02 PARA USO DE LA

OFICINA RECEPTORA

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

SEN IAT
SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
F - 02

FORMA DPN
07 No.

25
ADSCRITO AL MINISTERIO DE FINANZAS

DECLARACION DIFINITIVA DE RENTAS Y

PAGO PARA PERSONAS NATURALES,
RESIDENTES Y HERENCIAS YACENTES

03 REGISTRO DE INFORMACION FISCAL 25 NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA

No. RIF.: NIT.:

10 30 26
SI ESTA ES UNA DECLARACION SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL No. Y LA FECHA DE LA DECLARACION ANTERIOR 07 No. FECHA:

A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE EJERCICIO GRAVABLE

01 APELLIDOS Y NOMBRES 15 DESDE 16 HASTA

1/1/2016 12/31/2016
06 DIRECCION DE RESIDENCIA O DOMICILIO FISCAL:

27 CUIDAD O LUGAR: 05 ESTADO O ENTIDAD FEDERAL : 08 COD. GEOGRAFICO: 04 ZONA POSTAL: 09 TELEFONOS:
Monagas Monagas. 6002
ACTIVIDAD ECONOMICA: 14 CODIGO C.I.I.U. :
EMPLEADO
SI SE LE CONCEDIO PRORROGA PARA DECLARAR INDIQUE: 11 RENTAS EXENTAS ?
28 No. DE RESOLUCION: 29 FECHA: SI NO X
X
X
B.- DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL
APELLIDOS Y NOMBRES: N° DE RIF: NIT:

V DIRECCION DE RESIDENCIA O DOMICILIO FISCAL

E
CIUDAD O LUGAR: ESTADO O ENTIDAD FEDERAL: TELEFONOS :
Caracas Monagas
C.- AUTOLIQUIDACION DE IMPUESTO
CONCEPTOS GRAVABLE CON TARIFA N°2 GRAVABLE CON TARIFA N°3
1 FUENTE TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL (VER SECCION E CASILLA N° 64 Y N° 62) 135 - 5 136 - 4
2 FUENTE TERRITORIAL: SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES SIMILARES Y PARTICIPACIÓN EN SOCIEDADES 143 1,992,352 7

3 FUENTE TERRITORIAL: DESGRAVAMENES 163 263,080 7 164 - 6

4 FUENTE TERRITORIAL: TOTAL ENRIQUESIMIENTO NETO O PÉRDIDA FISCAL (TARIFA 1: 1+2-3) (TARIFA 3: 1-3) 175 1,729,272 5 176 - 4

5 FUENTE TERRITORIAL: PÉRDIDAS AÑOS ANTERIORES 173 7 174 6

FUENTE TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE O PÉRDIDA FISCAL (4-5) (EL RESULTADO DE LA TARIFA N° 3, TRASLADE A LA CASILLA
6 13, ITEMS 445, EN CASO DE SER POSITIVO 182 1,729,272 8 183 7
FUENTE EXTRA TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE O PÉRDIDA FISCAL (VER SECCIÓN N° 7 Y N° 5) (EL MONTO DE LA TARIFA N° 3,
7 TRASLADE A LA CASILLA 15, ITEMS 460, EN CASO DE SER POSITIVO) 401 9 406 4
RENTA NETA MUNDIAL GRAVABLE O PÉRDIDA FISCAL (6+7)...SI (6)Y(7) SON MAYORES DE CERO. SI ALGUNA DE ELLAS EN NEGATIVA, SE
8 TOMARÁ SOLO LA POSITIVA 431 1,729,272 9

9 IMPUESTO DETERMINADO SEGÚN TARIFA # 1..................((CASILLA 8X TARIFA 1) - SUSTRAENDO) 185 433,077 5

ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES

10 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTERIOR (ART. 2 LEY ISLR) 441 9
11 TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ( DESPUES DE ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTERIOR ) ( SI 9 ES MAYOR O IGUAL A 10) … (9-10) 442 433,077 8
9 IMPUESTO DETERMINADO IGUAL A CERO ( SI 9 ES MENOR QUE 10 ) … (ITEM 11 = 0,00)

