Portada

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 Índice

Introducción ............................................................................................................................ 4
Objetivos................................................................................................................................. 4
Riesgo Bancario .................................................................................................................. 5
Vigilancia y regulación ................................................................................................... 6
Cinco Consejos Para Minimizar El Riesgo Financiero ................................................... 6
Gestión del Riesgo .............................................................................................................. 6
La respuesta a los riesgos por lo general incluye: ........................................................... 7
Prevención: ...................................................................................................................... 7
Mitigación: ...................................................................................................................... 7
Aceptación:...................................................................................................................... 7
El propósito de la gestión de riesgos es la siguiente: ...................................................... 7
La Calificación Del Riesgo Bancario ................................................................................. 8
La Metodología o Sistemas CAMELS ............................................................................... 8
La Metodología CAMELS-B-COM ................................................................................... 9
Metodología CAMELS-B-COR ....................................................................................... 11
Conclusiones......................................................................................................................... 14
Bibliografía ........................................................................................................................... 14

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 Introducción

La actividad de los bancos y otras instituciones financieras, esta basada en un proceso que se
conoce como intermediación financiera esta capacidad depende de la capacidad de los bancos
de penetrar los mercados potenciales a los que pretenden atender.

Esta actividad presenta muchos riesgos que provienen de la misma naturaleza de su actividad
como lo es la captación de fondos ajenos para luego ser colocados en préstamo o en
inversiones las cuales les dejara una rentabilidad es necesario para cada institución bancaria
poder gestionar todos los riesgos a los cuales están expuestas para poder mitigar las perdidas
en caso de manifestación de estos.

Es así como la calificación de riesgo bancario se convierte en un factor crítico y estratégico

de la capacidad de bancos y otras instituciones para darles viabilidad económica financiera a
su negocio en marcha.

A continuación, se pretende evaluar dos metodologías de evaluación de riesgo bancario como

ser las metodologías CAMELS-B-COM Y CAMELS-B-COR las cuales permiten calificar el
actuar y la gestión gerencial de una entidad bancaria, estos sistemas arrojan una clasificación
de manera resumida en letras o números que juzga la capacidad de las instituciones de honrar
sus obligaciones financieras con los depositantes y demás acreedores.

Objetivos
Generales
Dar a conocer aspectos importantes sobre métodos para medir la exposición al riesgo
bancario al que están expuestas las instituciones bancarias, por medio de la metodología
CAMELS B-COM y B-COR
Específicos

 Definir lo que es el riesgo bancario y sus diferentes tipos de riesgo.

 Definir aspectos importantes de las metodología CAMELS B-COM y B-COR.
 Analizar cada uno de los componentes de los métodos CAMELS.

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 Riesgo Bancario
En el concepto de riesgo bancario se reúnen todos los distintos peligros que enfrentan las
instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus actividades. Este riesgo varía dependiendo
del tipo de negocios que tenga un banco. Las actividades de los bancos en Colombia son muy
similares, por lo tanto, los riesgos que enfrentan tienden a ser los mismos.

Tipos De Riesgo
▪Riesgo crediticio: hace referencia a la posibilidad de grandes pérdidas por el hecho de que un
cliente no cumpla con las obligaciones de crédito a las cuales se comprometió.
Se produce cuando una de las partes de un contrato financiero no asume sus obligaciones de
pago. Por ejemplo, si un comprador obtiene un préstamo para adquirir un automóvil, se está
comprometiendo a devolver ese dinero con un interés. El riesgo de crédito va unido a la
posibilidad de que se produzca un impago de la deuda.

 Riesgo de liquidez: hace referencia a la posibilidad de que se produzcan pérdidas

excesivas por causa de las decisiones tomadas en pro de disponer de recursos rápidamente
para poder cumplir con los compromisos presentes y futuros.
Se produce cuando una de las partes contractuales tiene activos, pero no posee la liquidez
suficiente con la que asumir sus obligaciones. Cuando una sociedad no puede hacer frente
a sus deudas a corto plazo ni vendiendo su activo corriente, dicha sociedad se encuentra
ante una situación de iliquidez. Además, también puede suceder que una empresa puede
encontrarse en una fase de continuas pérdidas de cartera, hasta que llega el momento que
no puede pagar a sus trabajadores.

