colores naturales y caoba
35 cm alto
10 cm diámetro
25 cm ancho
Producto biodegradable
Empaque en cartón

REF 0025
PRECIO $ 39.000

o LAMPARA DE PISO CALADA

Elaborada en guadua
Color natural, caoba y envejecido
70 cm alto
14 cm diámetro
Producto biodegradable
Empaque cartón

REF 0026
PRECIO $51.000

11
 CAMA DOBLE

Línea clásica
Elaborada en guadua
Colores natural, caoba y cedro
CAMA 140 cm x 190cmx100cm

REF 0015
PRECIO $ 617.750

o COFRE ROMANO
Elaborado en guadua
Color natural
20 cm largo
10 cm diámetro
Producto biodegradable
Empaque en cartón

REF 0012
PRECIO $16.634

o PERCHERO MILAN
Elaborado en guadua
150 cm alto
8 cm diámetro
Colores natural, envejecido y caoba
Producto biodegradable

REF 0032
PRECIO $ 74.400

12
3.2 LOCALIZACION DEL PROYECTO
El proyecto se desarrollara en el corregimiento de San Pedro del Municipio de
Armero Guayabal, Departamento Tolima, País Colombia, Continente Sur
Americano.

3.3 MAQUINARIA Y EQUIPO

PRODUCTO CANTIDAD
Sierra sin fin 1
Planeadora 1
Cepillo eléctrico 1
Taladro de árbol 1
Acolilladora Dewalt 12” 1
Torno para descortezar 1
Lijadora de banda 1
Compresor de 120 Lb 1
Esmeril 1
Lijadora de disco 1

 MAQUINARIA MANUAL
PRODUCTO CANTIDAD
Taladro Dewalt ½ 3
Caladora Dewalt 3
Juego copa sierra, acero para metal 2
13 piezas
Juego brocas para metal 3
Soplete a gas 2
Pirograbados 2

13
Pistolas para pintar 2
Cautín para soldar 2
Martillos caucho 2
Martillos carpintería 2
Equipo seguridad industrial 3
Serrucho 10
Segueta 2
Carpincol 2
Pegante bóxer 5 galones
Lija de tela n 80 100 metros

3.4 ADECUACIONES E INSTALACIONES

CONCEPTO VALOR
Adecuación redes eléctricas 200.000
Adecuación Unidades sanitarios 200.000
Aseo general 100.000
TOTAL 500.000

3.5 DIAGRAMA DE FLUJO

 Selección y corte de la guadua.
 Curado en el lugar de corte (15 a 30 días).
 Transporte de guadua y secado a la sombra.
 Inmunizado.
 Secado de inmunización (8 días).
 Diseñar y producir artículos y elementos en guadua.
 Ensamblar productos.
 Acabados del producto.
 Empaque del producto.
 Embalaje de los productos.
 Transporte.
 Entrega del producto al cliente.
 El ciclo productivo del proyecto es trimestral.

14
3.6 COSTOS DE PRODUCCION

R PROD MATER SERVI MATER MANO DEPR EMP TOTAL UTILID IVA VALOR TOT TOTAL
EF UCTO IA CIOS IALES DE ECIA AQU COSTOS AD X AL VALOR
PRIMA PUBLI E OBRA CION E DE UNIDAD PR
COS INSUM PRODUC OD
OS CION UC
TO
S
25 LAMPA 2.500 500 5.000 10.000 100 3.600 21.700 8.700 3.500 33.900 240 8.136.000
RA
GIRAT
ORIA
26 LAMPA 5.000 1.000 10.000 10.000 150 5.200 31.350 12.550 7.100 51.000 240 12.240.000
RA DE
PISO
15 CAMA 180.000 10.000 130.000 60.000 350 380.350 152.200 85.200 617.750 30 18.532.500
DOBLE
12 COFRE 1.500 300 1.500 5.000 100 1.660 10.060 4.980 1.594 16.634 360 5.988.240
32 PERCH 22.500 1.500 4.000 10.000 150 7.600 45.750 18.350 10.300 74.400 240 17.856.000
ERO