IMPUESTOS PROPORCIONALES Base Imponible Impuesto Base Territorial (A) Impuesto Acreditable Pagado Ext. (B) Impuesto Proporcional a pagar ( A-B )
13 FUENTE TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE (VIENE CASILLA N°6, ITEMS 183) 445 - 5 446 4 448 2
14 FUENTE TERRITORIAL: GANANCIAS FORTUITAS EN ESPECIES 455 5 456 4 295 5
15 FUENTE EXTRATERRITORIAL:ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE VIENE CASILLA N°7 ITEM 406 460 - 0 461 9 462 8 463 7
16 FUENTE EXTRA TERRITORIAL: DIVIDENDOS MINEROS 465 5 466 4 467 3 468 2
17 FUENTE EXTRA TERRITORIAL: DIVIDENDOS PETROLEROS 470 0 471 9 472 8 473 7
18 FUENTE EXTRA TERRITORIAL: OTROS DIVIDENDOS 475 5 476 4 477 3 478 2
19 FUENTE EXTRA TERRITORIAL: GANANCIAS FORTUITAS 480 0 481 9 482 8 483 7
20 TOTAL IMPUESTO PROPORCIONAL ( 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19 ) 489 - 1

21 TOTAL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO ANTES DE LAS REBAJAS … ( 11 + 20 ) 389 433,077 1

REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO

22 REBAJA PERSONAL (10 U.T.) (SOLO RESIDENTE) 202 1,770 8
23 CARGAS DE FAMILIA CANTIDAD X 10 U.T. (SOLO RESIDENTE) 3 201 5,310 9
24 EXCEDENTE POR INVERSIONES AÑOS ANTERIORES 863 7
25 NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES INDUSTRIALES O AGROINDUSTRIALES, ECT. Bs. 864 6
26 TOTAL REBAJAS ( 22+23+24+25 ) 866 7,080 4
27 TOTAL IMPUESTO DEL EJERCICIO ( SI 21 ES MAYOR QUE 26 ) …. ( 21 - 26 ) 220 425,997 0
28 IMPUESTO DEL EJERCICIO, IGUAL A CERO ( SI 21 ES MENOR QUE 26 ) … (ITEM 27 = 0,00 )

ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO

29 IMPUESTOS RETENIDOS EN EL EJERCICIO 221 29,011 9
30 ANTICIPO POR ENAJENACION DE INMUEBLES 230 0
31 ANTICIPO DE IMPUESTO ( DECLARACION ESTIMADA ) PLANILLA N° 231 9
32 IMPUESTO PAGADO EN DECLARACION SUSTITUIDA 233 7
33 TOTAL ANTICIPOS ( 29 + 30 + 31 + 32) 291 29,011 9

34 TOTAL IMPUESTO ( SI 27 ES MAYOR O IGUAL A 33 ) … ( 27 - 33 ) 290 396,986 0

35 CREDITO DEL EJERCICIO ( SI 27 ES MENOR QUE 33 ) …. ( 33 - 27 ) 297 - 3
CREDITO DE IMPUESTO ACTIVOS EMPRESARIALES
36 CREDITO DE IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES ACUMULADOS 242 - 8
37 CREDITOS DE IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES APLICABLE EN EL EJERCICIO ( MONTO IGUAL O MENOR A 34 ) 243 7
38 TOTAL IMPUESTO DESPUES DE APLICAR CREDITOS DE ACTIVOS EMPRESARIALES ( SI 34 ES MAYOR O IGUAL QUE 37 ) …. ( 34 - 37 ) 244 6
39 CREDITOS DE IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES TRASLADABLE PARA EL EJERCICIO SIGUIENTE ( SI 36 ES MAYOR A 37 ) …. ( 36 - 37 ) 245 - 5
COMPENSACIONES
40 TOTAL IMPUESTO PAGADO EN EJERCICIOS ANTERIORES NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS / NO REINTEGRADOS / NO CEDIDOS 241 9
41 IMPUESTO PAGADO EN EXCESO A COMPENSAR ( MONTO IGUAL O MENOR 38 ) 249 1
42 TOTAL IMPUESTO A PAGAR, ( SI 38 ES MAYOR O IGUAL QUE 41 ) … ( 38 - 41 ) 90 396,986 0
43 IMPUESTO PAGADO EN EXCESO NO COMPENSADO / NO REINTEGRADO MAS EL GENERADO EN EL EJERCICIO ( 40 - 41 + 35 ) 87 - 3

PLANILLA DE PAGO F - 02 7 No.