 Riesgo cambiario: hace referencia a la posibilidad de pérdidas por las variaciones en las
tasas de cambio de las diferentes monedas con las cuales una institución financiera realiza
operaciones o tiene recursos invertidos. Está asociado a la fluctuación del tipo de cambio
de una moneda frente a otra y afecta fundamentalmente a personas con inversiones que
impliquen un cambio de divisa.

 Riesgo de tasa de interés: Como su propio nombre indica, hace referencia al riesgo de
que los tipos de interés suban o bajen en un momento no deseado. Éste hace referencia
a la disminución del valor de los activos o del patrimonio de una entidad bancaria debido
a las variaciones en las tasas de interés, lo cual puede conducir a que la institución tenga
graves pérdidas.
 Riesgo de mercado: es uno de los riesgos más comunes. Se trata del riesgo de que se
produzcan pérdidas en una cartera como consecuencia de factores u operaciones de los
que depende dicha cartera. Es el que nos encontramos en las operaciones enmarcadas en
los mercados financieros.

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Vigilancia y regulación
Las instituciones financieras desarrollan una actividad de gran responsabilidad, pues sus
negocios involucran los ahorros del público y los recursos que tienen establecidos con algún
propósito, los cuales no se pueden poner en riesgo.
Con el propósito de proteger a los ahorradores y clientes de las instituciones bancarias, al
sistema financiero y, por consiguiente, a la economía nacional, existen entidades que
controlan las actividades que llevan a cabo estas instituciones, buscando mantener en niveles
aceptables los diferentes tipos de riesgo y evitar, por lo tanto, la posibilidad de grandes
pérdidas. La anterior labor de vigilancia y regulación está a cargo de instituciones como la
Superintendencia Bancaria y el Banco de la República.

Cinco Consejos Para Minimizar El Riesgo Financiero

1. Evaluar la rentabilidad de la inversión
Es la primera forma de minimizar el riesgo, teniendo en cuenta que, a mayor información
que se tenga sobre lo que se quiere invertir, menor será el riesgo.
2. Anticipar el futuro
La captación de información es un elemento importante, ya que si sabes manejar esa
información nos permitirá seguir una estrategia empresarial innovadora que nos ayudará a
decidir sobre nuestros productos y servicios, reaccionar ante nuestra competencia, anticiparse
a los cambios que se están produciendo en el mercado, en la tecnología, etc.
3. Diversificar el riesgo
Se diversifica planeando un portafolio de inversiones que equilibre las operaciones de alta
peligrosidad con las de alta seguridad.
4. Evaluar los resultados obtenidos.
Contando con una administración profesionalizada, es decir, altamente especializada en las
nuevas tendencias del sistema financiero, podemos salir adelante ante estos riesgos.
5. Utilizar herramientas para la gestión del riesgo financiero
Proteger determinados activos mediante la contratación de seguros.

Gestión del Riesgo

Dentro del riesgo bancario, la gestión del riesgo crediticio resulta esencialmente importante.
La gestión de riesgos es el proceso de identificar, analizar y responder a factores de riesgo
a lo largo de la vida de un proyecto y en beneficio de sus objetivos. La gestión de riesgos
adecuada implica el control de posibles eventos futuros. Además, es proactiva, en lugar de
reactiva.
Si la gestión de riesgos es configurada como un proceso continuo y disciplinado de la
identificación y resolución de un problema, entonces el sistema complementará con facilidad
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otros sistemas. Esto incluye la organización, la planificación y el presupuesto y el control de
costos. Las sorpresas disminuirán porque el énfasis ahora será una gestión proactiva en lugar
de una reactiva.

La respuesta a los riesgos por lo general incluye:

Prevención: Eliminación de una amenaza específica, a menudo al eliminar la causa.

Mitigación: Reducción del valor monetario estimado de un riesgo al reducir la probabilidad

de ocurrencia.

