FACULTAD: Ciencias Administrativas
ESCUELA: Administración
CARRERA: Negocios Internacionales
SEMESTRE: Segundo
DOCENTE: Msc. Patricia Panchi
MATERIA: Contabilidad de Costos
TAREA Nª: 2
NOMBRE DEL ESTUDIANTE: Deivy Jiménez
FECHA DE ENTREGA: 14 de abril de 2019
ENUNCIADO DE TAREA: Registre en el libro diario y mayorize, las siguientes
transacciones tome como referencia el asiento de registro de compras de la Tutoría
No.3, registre con todas las cuentas según corresponda
DESARROLLO:
Considere que la empresa fabrica mochilas
Abril 1: Se compra hilos por $ 1200 más IVA, se paga todo con transferencia bancaria
Abril2: Se compran hebillas, botones por $ 2389 más IVA se paga, luego de dos meses
previo a la firma de un pagaré
Abril 3: Se compran telas por $ 3456 más IVA se paga la mitad con cheque y el resto
después de 1 mes, de transporte nos facturan $ 200 .
Abril: 4 Se devuelven de la compra de telas $ 350 por presentar fallas en la misma
Abril 5: Se vende $3000 más Iva a Almacenes Chimborazo todo nos pagan con cheque
Abril. 8 Se vende $ 1500 más IVA, nos pagan en dos meses y nos firman una Letra de
Cambio
Abril 12: Compramos Ribetes, cierres por $ 580 más IVA pagamos todo con un cheque.
Abril 15: Compramos fundas para empaque por un valor de $ 768 más IVA pagamos en
15 días.
Abril 23: Vendemos $ 1500 más IVA, nos pagan en 25 días el 50%, el 25% Nos pagan
con cheque, y el restante 25% con un pagaré que nos firmaron.
Abril 26: Pagamos por energía eléctrica $890
LIBRO DIARIO
MOCHILAS S.A
FECHA DETALLE DEBE HABER
2
$
01/04/2019 INVENTARIO MATERIA PRIMA 1.200,00
$
IVA 12% 144,00
$ $
RETENCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1% 1.344,00 12,00
$
BANCOS 1.332,00
PARA REGISTRAR COMPRA HILO
3
$
02/04/2019 INVENTARIO MATERIA PRIMA 2.389,00
$
IVA 12% 286,68
$
RETENCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1% 23,89
$
DOCUMENTOS POR PAGAR 2.651,79
PARA REGISTRAR COMPRA DE BOTONES Y HEBILLAS
4
$
03/04/2019 INVENTARIO MATERIA PRIMA 3.456,00
$
IVA 12% 414,72
$
GASTO TRANSPORTE 200,00
$
RETENCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1% 34,56
$
RETENCIÓN SERVICIO DE TRANSPORTE 1% 2,00
BANCOS $
2.017,08
$
CUENTAS POR PAGAR 2.017,08
PARA REGISTRAR COMPRA DE TELAS
5
$
04/04/2019 INVENTARIO MATERIA PRIMA 350,00
$
IVA 12% 42,00
$
BANCOS 392,00
PARA REGISTRAR DEVOLUCIÓN DE COMPRA DE TELA
6
$
05/04/2019 VENTA DE MERCANCÍAS 3.000,00
$
IVA 12% 360,00
$
RETENCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1% 30,00
$
VALOR A DEPOSITAR 3.330,00
PARA REGISTRAR VENTA DE MERCANCÍA
7
$
08/04/2019 VENTA DE MERCANCÍAS 1.500,00
$
IVA 12% 180,00
$
RETENCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1% 15,00
$
DOCUMENTOS POR COBRAR 1.665,00
PARA REGISTRAR VENTA DE MERCANCÍAS
8
$
12/04/2019 INVENTARIO MATERIA PRIMA 580,00
$
IVA 12% 69,60
$
RETENCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1% 5,80
$
DOCUMENTOS POR PAGAR 643,80
PARA REGISTRAR COMPRA DE RIBETES
9
$
15/04/2019 INVENTARIO MATERIA PRIMA 760,00
$
IVA 12% 91,20
$
RETENCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1% 7,60
$
CUENTAS POR PAGAR 843,60
PARA REGISTRAR COMPRA DE FUNDAS PARA
EMPAQUE
10
$
23/04/2019 VENTA DE MERCANCÍAS 1.500,00
$
IVA 12% 180,00
$
RETENCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1% 15,00
$
CUENTAS POR COBRAR 832,50
$
VALORES A DEPOSITAR 416,25
$
DOCUMENTOS POR COBRAR 416,25
PARA REGISTRAR VENTA DE PRODUCTO
11
$
26/04/2019 SERVICIOS BÁSICOS 890,00
$
BANCO 890,00
PAGO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
$ $
TOTAL 17.593,20 17.593,20
INVENTARIO MATERIA PRIMA IVA 12%
DEBE HABER DEBE HABER
$
$ 1.200,00 $ 350,00 $ 144,00 42,00
$ 2.389,00 $ 286,68 $ 360,00
$ 3.456,00 $ 414,72 $ 180,00
$
$ 580,00 69,60 $ 180,00
$
$ 760,00 91,20
$ 8.385,00 $ 350,00 $ 1.006,20 $ 762,00
BANCO DOCUMENTOS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 392,00 $ 1.332,00 $ 2.651,79
$ 2.017,08 $ 643,80
$ 890,00
$ 392,00 $ 4.239,08 $ - $ 3.295,59
VENTA DE MERCANCIAS CUENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.000,00 $ 2.017,08
$ 1.500,00 $ 843,60
$ 1.500,00
$ - $ 6.000,00 $ - $ 2.860,68
GASTO TRANPORTE CUENTAS POR COBRAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 200,00 $ 832,50
$ - $ 200,00 $ 832,50 $ -
SERVICIOS BASICOS
DEBE HABER
$ 890,00
$ 890,00
RETENCION DE BIENES Y SERVICIOS 1%
DEBE HABER
$
$ 30,00 12,00
$
$ 15,00 23,89
$
$ 15,00 34,56
$
5,80
$
7,60
$
$ 60,00 83,85
DOCUMENTOS POR COBRAR
DEBE HABER
$ 1.665,00
$ 416,25
$ 2.081,25 $ -
RETENCION DE BIENES Y SERVICIOS 1%
DEBE HABER
$ 30,00 $ 12,00
$ 15,00 $ 23,89
$ 15,00 $ 34,56
$ 5,80
$ 7,60
$ 60,00 $ 83,85
DOCUMENTOS POR COBRAR
DEBE HABER
$ 1.665,00
$ 416,25
$ 2.081,25 $ -
VALORES A DEPOSITAR
DEBE HABER
$ 3.330,00
$ 416,25
$ 3.746,25 $ -
RETENCIÓN SERVICIO DE TRANSPORTE 1%
DEBE HABER
$ 2,00
$ - $ 2,00