FORMA DPN-R 25 N° RIF
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA NO. RIF

SEN IAT
SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
PARA ABONAR A LA CUENTA
DEL TESORO NACIONAL
03

ADSCRITO AL MINISTERIO DE FINANZAS NIT

01 APELLIDOS Y NOMBRES NIT
0 25

PLAN UNICO DE CUENTAS

CODIGO N° MONTO EN BS:
18 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS NATURALES 9

PERIODO DE PAGO FORMA DE PAGO

15 DESDE 16 HASTA EFECTIVO BONOS CERTIFICADO DE REINTEGRO TRIBUTARIO (CERT)

1/1/16 31/12/16 396,986.33 Bs. 396,986.33 Bs.

CIUDAD O LUGAR FIRMA DEL PAGADOR
Monagas

VALIDACION TERMINAL DEL BANCO RECEPTOR

19

415886651.xls
 INFORMACION COMPLEMENTARIA PARA LA DECLARACION DE RENTAS
D.- REAJUSTE POR INFLACION
ACTIVOS NO MONETARIOS REAJUSTE POR
SALDOS A ACTIVO FIJO INVENTARIOS CUENTAS POR COBRAR REAJUSTABLE OTROS NO MONETARIOS INFLACION
REAJUSTAR 901 9 902 8 903 - 7 904 6

RAJUSTE POR INFLACION 912 8 913 7 914 - 6 915 5 916 - 4

PASIVOS NO MONETARIOS
SALDOS A CUENTAS POR PAGAR REAJUSTABLE CORTO PLAZO REAJUSTABLE LARGO PLAZO REAJUSTABLE OTROS NO MONETARIOS

REAJUSTAR 921 - 9 922 8 923 7 924 6

RAJUSTE POR INFLACION 932 - 8 933 7 934 6 935 5 936 - 4

PATRIMONIO NETO -

SALDOS A PATRIMONIO NETO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES

REAJUSTAR 943 7 944 6 945 5

RAJUSTE POR INFLACION 954 6 955 5 956 4 957 - 3

TOTAL REAJUSTE POR INFLACION DEL EJERCICIO ( TRASLADE A LA SECCION "E" LINEA 53 O 59, SEGUN CORRESPONDA ) 968 - 2

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS, Y CONCILIACION FISCAL DE RENTAS

INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES GASTOS DATOS CONTABLES
1 EXPORTACIONES 701 9 35 SUELDOS Y SALARIOS 735 314,467 5

2 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PUBLICO 702 8 36 INTERESES SOBRE CREDITOS 736 4

3 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVADO 703 2,834,080 7 37 CONTRIBUCIONES SOCIALES 737 3

4 VENTAS DE INMUELES A CREDITO 704 6 38 PRESTACIONES SOCIALES 738 463,827 2

5 REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS 705 5 39 GASTO DE ADMON. Y CONSERVACION DE INMB. 739 1

6 REGALIAS MINERAS Y PARTICIPACIONES ANALOGAS 706 4 40 GASTO DE ADMINISTRACION DE REGALIAS 740 0

7 INTERESES SOBRE CREDITO 707 3 41 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 741 9

8 ARRENDAMIENTOS Y SUBARRENDAMIENTOS 708 2 42 OTROS GASTOS 742 157,712 8

9 OTROS INGRESOS 709 1 43 TOTAL GASTOS ( 35 +….. +42 ) 743 936,006 7

10 MENOS DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS 710 0 44 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO CONTABLE ( 11-34-43 ) 744 792,352 6