Aceptación: Aceptar las consecuencias del riesgo. Con frecuencia, esto se cumple al
desarrollar un plan de contingencia para ejecutar si el riesgo llega a ocurrir.

El propósito de la gestión de riesgos es la siguiente:

 Identificar posibles riesgos
 Reducir o dividir los riesgos
 Proporcionar una base racional para la toma de decisiones en relación con todos los
riesgos
 Planificar
Evaluar y gestionar riesgos es la mejor herramienta frente a las catástrofes en los proyectos.
Al evaluar el plan para potenciales problemas y al desarrollar estrategias para abordarlos,
mejorarán las probabilidades de éxito del proyecto.
Asimismo, la gestión de riesgos continua logrará lo siguiente:

 Garantizar que los riesgos de mayor prioridad sean gestionados de forma agresiva y
que todos los riesgos sean gestionados, cuidando los costos, a lo largo del proyecto.
 Proporcionar gestión en todos los niveles con la información necesaria para tomar
decisiones informadas en problemas críticos para el éxito del proyecto.

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 La Calificación Del Riesgo Bancario
Los sistemas de Rating permiten calificar el performance financiero y la gestión gerencial de
una entidad bancaria. Estos sistemas arrojan un Rating o una calificación de riesgo, es decir,
una forma resumida de notación (una letra y número) que juzga la capacidad de las
instituciones de honrar sus obligaciones financieras con los depositantes y demás acreedores.
El sistema de calificación produce un indicador de referencia expresivo de la mayor o menor
capacidad o probabilidad de pago en el tiempo estipulado, tanto de los intereses como de la
devolución del principal, en definitiva, del mayor o menor riesgo que soportan los acreedores
financieros de una entidad bancaria. La calificación en riesgo tiene un claro valor de carácter
estratégico para los intermediarios financieros, en virtud de que impacta positivamente (o
negativamente según sea el caso) el good will2 o fondo de comercio de estas instituciones.
Un buen rating crediticio es sinónimo de una adecuada autonomía económica – financiera
por parte de las entidades, para absorber pérdidas y demás desvalorizaciones que se deriven
del normal desenvolvimiento de sus actividades.

La Metodología o Sistemas CAMELS

El método CAMEL como inicialmente fue conocido proporcionaba un marco metodológico
para evaluar cinco aspectos claves de la calidad financiera intrínseca de una entidad bancaria,
como lo son: Adecuación de Capital, Calidad de los Activos, Gestión Administrativa,
Ganancias y Liquidez (las siglas en inglés corresponden a: Capital, Asset Quality,
Management, Earnings y Liquidity, respectivamente. En 1996, en un esfuerzo por lograr que
el sistema de calificación se enfocara más a riesgos, se agregó a la calificación CAMEL un
sexto componente relacionado con la Sensibilidad (Sensitivity) al riesgo del mercado lo que
dio como resultado la nueva metodología CAMELS. Cada uno de los factores o componentes
se califica sobre una escala de 1 (el mejor) a 5 (el peor).

Es importante señalar que CAMELS intenta evaluar aspectos fundamentales de la calidad

financiera de las entidades bancarias, también es cierto que estas metodologías varían por
países, organismos de supervisión, bancos centrales y bancos de desarrollo. De esta manera
CAMELS fue complementado con otros marcos metodológicos como ser COBRA, ROCA,
CROCODILE, CAMELS BCOM.

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 La Metodología CAMELS-B-COM
Esta metodología incluye nuevos componentes para poder determinar la calidad financiera
de una institución bancaria.

C. Capital: Busca determinar si la posición del capital es adecuada para soportar el nivel de
las actividades de negocios actuales y potenciales, así como los riesgos asociados. En tal
sentido, se evalúan los siguientes aspectos: composición y calidad del capital, adecuación del
capital, acceso al capital y repago del capital.

A. Calidad de Activos: Este módulo básicamente busca determinar la calidad de los activos,
tanto los de balance como fuera de balance. Con el propósito de alcanzar dicho objetivo, se
analizan los siguientes aspectos: composición, concentraciones y nivel de provisiones.