TOTAL: 62.752.740

15
COSTOS TOTALES DE PRODUCCION
CANT PRODU MATERIA SERVICIOS MATERIAL MANO DE DEPRECI EMPAQUE UTILIDAD IVA 16%
IDAD CTO PRIMA PUBLICOS ES E OBRA ACION 50%
INSUMOS

240 LAMPARA 600.000 120.000 1.200.000 2.400.000 864.000 2.088.000 840.000

GIRATORI
24.000
A

240 LAMPARA 1.200.000 240.000 2.400.000 2.400.000 36.000 1.248.000 3.012.000 1.704.000
DE PISO

30 CAMA 5.400.000 300.000 3.900.000 1.800.000 10.500 ------------ 4.566.000 2.556.000

DOBLE

360 COFRE 540.000 108.000 540.000 1.800.000 36.000 597.600 1.792.800 573.840
240 PERCHER 5.400.000 360.000 960.000 2.400.000 36.000 1.824.000 4.404.000 2.472.000
O

1.110 13.140.000 1.128.000 9.000.000 10.800.000 142.500 4 .533.600 15862800 8.145.840

16
3.7 PLAN DE PRODUCCION
PRODUCTO PERIODO CANTIDADES
Lámparas giratorias 3 meses 240 unidades
Lámparas de piso 3 meses 240 unidades
Camas 3 meses 30 unidades
Cofres 3 meses 360 unidades
Percheros 3 meses 240 unidades

 PROGRAMA DE PRODUCCION

MESES LAMPARA LAMPARA CAMAS COFRES PERCHEROS

GIRATORIA DE
PISO
1 MES 0 0 0 0 0
2 MES 12 12 1 30 12
3 MES 18 18 2 40 18
4 MES 30 30 5 50 30
5 MES 50 50 7 70 50
6 MES 80 80 10 120 80

3.8 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD/FECHA MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
Estudio de mercadeo
Adecuaciones
Materia prima
Maquinaria y equipo
Materiales e Insumos
Producción
Eventos de promoción

17
 4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL

4.1 TIPO DE EMPRESA

 Se conformara una sociedad sin ánimo de lucro, ya que nuestra
prioridad es desarrollar una economía de participación solidaria,
involucrando y beneficiando a los diferentes eslabones de la cadena
productiva de la Guadua, principalmente al campesino productor de
Guadua.

 La empresa en su momento de conformación cumplirá a cabalidad con

cada uno de los compromisos tributarios que genere la actividad
económica para con el Estado.

4.2 ORGANIGRAMA

18
4.3 DESCRIPCION DE LAS FUNCIONES Y LOS PERFILES DE LOS
CARGOS DE TRABAJO

PRESIDENTE

El presidente La junta directiva es el representante legal de la Asociación por lo

tanto puede celebrar contratos y otorgar poderes, previa autorización de la
junta directiva y son sus funciones:

a. Convocar a la Junta Directiva a sesiones ordinarias y extraordinarias, lo

mismo que la Asamblea General para renovar
b. Junta Directiva u otro evento.
c. Presidir las sesiones de la Asamblea General y de Junta Directiva,
elaborar el orden del día de las reuniones y dirigir los debates.
d. Firmar conjuntamente con el Secretario las actas de las sesiones y la
correspondencia y velar por su exactitud y corrección.
e. Velar porque se cumplan loa Estatutos y demás reglamentos de la
Asociación.
f. Firmar conjuntamente con el Tesorero y el Fiscal, toda cuenta que
implique erogación de fondos y su respectivo cheque.
g. Efectuar todo gasto inferior a un (1) salario mínimo mensual legal
vigente. sin autorización de la Junta Directiva, de esta suma en adelante
seguiré el conducto regular.
h. Juramentar los socios que ingresen a la Asociación.
i. Preparar los informes y demás cuentas que deba rendir a la junta
Directiva de igualmente a la Asamblea General.
j. Proponer a la junta directiva los acuerdos y reglamentos que crea
conveniente para la organización de la Asociación.
k. Avisar a la Junta Directiva cuando tenga que ausentarse del cargo,
temporal o definitivamente.
l. Deberé depositar a los asociados Tesorero y el Fiscal a nombre de la
Asociación los dineros en las entidades bancarias o corporaciones
19
 financieras, y para su manejo deben registrar previamente sus nombres,
documentos de identificación Y firmas respectivas.
m. las demás que le asigne la Asamblea General.