11 TOTAL INGRESOS NETOS (1 + . + 9 - 10 ) 711 2,834,080 9 CONCILIACION FISCAL DE RENTAS

COSTO DE VENTAS MAS:
12 INVENTARIO INICIAL 712 432,062 8 45 CONTRIBUCIONES SOCIALES NO PAGADAS 745 5

13 COMPRAS NETAS NACIONAL 713 447,080 7 46 RESERVAS, PROVISIONES Y APARTADOS 746 4

14 COMPRAS NETAS EXTERIOR 714 6 47 MULTAS Y SANCIONES PECUNARIAS 747 3

15 TOTAL COMPRAS NETAS ( 13 + 14 ) 715 879,142 5 48 GASTOS DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO ANTERIOR NO PAGADOS 748 2

16 TOTAL MERCANCIAS DISPONIBLES ( 12 + 15 ) 716 879,142 4 49 INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS 749 1

17 MENOS INVENTARIO FINAL 717 75,000 3 50 EXCEDENTES DE SUELDOS A DIRECTORES 750 0

18 COSTO DE VENTA MERCANCIAS VENDIDAS (16 - 17 ) 718 804,142 2 51 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 751 9

19 INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS 719 1 52 OTROS 752 8

20 COMPRAS NETAS DE MATERIAS PRIMAS 720 0 53 UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION 753 7

21 MENOS INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS 721 9 54 TOTAL ( 45 + … + 53) 754 - 6

22 MANO DE OBRA DIRECTA 722 8 MENOS:

23 COSTO PRIMO (19 + 20 - 21 + 22 ) 723 - 7 56 INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO COBRADOS 756 4

24 OTRAS REMUNERACIOES 724 6 57 GASTOS CAUSADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES Y PAGADOS EN EL EJERCICIO 757 3

25 CONTRIBUCIONES 725 5 58 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Y OTROS 758 2

26 COMPRA DE BIENES Y SERVICIO 726 4 59 PERDIDA AJUSTE POR INFLACION 759 - 1

27 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 727 3 60 TOTAL ( 56 + … + 59 ) 760 - 0

28 MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 728 2 61 UTILIDAD O PERDIDA FISCAL ( 44 + 54 - 60 ) 761 9

29 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 729 1 62 MENOS REGALIAS MINERAS Y DEMAS ENRIQUECIMIENTOS NETOS GRAVABLES CON TARIFA 762 8

30 MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 730 0 N°3 (TRASLADABLE A LA SECCION "C" CASILLA N°1, ITEMS 144 )

31 COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS (23+25+26+27 - 28 +29 -30) 731 - 9 63 MENOS : RENTAS SUJETAS A IMPUESTOS PROPORCIONALES 764 6

32 OTROS COSTOS DE VENTAS 732 35,659 8

33 COSTOS DE SERVICIOS 733 265,921 7 64

ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL ( 61-62-63) (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N°| Y
EN LA TARIFA N°2 ITEMS 137)
763 - 7

34 TOTAL COSTOS DE VENTAS ( 18 + 31 + 32 + 33 ) 734 1,105,722 6

F.- ESTADOS DEMOSTRATIVOS DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE RENTAS DE FUENTE EXTRATERRITORIAL

DATOS CONTABLES
1 INGRESOS PROPIOS DE LA ACITIVDAD 780 0 5 MENOS REGALIAS MINERAS Y DEMAS ENRIQUECIMIENTOS NETOS 786 4

2 COSTOS 781 9 TRASLADE A LA SECCION C CASILLA N° 4, TARIFA N°3 ITEMS 406

3 GASTOS 782 8 6 MENOS RENTAS SUJETAS A IMPUESTOS PROPORCIONALES 787 3

4 UTILIDAD O PERDIDA FISCAL ( 1 - 2 - 3 ) 785 - 5 7 ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL ( 4 - 5 - 6 ) 788 2

TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N° 4, Y EN LA TARIFA N°2, ITEMS 401

-

G.- PAGADO POR CONCEPTO DE DESGRAVAMENES PERSONAS NATURALES (SOLO RESIDENTES)