M. Riesgo de Mercado: Tiene como propósito fundamental determinar el nivel de riesgo

asociado al libro bancario y al libro de tesorería. Los aspectos que son evaluados en este
módulo son los siguientes:

 Productos y mercados claves

 Riesgo de mercado en el libro de tesorería
 Riesgo de tasas de interés en el libro bancario
 Riesgo de tipo de cambio.

E. Rentabilidad: Busca determinar el perfil de rentabilidad y beneficios de la entidad

bancaria, así como evaluar la calidad y consistencia de las ganancias. Los aspectos que son
evaluados para alcanzar el objetivo de este módulo son los siguientes:

 Comportamiento de la rentabilidad y los beneficios,

 Planificación y presupuesto de la rentabilidad.

L. Liquidez: El módulo tiene como propósito de determinar el perfil de los pasivos y liquidez
de la entidad bancaria, para lo cual se evalúan los siguientes elementos:

 Liquidez
 Composición
 Concentraciones

S. Sensibilidad: Este módulo mide como afecta el riesgo de mercado a la institución

bancaria.

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B. Negocios: Evalúa otras influencias en el perfil de riesgo del negocio bancario no cubierto
por los módulos o factores que componen el CAMEL. Los otros aspectos que son evaluados
son los siguientes:

 Ambiente externo
 Iniciativas estratégicas de negocios
 Base de clientes y diferenciación competitiva
 Aspectos grupales amplios
 Sistemas de tecnología de información
 Personal clave
 Otros riesgos de negocios.

C. Controles Internos: Evalúa la estructura de los Controles internos de la entidad bancaria,

para lo cual se consideran los Siguientes elementos:

 Estructura de la toma de decisiones estructura de la gestión de riesgos

 Límites y estándares
 Tecnología de información
 Reportes financieros y gerenciales
 Políticas de personal
 Segregación de responsabilidades
 Funciones de auditoría y cumplimiento
 Controles para evitar el lavado de dinero.

O. Organización: Busca entender la estructura organizacional y determinar su efectividad,

evaluando aspectos como la estructura legal, las relaciones con otras partes del grupo y las
líneas de reportes.

M. administración: Tiene como propósito evaluar si la Junta Directiva y la gerencia de la

entidad bancaria, disponen las habilidades, experiencia e integridad para manejar los
negocios, considerando aspectos como la composición de esta, la actitud cultural, la
planificación y estrategia corporativa, directores no ejecutivos, entre otros.

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 Metodología CAMELS-B-COR
Es un nuevo enfoque para el análisis y la calificación del riesgo bancario en el contexto de
Basilea II CAMELS-B-COR es un enfoque metodológico que permite diagnosticar y
calificar el performance financiero de una entidad bancaria, considerando todas las categorías
de riesgos inherentes al negocio y a la operación que desarrollan estos intermediarios.
Dividiendo los riesgos en dos grandes grupos como ser:

 Riesgos Financieros: Se refiere al riesgo relacionado a la actividad económica que

desarrollan los bancos. Comprende aquellos riesgos inherentes a la actividad bancaria y
que son previsibles e inevitables. En este grupo se encuentran los riesgos más conocidos:
 Riesgo de Crédito
 Riesgo de Liquidez
 Riesgo de Tasas de Cambio
 Riesgo Cambiario
 Riesgo de Precios
 Riesgo País
 Riesgos de Procesos: Se refiere al riesgo de cómo lo hacen. Comprende aquellos riesgos
que surgen de una inadecuada administración de los riesgos anteriores. Por su naturaleza
estos riesgos son evitables. Por ende, la falta de control adecuada en la gestión de la
actividad bancaria es la que genera este tipo de riesgo. En este grupo se encuentran, los
riesgos por falta de control, como ser:
 Riesgo Operativo
 Riesgo legal
 Riesgo tecnológico
 o por debilidad en los sistemas de información.

Los parámetros CAELS recogen los riesgos financieros y MBCOR hacen referencia a los
riesgos operacionales tal como lo refleja la siguiente ilustración.