ARTICULO 32. VICEPRESIDENTE

El vicepresidente asumirá la Presidencia de la Junta Directiva o de la Asamblea
General por faltas temporales o definitivas del Presidente y trabajará
conjuntamente con el Presidente en el cumplimiento de sus funciones.

ARTICULO 33. DEL SECRETARIO.

Son funciones y obligaciones del secretario:
1. Llevar el libro de afiliaciones por orden alfabético, con los datos que a juicio
de la Junta Directiva sean necesarios.
2. Llevara el libro o legajador de actas tanto de la Junta Directiva como de la
Asamblea General. En ninguno caso será lícito, enmendar, sustituir o adicionar
hojas.
3. Hacer registrar y foliar y rubricar de la autoridad competente cada uno de los
libros de la Asociación.
4. Citar por orden del Presidente, el Fiscal o el 20% de los afiliados, de acuerdo
con estos estatutos a sesiones extraordinarias y ordinarias de la Asamblea
General.
5. Contestar la correspondencia, previa consulta con el Presidente.
6. Firmar las actas que hayan sido aprobadas.
7. Informar al presidente y a los demás miembros de la Junta Directiva, de toda
irregularidad en la administración de la Asociación.
8. Ser órgano de comunicación ante terceros con la Asociación e informar
desde luego de toda participación que se haga.
9. Llevar el archivo y mantenerlo debidamente ordenado.
10. Disponer y organizar el trabajo de la Asociación y Junta Directiva.

20
ARTICULO 34. DEL TESORERO.

Son funciones y obligaciones del Tesorero:

1. Prestar a favor de la Asociación, la póliza de manejo que garantice el manejo
de los fondos de la Asociación, se enviarán a la oficina que corresponda en
atención a 18 ley 43 de 1984 y demás disposiciones concordantes.
2. Recaudar las cuotas de admisión, cuotas ordinarias y extraordinarias, multas
y demás obligaciones que se adquieren para la Asociación.
3. Llevar los libros de contabilidad así: Bancos, caja, ingresos, egresos, diarios,
columnario, mayor y balances, inventarios y demás reglamentarios
que garanticen el correcto funcionamiento de las finanzas de la organización.
4. Consignar diariamente en los bancos de la ciudad donde la Asociación tenga
registradas sus cuentas, los dineros recaudados por cualquier concepto,
dejando en su poder únicamente el equivalente al fondo fijo de caja menor
autorizada por la junta directiva.
5. Rendir en las sesiones de Junta Directiva el informe sobre el estado de
fondos, los gastos y el estado de caja.
6. Llevar los libros de manejo. De igual manera las cuentas que constituyan los
fondos de la Asociación. Todos estos libros, estarán permanentemente a
disposición de la Junta Directiva, de los socios y de las autoridades que tengan
injerencia sobre el funcionamiento.
7. Abstenerse, en guarda de los intereses de la Asociación, de cambiar títulos
valores (cheques. letras de cambio, pagares, etc.) o efectuar operaciones que
no hayan sido expresamente autorizadas por la Junta Directiva.

4.4 ASPECTOS LEGALES

 CORTOLIMA- norma de aprovechamiento forestal de la guadua.

 Normas de seguridad industrial con el Ministerio de Protección
Social.