1 INSTITUTOS DOCENTES EN EL PAIS 810 88,400.00 0

2 PRIMAS DE SEGURO DE VIDA , HOSPITALIZACIÓN Y MATERNIDAD A EMPRESAS DOMICILIADAS EN EL PAIS 813 75,200.00 7

3 INTERESES PRESTAMOS ADQUISICIÓN VIVIENDA PRINCIPAL (MAX. 1.000 U.T.) ALQUILER DE VIVIENDA PERMANENTE (MAX. 800 U.T.) 808 69,800.00 2

4 GASTOS MEDICOS Y ODONTOLOGICOS PRESTADOS EN EL PAIS 814 29,680.00 6

5 TOTAL DESGRAVAMENES (1+...+4) ( TRASLADE AL ANVERSO SECCION "C" CASILLA N° 3 SI NO OPTA POR DESGRAVAMEN UNICO ) 850 263,080.00 0

4 DESGRAVAMEN UNICO 774 U.T. (VALOR EN Bs DE LA U.T.), SI OPTA POR ESTE DESGRAVAMEN (TRASLADAR AL ANVERSO SECCIÓN "C" CASILLA N° 3) 851 - 9

H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES Y POR NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELA
CONCEPTOS MONTO NETO % TOTAL REBAJAS

1 EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS 861 9

2 POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS 84% 862 8

3 EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN OTRAS ACTIVIDADES 863 7

4 POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES INDUSTRIALES, AGROINDUSTRIALES , AGRICOLAS, PESQUERAS, PISCICOLAS Y PECUARIAS 20% 864 6

5 TOTAL REBAJAS ( TRALADE A LA SECCION "C" CASILLA N° 19 ) 870 - 0

I.- CREDITOS ACUMULADOS DE IMPUESTOS A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES

EJERCICIOS COD. MONTO
1 167 DESDE: HASTA: 3 212 8

2 165 DESDE: HASTA: 5 213 7

3 166 DESDE: HASTA: 4 214 6

4 TOTAL EXCEDENTE ( TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N° 31 ) 242 - 8

J.- IMPUESTO PAGADO EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES ( NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS )

1 245 EJERCICIO 19 DECLARACION - H No. 5 243 7

2 246 EJERCICIO 19 DECLARACION - H No. 4 244 6

3 TOTAL IMPUESTO PAGADO EN EXCESO ( 1 + 2 ) ( TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N° 35 ) 241 - 9

K.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL

1 IMPUESTO PAGADO: REGALIAS 790 0 4 IMPUESTO PAGADO: OTROS DIVIDENDOS 793 7

2 IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS MINEROS 791 9 5 IMPUESTO PAGADO: GANANCIAS FORTUITAS 794 6

3 IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS PETROLEROS 792 8 6 IMPUESTO PAGADO: ENRIQUECIMIENTO NETO 795 5

DECLARACION JURADA DECLARACION DEL CONTADOR

JURO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECLARACION HAN SIDO

DETERMINADOS CON BASE A LAS DISPOSICIONES LEGALES Y YO,
EXAMINADOS POR MI. CON CEDULA DE IDENTIDAD N° DECLARO QUE LOS DATOS Y
CIFRAS QUE APARECEN EN LA PRESENTE DECLARACION, SON LA COPIA FIEL Y EXACTA DE LOS

FECHA March-04 DATOS CONTENIDOS EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD Y QUE HAN SIDO LLEVADOS DE ACUERDO

CON LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS.

EN A LOS DIAS DE

DEL AÑO

FIRMA DEL CONTRIBUYENTE O DEL REPRESENTANTE LEGAL CPC N° FIRMA

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Relación de Desgravamenes aplicables a la Declaración de Rentas
Ejercicio 01-01-06 al 31-12-16

Meses Sueldo Retencion SEGURO Colegios INTERESES Médicos

enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
julio
agosto
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
TOTAL - - - - - -
ing. U.t. - - - - - -
desgravamen 774
- -
-

INGRESOS POR SUELDOS TOMADOS DE LOS RECIBOS DE PAGOS MENSUALES Y

VERIFICADOS VERSUS EL ARC, CONFORME.