LIBRO DIARIO DE LA ABARROTERIA EL NANCE, MES DE ENERO 20XX
PARTIDA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
1 1-Jan
Caja 10,018.95
Bancos 76,800.00
IVA por Cobrar 7,273.50
Mercaderias 54,057.50
Mobiliario y Equipo 5,805.00
Equipo de Computación 1,600.00
a: Proveedores 11,400.00
Documentos por pagar a corto plazo 1,500.00
Retención IVA s/Facturas Especiales 90.00
Retención ISR s/Facturas Especiales 37.50
Lemus Gómez, Cuenta Capital 142,527.45
Registro de valores y obligaciones con que inicia sus operaciones 155,554.95 155,554.95
Relojería "El Diamante".
2 1-Jan
Bancos 5,200.00
a: Caja 5,200.00
Registro depósito en Banco G&T Continetal, docto. 345878 5,200.00 5,200.00
3 5-Jan
Mobiliario y Equipo 725.00
IVA por Cobrar 87.00
a: Bancos 812.00
Registro compra de una vitrina a Muebles Económicos 812.00 812.00
factura No. 345
4 10-Jan
Caja 8,008.00
a: Ventas 7,150.00
IVA por Pagar 858.00
Registro de venta al contado, fact. No. 001 a la 020. 8,008.00 8,008.00
5 12-Jan
Caja 372.00
Clientes 3,100.00
a: Ventas 3,100.00
IVA por Pagar 372.00
Registro venta al crédito, fact. No. 021 al señor Franco López 3,472.00 3,472.00
6 15-Jan
Compras 4,125.00
IVA por Cobrar 495.00
a: Caja 495.00
Proveedores 4,125.00
Registro de compra al crédito, s/fact. No. 533 de Distribuidora 4,620.00 4,620.00
La Hora.
7 18-Jan
Proveedores 900.00
a: Bancos 900.00
Registro abono a nuestro proveedor Distribuidora La Hora 900.00 900.00
8 23-Jan
Caja 800.00
a: Clientes 800.00
Resgistro abono de nuestro cliente sr. Fanco López 800.00 800.00
9 24-Jan
Compras 2,580.00
IVA por Cobrar 309.60
a: Caja 309.60
Proveedores 2,580.00
Registro compra al crédito a Distribuidora La Única, fact. 5567 2,889.60 2,889.60
10 27-Jan
Bancos 8,447.04
a: Ventas 7,542.00
IVA por Pagar 905.04
Registro de venta al contado, fact. No. 022 a la No. 045 8,447.04 8,447.04
11 29-Jan
Caja 360.00
Documentos por Cobrar C.P. 3,000.00
a: Ventas 3,000.00
IVA por Pagar 360.00
Reg. De venta al crédito al sr. Julio Casasola, firmándonos una 3,360.00 3,360.00
letra de cambio, fact. No. 046
12 30-Jan
Sueldos Administración 18,200.00
Bonificación Incentivo Administración 1,500.00
Sueldos Sala de Ventas 13,500.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas 1,250.00
Cuota Patronal Administración 2,305.94
Cuota Patronal Sala de Ventas 1,710.45
a: Retención IGSS Laboral 1,531.11
Cuota Patronal por Pagar 4,016.39
Bancos 32,918.89
Registro pago planilla de sueldos del mes. 38,466.39 38,466.39
13 30-Jan
IVA por Pagar 2,495.04
a: IVA por Cobrar 2,495.04
Registro regularización del IVA. 2,495.04 2,495.04
IVA POR COBRAR
7,273.50
87.00
495.00
309.60
8,165.10
IVA POR PAGAR
858.00
372.00
905.04
360.00
2,495.04
CAJA BANCOS MERCADERÍAS
10,018.95 5,200.00 76,800.00 812.00 54,057.00
8,008.00 495.00 5,200.00 2,128.00
372.00 526.50 20,208.33 900.00
800.00 309.60 102,208.33 482.72
8,447.04 266.56 1,000.00
360.00 6,797.66 17,311.01
28,005.99 22,633.73
21,208.33 20,208.33 79,574.60
1,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN PROVEEDORES DOCTOS. POR PAGAR C/PLAZO
1,600.00 900.00 11,400.00 1,000.00 1,500.00
4,125.00 500.00
2,580.00
18,105.00
17,205.00
CAPITAL VENTAS IVA POR PAGAR
142,437.45 7,150.00 2,495.04 858.00
3,100.00 372.00
7,542.00 905.04
3,000.00 360.00
20,792.00 2,495.04
- -
PUBLICIDAD TIMBRE DE PRENSA ALQUILERES PAGADOS
468.00 2.34 1,900.00
PAPELERÍA Y UTILES SUELDOS ADMON BONIFICACIÓN ADMON
238.00 8,200.00 1,500.00
CUOTA PATRONAL ADMON CUOTA PATRONAL S VENTAS CUOTA PATRONAL POR PAGAR
1,055.34 913.77 1,969.11
MOBILIARIO Y EQUIPO IVA POR COBRAR
5,805.00 7,183.50 2,495.04
725.00 87.00
6,530.00 495.00
56.16
228.00
309.60
51.72
28.56
8,439.54
5,944.50
RETENCIÓN IVA F/ESPECIAL RETENCIÓN ISR F/ESPECIAL
90.00 37.50
CLIENTES COMPRAS
3,100.00 800.00 4,125.00
2,300.00 2,580.00
6,705.00
MATERIAL DE EMPAQUE DOCTOS POR COBRAR C/PLAZO
431.60 3,000.00
SUELDOS S VENTAS BONIFICACIÓN S VENTAS
7,100.00 1,250.00
RETENCIÓN IGSS LABORAL
738.99