21
4.5 GASTOS DE ADMINISTRACION

 Legalización de la asociación $ 972.000

 Servicios públicos $ 1.128.000
 Arriendo local $ 3.000.000
 Adecuación taller $ 500.000

Total: $ 5.600.000

5. ESTUDIO FINANCIERO

5. 5.1.1 Activos Fijos: $ 27.000.000

5.1.2 Gastos Pre operativos: $ 16.000.000
5.1.3 Capital de trabajo: $ 37.473.600

5.2 Punto de equilibrio

P.E = C.F / (1- C.V/V.R)
Punto de equilibrio = Costos fijos / [1 - (Costos variables / Ventas reales)]

P.E = 16.000.000/ (1- 37.473.600/ 62.752.740)

P.E = 16.000.000/ (1- 0,59)
P.E = 16.000.000 /0,41
P.E = 27.118.644
5.3 Presupuesto
Unidad de Valor Valor
Ítem Descripción medida Unitario Cantidad Total
Estudio de
1 mercadeo Global Global Global 6.000.000
2 Papelería Global Global Global 900.000
3 Publicidad Global Global Global 3.500.000

4 Mano de obra Global Global Global 10.800.000

Materiales e
5 insumos Global Global Global 9.000.000
6 Maquinaria Global Global Global 27.000.000

22
 7 Materia prima Global Global Global 13.140.000
8 Empaque Global Global Global 4.533.600
9 Legalización Global Global Global 972.000
10 Servicios públicos Global Global Global 1.128.000
11 Arriendo Global Global Global 3.000.000
12 Adecuación taller Global Global Global 500.000
TOTAL 80.473.600

5.4 Estados financieros

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

Activos corrientes

Efectivo 62.752.740

Activos corrientes 62.752.740

Activos fijos

Maquinaria y equipo 27.000.000

Depreciación maquinaria 142.500

Activos fijos 26.857.500

Total Activos 89.610.240

Pasivos corrientes
53.473.600
Deudas por pagar
53.473.600
Total pasivo

Patrimonio
36.136.640
Capital social
36.136.640
Total Patrimonio

23
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS A DICIEMBRE 31 DE 2013

Ventas Totales 62.752.740

(-) costo de ventas 16.000.000

Utilidad Bruta 46.752.740

(-) Gastos de operación 37.473.600

Gastos mano de obra 10.800.000

Empaque corporativo 4.533.600

Gastos de materiales e insumos 9.000.000

Gastos de materia prima 13.140.000

Utilidad Operacional 9.279.140

Utilidad 9.279.140

5.2 INVERSION INICIAL

 Aporte socios $ 2,000.000

 Fuente de financiación $ 78,473.600

24
 6 ANALISIS DE IMPACTOS

6.1 IMPACTO ECONOMICO

 Mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y su núcleo
familiar generación de empleo mejoramiento y aumento del comercio
 Consolidación y posicionamiento de nuestros productos


6.2 IMPACTO SOCIAL

En promedio somos 500 beneficiarios directos del proyecto, mejoramiento de
la calidad de vida, oportunidad de empleo.

6.3 DESAROLLO TECNOLOGICO INNOVACION

Estamos a la vanguardia de las tecnologías existente .Aplicación de
equipos de alta tecnología dirigidos a mejorar la producción.

6.4 IMPACTO AMBIENTAL

 Mejoramiento de suelos
 Recuperación de las cuencas hidrográficas
 Mejoramiento del ecosistema
 Mejoramiento de la calidad de aire ya que la guadua captura el
dióxido de carbono y libera oxigeno

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 CONCLUSIONES

 Con el proyecto se recuperan tradiciones encéntrales en el uso de la

guadua
 Permitirá la inclusión y participación de los diferentes actores de la
cadena productiva de la guadua.
 Se ampliaran las posibilidades de generar mano de obra a las
comunidades más vulnerables de la región.
 Se motivara al productor campesino a través de la compra y venta a
proteger este recurso natural renovable
 El proyecto generara un impacto socio económico a la comunidad con
la generación de mano de obra.

BIBLIOGRAFIA

 La Guadua y su aprovechamiento. Corporación Autónoma Regional del

Quindío (C.R.Q.)

 Estudios técnicos de aprovechamiento de guaduales. Corporación

Autónoma Regional del Quindío (C.R.Q.) 1.989.

 La Guadua. Corporación Autónoma Regional de Caldas

(CORPOCALDAS)

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