INSTITUTO TECNOLÓGICO MAYA DE ESTUDIOS SUPERIORES
Finca municipal chipar, san juan Chamelco Alta Verapaz
Unidad Académica no. 31 de la Universidad de San Carlos de Guatemala
Carrera de Ingeniería en Industria Alimentaria
INVESTIGACION Y ENSAYO
Riesgo Crediticio Resolución No. 93- 2005
Ana Laura Ac Pacay
San Juan Chamelco, Alta Verapaz, Febrero del 2019
Riesgo Crediticio Resolución No. 93- 2005
Un aspecto de extraordinaria importancia en la gestión de los riesgos crediticios,
es el respectivo análisis y evaluación del riesgo, así como la clasificación de
los clientes. Estos procesos de análisis de riesgos precisan de fuentes de
información, tanto internas como externas y de unos sistemas específicos.
Según la superintendencia de Bancos de Guatemala podemos definir La
Resolución de junta Monetaria Numero 93- 2005 como un Reglamento para la
administración de Riesgos siendo este un estándar internacional, que nos
proporciona los principios básicos para supervisar, medir y controlar los posibles
riesgos de cualquier entidad financiera, público y privada.
Siendo el objetivo de la resolución poder establecer, cumplir y mantener un
sistema integrado de Gestión sobre los riesgos de créditos, por las dos partes,
permitiéndonos constituir los sistemas de medición de riesgo así como los
mecanismos de control y riego. En la gestión de riesgos pueden adoptarse
mecanismos preventivos o defensivos.
Dentro de los procesos preventivos, que tienen el objetivo de evitar la elevación de
riesgos por encima de la política de la empresa, se encuadran el análisis previo del
cliente, la vigilia de riesgos, los informes comerciales, los sistemas de análisis
financiero, el control de la deuda del cliente, los sistemas de control de límites.
Siempre, el gestor de riesgos debe estar atento a todas las fases del ciclo de la
operación: vigilar la definición de límites de riesgo en el momento de las altas de
clientes, controlar las condiciones de entrega y facturación del pedido, los
acontecimientos en la facturación y el control de las condiciones y formas de pago
al vencimiento.
El proceso crediticio inicia con la identificación del mercado, luego se verifica el
manual de crédito, se realiza la evaluación de solicitantes y deudores, seguido la
estructuración, aprobación, Formalización, Seguimiento, Recuperación. El riesgo
crediticio JM 93 2005 es una herramienta básica e importante para poder llevar una
planificación eficiente del uso de efectivo y saldos razonables cercanos a las
necesidades de efectivo.
En el caso de los deudores en el proceso de evaluación, como fue antes
mencionado es importante definir a que clasificación de los grupos mencionados en
el artículo 26, y dentro de las cinco categorías: Categoría A, B, C, D, E. de mayor a
menor riesgo. Es importante contar con la mayor disponibilidad de información para
evaluar el crédito, aunque nunca se podrá contar con toda la información deseada.
La implementación de la resolución permite nuevas técnicas de medición mucho
más exactas, también promueve la cultura de crédito dentro de las empresas
propiciando que el análisis de crédito pase de un análisis tradicional basado en
balances, libros, razones financieras y algunos aspectos subjetivos, a un análisis de
riesgo de incumplimiento de los deudores y por lo tanto de las pérdidas potenciales,
no solo en el momento de incumplir si no a lo largo de un registro crediticio.
De esta manera se puede consumar en que el análisis del riesgo crediticio es
parte fundamental para el buen desempeño de cualquier entidad financiera/
económica, la idea de desarrollar y establecer metodologías que permitan una
buena evaluación del riesgo de crédito se ha convertido en una necesidad en los
últimos años. Basándose en esta necesidad, en este ensayo se describió que es la
resolución monetaria de riesgo crediticio No. 93-2005, sus principios y como poder
establecer un sistema que como cualquier estándar de calidad permite identificar
situaciones críticas que logren prevenir pérdidas significativas de cartera.