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En definitiva, CAMELS-B-COR es un sistema de calificación de riesgos de instituciones
financieras, que considera factores de naturaleza cualitativa y mediciones de tipo cuantitativa.
Esta metodología está inspirada en las mejores prácticas internacionales en modelos y
metodologías como ser:

 sistemas de análisis y calificación de riesgo bancario

 Monitoreo Off Site
 sistemas de indicadores de alerta temprana

todas estas utilizadas por las principales agencias internacionales de ratings y los más
avanzados organismos de control y regulación pertenecientes a la red internacional de
seguridad bancaria.
Este enfoque de análisis persigue tres grandes objetivos:

 El diagnóstico desde el punto de vista del riesgo de la calidad financiera intrínseca

de una entidad bancaria (suficiencia patrimonial, calidad de activo, eficiencia
microeconómica, liquidez, sensibilidad a los riesgos de mercado, intermediación
financiera, brechas estructurales, productividad y la rentabilidad global del negocio.
 El monitoreo permanente de las políticas bancarias y financieras, las estrategias
genéricas de crecimiento y la posición competitiva de los intermediarios de crédito.
 Servir de mecanismo de advertencia temprana y oportuna de situaciones de
irregularidad financiera que pongan en peligro la viabilidad económica de bancos y
otras instituciones financieras.

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Los últimos 4 módulos que mide el enfoque CAMEL-B-COR son:
B. Negocios: Básicamente este módulo tiene como objetivo el evaluar la existencia de
un modelo de negocios en las instituciones financieras que se inscriba en las mejores
prácticas bancarias y que reconozca no sólo las múltiples y diferencias necesidades de
clientes actuales y potenciales (mercados objetivos) sino además los riesgos asociados a
estos segmentos del mercado financiero.

C. Cumplimiento: este módulo de análisis y evaluación verifica el grado de adecuación

y de disposición de las entidades para cumplir con las leyes y normativas prudenciales
que rigen el negocio bancario, emitidas por los organismos reguladores que forman parte
de la red de seguridad bancaria, así como el propio marco jurídico del país.

O. Riesgo Operacional: El rubro tiene como objetivo evaluar la calidad y efectividad de

la gestión del riesgo operacional, entendido este como el riesgo de pérdidas directas o
indirectas que resultan de procesos internos inadecuados o de fallos en los mismos, fallos
humanos, de sistemas y como consecuencia de sucesos externos.
R. Gestión del Rendimiento Ajustada al Riesgo: tiene como objetivo evaluar en las
entidades bancarias, la gestión de desempeño ajustadas a riesgos. La GDAR, no es otra
cosa que un nuevo modelo de gestión bancaria que se funda en una filosofía corporativa
basada en prácticas gerenciales de administración estratégica y de medición del
desempeño del negocio bancario, considerando la gestión integral de todas las categorías
de riesgo que afectan la labor de intermediación financiera.

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 Conclusiones
 El Riesgo Bancario no se puede eliminar por completo por tanto es necesario
gestionar cada uno de tal forma que en caso de manifestarse no desestabilice a la
institución.
 La metodología CAMELS permite inferir situaciones de vulnerabilidad e
irregularidad en las instituciones bancarias, también es una sistema anticipado de
alerta financiera capaz de prever deterioros o tendencias no deseadas en la condición
general de las instituciones.
 La metodología CAMELS permite el monitoreo permanente de las políticas bancarias
y financieras, las estrategias genéricas de crecimiento y la posición competitiva de
los intermediarios de crédito. Por tanto, una institución bancaria podrá contar con un
sistema de alerta temprana que le permitirá tomar acciones correctivas a tiempo y
minimizar las pérdidas a lo mínimo.

Bibliografía
 CAMELS – B – COR Un Nuevo Enfoque para el Análisis y la Calificación del
Riesgo Bancario en el Contexto de Basilea II
http://www.camelsr.com/Portals/0/pdf/specials/Nuevo-Enfoque-para-Analizar-
Calificar-el-Riesgo-Bancario-CAMELSBCOR.pdf
 Administración de Riesgos CAMELS B-COM
http://aurora2656.blogspot.com/p/camels-camels-b-com.html

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